網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)制度

1、第第I頁(yè)共10頁(yè)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)制度【最新資料Word版可自由編輯！】第第 頁(yè)共10頁(yè)財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。借支時(shí)間工作日（周一周二周三周四周五）上午9：00-11：00下午14：30-16：00五、報(bào)銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)，報(bào)銷必須提供的原始憑證。（一）公司費(fèi)用除日常行政辦公費(fèi)用外，其它費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行“先立項(xiàng)再報(bào)銷，不立項(xiàng)不報(bào)銷”的原則。（二）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，特殊情況無(wú)票據(jù)者可以開具收據(jù)用其它發(fā)票替代。（三）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：嚴(yán)格按單

2、據(jù)要求項(xiàng)目填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由并附上費(fèi)用明細(xì)單注：1、無(wú)票據(jù)替代票據(jù)需要與真實(shí)票據(jù)分開黏貼；2、無(wú)票替代表者需要在費(fèi)用明細(xì)表中備注；3、不能以大額辦公費(fèi)用票或者行政罰款票替票。（四）業(yè)務(wù)招待費(fèi)除實(shí)施費(fèi)以外所有的費(fèi)用不允許出現(xiàn)替代票或收據(jù)。（五）按規(guī)定的審批程序報(bào)批：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單j部門經(jīng)理簽批意見j會(huì)計(jì)核對(duì)發(fā)票j錢總簽批-出納給予報(bào)銷或沖帳；十二、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、行政辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)施費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定為保證公司差旅費(fèi)的

3、合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、行政及人力資源部、公司總經(jīng)理簽字的出差申請(qǐng)表。申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交行政及人力資源部存檔。3、一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。憑借出差申請(qǐng)表填報(bào)借支單到財(cái)務(wù)審核后到出納處支錢，每月10前報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除

4、所借款項(xiàng)。5、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行預(yù)算費(fèi)用，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。詳見附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)6、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。7、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)。8、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。9、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。10、原始票據(jù)粘貼要求：車船飛機(jī)票、住宿票必須按時(shí)間順序粘貼；票據(jù)粘貼方式：從原始憑證粘貼單從右至左均勻平行粘貼。原始憑證粘貼單上需填寫原始憑證張數(shù)和金額合計(jì)。差旅費(fèi)/費(fèi)用報(bào)銷單需填寫附單據(jù)張數(shù)和大小

5、寫金額合計(jì)。10.5原則上不同意遺失票據(jù)，若有遺失，需在代票上寫原因，原票據(jù)的時(shí)間。不同意以大金額票代眾多遺失票據(jù)。11、其它11.1報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如車船長(zhǎng)途費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過(guò)40元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。11.2凡購(gòu)買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。附：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元/天，下同）：地區(qū)/人員A類城市B類城市C類城市縣級(jí)市及以下公司全體180150120100注：A類城

6、市指北匕京、上海、廣州、深圳,B類城市指旨其他省會(huì)城市，C類城市指除A、B類之外的其他地級(jí)城市。2、伙食交通補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：省內(nèi)40元/天，省外60元/天。3、對(duì)公司有車人員的車補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)：行政、財(cái)務(wù)、技術(shù)人員200元/月，銷售人員500元/月。出差人員出差，原則上搭乘公共交通工具。3、到株洲、湘潭及長(zhǎng)沙（瀏陽(yáng)除外）各縣區(qū)出差必須當(dāng)日往返，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。4、交通費(fèi)：憑真實(shí)有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。在選擇到達(dá)目的地交通工具時(shí)，應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)實(shí)惠原則，原則上選擇火車硬座，夜間乘車超過(guò)6小時(shí)可以選擇臥鋪。在遇到緊急事項(xiàng)需要乘坐飛機(jī)時(shí)，需要報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）、辦公用品申購(gòu)及報(bào)銷規(guī)定：1、為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由

7、公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)，員工自行購(gòu)買，財(cái)務(wù)有權(quán)不予以報(bào)銷。2、公司原則上每月只購(gòu)買一次辦公用品，各部門經(jīng)理須在每月5號(hào)前將本部門所需的辦公用品明細(xì)填寫申購(gòu)單交給行政，由行政統(tǒng)一購(gòu)買；、部門如需要購(gòu)買相關(guān)辦公書籍，需填寫報(bào)批單，經(jīng)理批準(zhǔn)后，由公司指定專門人購(gòu)買，私自購(gòu)買，公司不予報(bào)銷。（三）、業(yè)務(wù)接待請(qǐng)款及報(bào)銷規(guī)定：1、公司各部門需要進(jìn)行招待相關(guān)關(guān)系的，需提前將招待事物敘述清楚，并將填寫預(yù)算表，注明費(fèi)用預(yù)算情況，經(jīng)批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)支錢；2、下月10日前，應(yīng)按預(yù)算表及注明的費(fèi)用預(yù)算說(shuō)明實(shí)報(bào)實(shí)銷，及時(shí)到財(cái)務(wù)沖帳，跨期不報(bào)者，順延至下月。3、招待報(bào)銷如與預(yù)算單不相符，金額超支過(guò)大，財(cái)

8、務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷，特殊情況報(bào)錢總批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷；4、招待業(yè)務(wù)關(guān)系吃飯、娛樂等報(bào)銷，原則上需要提供正規(guī)票據(jù)，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷；第第10頁(yè)共10頁(yè)實(shí)施費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定實(shí)施費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定1、因業(yè)務(wù)關(guān)系需送回扣的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，填寫實(shí)施費(fèi)用申請(qǐng)單。2、實(shí)施費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)3、超出標(biāo)準(zhǔn)的填寫計(jì)劃外費(fèi)用申請(qǐng)單，并報(bào)總經(jīng)理審批，放可支出。十三、開票管理及流程開票管理1、公司可開具增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票以及增值稅服務(wù)發(fā)票三種；2、發(fā)票開具的項(xiàng)目不能超過(guò)本公司營(yíng)業(yè)范圍；3、需要開具發(fā)票的人員，需憑銷售合同填寫開票申請(qǐng)單并注明收票單位完整名稱、地址、電話、稅號(hào)以及對(duì)公銀行賬號(hào)，第一次開具增值稅發(fā)票的單位需要提供稅務(wù)證副本復(fù)印件；4、公司每月25號(hào)以后，原則上不再開具發(fā)票；卓信每月15號(hào)前需統(tǒng)一通知