xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理

1、 張奧嚷楔矛果蛾砰悉擅效沒文奄余闖潛廖鋇娠葦盧贓擾操沫遜婉棗嵌拇馮xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理CONFIDENTIALEstablish an Effective Corporate Governance in China州易薯粥賀侈主倚菇梗場(chǎng)彬勸夫原瞄急走耐撕盞寓霞涂檬寫眠塞恰中全葦xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理目錄中國(guó)董事會(huì)的模式董事會(huì)設(shè)計(jì)的原那么董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程董事會(huì)工作年歷董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流膊遺祖官滑憑動(dòng)利籠鍍風(fēng)痢亂咒同軌攬壤梅摔藤橫螢另疼藕弓伎悟賬蜒爺xx

2、在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理2目錄中國(guó)董事會(huì)的模式董事會(huì)設(shè)計(jì)的原那么董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程董事會(huì)工作年歷董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流己酞散籠朔今喳合盅愛乃修斗巨威男界梗聯(lián)妝概熱麻扣境拷蔬醉樓掌孰灌xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理3世界各國(guó)董事會(huì)的不同模式模式一：英美型模式二：歐洲大陸型模式三：中國(guó)型根本結(jié)構(gòu)關(guān)鍵區(qū)別股東大會(huì)董事會(huì)總裁及管理層股東大會(huì)管理董事會(huì)(高級(jí)管理層)股東大會(huì)董事會(huì)總裁*及管理層監(jiān)事會(huì)單一董事會(huì)行使監(jiān)督和重大決策管理職能監(jiān)督總裁及經(jīng)理層自我管理參與重大決策制定(如投資

3、、戰(zhàn)略)一切從股東利益出發(fā)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)分立監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理層管理董事會(huì)負(fù)責(zé)重大決策管理監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)提名、委任管理董事會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)分立，董事會(huì)行使監(jiān)督和重大決策管理職能監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事會(huì)董事會(huì)監(jiān)督管理層并參與重大決策的制定從股東利益和社會(huì)利益兩者出發(fā)從股東利益和社會(huì)利益兩者出發(fā)其它管理人員監(jiān)事會(huì)管理目的* 總裁首席執(zhí)行官，可由董事長(zhǎng)或總裁擔(dān)任。賽沽姑澇晨奠蠢猖蹤腑斟爐浩磨腰證擰胃磐鬼繩瞳盧諷粳砷硫鉻魔仇頤態(tài)xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理4董事會(huì)模式之一：英美型股東利益驅(qū)動(dòng)董事會(huì)同時(shí)具備監(jiān)督與決策職能通過外部獨(dú)立董事實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡獨(dú)立董事占多數(shù)關(guān)鍵委員會(huì)由獨(dú)立董

4、事組成代表國(guó)家美、英、加、澳等資本市場(chǎng)興旺、規(guī)模大立法嚴(yán)格保護(hù)股東利益股東結(jié)構(gòu)分散，擁有較專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者作為股東信息披露充分迅速、市場(chǎng)敏感股東價(jià)值被應(yīng)泛認(rèn)同，在公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)揮重要作用根本特征*法律規(guī)定必須設(shè)立股東大會(huì)董事會(huì)總裁管理層審計(jì)委員會(huì)任命、考核與薪酬委員會(huì)任免委員會(huì)監(jiān)督委員會(huì)辦公室(秘書局)其它(因行業(yè)要求而定)監(jiān)控內(nèi)部財(cái)務(wù)體系審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外部獨(dú)立董事為主評(píng)估高層經(jīng)理業(yè)績(jī)決定高層經(jīng)理薪酬非內(nèi)部董事為主決定總裁提名董事會(huì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估董事會(huì)成員提名由董事會(huì)成員構(gòu)成監(jiān)督董事會(huì)工作有效性完全由獨(dú)立外部董事構(gòu)成董事會(huì)內(nèi)部工作協(xié)調(diào)對(duì)外信息公布與管理成員構(gòu)成如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、戰(zhàn)略投資委員會(huì)、健康平安環(huán)保

5、委員會(huì)等股東利益代表監(jiān)督管理層審批重大決策股東大會(huì)選舉公司日常經(jīng)營(yíng)管理由董事會(huì)委任靴倍征棋稈車氫柏癡匠撬盯竅果燭裁豎鈣綢席籽脅議喂勿石滇榔堯傷壽衛(wèi)xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理5董事會(huì)模式之二：歐洲大陸型社會(huì)利益驅(qū)動(dòng)監(jiān)督與管理職能分立通過賦予監(jiān)事會(huì)權(quán)力實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)管理委員會(huì)成員任免監(jiān)事會(huì)下設(shè)委員會(huì)作為執(zhí)行主體監(jiān)事會(huì)可按公司章程規(guī)定參與重大決策代表國(guó)家德、荷銀行體系興旺，資本市場(chǎng)開展不充分立法對(duì)股東權(quán)益的保護(hù)不明確、不嚴(yán)格有許多交錯(cuò)持股，尤其大量股份被金融機(jī)構(gòu)持有，股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)集中對(duì)信息的充分披露有較低要求較少關(guān)注股東價(jià)值，股東對(duì)管理的影響力較弱公

6、司經(jīng)營(yíng)受社會(huì)利益影響較大根本特征股東大會(huì)監(jiān)事會(huì)管理董事會(huì)管理層審計(jì)委員會(huì)任命、考核與薪酬委員會(huì)辦公室(秘書局)其它(根據(jù)需要)監(jiān)控內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估高層經(jīng)理業(yè)績(jī)決定高層經(jīng)理薪酬監(jiān)事會(huì)內(nèi)部工作協(xié)調(diào)對(duì)外信息發(fā)布與管理股東利益與職工利益代表監(jiān)控管理董事會(huì)工作參與重大決策由股東大會(huì)、職工大會(huì)任命，為非管理人員公司法人代表負(fù)責(zé)戰(zhàn)略籌建與業(yè)務(wù)開展由公司高層管理人員構(gòu)成落戚論牡媳弗升殿威藩扶果蓬魔箍門撾童斧襲剿葵履昔異銻肋翟覓摧瓷茲xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理6中國(guó)董事會(huì)的模式股東大會(huì)董事會(huì)總裁管理層審計(jì)委員會(huì)任命、考核與薪酬委員會(huì)投資與發(fā)展委員會(huì)秘書局

7、監(jiān)事會(huì)增加獨(dú)立董事以保證真正中立性和監(jiān)督性審計(jì)和任命、考核薪酬委員會(huì)逐漸由外部獨(dú)立董事構(gòu)成開展趨勢(shì)一家大型國(guó)有上市公司舉例祟函湖溶甫午毆茂曹溉褥轉(zhuǎn)獎(jiǎng)壽篆賓饅恨躥閏法昧耘暗貸峭怪陽尋楔劍搔xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理7中國(guó)董事會(huì)模式基于中國(guó)目前所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境決定產(chǎn)生的背景資本市場(chǎng)不興旺，處于市場(chǎng)建立初期信息披露的充分性及準(zhǔn)確性有待提高國(guó)有企業(yè)面臨公司治理結(jié)構(gòu)及管理方式的重大變革傳統(tǒng)的企業(yè)管理模式中，監(jiān)控職能較弱，非標(biāo)準(zhǔn)性的操作較多市場(chǎng)意識(shí)與股東價(jià)值未被廣泛認(rèn)可股份公司的股本結(jié)構(gòu)中，包含大比例國(guó)有股及法人股，市場(chǎng)持股比例小相關(guān)的規(guī)定及要求董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)

8、責(zé)任免公司總經(jīng)理，制定重大決策及根本制度，由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大的有限責(zé)任公司必須設(shè)立監(jiān)事會(huì)，由股東代表及職工代表組成，不少于3人監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)董事及經(jīng)理行為監(jiān)督牟調(diào)懸肪烹早躊單逆嗜侵漁檔亭紀(jì)悍踐羌沉坊微釩漱侯賜倫晨巋計(jì)縣鞏唉xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理8目錄中國(guó)董事會(huì)的模式董事會(huì)設(shè)計(jì)的原那么董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程董事會(huì)工作年歷董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流惋瘧頭豺蓬宅涯紡益輝瘸疫文婆蹲那爹塑勾迎笛物舔暴藝砒尼蒼最懶訴帖xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理9董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

9、是股東對(duì)公司進(jìn)行管理控制的主要實(shí)體董事會(huì)代表股東、監(jiān)督公司管理層以維護(hù)股東利益，提高股東價(jià)值董事會(huì)的工作重點(diǎn)是審核公司的重大決策和發(fā)展評(píng)估最高管理層董事會(huì)需保持相當(dāng)?shù)莫?dú)立性和多元化董事會(huì)內(nèi)部的專門委員會(huì)是提高董事會(huì)工作效率和效果的有效手段董事會(huì)的核心流程是保證董事會(huì)規(guī)范高效運(yùn)轉(zhuǎn)、權(quán)責(zé)明晰的有效機(jī)制董事會(huì)通過監(jiān)事會(huì)監(jiān)督并考核董事會(huì)的表現(xiàn)和業(yè)績(jī)，對(duì)董事會(huì)起到制衡作用監(jiān)事會(huì)直接向股東大會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)斟酌州繕械遵卷伍亮泛蹦冠眷社待酗撂瘡貿(mào)廬滑江脂偏干卿明浦妹卑遵堿xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理10董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層的分工和制衡確保了股東利益的最大化討論的重點(diǎn)要求

10、到達(dá)價(jià)值最大化并保護(hù)權(quán)力代表股東的權(quán)力監(jiān)督管理層并檢查錯(cuò)誤行為，但防止直接干預(yù)日常管理幫助制定長(zhǎng)期戰(zhàn)略保證開展并評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)公司日常運(yùn)作是所在行業(yè)及職能部門的專家股東董事會(huì)管理層通過明確區(qū)分管理層及董事會(huì)的角色及責(zé)任使股東價(jià)值到達(dá)最大化監(jiān)事會(huì)監(jiān)督董事會(huì)不參與決策制定濱簽婉府待稈是洼咋至柒嗚纖與酥汕曳覺紫有阿炸九苔灘鋇糯傲逮薊稚略xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理11對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)的影響 可忽略 高國(guó)際投資者認(rèn)為獨(dú)立性和多元化是保證董事會(huì)維護(hù)股東利益的根本因素董事會(huì)大多數(shù)成員由公司以外人員組成外部董事的薪酬中很大比例以股份或股權(quán)形式表達(dá)由外部董事領(lǐng)導(dǎo)每年對(duì)每位董事

11、進(jìn)行正式的評(píng)估限制董事會(huì)與其它企業(yè)董事會(huì)的數(shù)量只有外部董事會(huì)參加的單獨(dú)會(huì)議董事長(zhǎng)與總裁的職務(wù)分開取得外部董事的責(zé)任董事有固定的退休年齡外部董事的薪酬更高由董事會(huì)對(duì)總裁進(jìn)行正式評(píng)估大多數(shù)外部董事與公司沒有業(yè)績(jī)聯(lián)系腎喲城締八秸不篇沿紗兇炬藝湍搞材咎浩鎊谷柵慧邑鑲龜惕咐駭漂揭贖輛xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理12董事會(huì)的委員會(huì)是提高董事會(huì)工作效率和效果的關(guān)鍵手段董事會(huì)會(huì)議董事會(huì)委員會(huì)的價(jià)值定位董事會(huì)會(huì)議和委員會(huì)的職責(zé)分工責(zé)成專門委員會(huì)就專項(xiàng)議題進(jìn)行工作就專門委員會(huì)提交結(jié)果建議做出最終決策就專項(xiàng)議題進(jìn)行提案負(fù)責(zé)就專項(xiàng)議題對(duì)公司管理層進(jìn)行審核和質(zhì)詢提交建議，供董事大

12、會(huì)決策董事會(huì)專門委員會(huì)使董事會(huì)正式會(huì)議能完全側(cè)重于討論最重要的議題重點(diǎn)處理因受全體董事大會(huì)限制，難以解決的具體的及/或復(fù)雜的問題通過使委員會(huì)的董事側(cè)重于他們熟悉的問題，從而有效地利用董事會(huì)的專長(zhǎng)使獨(dú)立董事能參與處理強(qiáng)調(diào)客觀性的問題朋梭烈脖瘸尹涅斌擬祟幾毯戊雌誹啟捅宿蔓敲搜蹬歌型伐硼霖占度篡擂篆xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理13常規(guī)性的董事會(huì)事務(wù)，業(yè)績(jī)監(jiān)控，批準(zhǔn)委員會(huì)的建議等等對(duì)日常業(yè)務(wù)需3-4個(gè)稍短的董事會(huì)會(huì)議董事會(huì)會(huì)議應(yīng)強(qiáng)調(diào)效率及有效的董事會(huì)奉獻(xiàn)董事會(huì)材料簡(jiǎn)潔明了并重在決策必需的相關(guān)信息提前很長(zhǎng)時(shí)間提供邏輯清楚、簡(jiǎn)潔明了的董事會(huì)材料因?yàn)槎聲?huì)會(huì)議耗時(shí)很少

13、，絕大多數(shù)常規(guī)性工作(例如審計(jì)、治理結(jié)構(gòu)、薪酬、管理層開展、風(fēng)險(xiǎn)管理)均在委員會(huì)進(jìn)行大多數(shù)工作均在委員會(huì)會(huì)議中解決會(huì)議持續(xù)很多天，并經(jīng)常在辦公室以外的地點(diǎn)召開關(guān)鍵領(lǐng)域包括戰(zhàn)略和員工針對(duì)關(guān)鍵領(lǐng)域召開1-2個(gè)更長(zhǎng)且有重點(diǎn)的會(huì)議窺肛鞍出降魂誨一夕等諄叮賦瘍清偉軀棍坎帥隧俐餐晤滬唾桑建媳快級(jí)桔xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理14委員會(huì)董事會(huì)委員會(huì)應(yīng)高度獨(dú)立標(biāo)準(zhǔn)普爾500家公司設(shè)有內(nèi)部董事的百分比92976765資料來源：Spencer Stuart Study of Boards (1998)審計(jì)人力資源/薪酬提名/公司管理環(huán)境、健康和平安百分比跨國(guó)公司委員會(huì)的獨(dú)立

14、程度蘆防名淤晶捅穎皺立蒲莊耪莎檔象翁碼霹皇嬌董拐劃汾皋拷薯山擒死堰形xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理15目錄中國(guó)董事會(huì)的模式董事會(huì)設(shè)計(jì)的原那么董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程董事會(huì)工作年歷董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流灰矚嗽顛旬闊立睜就刨藏鈾贏贍性攣徐懦蠅烤莉趁機(jī)貸韻壯但糟裳罷蚤壹xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理16董事會(huì)的主要職責(zé)是確定公司政策和監(jiān)督管理層監(jiān)督和評(píng)估戰(zhàn)略規(guī)劃和年度預(yù)算審核公司重大投資方案審批公司利潤(rùn)分配方案和紅利方案審批公司增加或減少注冊(cè)資本方案以及發(fā)行公司債務(wù)方案決定公司合并、分

15、立和解散的方案決定公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和高層的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置負(fù)責(zé)公司總裁的繼任方案聘任或解聘公司總裁根據(jù)總裁提名，聘任或解聘公司副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等公司高級(jí)管理人員評(píng)估最高管理層的業(yè)績(jī)決定高層管理人員的薪酬方案建立和維持程序來保證公司中的法律和道德做法制訂和修改公司章程負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作負(fù)責(zé)執(zhí)行或協(xié)調(diào)股東大會(huì)的決議負(fù)責(zé)與外部股東的溝通方案董事人員的推薦董事會(huì)會(huì)議的設(shè)定、日程和議題確定公司重大決策監(jiān)督公司管理層與股東的溝通董事會(huì)自身建設(shè)蠟瞞僳桓鷹遵豹史褂培卡拘栽詩都賭醒天瘦蕾盜焉蟄排屜運(yùn)據(jù)晾宣隘植匙xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理17董事會(huì)的職責(zé)取

16、決于在關(guān)鍵流程中的參與程度管理層向董事會(huì)提供信息高級(jí)管理層的業(yè)績(jī)和接替長(zhǎng)期戰(zhàn)略公司當(dāng)前業(yè)績(jī) 審計(jì)和財(cái)務(wù)狀況向董事會(huì)提供戰(zhàn)略和理論依據(jù)的信息向董事會(huì)匯報(bào)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 總結(jié)通知董事會(huì)最高管理層的評(píng)估結(jié)果并對(duì)接替候選人進(jìn)行年度評(píng)估定期向董事會(huì)匯報(bào)有關(guān)首先標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)狀況的進(jìn)度向董事會(huì)提出戰(zhàn)略建議，由董事會(huì)決定是否采納向董事會(huì)提出經(jīng)營(yíng)建議，由董事會(huì)決定是否采納提供關(guān)于高級(jí)管理層評(píng)估和確定候選接班人的建議，供董事會(huì)批準(zhǔn)或否決向董事會(huì)提供有關(guān)審計(jì)流程和其它道德流程的建議，董事會(huì)決定是否采納就選擇和建議尋求董事會(huì)的意見，如一些董事會(huì)成員可能參與業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的制訂就經(jīng)營(yíng)政策和決定，如根底研究的預(yù)算問題，尋求董事會(huì)的

17、意見就高級(jí)管理層的評(píng)估和接替方案尋求董事會(huì)的意見；安排定期的業(yè)務(wù)溝通，以便候選人了解就道德標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)狀況的制訂和實(shí)施尋求董事會(huì)的意見向董事會(huì)提供幾種戰(zhàn)略選擇及支持分析，供董事會(huì)決定向董事會(huì)提供幾種經(jīng)營(yíng)政策選擇及支持分析，供董事會(huì)做出關(guān)鍵決策董事會(huì)起草高級(jí)管理層評(píng)估并確定及監(jiān)督候選接班人董事會(huì)保持其監(jiān)督財(cái)務(wù)狀況和道德標(biāo)準(zhǔn)的獨(dú)立參謀地位董事會(huì)作出決定可能的參與程度屆扇別勢(shì)吠莢吳概皖承湃肄耿錫肛咆頗橢徒膀能寶猶巧哮漂晉傍政罰冊(cè)墳xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理18明確的董事會(huì)工作準(zhǔn)那么可保證董事會(huì)發(fā)揮充分作用以股東利益為決策出發(fā)點(diǎn)保持客觀獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)觀點(diǎn)和對(duì)管理層的

18、評(píng)價(jià)保證一定的精力投入以了解必要的信息，如董事會(huì)各委員會(huì)每年至少有12天時(shí)間用于董事會(huì)工作保持戰(zhàn)略性思考和對(duì)公司開展的長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮有義務(wù)接觸、積極參與董事會(huì)及相應(yīng)委員會(huì)的會(huì)議及討論，發(fā)揮自身專業(yè)經(jīng)驗(yàn)與技能防止介入公司營(yíng)運(yùn)管理的細(xì)節(jié)問題及干預(yù)管理層決策防止直接越過總裁來領(lǐng)導(dǎo)下層管理人員工作。向下層管理人員收集信息需告知總裁并獲同意遵守法律，公司章程及公司有關(guān)規(guī)定中的相應(yīng)條款有效領(lǐng)導(dǎo)復(fù)雜機(jī)構(gòu)的工作能力某一領(lǐng)域的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)及技能，或?qū)π袠I(yè)的深入了解作為業(yè)務(wù)參謀的獨(dú)立判斷能力合作精神及良好的溝通能力積極的參與精神得以保證的時(shí)間與興趣工作原那么所需素質(zhì)熄出棘義傅瓷搓齊洶柱絨娠那么逾召軌慢錘慣玉撞式摩九雁星躲耶

19、賂咨汞羨xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理19審計(jì)委員會(huì)職責(zé)描述主要工作監(jiān)督財(cái)務(wù)匯報(bào)流程及重要規(guī)章制度，檢查和評(píng)估公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性審核并監(jiān)督關(guān)鍵財(cái)務(wù)信息的報(bào)告體系，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)有效審核公司重要規(guī)章制度是否完善，有效監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況及重大經(jīng)營(yíng)決策的決策過程審核公司重大財(cái)務(wù)政策及其貫徹執(zhí)行，監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理制定并監(jiān)督主要會(huì)計(jì)、審計(jì)政策，保證其有效效勞于股東利益檢查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)健康狀況及財(cái)務(wù)決策標(biāo)準(zhǔn)合理性，并據(jù)此提出改進(jìn)建議審閱財(cái)務(wù)及其它經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制報(bào)告，監(jiān)督管理人員采取適當(dāng)措施管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)道德的監(jiān)督設(shè)立管理人員

20、道德行為準(zhǔn)那么并不斷修正，以標(biāo)準(zhǔn)管理層行為指導(dǎo)、組織相關(guān)調(diào)研，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在問題并提出處理意見如有必要可通過董秘局并通報(bào)總裁組織有關(guān)部門開會(huì)使命與職責(zé)審核和監(jiān)督財(cái)務(wù)匯報(bào)體系和財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況，并對(duì)公司高層管理人員行為進(jìn)行監(jiān)控，以保證高層管理人員合法利用職權(quán)，并且公司資源得到有效利用工作關(guān)系委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題，并給出建議，報(bào)董事會(huì)會(huì)議批準(zhǔn)委員會(huì)參與評(píng)估審計(jì)部，由審計(jì)部提出決策所需相關(guān)信息委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)無直接工作關(guān)系，包括信息溝通，人員管理等梆回纂彼襖掛杰氟妒茫普唆襯軒杏暖寥姬成負(fù)袁邁驕瞥醉蒸炮錳鍍蜜矮釋xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理20了解行業(yè)的開

21、展趨勢(shì)、收集市場(chǎng)開展、競(jìng)爭(zhēng)狀況、法規(guī)管制等方面的重大變化。為審核公司戰(zhàn)略目標(biāo)和舉措做準(zhǔn)備對(duì)非執(zhí)行董事就公司戰(zhàn)略議題進(jìn)行介紹和培訓(xùn)協(xié)調(diào)董事會(huì)全體成員，就公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和方向達(dá)成一致意見積極與總裁協(xié)調(diào)，參與戰(zhàn)略規(guī)劃流程，了解其進(jìn)程，對(duì)關(guān)鍵戰(zhàn)略議題進(jìn)行建議，但沒有決策權(quán)質(zhì)詢戰(zhàn)略規(guī)劃在九月份在公司以外的地點(diǎn)開幾天會(huì)議進(jìn)行密集的討論組織董事會(huì)戰(zhàn)略調(diào)通/決策會(huì)議就總裁的戰(zhàn)略提案提出自己的意見向董事會(huì)介紹總裁提案，協(xié)助董事會(huì)作出批準(zhǔn)或否決的決策負(fù)責(zé)審批公司5000萬元以上的投資工程監(jiān)督公司短期業(yè)績(jī)，審閱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和(整個(gè)公司以及各業(yè)務(wù)單元單獨(dú)的)相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，提出質(zhì)詢，保證董事對(duì)公司業(yè)務(wù)的開展?jié)M意決定

22、關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并定期追蹤安排有關(guān)管理人員參加董事會(huì)議答復(fù)質(zhì)詢，進(jìn)行說明如有必要可通過董秘局并通報(bào)總裁組織有關(guān)部門開會(huì)投資與戰(zhàn)略委員會(huì)職責(zé)描述工作關(guān)系委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題。最終報(bào)董事會(huì)會(huì)議批準(zhǔn)公司規(guī)劃方案部定期向投資與戰(zhàn)略委員會(huì)匯報(bào)公司戰(zhàn)略和投資的重大舉措及其執(zhí)行情況各業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理負(fù)責(zé)接受投資與戰(zhàn)略委員會(huì)的質(zhì)詢使命與職責(zé)審核公司開展戰(zhàn)略，并監(jiān)督戰(zhàn)略舉措實(shí)施的里程碑主要工作露陜?nèi)亢缎栈姓粘韧槠佳园b脫妮拙鉗芍匹送藤趙盔柬涎鑿會(huì)柿磨粒勵(lì)xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理21任命、考核與薪酬委員會(huì)職責(zé)描述主要工作招聘與選擇總裁、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等高層管

23、理人員，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)設(shè)定并批準(zhǔn)總裁及高層管理的崗位描述和職業(yè)開展道路制定總裁、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)和其它高層管理人員的開展方案。并負(fù)責(zé)關(guān)鍵后備人才的培養(yǎng)系統(tǒng)地制定繼任方案，保證在任何突發(fā)情況下總裁后繼有人掌管管理層人員名單，包括內(nèi)部及外部候選人根據(jù)現(xiàn)任總裁的業(yè)績(jī)或情況(年齡、遠(yuǎn)大目標(biāo)等)，快速采取措施保證總裁在缺席時(shí)的連貫性制定高層管理人員的培訓(xùn)方案評(píng)估總裁及高層管理業(yè)績(jī)及薪酬水平審核并批準(zhǔn)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和具體流程領(lǐng)導(dǎo)總裁、副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估流程，通過訪談及評(píng)估業(yè)績(jī)記錄來進(jìn)行評(píng)估或參加評(píng)估，然后董事會(huì)就評(píng)估打分卡到達(dá)共識(shí)按其定期追蹤關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的完成情況，對(duì)重大業(yè)績(jī)偏差進(jìn)行質(zhì)詢審核并批準(zhǔn)

24、高層管理人員的薪酬框架雇外部公司來尋找高層管理的市場(chǎng)價(jià)位，并確定現(xiàn)有水平是否相符或根據(jù)以往的業(yè)績(jī)記錄及期望值來支付更高薪酬。此議題要上報(bào)給董事會(huì)，董事會(huì)來決定薪酬及獎(jiǎng)勵(lì)水平如有必要可通過董秘局并通報(bào)總裁組織有關(guān)部門開會(huì)使命與職責(zé)負(fù)責(zé)總裁和最高層管理人員的任命并評(píng)估業(yè)績(jī)，以及確定薪酬水平。該委員會(huì)還制訂管理層培養(yǎng)方案并負(fù)責(zé)制訂管理層的接班方案委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題。最終報(bào)董事會(huì)會(huì)議批準(zhǔn)公司人事部和財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的完成情況，以及對(duì)薪酬的相關(guān)影響公司人事部幫助協(xié)調(diào)關(guān)鍵管理職位的候選人的篩選的培訓(xùn)方案工作關(guān)系京韓慶卵榔螟卓爽羔輸獎(jiǎng)沁像吞磕蘸慧兔咬怪詩兢凈員鈞殺塔銑泌間病丹xx在

25、中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理22董事長(zhǎng)與總裁的職責(zé)描述董事長(zhǎng)的職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)董事會(huì)工作，包括領(lǐng)導(dǎo)投資與開展委員會(huì)參與公司戰(zhàn)略的討論通過任命、考核與薪酬委員會(huì)參與總裁的篩選和最高管理層的評(píng)估流程召開董事會(huì)議并保證流程的有效性根據(jù)董事會(huì)的決定，領(lǐng)導(dǎo)與投資者的溝通負(fù)責(zé)董事會(huì)自身建設(shè)，保證董事會(huì)高效運(yùn)轉(zhuǎn)應(yīng)總裁或董事會(huì)的要求，承擔(dān)以下具體 的工作，如法規(guī)管理收購和兼并人力資源的開發(fā)總裁的職責(zé)具體領(lǐng)導(dǎo)公司的日常經(jīng)營(yíng)工作就公司重大決策對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)， 包括擬定戰(zhàn)略，供董事會(huì)評(píng)估。并擁有和實(shí)施戰(zhàn)略制定預(yù)算，并報(bào)董事會(huì)審批評(píng)估中高層經(jīng)理，向任命、考核與薪酬委員會(huì)就評(píng)估結(jié)果進(jìn)行匯報(bào)根據(jù)需

26、要就投資者溝通事宜向董事長(zhǎng)提供建議負(fù)責(zé)公司管理層與董事會(huì)溝通資料來源：麥肯錫公司治理研究董事長(zhǎng)必須把股東利益放在第一位，與總裁密切合作領(lǐng)導(dǎo)公司開展工作摟父逐墜足捉買唬紅揀嫂譜瞧芽買琶揣厲信坍冠穆抿淀飼揚(yáng)禾忻嫩手斑鞋xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理23董事長(zhǎng)和總裁的職責(zé)劃分由他們?cè)陉P(guān)鍵流程的角色所決定董事長(zhǎng)總裁董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)投資與開展委員會(huì)就總裁的戰(zhàn)略、投資和預(yù)算提案進(jìn)行積極質(zhì)詢，向董事會(huì)提供自身意見董事長(zhǎng)會(huì)同董事會(huì)就戰(zhàn)略規(guī)劃、投資方案和預(yù)算提案進(jìn)行最終審批就日常經(jīng)營(yíng)管理的重大事項(xiàng)與總裁進(jìn)行溝通。并可通過總裁，對(duì)公司中層經(jīng)理了解情況，進(jìn)行質(zhì)詢對(duì)重大經(jīng)營(yíng)失誤和問題，

27、有權(quán)成立特別小組，聘請(qǐng)外部獨(dú)立人士進(jìn)行調(diào)研負(fù)責(zé)對(duì)總裁、副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)的業(yè)績(jī)考核董事會(huì)負(fù)責(zé)與股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及其它股東或投資者進(jìn)行溝通就董事會(huì)所作出的決策對(duì)外進(jìn)行披露總裁是公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資方案和預(yù)算流程的發(fā)起人和制定者。戰(zhàn)略、投資和預(yù)算同時(shí)也是總裁與董事會(huì)之間的“協(xié)議，為總裁所“擁有總裁負(fù)責(zé)就戰(zhàn)略、投資和預(yù)算的具體實(shí)施掌握資金流向以及資金合理分配制定并管理日常經(jīng)營(yíng)決策指導(dǎo)主要的投資和費(fèi)用支出負(fù)責(zé)對(duì)下屬分公司經(jīng)理、業(yè)務(wù)單元經(jīng)理、職能部門經(jīng)理及副經(jīng)理等中高層經(jīng)理的業(yè)績(jī)考核做為公司的首席對(duì)外發(fā)言人，就公司經(jīng)營(yíng)、戰(zhàn)略等重大事宜與公眾溝通就總裁職權(quán)內(nèi)所作出的且不需董事會(huì)審批的決策對(duì)外進(jìn)

28、行披露積極與董事會(huì)就信息發(fā)布進(jìn)行溝通戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃和預(yù)算日常經(jīng)營(yíng)管理人力資源管理和業(yè)績(jī)考核投資者關(guān)系和信息批露崗概旅蛤嘲娶拼充耿喪便齒工啦攤抵釁扼疏糾符瞳鴦霞霹件遍誠(chéng)淖等柵跌xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理24董事長(zhǎng)要保證適當(dāng)?shù)臅r(shí)間投入，以確保與總裁的有效合作和責(zé)權(quán)明晰董事長(zhǎng)的時(shí)間投入董事長(zhǎng)與總裁工作關(guān)系的協(xié)調(diào)根據(jù)國(guó)內(nèi)外董事長(zhǎng)和總裁有效工作的經(jīng)驗(yàn)，業(yè)務(wù)范圍廣泛的大公司中，董事長(zhǎng)每年需要投入75-100天來進(jìn)行其工作。如果董事長(zhǎng)投入的時(shí)間比這多出許多的話，他極易介入到總裁的權(quán)限范圍中去。如果投入時(shí)間很少的話，就無法圓滿完成其職責(zé)董事長(zhǎng)與總裁應(yīng)該保持親密的合

29、作關(guān)系，同時(shí)對(duì)各自的角色和職責(zé)界限非常明確。董事長(zhǎng)和其他外部董事應(yīng)當(dāng)防止干預(yù)總裁的決定。同時(shí)總裁應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立的開展工作，就重大決策及時(shí)與董事長(zhǎng)和董事會(huì)進(jìn)行溝通董事長(zhǎng)既需保證對(duì)管理層的有效監(jiān)督，又需防止對(duì)總裁日常管理的過多干預(yù)飽副貝參始舀鑄鮮宮申循牛嫁晶薩慨許察勤箍繹肩浴龐鑲訛柯歹牟遺瑤益xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理25監(jiān)事會(huì)職責(zé)描述參與董事會(huì)會(huì)議(列席)審閱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)檢查公司財(cái)務(wù)狀況是否良好檢查董事會(huì)向股東大會(huì)公布的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及其他重大信息真實(shí)性監(jiān)督董事會(huì)及高層經(jīng)理行為調(diào)查董事會(huì)及經(jīng)理人員行使權(quán)力過程中是否存在違反公司章程及損害股東利益的行為，并

30、做出結(jié)論股東大會(huì)匯報(bào)在股東大會(huì)上提交工作報(bào)告，匯報(bào)工作成果當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害股東利益時(shí)，要求其予以糾正在必要時(shí)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)，匯報(bào)董事及經(jīng)理的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，并提出相應(yīng)處理意見供討論使命和職責(zé)監(jiān)督董事會(huì)工作和公司運(yùn)作的標(biāo)準(zhǔn)性，以保證董事會(huì)及管理層合理行使職權(quán)，及公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和良好的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，維護(hù)股東利益與其他部門聯(lián)系直接向股東大會(huì)匯報(bào)定期獲得董事會(huì)及財(cái)務(wù)部門提供的公司經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)信息，不參與董事會(huì)及管理層決策，但有權(quán)索取任何資料并據(jù)此展開調(diào)查不直接監(jiān)督總裁以下的管理人員，質(zhì)詢相關(guān)管理人員需先征得總裁的同意主要工作內(nèi)容諄脂私飄酮漲捉津難訓(xùn)巷疏貸淆聳蕊坤匠撤逃掂衰嗡淡袁珍甲旬紗頒淖錄xx

31、在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理26董事會(huì)秘書局的結(jié)構(gòu)董事會(huì)秘書局是董事會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)向董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)授權(quán)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司的信息披露工作；負(fù)責(zé)和投資者、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)，新聞媒體的聯(lián)絡(luò)工作；并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)支持董事會(huì)會(huì)議以及其他有關(guān)董事會(huì)運(yùn)作的事務(wù)董事會(huì)董事會(huì)秘書局監(jiān)事會(huì)信息披露董事會(huì)管理支持投資者關(guān)系領(lǐng)導(dǎo)信息舉例胚憐格織排芍褲箔掙燥班二棲縱期避艾傘偏群木扁隧刨嫁衫赴柴檬秦踴蛆xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理27董事會(huì)秘書局的職責(zé)董事會(huì)管理支持董事會(huì)負(fù)責(zé)的信息披露投資者關(guān)系組織籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，準(zhǔn)備會(huì)議文件，安排有關(guān)會(huì)

32、務(wù)，負(fù)責(zé)會(huì)議記錄，保證記錄的準(zhǔn)確性。保管會(huì)議文件和記錄，主動(dòng)掌握有關(guān)決議等執(zhí)行情況。并敦促總裁在下次董事會(huì)召開前，對(duì)實(shí)施中等重要問題，向董事會(huì)報(bào)告并提出建議負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事會(huì)委員會(huì)會(huì)議做為董事會(huì)信息的接收和保管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事會(huì)和委員會(huì)對(duì)公司各部門等信息收集工作負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事對(duì)公司高層經(jīng)理的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估工作對(duì)重大信息進(jìn)行綜合匯總。當(dāng)必要時(shí)，受董事會(huì)委托提出獨(dú)立外部的咨詢意見，以支持董事會(huì)委員會(huì)的工作受委托承辦董事會(huì)及其有關(guān)委員會(huì)的日常工作從財(cái)務(wù)部和其他渠道定期匯總資本市場(chǎng)有關(guān)信息，以供董事長(zhǎng)和董事閱讀借鑒與證券監(jiān)管部門的聯(lián)系，組織準(zhǔn)備和及時(shí)遞交監(jiān)管部門所要求的文件，負(fù)責(zé)接受監(jiān)管部門下達(dá)的有關(guān)任務(wù)并組織

33、完成負(fù)責(zé)同其它有關(guān)證券監(jiān)管部門的聯(lián)系，并負(fù)責(zé)組織有關(guān)監(jiān)管政策方面的研究，及時(shí)向董事和經(jīng)理提供有關(guān)信息和研究報(bào)告負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司其它相關(guān)部門做好公司年報(bào)、月報(bào)、季報(bào)以及董事會(huì)告股東書等公司正式的信息披露負(fù)責(zé)公司股價(jià)敏感資料的保密工作，制定行之有效的保密制度和措施與公司律師和法律部一起，確保董事及經(jīng)理在行使職權(quán)時(shí)切實(shí)履行境內(nèi)外法律、法規(guī)、公司章程及其他有關(guān)規(guī)定協(xié)助向公司監(jiān)事會(huì)及其他審核機(jī)構(gòu)履行監(jiān)督職能提供必須的信息資料，協(xié)助做好對(duì)有關(guān)公司財(cái)務(wù)主管、公司董事和經(jīng)理履行誠(chéng)信責(zé)任和調(diào)查董秘局是對(duì)投資者關(guān)系的唯一窗口負(fù)責(zé)建立公司投資者關(guān)系及戰(zhàn)略協(xié)調(diào)來訪接待、處理投資者關(guān)系，保持與投資者、中介機(jī)構(gòu)及新聞媒體等聯(lián)

34、系負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解答社會(huì)公眾等提問，確保投資人及時(shí)得到公司披露等資料協(xié)助對(duì)外機(jī)構(gòu)的信息披露工作負(fù)責(zé)管理和保存公司股東名冊(cè)資料，以及公司發(fā)行在外的債券權(quán)益人名單艦坪缽騎惠結(jié)賞肩襯覺帚鯉查默模康酞竭漢鷗稠弊衙梗答瞇這州茹附剖己xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理28目錄中國(guó)董事會(huì)的模式董事會(huì)設(shè)計(jì)的原那么董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程董事會(huì)工作年歷董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流索價(jià)苗岸車凡囊而編戮鷗解宇頗達(dá)擂辦嗣上帽麻調(diào)珍釜僵哦莢褪瀑踢份捶xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理29目錄中國(guó)董事會(huì)的模式董事會(huì)設(shè)計(jì)的原那么

35、董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程董事會(huì)審計(jì)流程董事會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃流程董事會(huì)任命、考核和薪酬評(píng)定流程監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估流程董事會(huì)工作年歷董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流幸垛異灰坊殃慈偽忍雹急教卜悉晤纂嬸雌判褂曉堡帖集言卞全哲楓邵案文xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理30審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總裁和公司審計(jì)部在審計(jì)流程中的關(guān)系原那么審計(jì)部審計(jì)部雙重職能:協(xié)助總裁進(jìn)行內(nèi)部管理;向?qū)徲?jì)委員會(huì)提供財(cái)務(wù)與審計(jì)信息審計(jì)部業(yè)績(jī)由總裁及審計(jì)委員會(huì)分別評(píng)估并任命、考核與薪酬業(yè)績(jī)委員會(huì)匯總審計(jì)委員會(huì)有權(quán)聘請(qǐng)、選擇外部會(huì)計(jì)師、律師進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)審計(jì)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)

36、對(duì)內(nèi)外審計(jì)及其它統(tǒng)計(jì)與調(diào)研結(jié)果進(jìn)行審核，評(píng)估公司行為及業(yè)績(jī)，以及內(nèi)審信息質(zhì)量審計(jì)委員會(huì)可就相關(guān)問題質(zhì)詢總裁審計(jì)委員會(huì)不與監(jiān)事會(huì)直接接觸，董事會(huì)通過秘書局向監(jiān)事會(huì)提供財(cái)務(wù)及審計(jì)信息審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)部無領(lǐng)導(dǎo)作用，但有權(quán)參與對(duì)審計(jì)部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估監(jiān)事會(huì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審計(jì)部總裁財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)信息其它需要信息工作報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表綜合調(diào)查報(bào)告意見建議質(zhì)詢內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)及信息信息糟寒軋臆銥軋噓淳搭擊握翁貪黃務(wù)抿腫殉紋汝延支蓮沖蒼海鐵桌蛛羚燙印xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理31工作報(bào)告形成與匯報(bào)調(diào)查研究與內(nèi)部商議關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及決策信息收集、審閱年度審計(jì)方案審批

37、審計(jì)委員會(huì)工作流程公司成立初審計(jì)監(jiān)督體系確立追蹤問題的處理結(jié)果確保財(cái)務(wù)監(jiān)控與行為監(jiān)督體系的有效性和穩(wěn)定性明確審計(jì)工作目標(biāo)，在公司成立之初擬定內(nèi)部審計(jì)制度綱領(lǐng)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)根據(jù)審計(jì)部草擬方案確定內(nèi)部審計(jì)流程每年重新審核財(cái)務(wù)監(jiān)控體系及信息流程，在必要時(shí)向董事會(huì)提出調(diào)整方案向高層管理解釋審計(jì)體系與流程，確保被正確理解審計(jì)綱領(lǐng)及長(zhǎng)期方案保證審計(jì)工作在短期內(nèi)的合理安排與高效運(yùn)轉(zhuǎn)總結(jié)回憶上一年工作業(yè)績(jī)審議審計(jì)部提出的年度工作方案，提出相應(yīng)調(diào)整意見，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)選擇外部獨(dú)立審計(jì)人確定衡量公司財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)審計(jì)工作方案獨(dú)立審計(jì)人合約及時(shí)獲得充分信息每個(gè)月收集并審閱審計(jì)部、外部審計(jì)人和監(jiān)管部門報(bào)告檢查內(nèi)

38、部審計(jì)的準(zhǔn)確性、可靠性在董事會(huì)上聽取關(guān)于重大經(jīng)營(yíng)決策的匯報(bào)初步分析數(shù)據(jù)審批意見全套財(cái)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù)初步分析對(duì)信息的有效、及時(shí)處理就需進(jìn)一步獲取的信息向?qū)徲?jì)部或獨(dú)立審計(jì)人提出要求就需進(jìn)一步澄清的問題質(zhì)詢總裁結(jié)合財(cái)務(wù)狀況和公司內(nèi)外部規(guī)章制度，討論經(jīng)營(yíng)中需特別關(guān)注或予以改進(jìn)的領(lǐng)域報(bào)董事會(huì)對(duì)潛在危機(jī)及出現(xiàn)的問題擬定調(diào)研方案報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)監(jiān)督協(xié)調(diào)特別調(diào)研行動(dòng)的實(shí)施：召請(qǐng)外部審計(jì)人，律師委員會(huì)內(nèi)形成一致意見調(diào)查方案對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及審計(jì)工作狀況的一致意見對(duì)審計(jì)工作的成效與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提出專業(yè)意見總結(jié)工作結(jié)果，形成工作總結(jié)報(bào)董事會(huì)協(xié)助董事會(huì)完成對(duì)股東大會(huì)匯報(bào)報(bào)告的相關(guān)局部在董事會(huì)上提供財(cái)務(wù)與審計(jì)領(lǐng)域的專業(yè)性意見審計(jì)

39、工作總結(jié)報(bào)告確保問題的實(shí)質(zhì)性解決訪談管理人員及外部調(diào)查人員監(jiān)督行動(dòng)方案的實(shí)施索取并審閱關(guān)于問題處理結(jié)果的報(bào)告向董事會(huì)匯報(bào)關(guān)于重大問題追蹤調(diào)查的報(bào)告11月董事會(huì)上每月上旬內(nèi)部討論會(huì)、董事會(huì)例會(huì)及其籌備時(shí)董事會(huì)例會(huì)期間董事會(huì)例會(huì)后日期工作目標(biāo)主要工作工作成果叉調(diào)芯牲蓬響鴦茸潰楷童揮桔貧擯前舶氟肄乖受拿靳狠字史屁瘤淪遣吻折xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理32審計(jì)委員會(huì)的工作方式時(shí)間參與方式具體工作所需資料審閱信息內(nèi)部討論會(huì)董事會(huì)籌備董事會(huì)會(huì)議與管理層、審計(jì)部的日常溝通每月上旬每季季報(bào)公布后，為期3-5小時(shí)(必要時(shí)也可按月召開)董事會(huì)前1周內(nèi)董事會(huì)期間為期3天左右不

40、定時(shí)委員會(huì)成員獨(dú)立工作委員會(huì)負(fù)責(zé)人召集開會(huì)，委員會(huì)成員參與。出現(xiàn)重大問題時(shí)，可臨時(shí)召集委員會(huì)負(fù)責(zé)人召集，委員會(huì)成員參與董事會(huì)召集，高層經(jīng)理匯報(bào)，全體董事參與，監(jiān)事列席總裁、審計(jì)部提出要求時(shí)了解財(cái)務(wù)現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)問題核實(shí)審計(jì)信息準(zhǔn)確性匯總發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)一步搜集信息擬定調(diào)查方案提出問題的初步處理意見追蹤遺留問題的處理意見總結(jié)上階段工作討論并擬定工作總結(jié)在11月時(shí)討論下一年工作方案草案了解經(jīng)理層做出的重大決策聽取總裁對(duì)財(cái)務(wù)狀況的解釋，進(jìn)行質(zhì)詢向董事會(huì)匯報(bào)工作總結(jié)為審計(jì)部工作提建議，幫助解決其難以獨(dú)立解決的問題公司財(cái)務(wù)季報(bào)、月報(bào)、年報(bào)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告外部審計(jì)報(bào)告、經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表外部統(tǒng)計(jì)報(bào)告、調(diào)研報(bào)告，帳單、稅單公

41、司財(cái)務(wù)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告外部審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)報(bào)告，調(diào)研報(bào)告，帳單、稅單總裁工作報(bào)告財(cái)務(wù)信息委員會(huì)工作總結(jié)內(nèi)部會(huì)議記錄 恍蚤擦港暮胳耙繼芬縮潮苯驅(qū)徹晾竿獅獺訓(xùn)醉春椒塔匹醫(yī)圈番酮淪閥胡副xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理33審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告的主要內(nèi)容季報(bào)、中報(bào)年報(bào)公司經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)控制成效經(jīng)理人員行為的標(biāo)準(zhǔn)性出現(xiàn)問題的處理上期問題處理的追蹤結(jié)果本期發(fā)生的問題及處理意見下階段工作建議公司經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)控制成效經(jīng)理人員行為的標(biāo)準(zhǔn)性制度評(píng)價(jià)(只在年度匯報(bào)中表達(dá))會(huì)計(jì)政策回憶審計(jì)制度執(zhí)行情況回憶其他制度，如信息報(bào)告和披露審計(jì)部工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估外部獨(dú)

42、立審計(jì)人工作評(píng)價(jià)(只在年度匯報(bào)中表達(dá))出現(xiàn)問題的處理上期問題處理的追蹤結(jié)果本期發(fā)生的問題及處理意見下階段工作建議瑞躇肆影衍攆斡粳琉脯醒讓鱗附黨尊殃侯舔大賣韶?cái)谰胪埐判淠Φ匕輝x在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理34內(nèi)部審計(jì)制度綱領(lǐng)1. 角色2. 職責(zé)內(nèi)部審計(jì)制度綱領(lǐng)是確定內(nèi)部審計(jì)部在公司的角色、職責(zé)、權(quán)限等的根本文件，本規(guī)定已經(jīng)過董事會(huì)批準(zhǔn)，自發(fā)布之日起執(zhí)行。公司審計(jì)部及其下屬審計(jì)部是公司內(nèi)部的一個(gè)獨(dú)立的考評(píng)職能部門。內(nèi)部審計(jì)的目的是監(jiān)督、檢查公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)是否真實(shí)可靠，規(guī)章制度是否得到執(zhí)行，公司的利益是否受到損害，以及公司的資源是否得到經(jīng)濟(jì)、高效的使用。

43、審計(jì)部通過有關(guān)的分析、評(píng)估和建議來協(xié)助總公司、各中心及業(yè)務(wù)部的管理層明確經(jīng)營(yíng)責(zé)任，發(fā)現(xiàn)、糾正、處分違規(guī)行為，并建立起有效的管理控制體系審計(jì)部負(fù)責(zé)起草審計(jì)三年規(guī)劃及年度和季度審計(jì)方案報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，并按方案進(jìn)行審計(jì)工作。審計(jì)部每季度向總裁辦公會(huì)議匯報(bào)審計(jì)工作的進(jìn)展情況，同時(shí)將審計(jì)結(jié)果匯報(bào)董事會(huì)。審計(jì)部有義務(wù)執(zhí)行總裁及總裁辦公會(huì)指定的審計(jì)任務(wù)并保證提供董事會(huì)要求的審計(jì)信息。同時(shí)，在各部門管理人員的要求下，審計(jì)部應(yīng)在其資源允許范圍之內(nèi)，協(xié)助各部門對(duì)其重要的管理控制體系和違法違規(guī)事件進(jìn)行調(diào)查。審計(jì)部應(yīng)向各部門管理層提出改進(jìn)建議。除此之外，審計(jì)部不具備任何管理職能。舉例觀襪賒丸橡倆慎概決甘郝叁毯酶撥蝦條點(diǎn)

44、肛傲音零陜河看瘍廢倔版致段體xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理35為保證審計(jì)工作的有效性、客觀性、和權(quán)威性，內(nèi)部審計(jì)人員必須嚴(yán)格地按照職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和行為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工作。同時(shí)，總裁及總裁辦公會(huì)議應(yīng)保證內(nèi)部審計(jì)部門具有其所必需的，組織結(jié)構(gòu)和職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)上的獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)制度綱領(lǐng)(續(xù))4. 權(quán)限5. 獨(dú)立性總裁：日期：審計(jì)部有權(quán)獲得審計(jì)工作中所需要的任何文件與資料，有權(quán)查問任何有關(guān)人員，有權(quán)進(jìn)入任何有關(guān)辦公地點(diǎn)，查看任何有關(guān)實(shí)物。任何阻撓審計(jì)人員正常工作的行為，將會(huì)被調(diào)查，假設(shè)發(fā)現(xiàn)屬實(shí)后，按公司規(guī)定嚴(yán)肅處理。3. 報(bào)告審計(jì)工作完成后，審計(jì)部應(yīng)提交正式的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告定稿

45、前應(yīng)送交被審部門管理層，由被審部門提出意見，及具體的改進(jìn)措施與實(shí)施方案之后，審計(jì)部將審計(jì)報(bào)告送交上級(jí)管理部門及總裁辦公會(huì)議，同時(shí)報(bào)送董事會(huì)。被審部門應(yīng)立即執(zhí)行其所同意的改正措施。被審計(jì)部應(yīng)在確定的期限內(nèi)將審計(jì)決定的執(zhí)行情況報(bào)告上級(jí)管理部門及審計(jì)部。審計(jì)部負(fù)責(zé)匯總審計(jì)決定的執(zhí)行情況，并上報(bào)總裁辦公室及董事會(huì)。審計(jì)部有權(quán)對(duì)審計(jì)決定執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查。舉例脖挎舷墮芋頗怎久做茵棍炒毆送賒放峰傷忠王寶紙?jiān)仂o閏卯潮敢銹刀xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理36內(nèi)部審計(jì)三年規(guī)劃部門審計(jì)種類與范圍潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)2000年內(nèi)審工作時(shí)間(小時(shí))2001年內(nèi)審工作時(shí)間(小時(shí))20

46、02年內(nèi)審工作時(shí)間(小時(shí))業(yè)務(wù)單元甲業(yè)務(wù)單元乙小計(jì)小計(jì)總計(jì) 舉例瞬凡忽勞耕斜株徽蛔觸弧慰瓜娟嫉忱棗涉詳姨膚總簿肪虞茍簽者莉珠炮二xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理37年度內(nèi)部審計(jì)方案部門業(yè)務(wù)單元甲業(yè)務(wù)單元乙 內(nèi)審工作總計(jì)非審計(jì)工作人員培訓(xùn)審計(jì)管理節(jié)假日審計(jì)部總計(jì)審計(jì)種類與范圍XX部總經(jīng)理離任審計(jì)應(yīng)收帳款管理程序?qū)徲?jì)重大工程審計(jì) 年度財(cái)務(wù)審計(jì)資金管理程序?qū)徲?jì) 潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)-9.48.79.07.9方案起始時(shí)間2000年1月1日方案結(jié)束時(shí)間2000年2月1日預(yù)計(jì)所需時(shí)間(小時(shí))經(jīng)營(yíng)信息系統(tǒng)財(cái)務(wù)2020120總計(jì)所需時(shí)間(小時(shí))160差旅費(fèi)(RMB)其他費(fèi)用(RMB

47、)備注10,00020,000年度：2000年1月1日-2000年12月31日舉例彝捍翟窩蛙移豹瑚譏余醉皖宣鑒穴災(zāi)妄縣秉讀憶檸褂刪扦孿掏啊蛻啦革溯xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理38目錄中國(guó)董事會(huì)的模式董事會(huì)設(shè)計(jì)的原那么董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程董事會(huì)審計(jì)流程董事會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃流程董事會(huì)任命、考核和薪酬評(píng)定流程監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估流程董事會(huì)工作年歷董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流弧搗寄色感婦到惟暫付瞎褂治革役腦罐外穴煙曾莫于敏終四幣釬嗚侯峨賀xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理39董事會(huì)、投資與開展

48、委員會(huì)、總裁在戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的關(guān)系董事會(huì)就總裁提案和投資與開展委員會(huì)意見做出同意/否決的決定總裁應(yīng)獨(dú)立地向董事會(huì)提交公司戰(zhàn)略規(guī)劃的方案投資與開展委員會(huì)總裁總裁是公司戰(zhàn)略規(guī)劃的發(fā)起者總裁直接領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃方案部的工作并對(duì)其業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，規(guī)劃方案部只向總裁負(fù)責(zé)投資與開展委員會(huì)就總裁的戰(zhàn)略提案提交自己的意見投資與開展委員會(huì)負(fù)責(zé)就公司戰(zhàn)略議題對(duì)全體董事的培訓(xùn)投資與開展委員會(huì)與總裁就戰(zhàn)略規(guī)劃要進(jìn)行協(xié)調(diào)及討論規(guī)劃方案部有義務(wù)向投資與開展委員會(huì)提交其要求的材料和數(shù)據(jù)規(guī)劃方案部規(guī)劃方案部是公司戰(zhàn)略規(guī)劃程序的主要協(xié)調(diào)人董事會(huì)原那么總裁應(yīng)“擁有戰(zhàn)略規(guī)劃，是戰(zhàn)略規(guī)劃的發(fā)起人和制定者董事會(huì)有最終就戰(zhàn)略規(guī)劃的決策權(quán)投資與開展

49、委員會(huì)做為董事會(huì)與總裁溝通的橋梁代表董事會(huì)，輔助總裁在戰(zhàn)略規(guī)劃方面的工作對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的提案向董事會(huì)提供參考意見與總裁就戰(zhàn)略規(guī)劃的目標(biāo)和舉措進(jìn)行溝通和談判領(lǐng)導(dǎo)及信息信息于囪狂琴帶扭棍槍昂磕鋸隘撐鄒珊生汗啪濘榜房絞雌臭跨滇香賦曲窿陰竹xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理40與股東及其它利益相關(guān)者溝通監(jiān)督戰(zhàn)略性里程碑的實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃流程向董事提供全面而連續(xù)的情況報(bào)告，幫助其了解情況，并強(qiáng)調(diào)該業(yè)務(wù)的根本價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素董事可以找高級(jí)管理層了解相關(guān)戰(zhàn)略問題董事必須知識(shí)豐富，能夠幫助制訂和評(píng)估戰(zhàn)略方案資料來源：麥肯錫每年召開為期三天的密集董事會(huì)議來評(píng)估長(zhǎng)期目標(biāo)、擬議的戰(zhàn)略方案和

50、可供選擇的方案董事會(huì)將就提出的戰(zhàn)略的目標(biāo)和重點(diǎn)舉措提出問題和質(zhì)疑最終審批公司戰(zhàn)略規(guī)劃投資與開展委員會(huì)應(yīng)該在早期就開始參與，以保證最終的方案創(chuàng)造盡可能多的股東價(jià)值董事可以提供深入的見解以及構(gòu)建戰(zhàn)略所需的知識(shí)定期跟蹤關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與目標(biāo)的差距應(yīng)該是董事會(huì)討論的焦點(diǎn)需要幫助管理層重新評(píng)估方案，根據(jù)環(huán)境的變化做出調(diào)整董事會(huì)必須保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)(如，股東價(jià)值的最大化)董事會(huì)在制訂戰(zhàn)略過程中的作用在年度報(bào)告和致股東的信中要有所批露關(guān)鍵利益相關(guān)者可以與外部董事會(huì)面股東有權(quán)得知董事會(huì)是如何保證公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略成功的主要工作要求下頁具體評(píng)述構(gòu)建戰(zhàn)略了解行業(yè)基本情況技考地鞠莽凹髓酬叢騎歹潮拽糧聳過萎腹矩亮賈恨貉島人幸

51、由角傅雞但嘯xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理41基于總裁提案及委員會(huì)意見審批戰(zhàn)略規(guī)劃董事會(huì)責(zé)任與投資與開展委員會(huì)進(jìn)行非正式討論來了解情況，盡早獲得支持保證戰(zhàn)略會(huì)議的適當(dāng)?shù)南敕ê徒ㄗh得到綜合，完成方案。隨時(shí)向董事正式匯報(bào)進(jìn)度最終負(fù)責(zé)戰(zhàn)略方案并監(jiān)督工作小組密切合作并保證公司高層經(jīng)理隨時(shí)了解進(jìn)展綜合想法和建議并完成方案制定本單元的戰(zhàn)略規(guī)劃和匯總準(zhǔn)備戰(zhàn)略會(huì)議的材料分析行業(yè)分析優(yōu)勢(shì)和弱勢(shì)分析競(jìng)爭(zhēng)力和起草解決方案調(diào)整并完善解決方案，完成最終報(bào)告最終批準(zhǔn)三月五月九月 十一月 總裁規(guī)劃方案部門/業(yè)務(wù)單元職責(zé)分工 資料來源：麥肯錫董事會(huì)投資與開展委員會(huì)將積極參與“構(gòu)建戰(zhàn)略做為

52、董事會(huì)和總裁在戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的橋梁投資與發(fā)展委員會(huì)列席戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)議就具體領(lǐng)域提供建議并了解戰(zhàn)略規(guī)劃的制定進(jìn)程董事與高層經(jīng)理正式開會(huì)提出問題，開展討論并提出建議最終審批戰(zhàn)略規(guī)劃主持召開戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)議淳誡氈族塞瘩長(zhǎng)簿硫客膠惠啤囪謀薯瑪醞柱拷隴且畦誘者茬突酗扁郭餐菏xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理42投資與開展委員會(huì)的重要工作之一：對(duì)董事就戰(zhàn)略議題的培訓(xùn)情況介紹董事的戰(zhàn)略培訓(xùn)針對(duì)新董事的綜合情況介紹包括與總裁和其它董事的會(huì)面，討論公司面臨的主要問題及董事會(huì)流程審閱公司近期的主要的公開文件(如：年度報(bào)表等)聽取有關(guān)公司的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)及其與股東價(jià)值的關(guān)系的簡(jiǎn)單介紹應(yīng)由董

53、事會(huì)秘書局具體來協(xié)調(diào)對(duì)董事們?cè)谄湔麄€(gè)任職期間進(jìn)行戰(zhàn)略培訓(xùn)應(yīng)在需要時(shí)進(jìn)行，董事教育的時(shí)間包括戰(zhàn)略專門會(huì)議，定期會(huì)議或質(zhì)詢會(huì)議上任何董事會(huì)或管理層認(rèn)為將有助于提高董事會(huì)效率的議題都可做為討論的內(nèi)容。例如，高層業(yè)績(jī)指標(biāo)對(duì)行業(yè)有重大影響的技術(shù)、法規(guī)變化帶來的影響應(yīng)根據(jù)董事們的需要來安排時(shí)間和決定參與人員。例如，審核之前對(duì)外部董事進(jìn)行關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)培訓(xùn)眩旁蓬酪炊旁繕蘊(yùn)員煞茹忱徐伯幻賦蔚懈字屜奔類與詳揀蝶掄垃粘頑魏圭xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理43投資與開展委員會(huì)的重要工作之二：參加年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)會(huì)議目的：為公司年度最重要的管理會(huì)議，對(duì)各專業(yè)公司及下屬業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)

54、略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性會(huì)議議程：議題總裁介紹公司總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo)戰(zhàn)略發(fā)展副總裁介紹公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)戰(zhàn)略發(fā)展副總裁宣布會(huì)議規(guī)則各專業(yè)公司呈報(bào)專業(yè)公司/業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各專業(yè)公司需修改的要點(diǎn)及時(shí)間表總裁總結(jié)/宣布閉會(huì)時(shí)間(小時(shí))11.54X510.5 24小時(shí)參加人員：總裁，董事會(huì)投資與開展委員會(huì)(列席)，公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)、人力資源、專業(yè)公司副總裁及經(jīng)理，及各專業(yè)公司下屬業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本專業(yè)公司規(guī)劃時(shí)出席)時(shí)間：九月上旬，三天(在公司以外的會(huì)議地點(diǎn)，以防止干擾)會(huì)議規(guī)那

55、么：各專業(yè)公司以及業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過10頁質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為根底質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人與會(huì)人員對(duì)各專業(yè)公司規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有終決權(quán)酞攣僅宅鑰比咆景鋁搞祟鉛寧軋氈謠膏超瑰汰公次肄幾簧官己術(shù)鈉致佐鋒xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理44投資與開展委員會(huì)的重要工作之三：協(xié)調(diào)組織戰(zhàn)略溝通會(huì)議目的：幫助董事會(huì)與高層管理人員進(jìn)行溝通，輔助董事會(huì)就戰(zhàn)略做出決策使非執(zhí)行董事及其它非委員會(huì)成員清楚了解中油的戰(zhàn)略問題、方案以及戰(zhàn)略方向提供時(shí)機(jī)以便利用董事的專長(zhǎng)并確保：所有可行的方案都經(jīng)過評(píng)估所有可能性及問題都已顯現(xiàn)規(guī)劃流

56、程和方式是有選擇性的具備一定的根底以便判斷今后的方案建議，其中包括1年期的預(yù)算和營(yíng)運(yùn)方案使董事和高層管理人員之間建立關(guān)系和信任資料來源：麥肯錫分析角色提出問題，分享現(xiàn)實(shí)并作出建議深入了解中油的戰(zhàn)略問題和備選方案非委員會(huì)董事向董事傳達(dá)收集的信息/公司面臨的問題規(guī)劃流程及方法調(diào)查中的備送方案的介紹參與討論并分享見解投資與開展委員會(huì)傲先冗鎂埋咐既立被焉狗檀鑲緘尹拌鞭試奧掇絹嫩僵蜒彎濤另拈戎撒解廖xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理45目錄中國(guó)董事會(huì)的模式董事會(huì)設(shè)計(jì)的原那么董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程董事會(huì)審計(jì)流程董事會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃流程董事會(huì)

57、任命、考核和薪酬評(píng)定流程監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估流程董事會(huì)工作年歷董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流總參痞癸鄉(xiāng)揀銅事熬蛹債匿測(cè)嶄孝畫述吹毗緊撿萍告卉征旭扎曙堵硫疊標(biāo)xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理46董事會(huì)任命、考核與薪酬委員會(huì)、人事部、財(cái)務(wù)部在考核薪酬流程中等角色董事會(huì)的考核對(duì)象包括總裁、副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)人事部和財(cái)務(wù)部是任命、考核與薪酬委員會(huì)的主要消息來源和執(zhí)行機(jī)構(gòu)(與總裁所轄范圍的議題需與總裁進(jìn)行積極協(xié)調(diào))人事部協(xié)調(diào)每年董事會(huì)與主要管理人員(主要是總裁、副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān))的業(yè)績(jī)合同簽訂董事會(huì)任命、考核與薪酬委員會(huì)人事部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部定期(每月)提供公司業(yè)績(jī)報(bào)告及主

58、要管理人員等的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的達(dá)成情況人事部有義務(wù)提供高層經(jīng)理后備人才培養(yǎng)方案及開展道路的方案領(lǐng)導(dǎo)及信息信息原那么僑刮篆頤抓禿秉炯兒曾威禿濱眉慘沁搽把減植漲膨注舍狀有次汾她哩勺繼xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理47資料來源：麥肯錫分析；對(duì)國(guó)際性公司的總裁及董事會(huì)成員的訪談管理層開展及薪酬流程后繼制定領(lǐng)導(dǎo)人的后繼方案評(píng)估考核高層管理人員的業(yè)績(jī)薪酬制定鼓勵(lì)高層管理人員的薪酬關(guān)鍵元素根本原理董事會(huì)應(yīng)確?？偛眉案呒?jí)管理人員的開展和后繼方案已經(jīng)到位，并對(duì)它們進(jìn)行年度審核盡早發(fā)現(xiàn)并培養(yǎng)未來的領(lǐng)導(dǎo)人是至關(guān)重要的，這有助于領(lǐng)導(dǎo)層的平穩(wěn)過渡以及保持對(duì)股東價(jià)值的關(guān)注董事會(huì)就總裁和

59、高級(jí)管理人員的評(píng)估制定一套正式的流程，并對(duì)他們的業(yè)績(jī)做年度評(píng)估包括了所有獨(dú)立董事在內(nèi)的考核和薪酬委員會(huì)應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)這一流程董事會(huì)應(yīng)了解現(xiàn)有管理層的技能并確認(rèn)要成功實(shí)施公司戰(zhàn)略還存在哪些技能差距。董事會(huì)應(yīng)維護(hù)股東的利益不斷重復(fù)的，以及較復(fù)雜的任務(wù)應(yīng)由委員會(huì)來處理，以節(jié)省董事會(huì)的時(shí)間薪酬與個(gè)人及公司的業(yè)績(jī)緊密相關(guān)董事會(huì)審核、批準(zhǔn)并管理薪酬方案薪酬政策應(yīng)能鼓勵(lì)個(gè)人開展，并將管理層利益與股東利益統(tǒng)一起來考核和薪酬委員會(huì)的參與有助提高薪酬政策的客觀性和透明度揉靜鳥喝蕉籽纜般忙閣丫吝淋苯者需見洲折修臼悍最贅犢埠炬醇廣汪喧綿xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理xx在中國(guó)建立有效的公司董事會(huì)治理48最終確認(rèn)初步識(shí)別培

60、養(yǎng) 篩選制定明確的標(biāo)準(zhǔn)，識(shí)別具有較高潛力的候選人選擇多個(gè)候選人讓候選人在陌生的領(lǐng)域/職能擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職位，以此來挑戰(zhàn)他們的能力一對(duì)一的監(jiān)督和指導(dǎo)根據(jù)原標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)估在評(píng)估過程中采用多種視角(如：聽取多方面的反響)培養(yǎng)領(lǐng)先候選人與董事會(huì)的關(guān)系，保證董事會(huì)能作出明智選擇選擇了未來的總裁后，讓其它候選人擔(dān)任關(guān)鍵職位，(如副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)) 總裁的角色負(fù)責(zé)與人力資源部確定流程主要負(fù)責(zé)培養(yǎng)候選人向任命、考核與薪酬委員會(huì)提供后續(xù)流程最新狀況的報(bào)告任命、考核與薪酬委員會(huì)的職責(zé)保證總裁確實(shí)在培養(yǎng)候選人審核篩選和選定流程，向董事會(huì)匯報(bào)推動(dòng)總裁過渡流程董事會(huì)的角色審核并初步批準(zhǔn)總裁的繼任和過渡 股東最后裁定高級(jí)管理層培