商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引

1、第85頁(yè) 共85頁(yè)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)體系監(jiān)管管指引 (2008年年3月30日日 第二輪征征求意見稿)總則為推進(jìn)統(tǒng)一資資本計(jì)量和資資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)國(guó)際協(xié)議：修修訂框架（以以下簡(jiǎn)稱新資資本協(xié)議）內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的的實(shí)施，促使使商業(yè)銀行提提高信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理水平，保保證商業(yè)銀行行安全穩(wěn)健運(yùn)運(yùn)行，根據(jù)中中華人民共和和國(guó)商業(yè)銀行行業(yè)監(jiān)督管理理法、中中華人民共和和國(guó)商業(yè)銀行行法等法律律法規(guī)，參照照新資本協(xié)議議相關(guān)要求，制制定本指引。本指引適用于中中國(guó)商業(yè)銀行行業(yè)實(shí)施新資資本協(xié)議指導(dǎo)導(dǎo)意見確定定的新資本協(xié)協(xié)議商業(yè)銀行行和自愿實(shí)施施新資本協(xié)議議的其它商業(yè)業(yè)銀行。銀監(jiān)監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)其它它商業(yè)銀行參參照本指引，建建立內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體

2、系，提高高信用風(fēng)險(xiǎn)管管理水平。本指引所稱內(nèi)部部評(píng)級(jí)體系是是由支持信用用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確確定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)級(jí)別、劃分分資產(chǎn)池、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化化的各種方法法、過(guò)程、控控制、數(shù)據(jù)收收集、以及管管理信息系統(tǒng)統(tǒng)組成。內(nèi)部部評(píng)級(jí)體系應(yīng)應(yīng)能夠有意義義地評(píng)估債務(wù)務(wù)人和債項(xiàng)的的風(fēng)險(xiǎn)特征，具具備穩(wěn)健的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分和排排序能力，并并以有效、可可靠和一致的的方法量化風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)體系包括括：內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的的公司治理、流流程和內(nèi)部控控制，保證內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系系運(yùn)作的獨(dú)立立性和評(píng)級(jí)結(jié)結(jié)果的客觀性性。主權(quán)、銀行、公公司風(fēng)險(xiǎn)暴露露的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)級(jí)確定技術(shù)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，按照風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)程度將每每個(gè)債務(wù)人和和債項(xiàng)分配到到相應(yīng)到的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，并并進(jìn)行可靠

3、的的排序；零售售風(fēng)險(xiǎn)暴露資資產(chǎn)池劃分的的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，按按照風(fēng)險(xiǎn)特征征將每筆債項(xiàng)項(xiàng)分配到相應(yīng)應(yīng)的資產(chǎn)池。量化分析過(guò)程，將將債務(wù)人和債債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特特征轉(zhuǎn)化為相相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)，公司暴暴露包括違約約概率、違約約損失率、違違約風(fēng)險(xiǎn)暴露露和期限，零零售暴露包括括違約概率、違違約損失率、違違約風(fēng)險(xiǎn)暴露露。IT和數(shù)據(jù)管理理系統(tǒng)，提高高內(nèi)部評(píng)級(jí)體體系運(yùn)作的自自動(dòng)化程度，收收集和存儲(chǔ)與與內(nèi)部評(píng)級(jí)體體系相關(guān)的信信息，為風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、資產(chǎn)產(chǎn)分池和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化奠定基基礎(chǔ)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的的驗(yàn)證體系，對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、資資產(chǎn)分池及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化化過(guò)程進(jìn)行持持續(xù)、獨(dú)立的的驗(yàn)證。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的的文檔管理體體系，促進(jìn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、資資產(chǎn)分

4、池以及及風(fēng)險(xiǎn)量化過(guò)過(guò)程的標(biāo)準(zhǔn)化化、規(guī)范化，支支持評(píng)級(jí)體系系和量化過(guò)程程的持續(xù)優(yōu)化化。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的的應(yīng)用體系，內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果果應(yīng)在商業(yè)銀銀行信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理中發(fā)揮揮重要作用。本指引是商業(yè)銀銀行實(shí)施新資資本協(xié)議內(nèi)部部評(píng)級(jí)法的基基本要求。采采用高級(jí)內(nèi)部部評(píng)級(jí)法的商商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)達(dá)到本指引規(guī)規(guī)定的所有要要求；采用初初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)法應(yīng)達(dá)到除除估計(jì)主權(quán)、銀銀行、公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露違約約損失率、違違約風(fēng)險(xiǎn)暴露露和期限以外外的其它所有有要求。在申請(qǐng)實(shí)施內(nèi)部部評(píng)級(jí)法前，商商業(yè)銀行應(yīng)按按照本指引要要求進(jìn)行自我我評(píng)估；如果果內(nèi)部評(píng)級(jí)體體系不能完全全達(dá)到本指引引確定的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，商業(yè)銀行行應(yīng)逐項(xiàng)制定定限期達(dá)標(biāo)計(jì)計(jì)劃，并獲得得銀

5、監(jiān)會(huì)的批批準(zhǔn)；如商業(yè)業(yè)銀行能夠證證明部分標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)不達(dá)標(biāo)對(duì)商商業(yè)銀行信用用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資資本沒有實(shí)質(zhì)質(zhì)性影響，商商業(yè)銀行可以以向銀監(jiān)會(huì)書書面申請(qǐng)豁免免。全面性要求：商商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)達(dá)到、并證明明其達(dá)到了本本指引的相關(guān)關(guān)要求。持續(xù)性要求：商商業(yè)銀行應(yīng)持持續(xù)滿足本指指引的要求，若若不能持續(xù)達(dá)達(dá)到要求不得得使用內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)法計(jì)提信信用風(fēng)險(xiǎn)資本本。一致性要求：內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化體系系應(yīng)是商業(yè)銀銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理體系的組成成部分，與商商業(yè)銀行內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和和量化結(jié)果的的使用保持一一致銀監(jiān)會(huì)依據(jù)本指指引對(duì)商業(yè)銀銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系的實(shí)施施監(jiān)督檢查，評(píng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系的合規(guī)規(guī)性，決定是是否允許商業(yè)業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)

6、法。主權(quán)、銀行、公公司風(fēng)險(xiǎn)暴露露內(nèi)部評(píng)級(jí)的的技術(shù)要求概述由于主權(quán)、銀行行、公司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露和零售售風(fēng)險(xiǎn)暴露的的風(fēng)險(xiǎn)特征和和管理方法的的不同，因此此所采用內(nèi)部部評(píng)級(jí)方法也也有所差異。對(duì)對(duì)主權(quán)、銀行行、公司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露直接采采用評(píng)級(jí)的方方法確定單個(gè)個(gè)債務(wù)人和債債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)等等級(jí)；對(duì)零售售風(fēng)險(xiǎn)暴露采采用風(fēng)險(xiǎn)分池池的方法，將將每筆零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露分配配到相應(yīng)的資資產(chǎn)池中。本本部分闡述主主權(quán)、銀行、公公司風(fēng)險(xiǎn)暴露露內(nèi)部評(píng)級(jí)的的技術(shù)要求，零零售風(fēng)險(xiǎn)暴露露風(fēng)險(xiǎn)分池的的技術(shù)要求在在第三部分描描述。商業(yè)銀行可以采采用計(jì)量模型型、專家判斷斷和有限制的的專家判斷等等方法對(duì)主權(quán)權(quán)、銀行、公公司風(fēng)險(xiǎn)暴露露進(jìn)行評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行可以

7、對(duì)對(duì)不同的主權(quán)權(quán)、銀行、公公司風(fēng)險(xiǎn)暴露露采用多種評(píng)評(píng)級(jí)方法。例例如，對(duì)不同同行業(yè)或規(guī)模模的債務(wù)人采采用不同評(píng)級(jí)級(jí)方法，但商商業(yè)銀行應(yīng)確確保所選用的的評(píng)級(jí)方法能能夠更好地反反應(yīng)評(píng)級(jí)對(duì)象象的風(fēng)險(xiǎn)特征征。主權(quán)、銀行、公公司風(fēng)險(xiǎn)暴露露內(nèi)部評(píng)級(jí)的的技術(shù)要求包包括評(píng)級(jí)維度度、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)構(gòu)、評(píng)級(jí)哲學(xué)學(xué)、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、多種評(píng)級(jí)級(jí)方法的處理理、評(píng)級(jí)時(shí)間間跨度、模型型使用、內(nèi)部部評(píng)級(jí)的文檔檔化等8個(gè)方方面。評(píng)級(jí)維度主權(quán)、銀行、公公司風(fēng)險(xiǎn)暴露露的內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)包括兩個(gè)相相互獨(dú)立、性性質(zhì)不同的維維度：一是債債務(wù)人評(píng)級(jí)；二是債項(xiàng)評(píng)評(píng)級(jí)。債務(wù)人評(píng)級(jí)債務(wù)人評(píng)級(jí)用于于評(píng)估債務(wù)人人的違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。對(duì)于非違違約債務(wù)人評(píng)評(píng)級(jí)應(yīng)只反映映債務(wù)人

8、本身身的風(fēng)險(xiǎn)，不不考慮債項(xiàng)因因素。違約債債務(wù)人的違約約概率為1000%，違約約債務(wù)人的級(jí)級(jí)別可超過(guò)11個(gè)。同一債務(wù)人不同同債項(xiàng)的債務(wù)務(wù)人評(píng)級(jí)必須須一致，而不不管每筆債項(xiàng)項(xiàng)交易性質(zhì)是是否有差異。對(duì)對(duì)非違約債務(wù)務(wù)人只能有11個(gè)債務(wù)人評(píng)評(píng)級(jí)。債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)按按照債務(wù)人違違約概率的大大小排序。債項(xiàng)評(píng)級(jí)債項(xiàng)評(píng)級(jí)用于評(píng)評(píng)估債項(xiàng)的損損失風(fēng)險(xiǎn)。債債項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)反反映交易特定定的風(fēng)險(xiǎn)要素素，如抵押、優(yōu)優(yōu)先性、產(chǎn)品品類別等。商業(yè)銀行采用高高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)，債項(xiàng)評(píng)級(jí)級(jí)應(yīng)單獨(dú)反映映違約損失率率。債項(xiàng)評(píng)級(jí)級(jí)應(yīng)考慮影響響違約損失率率的所有重要要因素，包括括但不限于抵抵押品種類、產(chǎn)產(chǎn)品、行業(yè)以以及貸款用途途等。對(duì)違約約損失率有一一

9、定的預(yù)測(cè)能能力的債務(wù)人人特征，也可可以納入債項(xiàng)項(xiàng)評(píng)級(jí)。經(jīng)銀銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商商業(yè)銀行可以以對(duì)不同資產(chǎn)產(chǎn)組合考慮不不同的因素，以以改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)估估計(jì)的相關(guān)性性和精確度。 參見新資本協(xié)議399段的規(guī)定。商業(yè)銀行采用初初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)法也應(yīng)建立立債項(xiàng)評(píng)級(jí)體體系。債項(xiàng)評(píng)評(píng)級(jí)可以基于于預(yù)期損失，同同時(shí)反映債務(wù)務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（違約概率率）和債項(xiàng)損損失程度（違違約損失率）；也可以基于于違約損失率率，反映債項(xiàng)項(xiàng)損失的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。若債項(xiàng)評(píng)評(píng)級(jí)反映預(yù)期期損失，未單單獨(dú)反映違約約損失率，計(jì)計(jì)算監(jiān)管資本本要求時(shí)應(yīng)采采用銀監(jiān)會(huì)規(guī)規(guī)定的違約損損失率。債項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)按照照債項(xiàng)違約損損失的嚴(yán)重程程度排序。評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露在不同同債務(wù)人級(jí)別別和

10、債項(xiàng)級(jí)別別之間應(yīng)分布布合理，不能能過(guò)于集中，以以提高內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)以及根據(jù)據(jù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)計(jì)算出的的監(jiān)管資本要要求的風(fēng)險(xiǎn)敏敏感性。債務(wù)人評(píng)級(jí)商業(yè)銀行最少應(yīng)應(yīng)具備7個(gè)非非違約級(jí)別，11個(gè)違約級(jí)別別，并保證較較高級(jí)別的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)小于較低低級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)組合的特點(diǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理理水平，商業(yè)業(yè)銀行可以設(shè)設(shè)定超過(guò)本指指引規(guī)定的債債務(wù)人級(jí)別，但但應(yīng)保持風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)級(jí)別間排序序的一致性和和穩(wěn)定性。如果風(fēng)險(xiǎn)暴露集集中在特定市市場(chǎng)和特定違違約區(qū)間，商商業(yè)銀行必須須建立足夠的的級(jí)別；若單單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別別的風(fēng)險(xiǎn)暴露露超過(guò)所有級(jí)級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露露總量的300%，商業(yè)銀銀行應(yīng)有經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)數(shù)據(jù)向銀監(jiān)監(jiān)會(huì)證明該級(jí)級(jí)別債務(wù)人的的風(fēng)險(xiǎn)程度和和

11、違約概率相相同。債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)根根據(jù)一套特定定的、明確的的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)評(píng)估債務(wù)人的的違約風(fēng)險(xiǎn)，并并據(jù)此估算債債務(wù)人的違約約概率。各級(jí)級(jí)別的定義應(yīng)應(yīng)包括債務(wù)人人違約風(fēng)險(xiǎn)程程度的描述和和各級(jí)別信用用風(fēng)險(xiǎn)大小的的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。如如果商業(yè)銀行行進(jìn)行了完整整的評(píng)級(jí)描述述并明確了評(píng)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，同同時(shí)分別量化化了經(jīng)修正過(guò)過(guò)級(jí)別違約概概率，引入+或-進(jìn)行修修正后評(píng)級(jí)級(jí)級(jí)別也可以作作為單獨(dú)的級(jí)級(jí)別；否則不不能作為單獨(dú)獨(dú)一個(gè)級(jí)別，也也不能單獨(dú)用用于監(jiān)管資本本要求的計(jì)算算。商業(yè)銀行可以根根據(jù)計(jì)量模型型進(jìn)行評(píng)級(jí)，但但必須說(shuō)明計(jì)計(jì)量模型所考考慮的主要因因素，并證明明這些因素對(duì)對(duì)債務(wù)人的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有有意義的區(qū)分分。債項(xiàng)評(píng)級(jí)商業(yè)銀

12、行應(yīng)具備備足夠數(shù)量的的債項(xiàng)級(jí)別，避避免將違約損損失率差距較較大的多筆貸貸款被確定為為同一級(jí)別。債債項(xiàng)評(píng)級(jí)的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)建立在在實(shí)證研究基基礎(chǔ)上。如果風(fēng)險(xiǎn)暴露在在特定債項(xiàng)級(jí)級(jí)別的集中度度較高，商業(yè)業(yè)銀行必須進(jìn)進(jìn)行深入分析析，以保證同同一級(jí)別內(nèi)債債項(xiàng)的損失嚴(yán)嚴(yán)重程度相同同。評(píng)級(jí)方法論債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)同同時(shí)考慮影響響債務(wù)人違約約風(fēng)險(xiǎn)的非系系統(tǒng)性因素和和系統(tǒng)性因素素。非系統(tǒng)性因素是是指與單個(gè)債債務(wù)人相關(guān)的的特定風(fēng)險(xiǎn)因因素；系統(tǒng)性性因素是指與與所有債務(wù)人人相關(guān)的共同同風(fēng)險(xiǎn)因素，如如宏觀經(jīng)濟(jì)、商商業(yè)周期和行行業(yè)因素等。商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)級(jí)方法論應(yīng)闡闡明債務(wù)人評(píng)評(píng)級(jí)如何考慮慮系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素的影響響。商業(yè)銀行可以采采取

13、“時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法法”（Poinnt-in-Time，PPIT）、“跨周期評(píng)級(jí)級(jí)法”(Throough tthe Cyycle, TTC)以以及介于兩者者之間的評(píng)級(jí)級(jí)方法論估計(jì)計(jì)債務(wù)人的違違約概率。商商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)說(shuō)說(shuō)明其所采取取的評(píng)級(jí)方法法論，并證明明所采用評(píng)級(jí)級(jí)方法論的合合理性。對(duì)債務(wù)人進(jìn)行評(píng)評(píng)級(jí)時(shí)，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估估債務(wù)人未來(lái)來(lái)一年或一年年以上的違約約風(fēng)險(xiǎn)，既要要考慮債務(wù)人人目前的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)特征，又要要考慮經(jīng)濟(jì)衰衰退、行業(yè)發(fā)發(fā)生不利變化化對(duì)債務(wù)人還還款能力的影影響。評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)銀行應(yīng)建立立明確的書面面評(píng)級(jí)含義、過(guò)過(guò)程和標(biāo)準(zhǔn)，將將債務(wù)人或債債項(xiàng)劃入不同同的評(píng)級(jí)級(jí)別別。評(píng)級(jí)的定定義和標(biāo)準(zhǔn)必必須

14、合理、直直觀，且能夠夠有意義的區(qū)區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)。級(jí)別的描述和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)盡可能能詳細(xì)，以便便評(píng)級(jí)人員對(duì)對(duì)具有相同風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的債務(wù)人人或債項(xiàng)給予予同樣的級(jí)別別。不同產(chǎn)品品、業(yè)務(wù)條線線和地區(qū)的評(píng)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保保持一致。如如果不同類別別的債務(wù)人或或債項(xiàng)評(píng)級(jí)的的標(biāo)準(zhǔn)和程序序不同，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)控控可能出現(xiàn)的的不一致，必必要時(shí)應(yīng)調(diào)整整評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以以保證一致性性。評(píng)級(jí)的書面政策策應(yīng)足夠清晰晰和透明，以以便第三方，如如內(nèi)審部門、監(jiān)監(jiān)管人員能理理解評(píng)級(jí)方法法、重復(fù)評(píng)級(jí)級(jí)過(guò)程、評(píng)估估級(jí)別確定的的適當(dāng)與否。特特別是基于專專家判斷的評(píng)評(píng)級(jí)體系，評(píng)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該該非常明確、透透明。評(píng)級(jí)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的透明性性有助于促進(jìn)進(jìn)不同產(chǎn)品、不不同地區(qū)、不

15、不同行業(yè)評(píng)級(jí)級(jí)的準(zhǔn)確性和和一致性，也也有助于評(píng)級(jí)級(jí)體系的持續(xù)續(xù)優(yōu)化。商業(yè)銀行應(yīng)考慮慮與債務(wù)人和和債項(xiàng)評(píng)級(jí)相相關(guān)的所有重重要信息。商商業(yè)銀行擁有有的信息越少少，對(duì)債務(wù)人人和債項(xiàng)的評(píng)評(píng)級(jí)應(yīng)該越保保守。外部評(píng)評(píng)級(jí)可以是確確定內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)的重要因素素，但商業(yè)銀銀行應(yīng)保證內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)考慮慮了其他相關(guān)關(guān)信息。評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與商商業(yè)銀行的授授信標(biāo)準(zhǔn)、不不良貸款處置置政策保持一一致性。評(píng)級(jí)的時(shí)間跨度度商業(yè)銀行應(yīng)計(jì)算算債務(wù)人未來(lái)來(lái)一年的違約約概率。銀監(jiān)監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)業(yè)銀行采用長(zhǎng)長(zhǎng)于一年的時(shí)時(shí)間跨度。債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)反反映不利經(jīng)濟(jì)濟(jì)狀況或發(fā)生生預(yù)料之外事事件對(duì)債務(wù)人人的償債能力力和還款意愿愿的評(píng)估。為為此，商業(yè)銀銀行應(yīng)考慮特特

16、定的、適當(dāng)當(dāng)?shù)膲毫η樾涡?；或考慮債債務(wù)人對(duì)不利利經(jīng)濟(jì)狀況或或預(yù)料之外事事件的敏感性性。評(píng)級(jí)時(shí)考考慮的經(jīng)濟(jì)狀狀況，應(yīng)與當(dāng)當(dāng)前狀況以及及在經(jīng)濟(jì)周期期內(nèi)各自行業(yè)業(yè)/地區(qū)可能能發(fā)生的狀況況一致。如果難以預(yù)測(cè)將將來(lái)發(fā)生的事事件以及事件件對(duì)債務(wù)人財(cái)財(cái)務(wù)狀況的影影響，商業(yè)銀銀行對(duì)預(yù)測(cè)信信息應(yīng)持保守守態(tài)度。如果果數(shù)據(jù)有限，商商業(yè)銀行應(yīng)保保守地進(jìn)行數(shù)數(shù)據(jù)分析。多種評(píng)級(jí)方法的的處理商業(yè)銀行可以根根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)復(fù)雜程度以及及風(fēng)險(xiǎn)管理水水平建立多種種評(píng)級(jí)體系，但但應(yīng)保證每個(gè)個(gè)評(píng)級(jí)體系都都符合本指引引的要求，并并且進(jìn)行準(zhǔn)確確性和一致性性的驗(yàn)證，驗(yàn)驗(yàn)證的結(jié)果應(yīng)應(yīng)能夠證明不不同的評(píng)級(jí)體體系被一致的的應(yīng)用。商業(yè)銀行可以使使用外

17、部評(píng)級(jí)級(jí)的結(jié)果作為為內(nèi)部評(píng)級(jí)的的一個(gè)因素，本本指引規(guī)定的的驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)同同時(shí)適用于外外部評(píng)級(jí)和內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)，外外部評(píng)級(jí)的結(jié)結(jié)構(gòu)應(yīng)與內(nèi)部部評(píng)級(jí)保持一一致，商業(yè)銀銀行應(yīng)分析外外部評(píng)級(jí)工具具的預(yù)測(cè)能力力、外部評(píng)級(jí)級(jí)工具考慮的的因素和評(píng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、使用用外部評(píng)級(jí)工工具對(duì)內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)的影響 美國(guó)監(jiān)管指引有該規(guī)定，如何實(shí)施，特別是商業(yè)銀行如何對(duì)外部評(píng)級(jí)進(jìn)行驗(yàn)證？ 美國(guó)監(jiān)管指引有該規(guī)定，如何實(shí)施，特別是商業(yè)銀行如何對(duì)外部評(píng)級(jí)進(jìn)行驗(yàn)證？商業(yè)銀行不能僅僅僅依賴外部部評(píng)級(jí)工具進(jìn)進(jìn)行評(píng)級(jí)。商商業(yè)銀行應(yīng)建建立適當(dāng)?shù)恼吆统绦?，保保證得到準(zhǔn)確確的評(píng)級(jí)結(jié)果果。模型的使用信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模模型應(yīng)在評(píng)估估違約特征和和損失特征中中發(fā)揮主要

18、作作用，但由于于信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)計(jì)量模型只使使用了部分信信息，因此應(yīng)應(yīng)輔以必要的的主觀判斷和和人工監(jiān)控，保保證獲得和處處理所有相關(guān)關(guān)的信息以及及模型的正確確使用。 以模型為基礎(chǔ)的的內(nèi)部評(píng)級(jí)能能否滿足監(jiān)管管當(dāng)局要求主主要取決于計(jì)計(jì)量模型的預(yù)預(yù)測(cè)能力，以以及模型的使使用是否扭曲曲監(jiān)管資本要要求。模型的的輸入變量應(yīng)應(yīng)能夠形成一一套合理的預(yù)預(yù)測(cè)指標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)建立立審查違約或或損失計(jì)量模模型輸入數(shù)據(jù)據(jù)的有效程序序，包括對(duì)已已經(jīng)評(píng)級(jí)的數(shù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、完完整性和適當(dāng)當(dāng)性進(jìn)行評(píng)估估。 商業(yè)銀行應(yīng)證明明用于建模的的數(shù)據(jù)代表了了商業(yè)銀行實(shí)實(shí)際債務(wù)人數(shù)數(shù)量或債項(xiàng)數(shù)數(shù)量，根據(jù)建建模數(shù)據(jù)得出出的參數(shù)能夠夠很好地應(yīng)用用到實(shí)際信

19、貸貸組合中。商業(yè)銀行應(yīng)建立立必要的程序序保證內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)考慮了債債務(wù)人和債項(xiàng)項(xiàng)相關(guān)的所有有重要信息。綜綜合考慮模型型結(jié)果和主觀觀判斷時(shí)，主主觀判斷應(yīng)考考慮模型未涉涉及的相關(guān)信信息。商業(yè)銀銀行應(yīng)就主觀觀判斷和模型型結(jié)果結(jié)合建建立書面的指指導(dǎo)意見。對(duì)以模型為基礎(chǔ)礎(chǔ)的內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)，商業(yè)銀行行應(yīng)建立人工工復(fù)議程序，主主要檢查并控控制已知模型型弱點(diǎn)產(chǎn)生的的錯(cuò)誤，持續(xù)續(xù)改進(jìn)計(jì)量模模型的表現(xiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)定期期進(jìn)行模型驗(yàn)驗(yàn)證，包括對(duì)對(duì)模型準(zhǔn)確性性和穩(wěn)定性的的監(jiān)控、模型型之間相互關(guān)關(guān)系的復(fù)議以以及模型預(yù)測(cè)測(cè)結(jié)果和實(shí)際際結(jié)果的返回回檢驗(yàn)。商業(yè)銀行應(yīng)充分分了解評(píng)級(jí)模模型的基本假假設(shè)及其與現(xiàn)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境境的一致性。如如果

20、經(jīng)濟(jì)環(huán)境境發(fā)生改變，商商業(yè)銀行應(yīng)證證明現(xiàn)有模型型能夠適用改改變后的經(jīng)濟(jì)濟(jì)環(huán)境，或者者評(píng)級(jí)結(jié)果的的差異在可控控的范圍之內(nèi)內(nèi)，或者對(duì)估估計(jì)結(jié)果進(jìn)行行保守調(diào)整。內(nèi)部評(píng)級(jí)的文檔檔化商業(yè)銀行應(yīng)書面面記錄主權(quán)、銀銀行、公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部部評(píng)級(jí)的技術(shù)術(shù)架構(gòu)，并能能夠證明內(nèi)部部評(píng)級(jí)體系符符合本指引要要求。商業(yè)銀行應(yīng)書面面記錄內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)的重要過(guò)過(guò)程，包括：評(píng)級(jí)的目標(biāo)；資產(chǎn)組合的分類類；各類風(fēng)險(xiǎn)暴露的的評(píng)級(jí)體系及及其適用性和和依據(jù)；內(nèi)部評(píng)級(jí)在資本本管理中的作作用；3商業(yè)銀行應(yīng)建建立完整的文文檔，書面記記錄評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)以及各級(jí)別別的定義，包包括：評(píng)級(jí)使用的方法法和數(shù)據(jù)。債務(wù)人評(píng)級(jí)和債債項(xiàng)評(píng)級(jí)級(jí)別別結(jié)構(gòu)的確定定依據(jù)及其

21、含含義，包括債債務(wù)人和債項(xiàng)項(xiàng)級(jí)別的數(shù)量量、債務(wù)人和和債項(xiàng)在不同同級(jí)別之間的的分布。債務(wù)人各級(jí)別之之間基于風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的關(guān)系，根根據(jù)債務(wù)人級(jí)級(jí)別的違約概概率和區(qū)分信信用風(fēng)險(xiǎn)大小小的標(biāo)準(zhǔn)，確確定各級(jí)別的的風(fēng)險(xiǎn)。債項(xiàng)各級(jí)別之間間基于風(fēng)險(xiǎn)的的關(guān)系，根據(jù)據(jù)預(yù)計(jì)違約損損失和區(qū)分信信用風(fēng)險(xiǎn)大小小的標(biāo)準(zhǔn)，確確定各級(jí)別的的風(fēng)險(xiǎn)。選擇評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和和程序的原理理，并能夠證證明評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和程序有意意義地區(qū)分風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；如果采采用多種評(píng)級(jí)級(jí)方法，應(yīng)記記錄每種評(píng)級(jí)級(jí)方法的評(píng)級(jí)級(jí)原理。違約和損失的定定義。商業(yè)銀銀行應(yīng)證明內(nèi)內(nèi)部定義在實(shí)實(shí)質(zhì)上符合本本指引規(guī)定的的違約和損失失定義。如果評(píng)級(jí)過(guò)程中中使用計(jì)量模模型，商業(yè)銀銀行應(yīng)就模型型的方法

22、論、使使用范圍等建建立完整的文文檔。包括：詳細(xì)描述各個(gè)級(jí)級(jí)別、單個(gè)債債務(wù)人、債項(xiàng)項(xiàng)所使用的模模型的方法論論、假設(shè)、數(shù)數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基基礎(chǔ)、估計(jì)模模型所用數(shù)據(jù)據(jù)的來(lái)源。建模數(shù)據(jù)對(duì)信貸貸組合的代表表性檢驗(yàn)。建立嚴(yán)格的統(tǒng)計(jì)計(jì)過(guò)程進(jìn)行模模型驗(yàn)證，包包括時(shí)段外和和樣本外驗(yàn)證證。標(biāo)示模型有效性性受限制的情情形，以及商商業(yè)銀行的解解決方法。采用從第三方獲獲得的模型也也應(yīng)形成完整整的文檔，并并達(dá)到本指引引其它方面要要求。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分池的技技術(shù)要求概述商業(yè)銀行應(yīng)建立立獨(dú)立的零售售風(fēng)險(xiǎn)暴露的的風(fēng)險(xiǎn)分池體體系，按照信信用風(fēng)險(xiǎn)特征征對(duì)每筆零售售風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)進(jìn)行準(zhǔn)確、可可靠的區(qū)分，并并分配到相應(yīng)應(yīng)的資產(chǎn)池中中。 40

23、1零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的的風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)應(yīng)同時(shí)反映借借款人風(fēng)險(xiǎn)和和債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，考考慮借款人和和交易的主要要風(fēng)險(xiǎn)特征。同同一池中零售售風(fēng)險(xiǎn)暴露的的風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)應(yīng)保持一致，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特征包括括不限于下列列因素： 402借款人風(fēng)險(xiǎn)特征征，包括借款款人類別和人人口統(tǒng)計(jì)特征征等，如收入入狀況、年齡齡、職業(yè)、客客戶信用評(píng)分分、地區(qū)等；交易風(fēng)險(xiǎn)特征，包包括產(chǎn)品和抵抵押品的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)特征，如抵抵質(zhì)押方式、抵抵質(zhì)押比例、成成熟性、擔(dān)保保、優(yōu)先性、賬賬齡等；逾期信息。每個(gè)資產(chǎn)池應(yīng)確確保匯集足夠夠多的同質(zhì)貸貸款，以確保保商業(yè)銀行能能夠準(zhǔn)確、一一致地估計(jì)該該池的違約概概率、違約損損失率和違約約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 409風(fēng)險(xiǎn)分池要求商業(yè)銀行應(yīng)確保保對(duì)

24、零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露進(jìn)行準(zhǔn)準(zhǔn)確、有效的的劃分。在確確保有效風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)劃分的前提提下，商業(yè)銀銀行可以靈活活地選擇最適適合本行零售售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)劃分方法。如如果出現(xiàn)零售售風(fēng)險(xiǎn)暴露資資產(chǎn)池之間頻頻繁調(diào)整，商商業(yè)銀行應(yīng)審審查風(fēng)險(xiǎn)劃分分方法。 美9098 3-3商業(yè)銀行應(yīng)選擇擇可靠的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分分，這些因素素應(yīng)同時(shí)用于于商業(yè)銀行對(duì)對(duì)零售業(yè)務(wù)信信用風(fēng)險(xiǎn)的日日常管理。選選擇風(fēng)險(xiǎn)因素素時(shí)，商業(yè)銀銀行可以采用用統(tǒng)計(jì)模型、專專家判斷或綜綜合使用兩種種方法。已違約和未違約約的零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)分別別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃劃分；對(duì)不同同國(guó)家的零售售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)應(yīng)分別進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)劃分，如如商業(yè)銀行能能夠證明，不不同國(guó)

25、家零售售風(fēng)險(xiǎn)暴露的的風(fēng)險(xiǎn)具有同同質(zhì)性，經(jīng)銀銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，可可不單獨(dú)分池池。商業(yè)銀行應(yīng)制定定書面零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分池政策和和流程，并確確保有效實(shí)施施。各資產(chǎn)池之間借借款人和貸款款的分布應(yīng)合合理，避免單單個(gè)池中零售售風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集集中。若單個(gè)個(gè)資產(chǎn)池中風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露超過(guò)過(guò)該類零售總總量的30%，商業(yè)銀行行需向銀監(jiān)會(huì)會(huì)證明該資產(chǎn)產(chǎn)池中的貸款款具有風(fēng)險(xiǎn)同同質(zhì)性，并且且不會(huì)影響估估計(jì)該池的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。雖然美、英等國(guó)監(jiān)管當(dāng)局都未設(shè)定集中度標(biāo)準(zhǔn)，但對(duì)于監(jiān)管人員來(lái)說(shuō)，似仍有必要設(shè)定一定的集中度判定標(biāo)準(zhǔn)，如30%（來(lái)源于新資本協(xié)議征求意見稿）。本條款的陳述并不排除銀行單個(gè)池的占比超過(guò)30%，前提是銀行應(yīng)證明風(fēng)險(xiǎn)的同質(zhì)

26、性。雖然美、英等國(guó)監(jiān)管當(dāng)局都未設(shè)定集中度標(biāo)準(zhǔn)，但對(duì)于監(jiān)管人員來(lái)說(shuō)，似仍有必要設(shè)定一定的集中度判定標(biāo)準(zhǔn)，如30%（來(lái)源于新資本協(xié)議征求意見稿）。本條款的陳述并不排除銀行單個(gè)池的占比超過(guò)30%，前提是銀行應(yīng)證明風(fēng)險(xiǎn)的同質(zhì)性。風(fēng)險(xiǎn)分池方法商業(yè)銀行應(yīng)首先先將零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露分為三三大類，即個(gè)個(gè)人住房抵押押貸款、合格格的循環(huán)零售售貸款和其他他零售貸款。 美9098 3-2。商業(yè)銀行針對(duì)每每類零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分池時(shí)，可可根據(jù)數(shù)據(jù)情情況，選擇適適合本行實(shí)際際的分池方法法。 美9098 8根據(jù)單筆風(fēng)險(xiǎn)暴暴露的評(píng)分、賬賬齡等風(fēng)險(xiǎn)要要素進(jìn)行分池池；根據(jù)單筆風(fēng)險(xiǎn)暴暴露的違約率率、違約損失失率和違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露等

27、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行行分池。對(duì)于數(shù)據(jù)缺失的的零售貸款，商商業(yè)銀行應(yīng)充充分利用已有有數(shù)據(jù)，并且且盡量通過(guò)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分池體系系的設(shè)計(jì)彌補(bǔ)補(bǔ)數(shù)據(jù)不足的的影響。數(shù)據(jù)據(jù)缺失的程度度應(yīng)作為風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分池的一個(gè)個(gè)因素。風(fēng)險(xiǎn)分池標(biāo)準(zhǔn) 410商業(yè)銀行應(yīng)建立立書面的資產(chǎn)產(chǎn)池定義、流流程、方法和和標(biāo)準(zhǔn)。相關(guān)關(guān)定義和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)應(yīng)明確且直直觀，并確保保對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露的合理理劃分。資產(chǎn)池的描述應(yīng)應(yīng)詳細(xì)，以便便具有相同風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的債務(wù)人人或債項(xiàng)劃分分至同樣的資資產(chǎn)池。不同業(yè)務(wù)條線、部部門和地區(qū)的的零售風(fēng)險(xiǎn)暴暴露的劃分標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持一一致，如果存存在差異，商商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)劃分結(jié)結(jié)果的可比性性進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并并在適當(dāng)時(shí)予予以完善。商商業(yè)銀行應(yīng)確確保

28、這些標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的透明度，便便于監(jiān)管人員員或內(nèi)審部門門掌握風(fēng)險(xiǎn)劃劃分方法、重重復(fù)劃分過(guò)程程、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)劃分的適當(dāng)當(dāng)性。風(fēng)險(xiǎn)分池的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)應(yīng)與商業(yè)銀銀行的授信標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、處置不不良貸款的政政策保持一致致。風(fēng)險(xiǎn)分池池結(jié)果應(yīng)與長(zhǎng)長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)保持持一致。風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)考慮慮3.1.22規(guī)定的所有有相關(guān)信息，并并盡量使用近近期數(shù)據(jù)。商商業(yè)銀行擁有有的信息越少少，風(fēng)險(xiǎn)分池池應(yīng)越審慎。風(fēng)險(xiǎn)分池的時(shí)間間跨度 414-416商業(yè)銀行應(yīng)計(jì)算算一年期違約約概率，同時(shí)時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)采用更長(zhǎng)時(shí)時(shí)間跨度的數(shù)數(shù)據(jù)來(lái)確保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)劃分的準(zhǔn)準(zhǔn)確性、穩(wěn)定定性。風(fēng)險(xiǎn)分池在考慮慮借款人損失失特征時(shí)，應(yīng)應(yīng)包含借款人人在不利經(jīng)濟(jì)濟(jì)狀況或突發(fā)發(fā)事件時(shí)的還還款意愿

29、和能能力。如果難以預(yù)測(cè)將將來(lái)發(fā)生的事事件以及事件件對(duì)債務(wù)人財(cái)財(cái)務(wù)狀況的影影響，商業(yè)銀銀行對(duì)預(yù)測(cè)信信息應(yīng)持審慎慎態(tài)度。如果果相關(guān)數(shù)據(jù)有有限，商業(yè)銀銀行應(yīng)保守地地進(jìn)行相關(guān)分分析。模型使用若商業(yè)銀行使用用信用評(píng)分模模型或其它信信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量模型估計(jì)違違約特征和損損失特征，零零售風(fēng)險(xiǎn)暴露露分池及相關(guān)關(guān)模型的使用用應(yīng)達(dá)到2.8的所有要要求。風(fēng)險(xiǎn)分池文檔化化商業(yè)銀行應(yīng)書面面記錄零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分池的技術(shù)術(shù)架構(gòu)，并能能夠證明風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分池體系滿滿足本指引要要求。商業(yè)銀行應(yīng)建立立完整的文檔檔，書面記錄錄資產(chǎn)池的劃劃分方法和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，包括：資產(chǎn)池劃分所使使用的方法、數(shù)數(shù)據(jù)及原理，并并證明能夠有有意義地區(qū)分分風(fēng)險(xiǎn)。

30、資產(chǎn)池的確定依依據(jù)及其含義義，包括資產(chǎn)產(chǎn)池的數(shù)量、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露在不不同池之間的的分布、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素的選擇擇方法、模型型和選定的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特征。資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)質(zhì)性分析、集集中度分析以以及風(fēng)險(xiǎn)劃分分的合理性、一一致性等。商商業(yè)銀行應(yīng)記記錄風(fēng)險(xiǎn)暴露露在資產(chǎn)池之之間的遷移狀狀況，以及對(duì)對(duì)資產(chǎn)池與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分池依據(jù)據(jù)的修改依據(jù)據(jù)及情況。違約和損失的定定義。商業(yè)銀銀行應(yīng)證明內(nèi)內(nèi)部定義在實(shí)實(shí)質(zhì)上符合本本指引規(guī)定的的違約和損失失定義。如果風(fēng)險(xiǎn)分池中中使用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)計(jì)量模型，商商業(yè)銀行應(yīng)就就模型的方法法論、使用范范圍等建立完完整的文檔。包包括：詳細(xì)描述資產(chǎn)池池所使用的模模型的方法論論、假設(shè)、數(shù)數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基基礎(chǔ)、估計(jì)模模型所用數(shù)

31、據(jù)據(jù)的來(lái)源。建模數(shù)據(jù)對(duì)零售售貸款的代表表性檢驗(yàn)。建立嚴(yán)格的統(tǒng)計(jì)計(jì)過(guò)程進(jìn)行模模型驗(yàn)證，包包括時(shí)間段和和樣本外驗(yàn)證證。標(biāo)示模型有效性性受限制的情情形，以及商商業(yè)銀行的解解決方法。采用從第三方獲獲得的模型也也應(yīng)形成完整整的文檔，并并達(dá)到本指引引其它方面要要求。內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分池的運(yùn)作作內(nèi)部評(píng)級(jí)覆蓋的的范圍商業(yè)銀行應(yīng)明確確內(nèi)部評(píng)級(jí)的的范圍，包括括主權(quán)、銀行行、公司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露的債務(wù)務(wù)人評(píng)級(jí)范圍圍與債項(xiàng)評(píng)級(jí)級(jí)范圍、零售售風(fēng)險(xiǎn)暴露的的風(fēng)險(xiǎn)分池范范圍。債務(wù)人評(píng)級(jí)范圍圍商業(yè)銀行債務(wù)人人評(píng)級(jí)范圍應(yīng)應(yīng)包括所有的的債務(wù)人與保保證人，對(duì)債債務(wù)人的評(píng)級(jí)級(jí)稱為“債務(wù)人評(píng)級(jí)級(jí)”，對(duì)保證人人的評(píng)級(jí)稱為為“保證人評(píng)級(jí)級(jí)”。 本

32、指引中若無(wú)特別說(shuō)明，債務(wù)人評(píng)級(jí)通常包括債務(wù)人評(píng)級(jí)和保證人評(píng)級(jí)。，對(duì)于一些些低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)務(wù)或不能滿足足評(píng)級(jí)條件的的債務(wù)人，商商業(yè)銀行的內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)政策策應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明明處理方式，并并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審 本指引中若無(wú)特別說(shuō)明，債務(wù)人評(píng)級(jí)通常包括債務(wù)人評(píng)級(jí)和保證人評(píng)級(jí)。每筆債項(xiàng)所對(duì)應(yīng)應(yīng)的每個(gè)單獨(dú)獨(dú)法律實(shí)體都都必須被分別別評(píng)級(jí)。對(duì)于于同一集團(tuán)內(nèi)內(nèi)部關(guān)聯(lián)實(shí)體體的評(píng)級(jí)可相相同也可不同同，商業(yè)銀行行應(yīng)制定集團(tuán)團(tuán)客戶評(píng)級(jí)政政策和標(biāo)準(zhǔn)，并并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審審查。同一交易對(duì)手，無(wú)無(wú)論是作為債債務(wù)人評(píng)級(jí)還還是保證人評(píng)評(píng)級(jí)，在商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)部只只能有一個(gè)評(píng)評(píng)級(jí)。如果交交易對(duì)手是債債務(wù)人，在評(píng)評(píng)級(jí)有效期內(nèi)內(nèi)有保證人評(píng)評(píng)級(jí)，商業(yè)銀銀行應(yīng)對(duì)其進(jìn)進(jìn)

33、行重新評(píng)級(jí)級(jí)，并以新的的債務(wù)人評(píng)級(jí)級(jí)結(jié)果為準(zhǔn)；如果交易對(duì)對(duì)手是保證人人，在評(píng)級(jí)有有效期內(nèi)已有有債務(wù)人評(píng)級(jí)級(jí)，以債務(wù)人人評(píng)級(jí)結(jié)果為為準(zhǔn)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)范圍:商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)主主權(quán)、銀行和和公司債務(wù)人人的每筆債項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)，評(píng)評(píng)級(jí)資料應(yīng)作作為貸款審批批過(guò)程的內(nèi)容容。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的的風(fēng)險(xiǎn)分池范范圍對(duì)于每筆零售貸貸款，商業(yè)銀銀行應(yīng)按照風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)將其劃分到到特定的資產(chǎn)產(chǎn)池中。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分池政策應(yīng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明對(duì)對(duì)一些特殊零零售貸款的處處理方式，如如不再推廣但但仍然存續(xù)的的產(chǎn)品、暫無(wú)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)分池方方法和標(biāo)準(zhǔn)的的新產(chǎn)品的處處理方法等。內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立立性與公正性性商業(yè)銀行應(yīng)建立立相應(yīng)的評(píng)級(jí)級(jí)政策和流程程，確保主權(quán)

34、權(quán)、銀行、公公司風(fēng)險(xiǎn)暴露露的評(píng)級(jí)和零零售風(fēng)險(xiǎn)暴露露風(fēng)險(xiǎn)分池過(guò)過(guò)程的獨(dú)立性性。評(píng)級(jí)政策策和流程應(yīng)接接受銀監(jiān)會(huì)的的監(jiān)督檢查。評(píng)級(jí)不能由從貸貸款發(fā)放中直直接獲益的部部門和人員認(rèn)認(rèn)定。內(nèi)部評(píng)級(jí)的操作作過(guò)程應(yīng)體現(xiàn)現(xiàn)在商業(yè)銀行行的授信政策策和信貸管理理程序中，并并形成完整的的文檔。內(nèi)部評(píng)級(jí)的流程程商業(yè)銀行應(yīng)建立立完善的主權(quán)權(quán)、銀行、公公司風(fēng)險(xiǎn)暴露露債務(wù)人評(píng)級(jí)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)級(jí)、零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露分池的的操作流程，以以及確保內(nèi)部部評(píng)級(jí)流程可可靠運(yùn)行的管管理信息系統(tǒng)統(tǒng)，詳細(xì)記錄錄評(píng)級(jí)全過(guò)程程。對(duì)于主權(quán)權(quán)、銀行、公公司風(fēng)險(xiǎn)暴露露，操作流程程應(yīng)包括評(píng)級(jí)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)級(jí)認(rèn)定、評(píng)級(jí)級(jí)推翻、評(píng)級(jí)級(jí)更新。對(duì)于于零售風(fēng)險(xiǎn)暴暴露風(fēng)險(xiǎn)分

35、池池，通常不允允許推翻，若若商業(yè)銀行認(rèn)認(rèn)為確有必要要設(shè)立零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的推推翻流程，應(yīng)應(yīng)訂立書面政政策和程序，并并向銀監(jiān)會(huì)證證明必要性和和審慎性。評(píng)級(jí)發(fā)起評(píng)級(jí)發(fā)起是指評(píng)評(píng)級(jí)人員對(duì)客客戶與債項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行一次新的的評(píng)級(jí)過(guò)程。商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定定評(píng)級(jí)發(fā)起的的相關(guān)條件，如如評(píng)級(jí)發(fā)起的的崗位設(shè)置、評(píng)評(píng)級(jí)發(fā)起的債債務(wù)人與債項(xiàng)項(xiàng)范圍、評(píng)級(jí)級(jí)發(fā)起的時(shí)間間與頻率、評(píng)評(píng)級(jí)發(fā)起的操操作步驟與流流程。商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定定本行不同機(jī)機(jī)構(gòu)對(duì)同一債債務(wù)人或債項(xiàng)項(xiàng)評(píng)級(jí)發(fā)起的的相關(guān)授權(quán)流流程。評(píng)級(jí)發(fā)起人員應(yīng)應(yīng)遵循盡職原原則，充分、準(zhǔn)準(zhǔn)確地收集評(píng)評(píng)級(jí)所需的各各項(xiàng)數(shù)據(jù)，審審查資料的真真實(shí)性，完整整無(wú)誤地輸入入信用評(píng)級(jí)系系統(tǒng)。評(píng)級(jí)發(fā)起應(yīng)遵循循客

36、觀與獨(dú)立立原則，在充充分進(jìn)行信用用分析的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，遵循既既定的標(biāo)準(zhǔn)和和程序，以客客觀公正、審審慎嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)態(tài)度，保證信信用評(píng)級(jí)的質(zhì)質(zhì)量。評(píng)級(jí)認(rèn)定評(píng)級(jí)認(rèn)定是指評(píng)評(píng)級(jí)認(rèn)定人員員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起起人員評(píng)級(jí)結(jié)結(jié)果進(jìn)行最終終審核認(rèn)定的的過(guò)程。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置置與評(píng)級(jí)發(fā)起起部門相互獨(dú)獨(dú)立的評(píng)級(jí)認(rèn)認(rèn)定崗或部門門，對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)發(fā)起做出的評(píng)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行行審核，并認(rèn)認(rèn)定最終信用用等級(jí)。評(píng)級(jí)認(rèn)定應(yīng)堅(jiān)持持獨(dú)立性與客客觀性原則，不不受相關(guān)利益益部門的影響響；如果評(píng)級(jí)認(rèn)定等等級(jí)與評(píng)級(jí)發(fā)發(fā)起級(jí)別不一一致時(shí)，將適適用評(píng)級(jí)推翻翻程序。評(píng)級(jí)推翻評(píng)級(jí)推翻包括兩兩個(gè)層次：一一是評(píng)級(jí)人員員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量模型評(píng)級(jí)結(jié)結(jié)果的推翻；二是評(píng)級(jí)認(rèn)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)評(píng)級(jí)

37、發(fā)起人員員評(píng)級(jí)結(jié)論的的否決。商業(yè)銀行應(yīng)建立立明確的評(píng)級(jí)級(jí)推翻政策和和流程，包括括評(píng)級(jí)推翻的的依據(jù)和條件件、權(quán)限劃分分、幅度、結(jié)結(jié)果處理以及及文檔化等。對(duì)基于計(jì)量模型型的內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)建立立指導(dǎo)原則與與過(guò)程，監(jiān)控控主觀判斷推推翻模型評(píng)級(jí)級(jí)、變量排除除和參數(shù)調(diào)整整的情況，這這些指導(dǎo)原則則應(yīng)包括確定定負(fù)責(zé)批準(zhǔn)推推翻評(píng)級(jí)結(jié)果果的人員。對(duì)基于專家判斷斷的內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)，商業(yè)銀行行應(yīng)明確評(píng)級(jí)級(jí)人員推翻評(píng)評(píng)級(jí)結(jié)果的情情況，包括如如何推翻、由由誰(shuí)推翻、多多大程度上推推翻。商業(yè)銀行應(yīng)建立立完善的評(píng)級(jí)級(jí)推翻文檔，在在評(píng)級(jí)系統(tǒng)中中詳細(xì)記錄評(píng)評(píng)級(jí)推翻的理理由、結(jié)果以以及跟蹤評(píng)級(jí)級(jí)推翻的表現(xiàn)現(xiàn)。評(píng)級(jí)更新商業(yè)銀

38、行應(yīng)建立立書面的評(píng)級(jí)級(jí)更新政策，包包括評(píng)級(jí)更新新的條件、頻頻率、程序和和評(píng)級(jí)有效期期。債務(wù)人和保證人人評(píng)級(jí)通常每每年更新1次次。評(píng)級(jí)有效效期為1年，超超過(guò)1年評(píng)級(jí)級(jí)結(jié)果失效，應(yīng)應(yīng)更新評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行可根據(jù)據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管管理的需要確確定債項(xiàng)評(píng)級(jí)級(jí)的更新頻率率，但至少每每年更新1次次。商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)較高的債務(wù)務(wù)人或問(wèn)題貸貸款應(yīng)經(jīng)常進(jìn)進(jìn)行評(píng)級(jí)檢查查。如果出現(xiàn)現(xiàn)關(guān)于債務(wù)人人或債項(xiàng)的新新重要信息，商商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)進(jìn)行重新評(píng)級(jí)級(jí)。商業(yè)銀行應(yīng)建立立獲得和更新新債務(wù)人財(cái)務(wù)務(wù)狀況、債項(xiàng)項(xiàng)特征的重要要信息的有效效程序，若獲獲得信息符合合評(píng)級(jí)更新條條件，商業(yè)銀銀行應(yīng)及時(shí)啟啟動(dòng)評(píng)級(jí)更新新程序。評(píng)級(jí)級(jí)有效期內(nèi)需需要更新評(píng)級(jí)

39、級(jí)，評(píng)級(jí)頻率率不受每年11次的限制，評(píng)評(píng)級(jí)有效期自自評(píng)級(jí)更新之之日重新計(jì)算算。對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴暴露，商業(yè)銀銀行應(yīng)持續(xù)監(jiān)監(jiān)測(cè)每筆貸款款風(fēng)險(xiǎn)特征的的變化情況，并并根據(jù)最新信信息及時(shí)地將將零售貸款遷遷徙到合適的的資產(chǎn)池中。商商業(yè)銀行應(yīng)根根據(jù)產(chǎn)品和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特征的不不同、風(fēng)險(xiǎn)估估計(jì)的時(shí)間跨跨度以及零售售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管管理的要求，確確定更新檢查查頻率，但至至少每年檢查查一次各類特特定資產(chǎn)池的的損失特征和和逾期狀況，至至少每季度抽抽樣檢查一次次資產(chǎn)池中單單個(gè)借款人及及其貸款的情情況。評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的的文檔化商業(yè)銀行應(yīng)建立立完整的文檔檔，以保證評(píng)評(píng)級(jí)體系運(yùn)作作的規(guī)范化和和持續(xù)優(yōu)化，并并能夠證明內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系系的運(yùn)作達(dá)到

40、到本指引的要要求。評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的的文檔至少應(yīng)應(yīng)包括：評(píng)級(jí)流程設(shè)計(jì)的的原理；商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)級(jí)管理辦法；商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)級(jí)操作流程；評(píng)級(jí)的IT系統(tǒng)統(tǒng)需求書；評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的的組織架構(gòu)與與崗位設(shè)置；債務(wù)人評(píng)級(jí)和債債項(xiàng)評(píng)級(jí)部門門的責(zé)任；評(píng)級(jí)審核認(rèn)定的的程序和頻率率，以及管理理層對(duì)評(píng)級(jí)審審核部門的監(jiān)監(jiān)督責(zé)任。評(píng)級(jí)例外（包括括評(píng)級(jí)推翻）情情況的定義、政政策和審批流流程?；谟?jì)量模型的的內(nèi)部評(píng)級(jí)的的指導(dǎo)原則和和過(guò)程；評(píng)級(jí)更新的政策策，包括債務(wù)務(wù)人和債項(xiàng)信信息更新的方方法和程序；歷史上評(píng)級(jí)體系系運(yùn)作程序發(fā)發(fā)生的主要變變化，以及銀銀監(jiān)會(huì)最近一一次檢查以來(lái)來(lái)所發(fā)生的主主要變化。內(nèi)部評(píng)級(jí)的公司司治理和內(nèi)部部控制商業(yè)銀行

41、應(yīng)建立立有效的內(nèi)部部評(píng)級(jí)體系公公司治理和內(nèi)內(nèi)部控制機(jī)制制，確保內(nèi)部部評(píng)級(jí)的公正正性、可靠性性和準(zhǔn)確性，以以及持續(xù)達(dá)到到風(fēng)險(xiǎn)量化要要求。董事會(huì)的職能商業(yè)銀行董事會(huì)會(huì)（包括其下下設(shè)的專門委委員會(huì)，下同同）對(duì)評(píng)級(jí)體體系的設(shè)計(jì)、運(yùn)運(yùn)作、結(jié)果運(yùn)運(yùn)用以及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)計(jì)等負(fù)有最終終的責(zé)任。董董事會(huì)根據(jù)本本行風(fēng)險(xiǎn)管理理體系明確董董事會(huì)和高級(jí)級(jí)管理層對(duì)內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系系的監(jiān)督職能能。商業(yè)銀行董事會(huì)會(huì)應(yīng)了解內(nèi)部部評(píng)級(jí)法的總總體要求、本本行實(shí)施內(nèi)部部評(píng)級(jí)法的規(guī)規(guī)劃，確保商商業(yè)銀行有足足夠的資源用用于內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系的開發(fā)發(fā)建設(shè)，并定定期聽取有關(guān)關(guān)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)進(jìn)度及重大事事項(xiàng)的匯報(bào)。商業(yè)銀行董事會(huì)會(huì)應(yīng)深入理解解與內(nèi)部評(píng)

42、級(jí)級(jí)相關(guān)的高級(jí)級(jí)管理層報(bào)告告，并監(jiān)督內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系系的實(shí)施及內(nèi)內(nèi)部審計(jì)。董事會(huì)應(yīng)監(jiān)督并并保證高級(jí)管管理層制定有有關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系的設(shè)計(jì)計(jì)、運(yùn)作程序序、使用范圍圍以及風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化等重重要政策，負(fù)負(fù)責(zé)這些政策策的審查和批批準(zhǔn)。這些政政策至少應(yīng)包包括：董事會(huì)、高級(jí)管管理層以及相相關(guān)部門的角角色和職責(zé)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)設(shè)計(jì)的主要過(guò)過(guò)程、方法和和參數(shù)的選取取及修改等相相關(guān)事宜。若若董事會(huì)只負(fù)負(fù)責(zé)審批其中中重大事項(xiàng)，商商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)對(duì)重大事項(xiàng)有有明確的定義義，并制定相相應(yīng)的政策及及審批權(quán)限。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)設(shè)計(jì)和運(yùn)行、參參數(shù)估計(jì)過(guò)程程、內(nèi)部控制制機(jī)制和獨(dú)立立審計(jì)制度；基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)報(bào)告體系，包包括

43、報(bào)告層級(jí)級(jí)、頻率、內(nèi)內(nèi)容詳細(xì)程度度等。董事會(huì)應(yīng)至少每每年對(duì)內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)體系的有有效性進(jìn)行一一次檢查。高級(jí)管理層責(zé)任任商業(yè)銀行高級(jí)管管理層應(yīng)深入入了解內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)體系的設(shè)設(shè)計(jì)和運(yùn)作要要求，以及本本行信貸政策策、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入入標(biāo)準(zhǔn)、審批批流程、不良良資產(chǎn)的管理理和催收政策策，掌握這些些因素對(duì)估算算風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的的影響，負(fù)責(zé)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體體系的設(shè)計(jì)、運(yùn)運(yùn)作、改進(jìn)、報(bào)報(bào)告和評(píng)級(jí)政政策的制定。商業(yè)銀行高級(jí)管管理層負(fù)責(zé)組組織內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系的開發(fā)發(fā)和運(yùn)作，并并對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)量化化技術(shù)、運(yùn)行行表現(xiàn)以及相相關(guān)監(jiān)控措施施提出明確的的要求，確保保內(nèi)部評(píng)級(jí)體體系持續(xù)、有有效運(yùn)作。配備足夠的人力力和信息科技技資源開發(fā)、推推廣、支

44、持和和維護(hù)內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)體系，以以確保持續(xù)符符合內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)法的要求。明確相關(guān)業(yè)務(wù)部部門或人員在在維護(hù)內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)體系正常常運(yùn)作中的職職責(zé)，并制定定有效的問(wèn)責(zé)責(zé)制度。確保為各相關(guān)部部門和人員提提供足夠的培培訓(xùn)。對(duì)現(xiàn)有政策、流流程、監(jiān)控以以及系統(tǒng)作必必要的修改，實(shí)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體系有有效地整合。定期檢查信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管控部門門采用的監(jiān)控控措施和度量量方法以確保保其充分性，監(jiān)監(jiān)督內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系的表現(xiàn)現(xiàn)及預(yù)測(cè)能力力；定期聽取信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管控部門門關(guān)于評(píng)級(jí)體體系的表現(xiàn)、需需要改進(jìn)的領(lǐng)領(lǐng)域及對(duì)不足足之處改進(jìn)情情況的匯報(bào)；向董事會(huì)報(bào)告現(xiàn)現(xiàn)有內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)政策的重大大修改或特例例事項(xiàng)而可能能對(duì)商業(yè)銀行行內(nèi)部評(píng)

45、級(jí)體體系運(yùn)作和表表現(xiàn)的重大影影響。內(nèi)部報(bào)告商業(yè)銀行應(yīng)建立立一整套基于于內(nèi)部評(píng)級(jí)的的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)報(bào)告體系。內(nèi)內(nèi)部報(bào)告的對(duì)對(duì)象包括董事事會(huì)、高級(jí)管管理層、以及及信用風(fēng)險(xiǎn)管管控部門的負(fù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)關(guān)人員。根據(jù)信息重要性性、類別及報(bào)報(bào)告層級(jí)的不不同，內(nèi)部報(bào)報(bào)告的頻度和和內(nèi)容可有所所不同，但報(bào)報(bào)告的范圍及及深度應(yīng)能夠夠?yàn)槎聲?huì)和和高級(jí)管理層層監(jiān)控整體資資產(chǎn)組合的信信用風(fēng)險(xiǎn)及其其變化情況、評(píng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系有效性性提供足夠的的依據(jù)。報(bào)告告應(yīng)至少包括括以下信息：按照評(píng)級(jí)劃分商商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)總體情況；不同級(jí)別、資產(chǎn)產(chǎn)池之間的評(píng)評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移；每個(gè)級(jí)別、資產(chǎn)產(chǎn)池相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)的估值值及與預(yù)期值值的比較；驗(yàn)證的結(jié)果；監(jiān)

46、管資本的變化化及變化原因因；壓力測(cè)試結(jié)果；內(nèi)部審計(jì)或其他他獨(dú)立監(jiān)察部部門對(duì)內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)體系的審審計(jì)結(jié)果。商業(yè)銀行的信用用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部部門應(yīng)定期向向高級(jí)管理層層報(bào)送有關(guān)內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系系運(yùn)行表現(xiàn)的的專門報(bào)告，以以確保高級(jí)管管理層對(duì)內(nèi)部部評(píng)級(jí)體系的的日常運(yùn)行進(jìn)進(jìn)行有效地監(jiān)監(jiān)督。信用風(fēng)險(xiǎn)管控部部門的職責(zé) 新資本協(xié)議441-442段。商業(yè)銀行應(yīng)建立立信用風(fēng)險(xiǎn)管管控部門，負(fù)負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系的設(shè)計(jì)計(jì)、實(shí)施并監(jiān)監(jiān)測(cè)其表現(xiàn)。信信用風(fēng)險(xiǎn)管控控部門應(yīng)獨(dú)立立于貸款管理理及發(fā)放部門門和人員。信用風(fēng)險(xiǎn)管控部部門的獨(dú)立性性可以通過(guò)組組織分離或職職能分離等方方式實(shí)現(xiàn)，避避免利益沖突突。建立信用用風(fēng)險(xiǎn)管控部部門時(shí)應(yīng)考慮慮以下幾方

47、面面因素： 信用風(fēng)險(xiǎn)管控部部門不承擔(dān)受受監(jiān)控和管理理的業(yè)務(wù)部門門的相關(guān)職責(zé)責(zé)。信用風(fēng)險(xiǎn)管控部部門在組織架架構(gòu)上應(yīng)獨(dú)立立于被監(jiān)控和和管理的業(yè)務(wù)務(wù)部門，該部部門負(fù)責(zé)人不不應(yīng)同時(shí)管理理其監(jiān)控、管管理的業(yè)務(wù)部部門。信用風(fēng)險(xiǎn)管控部部門負(fù)責(zé)人應(yīng)應(yīng)直接向高級(jí)級(jí)管理層匯報(bào)報(bào)，并具備向向董事會(huì)匯報(bào)報(bào)的途徑；信用風(fēng)險(xiǎn)管控部部門人員的薪薪酬不直接與與其監(jiān)控和管管理的業(yè)務(wù)表表現(xiàn)相聯(lián)系。信用風(fēng)險(xiǎn)管控部部門的職責(zé)應(yīng)應(yīng)包括：設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部部評(píng)級(jí)體系；檢查評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以以及評(píng)估評(píng)級(jí)級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)預(yù)測(cè)情況；檢查評(píng)級(jí)定義的的實(shí)施情況；檢查并記錄評(píng)級(jí)級(jí)過(guò)程的變化化，包括變化化的原因；運(yùn)用評(píng)級(jí)模型；分析評(píng)級(jí)推翻和和產(chǎn)生特例的的原因；進(jìn)行壓

48、力測(cè)試；參與返回測(cè)試；參與基準(zhǔn)測(cè)試。信用風(fēng)險(xiǎn)管控部部門應(yīng)參與評(píng)評(píng)級(jí)模型的開開發(fā)、選擇、實(shí)實(shí)施和驗(yàn)證工工作，對(duì)評(píng)級(jí)級(jí)過(guò)程中使用用的模型承擔(dān)擔(dān)監(jiān)控責(zé)任，并并對(duì)模型的日日常檢查和持持續(xù)優(yōu)化承擔(dān)擔(dān)最終責(zé)任。信用風(fēng)險(xiǎn)管控部部門應(yīng)編寫內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系系報(bào)告，包括括違約時(shí)和違違約前一年評(píng)評(píng)級(jí)采用的歷歷史違約數(shù)據(jù)據(jù)、評(píng)級(jí)遷移移分析以及對(duì)對(duì)關(guān)鍵評(píng)級(jí)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)趨勢(shì)變化化的監(jiān)控，并并每年應(yīng)最少少兩次向高級(jí)級(jí)管理層提交交報(bào)告。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的的審計(jì)內(nèi)部審計(jì)部門或或其它同樣獨(dú)獨(dú)立部門應(yīng)至至少每年審計(jì)計(jì)一次內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)體系及其其運(yùn)作狀況，包包括信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管控部門的的運(yùn)作和對(duì)違違約概率、違違約損失率和和違約風(fēng)險(xiǎn)暴暴露的估計(jì)。內(nèi)部審計(jì)

49、部門的的審計(jì)范圍應(yīng)應(yīng)包括：評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)管管控部門工作作的深度、范范圍和質(zhì)量；對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系系結(jié)果進(jìn)行必必要的測(cè)試，以以確保內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)結(jié)果的可可靠性； 檢查信息系統(tǒng)的的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)據(jù)維護(hù)的完善善程度；若使用統(tǒng)計(jì)模型型，內(nèi)審部門門應(yīng)檢查模型型數(shù)據(jù)的輸入入過(guò)程；商業(yè)銀行持續(xù)符符合內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)法最低要求求的情況。內(nèi)部審計(jì)部門不不應(yīng)直接參與與內(nèi)部評(píng)級(jí)法法的設(shè)計(jì)或選選取工作，但但應(yīng)對(duì)內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)體系的適適合性、有效效性以及相關(guān)關(guān)人員的專業(yè)業(yè)技能及資源源充分性提供供審計(jì)意見。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)應(yīng)記錄并與高高級(jí)管理層討討論審計(jì)過(guò)程程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)問(wèn)題，并提出出相應(yīng)的建議議。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)應(yīng)至少每年一一次向董事會(huì)會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)

50、評(píng)級(jí)體系審計(jì)計(jì)情況。公司治理和內(nèi)部部控制的文檔檔化商業(yè)銀行應(yīng)就內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系系的公司治理理和內(nèi)部控制制建立完整的的文檔，證明明其能夠持續(xù)續(xù)達(dá)到本部分分的要求，為為銀監(jiān)會(huì)評(píng)估估其公司治理理和內(nèi)部控制制的有效性提提供支持。公司治理和內(nèi)部部控制的文檔檔至少應(yīng)包括括：董事會(huì)的職責(zé)，以以及董事會(huì)監(jiān)監(jiān)督職能的履履行情況；高級(jí)管理層的職職責(zé)，以及高高級(jí)管理層對(duì)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體體系運(yùn)作的參參與情況；信用風(fēng)險(xiǎn)控制部部門的職責(zé)、獨(dú)獨(dú)立性以及職職責(zé)履行情況況；基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的的信用風(fēng)險(xiǎn)信信息報(bào)告制度度及執(zhí)行情況況；內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的的內(nèi)部審計(jì)制制度及執(zhí)行情情況；內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的的外部審計(jì)制制度及執(zhí)行情情況；相關(guān)的會(huì)議紀(jì)要要、檢

51、查報(bào)告告、審計(jì)報(bào)告告和信息報(bào)告告等。 風(fēng)險(xiǎn)量化總體要求風(fēng)險(xiǎn)量化是指商商業(yè)銀行對(duì)主權(quán)、銀行行、公司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露和零售售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)法所所涉及的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行量量化的過(guò)程。對(duì)主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)包括指違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限，對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)包括違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。商業(yè)銀行應(yīng)建立立完善的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化過(guò)程，確確保風(fēng)險(xiǎn)量化化的全面性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性和穩(wěn)健健性。違約概率的估計(jì)計(jì)值應(yīng)是某一一檔次債務(wù)人人或零售資產(chǎn)產(chǎn)池一年期實(shí)實(shí)際違約率的的長(zhǎng)期平均數(shù)數(shù)。違約損失失率和違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)計(jì)值是長(zhǎng)期的的、違約加權(quán)權(quán)的平均值。對(duì)對(duì)于公司暴露露，若商業(yè)銀銀行不能滿足

52、足本指引有關(guān)關(guān)自行估計(jì)違違約風(fēng)險(xiǎn)暴露露或違約損失失率要求，計(jì)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)管資本要要求時(shí)使用監(jiān)監(jiān)管當(dāng)局的估估計(jì)值。商業(yè)銀行估計(jì)違違約概率、違違約損失率和和違約風(fēng)險(xiǎn)暴暴露應(yīng)有明確確統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)必須滿足本本指引的要求求且運(yùn)用于日日常風(fēng)險(xiǎn)管理理。商業(yè)銀行行必須建立統(tǒng)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)量量化的程序，保保證量化水平平、經(jīng)驗(yàn)、人人員和支持系系統(tǒng)。商業(yè)銀行對(duì)違約約概率、違約約損失率和違違約風(fēng)險(xiǎn)暴露露的估計(jì)，應(yīng)應(yīng)基于所有可可獲得的數(shù)據(jù)據(jù)、信息和方方法之上。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)計(jì)值應(yīng)以歷史史經(jīng)驗(yàn)和實(shí)證證研究為基礎(chǔ)礎(chǔ)，不能純粹粹基于主觀判判斷。商業(yè)銀銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化過(guò)程所所涉及的專家家判斷和調(diào)整整建立合理的的推

53、理和實(shí)證證分析，確保保不低估風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。調(diào)整決定定、依據(jù)及計(jì)計(jì)算方法應(yīng)記記錄存檔，以以便于內(nèi)部監(jiān)監(jiān)督和持續(xù)改改進(jìn)，確保監(jiān)監(jiān)督檢查能追蹤整個(gè)過(guò)過(guò)程。商業(yè)銀銀行應(yīng)該采取取敏感性分析析，評(píng)估調(diào)整整對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)權(quán)資產(chǎn)的影響響，確保調(diào)整整不會(huì)導(dǎo)致資資本要求的下下降。商業(yè)銀行應(yīng)制定定風(fēng)險(xiǎn)量化過(guò)過(guò)程更新的政政策，確保技技術(shù)進(jìn)步、數(shù)據(jù)信息和估估值方法的變變化情況能及及時(shí)充分地反反映在風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)中。商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)每年年或更經(jīng)常地地審查內(nèi)部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估估計(jì)值。若業(yè)業(yè)務(wù)線或投資資組合債務(wù)人人發(fā)生重大變變動(dòng)、貸款方方式或還款過(guò)過(guò)程發(fā)生重大大改變等情況況，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)更新量量化方法和流流程。違約概率、違約約損失

54、率和違違約風(fēng)險(xiǎn)暴露露的估計(jì)值應(yīng)應(yīng)具有一定程程度的保守性性，并保證量量化過(guò)程的穩(wěn)穩(wěn)健性。一般般而言，這些些估計(jì)值可能能遇到不可預(yù)預(yù)見的誤差，為為此，商業(yè)銀銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)的估計(jì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)保守，留留有余地；誤誤差越大，相相應(yīng)保守的余余地應(yīng)越大。對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴暴露，若商業(yè)業(yè)銀行能證明明不同資產(chǎn)池池之間的違約約損失特征沒沒有實(shí)質(zhì)性差差別，這些資資產(chǎn)池可以有有相同的違約約概率、違約約損失率和違違約風(fēng)險(xiǎn)暴露露。隨著數(shù)據(jù)據(jù)質(zhì)量改善和和技術(shù)發(fā)展，商商業(yè)銀行應(yīng)及及時(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量化能能力，通過(guò)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)差別別來(lái)反映風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)差異。風(fēng)險(xiǎn)量化過(guò)程調(diào)調(diào)整及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的的估值，應(yīng)及時(shí)報(bào)監(jiān)監(jiān)管部門備案案，確保監(jiān)管管部門對(duì)保守守原

55、則的合理理程度進(jìn)行評(píng)評(píng)估。商業(yè)銀行應(yīng)建立立完善的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)的量化化過(guò)程文檔，便便于對(duì)量化過(guò)過(guò)程進(jìn)行持續(xù)續(xù)改進(jìn)，并為為銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)監(jiān)督檢查提供供支持。風(fēng)險(xiǎn)量化的流程程商業(yè)銀行應(yīng)制定定書面的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)量化流程，確確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)審慎估計(jì)計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)量化化流程應(yīng)包括括數(shù)據(jù)選取、參參數(shù)估算、映映射和參數(shù)應(yīng)應(yīng)用幾個(gè)階段段：數(shù)據(jù)選取。從歷歷史數(shù)據(jù)中選取合格的的樣本數(shù)據(jù)。參數(shù)估計(jì)。根據(jù)據(jù)樣本數(shù)據(jù)的的風(fēng)險(xiǎn)特性及及表現(xiàn)估算風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。映射。在樣本和和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴暴露組合之間間進(jìn)行映射。參數(shù)應(yīng)用。對(duì)現(xiàn)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)暴暴露組合應(yīng)用用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。數(shù)據(jù)選取商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建建能夠估計(jì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的樣樣本數(shù)據(jù)集。數(shù)數(shù)據(jù)來(lái)源可以以包括內(nèi)部數(shù)數(shù)據(jù)、

56、外部數(shù)數(shù)據(jù)和集合數(shù)數(shù)據(jù)（內(nèi)部、外外部匯集的數(shù)數(shù)據(jù)），確保保估值基于所所有相關(guān)和重重要數(shù)據(jù)。使使用外部數(shù)據(jù)據(jù)時(shí)，必須保保證外部數(shù)據(jù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)據(jù)之間的可比比性、相關(guān)性性和一致性。商業(yè)銀行應(yīng)確保保相關(guān)數(shù)據(jù)定定義的一致性性。用來(lái)估計(jì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)要素的的數(shù)據(jù)中，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)量量、生成數(shù)據(jù)據(jù)時(shí)所使用的的貸款標(biāo)準(zhǔn)以以及其他相關(guān)關(guān)的特征，應(yīng)應(yīng)與商業(yè)銀行行的風(fēng)險(xiǎn)暴露露和借款標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)密切吻合，或或至少應(yīng)相互互比較。選取的樣本數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)有代表性性，能反映暴暴露的風(fēng)險(xiǎn)特特征、商業(yè)銀銀行的信貸政政策以及當(dāng)前前未來(lái)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)和市場(chǎng)狀況況。樣本數(shù)據(jù)據(jù)的選取數(shù)目目和選取時(shí)間間段，應(yīng)保證證商業(yè)銀行估估值的準(zhǔn)確有有效。不同階段的歷史史數(shù)據(jù)

57、應(yīng)具有有相同的重要要性，如商業(yè)業(yè)銀行的實(shí)證證經(jīng)驗(yàn)表明，某某階段歷史數(shù)數(shù)據(jù)能夠更好好地反映經(jīng)濟(jì)濟(jì)周期的影響響，有助于更更準(zhǔn)確地進(jìn)行行參數(shù)估計(jì)，經(jīng)經(jīng)監(jiān)管部門批批準(zhǔn)，商業(yè)銀銀行可以對(duì)這這些特定階段段的數(shù)據(jù)使用用做特殊處理理。 基于新資本協(xié)議466段。理想情況下，數(shù)數(shù)據(jù)觀察期應(yīng)應(yīng)至少涵蓋一一個(gè)完整的經(jīng)經(jīng)濟(jì)周期。商商業(yè)銀行使用用外部數(shù)據(jù)、內(nèi)內(nèi)部數(shù)據(jù)、集集合數(shù)據(jù)，或或綜合使用三三種數(shù)據(jù)來(lái)源源，其中至少少一類數(shù)據(jù)源源的歷史觀察察期不應(yīng)少于于5年。用于于主權(quán)、銀行行、公司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露違約損損失率、違約約風(fēng)險(xiǎn)暴露的的估算數(shù)據(jù)觀觀察期不應(yīng)少少于7年。如如能獲得超過(guò)過(guò)最低年數(shù)要要求的數(shù)據(jù)，一一些重要數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)使用更長(zhǎng)長(zhǎng)

58、的觀察期。觀觀察期越短，商商業(yè)銀行的估估值就應(yīng)越保保守。商業(yè)銀行在實(shí)施施新資本協(xié)議之前前的數(shù)據(jù)收集標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)可以有一一定的靈活性性，但使用時(shí)時(shí)應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)當(dāng)調(diào)整，并向向監(jiān)管部門證證明調(diào)整后的的數(shù)據(jù)與其它它數(shù)據(jù)沒有實(shí)實(shí)質(zhì)性差別。商業(yè)銀行至少每每年對(duì)樣本數(shù)數(shù)據(jù)集進(jìn)行一一次全面的分分析和檢查活活動(dòng)，以保證證樣本數(shù)據(jù)與與現(xiàn)有組合之之間的相關(guān)性性、評(píng)估樣本本數(shù)據(jù)的質(zhì)量量以及樣本數(shù)數(shù)據(jù)與違約定定義之間的一一致性。如果果樣本數(shù)據(jù)集集或現(xiàn)有的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露組合合數(shù)據(jù)存在重重要缺陷或缺缺少重要信息息，商業(yè)銀行行應(yīng)制定書面面的處理和調(diào)調(diào)整方法。參數(shù)估計(jì)商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)用用統(tǒng)計(jì)工具，對(duì)具有不同同風(fēng)險(xiǎn)特征的的樣本數(shù)據(jù)集集進(jìn)行分析，

59、分分別估算風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)。商業(yè)業(yè)銀行可使用用一種或多種種統(tǒng)計(jì)方法估估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)；當(dāng)產(chǎn)生多多種估值結(jié)果果時(shí)，商業(yè)銀銀行應(yīng)建立明確一致致的政策整合合各種估計(jì)結(jié)結(jié)果，以便于于應(yīng)用。使用內(nèi)部、外部部和集合數(shù)據(jù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀銀行必須證明明參數(shù)估算代代表了長(zhǎng)期經(jīng)經(jīng)驗(yàn)。數(shù)據(jù)觀觀察期內(nèi)商業(yè)業(yè)銀行貸款發(fā)放政策及回回收流程的變變化也應(yīng)充分分體現(xiàn)在估值值過(guò)程中。違約概率、違約約損失率、違違約風(fēng)險(xiǎn)暴露露的估值必須須以歷史經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)和實(shí)證研究究為基礎(chǔ)，不不能僅依靠主主觀判斷。違約損失率和違違約風(fēng)險(xiǎn)暴露露必須是長(zhǎng)期期的、違約加加權(quán)的平均值值。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)基基于外部數(shù)據(jù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)據(jù)的估值進(jìn)行行整合，并對(duì)對(duì)不同模型得得到的估值進(jìn)進(jìn)

60、行整合。商商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)對(duì)不同數(shù)據(jù)基基礎(chǔ)、不同計(jì)計(jì)量模型估計(jì)計(jì)結(jié)果制定整整合方法，并并檢查不同整整合估值對(duì)結(jié)結(jié)果的敏感性性。商業(yè)銀行可以考考慮合格擔(dān)保保人和信用衍衍生品 問(wèn)題：新協(xié)議認(rèn)定信用衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，但根據(jù)起草小組對(duì)我國(guó)新協(xié)議商業(yè)銀行的初步摸底，少有使用信用衍生品降低風(fēng)險(xiǎn)的情況。為保持框架的完整性，目前本部分保留信用衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，需（1）通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷，對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)實(shí)踐進(jìn)行摸底；（2）通過(guò)境外考察，了解國(guó)際商業(yè)銀行的實(shí)際做法，并本著立足國(guó)內(nèi)實(shí)踐、保持指引適當(dāng)前瞻性的原則，對(duì)信用衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用進(jìn)一步細(xì)化。的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)緩釋作用，并并對(duì)單筆債務(wù)務(wù)或資產(chǎn)池的的違約概率或或違