某公司財(cái)務(wù)部管理辦法

1、程序名稱：財(cái)務(wù)部門概述 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 關(guān)系人員： 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會計(jì)部經(jīng)理、營運(yùn)會計(jì)部經(jīng)理、成本控制部經(jīng)理、采購部經(jīng)理、 電腦部經(jīng)理政 策： 配合酒店的完善設(shè)備和正常運(yùn)作程序，提高酒店的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)、社會效益。目 的： 保持與酒店的操作管理程序上的正常運(yùn)作，提高酒店的服務(wù)質(zhì)量和物質(zhì)保證。合理安排資金，以利于資金的回籠。程序及標(biāo)準(zhǔn)： 財(cái)務(wù)工作在以交叉監(jiān)督，錢賬分途的控管概念下，主要業(yè)務(wù)面分為前堂會計(jì)和後臺會計(jì)兩個(gè)方面，業(yè)務(wù)分工亦以此為界劃分。前堂財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)和分組架構(gòu)較為穩(wěn)定，後臺財(cái)務(wù)則因應(yīng)酒店的規(guī)模和管理模式的需要而有不同的設(shè)置。做到合

2、理的安排資金，適當(dāng)?shù)某杀究刂?，合理的采購價(jià)錢，從而達(dá)到以最低的成本獲取最高的經(jīng)濟(jì)效益。 前堂會計(jì)工作由審計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)具體實(shí)務(wù)，下轄前堂收銀賬務(wù)、餐飲收銀賬務(wù)和夜班核數(shù)等三個(gè)分支部組等直接面向客人的前沿會計(jì)事務(wù)。審計(jì)部經(jīng)理直接向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)。 後臺會計(jì)分為物料管理和賬務(wù)管理兩大部份，負(fù)責(zé)除前堂財(cái)務(wù)以外的其他財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)工作。 物料管理由物料經(jīng)理分管，其下設(shè)有採購和成控兩個(gè)分部，負(fù)責(zé)採購控制和倉庫管理及成本核算事務(wù)。物料經(jīng)理向財(cái)務(wù)總監(jiān)直接上報(bào)。 賬務(wù)管理由財(cái)務(wù)總監(jiān)分管，下轄信用管理、電腦管理和會計(jì)部。以會計(jì)部為主幹，信用管理和電腦管理在一些情況下，亦有直接歸向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)。 會計(jì)部負(fù)責(zé)管理酒店的賬

3、務(wù)會計(jì)工作。（實(shí)務(wù)工作由會計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，下設(shè)會計(jì)部副經(jīng)理，協(xié)助處理日常賬務(wù)會計(jì)事務(wù)。）是財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)的中樞。為使會計(jì)事務(wù)順利運(yùn)作，會計(jì)部按賬務(wù)工作需要，分為下列五個(gè)工作分類。 統(tǒng)承五個(gè)分類，總賬管理和報(bào)表編制由會計(jì)部副經(jīng)理負(fù)責(zé)，由會計(jì)部經(jīng)理主管。部門名稱：財(cái)務(wù)部管理辦法 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 部門簡述： 財(cái)務(wù)管理辦法為酒店在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上，除財(cái)務(wù)會計(jì)制度以外的業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)條. 本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容, 酒店所有員工必須絕對遵守, 不得違犯, 或以任何形式蓄意背離原意, 以致虛應(yīng)或走樣.隸屬部門： 財(cái)務(wù)部部門職能財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)

4、則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn), 使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求. 這些管理辦法的制定, 在原則和方向上, 應(yīng)依循和符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定和精神. 如遇財(cái)務(wù)管理辦法與財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生矛盾或不一致時(shí), 應(yīng)以財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行. 財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部份應(yīng)停止執(zhí)行並由酒店的財(cái)務(wù)總監(jiān), 根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定作出修訂, 並于當(dāng)月內(nèi)報(bào)回管理公司備查. 財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括：一、 現(xiàn)金管理辦法 酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。 違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分、並追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。1. 酒店的所有收入包括往來資金和現(xiàn)金和營業(yè)收入,除按規(guī)定留存的備用金

5、存放在酒店內(nèi)規(guī)定的貯存處,作為週轉(zhuǎn)資金外,均應(yīng)存入酒店在中國銀行的賬戶內(nèi). 2. 上述賬戶的提取款項(xiàng)須由總經(jīng)理(或他的代表),作為組和另一位由董事會指定負(fù)責(zé)人(或他的代表)作為組,經(jīng)具組和組每組各壹人,共兩人的會簽,並加蓋酒店的支票專用章方可提取. 3. 上述銀行賬戶的支票專用章由總出納保管.所有的支票必須要經(jīng)管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理在支票上加蓋銀行賬戶私章,後總出納方可給予加蓋支票專用章. 4. 上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出後,經(jīng)總出納登記後由應(yīng)付賬款會計(jì)保管並憑經(jīng)有效批準(zhǔn)的付款要求通知單填寫支票.不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況,應(yīng)付賬款會計(jì)不予填寫支票. 5. 酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的營收

6、現(xiàn)金管理辦法辦理,違反者按財(cái)務(wù)法規(guī),和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分,並追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任. 6.按本管理制度存放在酒店內(nèi)的週轉(zhuǎn)資金規(guī)定為: 總出納手存?zhèn)溆媒?總出納的備用金,僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報(bào)銷回填,和支付零星現(xiàn)金支出. 外幣兌換備用金 前堂收銀處的外幣兌換備用金,除受酒店規(guī)定管控外,同時(shí)必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定,並只作為外幣兌換代換點(diǎn)的外幣兌換業(yè)務(wù)?？?不得挪作其他用途. 收銀員零找備用金各收銀處的零找備用金,只作為收款業(yè)務(wù)中回找給客人的專用備用金,並應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時(shí),由交接雙方核點(diǎn)交接.不得截留滯交.郵資備用金前堂部接待處的郵資專用備用金,允許以郵票

7、和現(xiàn)金形式同時(shí)保管,但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用,不得挪作其他用途.現(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相符.採購部備用金採購部的備用金,規(guī)定只作解決酒店零星現(xiàn)購以應(yīng)業(yè)務(wù)所急.專用備用金經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的同意,在特殊情況下個(gè)別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元以下的臨時(shí)專用備用金.專用備用金在事完畢後或被通知回繳時(shí)必須即時(shí)交回. 7.所有備用金、包括總出納的備用金均採用隨用隨報(bào)的回填辦法控制.除總出納的備用金按實(shí)際支付,並具經(jīng)財(cái)務(wù)制度規(guī)定批準(zhǔn)的報(bào)銷憑証向應(yīng)付賬款會計(jì)辦理手續(xù),開出支票由銀行賬戶存款回填補(bǔ)充外,其他所有的備用金的報(bào)銷回填,均應(yīng)在辦公時(shí)間內(nèi)在總出納的辦公室辦理回填事務(wù). 所有

8、備用金均採用報(bào)銷回填的定額控制方法,使備用金固定在規(guī)定的額度,不得隨意增減.所有備用金額度的變更,均須獲財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的批準(zhǔn). 8.採用現(xiàn)金零星採購和其他經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)費(fèi)用,所產(chǎn)生的借支,包括現(xiàn)金和支票的借支,除旅差費(fèi)借支,允許在休假日的第三個(gè)工作天內(nèi)報(bào)銷外,其他借支均應(yīng)在借支日起計(jì)的三個(gè)工作天內(nèi)辦理報(bào)銷,並退回未用現(xiàn)金餘額.會計(jì)人員對未按本項(xiàng)規(guī)定依時(shí)報(bào)銷的任何借支事項(xiàng),應(yīng)即時(shí)報(bào)請財(cái)務(wù)總監(jiān)處理.追究有關(guān)當(dāng)事人，對經(jīng)財(cái)務(wù)人員通知,仍不及時(shí)辦理報(bào)銷或不繳回未用現(xiàn)金餘額的,以挪用現(xiàn)金處理. 9.酒店所有費(fèi)用的報(bào)銷,均須經(jīng)部門經(jīng)理同意,加簽後送財(cái)務(wù)管理會計(jì)部辦理酒店規(guī)定的財(cái)務(wù)審批手續(xù),經(jīng)獲批準(zhǔn)

9、後在總出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金.二、 營收現(xiàn)金繳納的管理辦法 酒店對營收現(xiàn)金採用錢、帳分途的管理方法.有關(guān)控管方法按以下程序執(zhí)行,所有人員均應(yīng)絕對遵守本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定,違反者將受紀(jì)律處分, 以至追究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 1. 夜班核數(shù)員、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時(shí)將各該班次的帳單點(diǎn)核清楚,並完成各該班的營業(yè)收入報(bào)告.帳單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時(shí)間交到各該班次的當(dāng)值領(lǐng)班的辦公室,以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作.現(xiàn)金部份應(yīng)于下班前,在第三者見証下投入設(shè)在前堂收銀辦公室內(nèi)的投放式現(xiàn)金投納保管箱內(nèi). 2. 每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后即應(yīng)將其所持現(xiàn)金中應(yīng)屬

10、零找備用金的部份劃出,點(diǎn)核清楚后存入由其個(gè)人保管的零找現(xiàn)金保險(xiǎn)庫內(nèi)加鎖存儲.在減去零找備用金的額度后應(yīng)屬該班次的現(xiàn)售所得的現(xiàn)金收入,則按第1.點(diǎn)和第4.點(diǎn)的規(guī)定,投入投放式現(xiàn)金投納保管箱. 3. 每班的現(xiàn)金收入必須與各該班的營業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷售額相吻合.如有任何差異應(yīng)即時(shí)查明,差異部份不論是超出或是短缺均應(yīng)如屬填報(bào),記錄在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào),不得隱瞞. 4. 現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值領(lǐng)班或前堂收銀員當(dāng)面見証點(diǎn)算清楚后,即時(shí)在繳納封袋上如實(shí)填寫清楚,並在該見証人的見証下封好繳納袋,並在袋口騎封加簽,然后即時(shí)投入現(xiàn)金投納保險(xiǎn)箱中.收銀員和見証人均須在投繳記錄表上同時(shí)加簽.所有封袋必需

11、使用香糊,或膠水封口,不準(zhǔn)使用透明膠或釘書機(jī)封釘作為加封,未依循本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者, 除對因此引起的所有後果負(fù)全部責(zé)任外,並將被視作蓄意違反本管理辦法,遭受紀(jì)律處分.5. 所有投繳事項(xiàng)必須即核、即簽、即時(shí)投箱,不得以任何理由拖延.繳款人和見証人均有責(zé)任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽,對不按規(guī)定操作而引致的后果,雙方均負(fù)同等責(zé)任,受同等處分. 6. 對于不按規(guī)定要求,在沒有見証下,獨(dú)自封袋投箱者,除因此引致的后果全部由其個(gè)人負(fù)責(zé)外,還應(yīng)按觸犯部門規(guī)章制度論,初犯者予口頭警告,蓄意再犯者給予書面警告,以至最后警告. 7. 繳納人和見証人不按規(guī)定,沒有當(dāng)面點(diǎn)核,或不認(rèn)真點(diǎn)核而造成的過失,按第

12、六項(xiàng)的規(guī)定同等處分. 8. 違反第四項(xiàng)內(nèi)容規(guī)定的任何情況者亦應(yīng)按情節(jié)給予與第六項(xiàng)規(guī)定相同程度的處分.9. 收銀繳納登記表的每一欄,均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫,並在規(guī)定的欄位加簽,不得有遺漏,錯(cuò)填.其中因錯(cuò)寫需要更正的,應(yīng)用橫線劃去,再在其上方寫上正確數(shù)據(jù),然后由繳納及見証雙方加簽.違反本項(xiàng)規(guī)定者按與第六項(xiàng)相同的程度給予處分. 10. 每一班次的領(lǐng)班和主管應(yīng)對各該班次收銀員的現(xiàn)售所得現(xiàn)金的繳納情況加以檢查,保証所有現(xiàn)金收入款項(xiàng)均已繳納入庫.所有收銀員必須辦妥繳納現(xiàn)金收入,並完成各該班次的報(bào)表及帳務(wù)后,方可下班.每一班次的當(dāng)值領(lǐng)班均應(yīng)對收銀員繳納登記表進(jìn)行檢查,並對出現(xiàn)不完善的情

13、況即時(shí)查明原因,並將情況通知在班的上一級主管人員,若當(dāng)時(shí)未有直屬上級主管時(shí),應(yīng)向當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)部在酒店當(dāng)值的其他主管人員報(bào)告. 11. 收銀繳納登記表未端的繳納封總包數(shù)及繳納封中是否有破損的情況,由總出納在第二天與見証人共同打開保險(xiǎn)箱取出繳納封袋時(shí)按實(shí)填寫.實(shí)際包數(shù)或封內(nèi)的繳款如與登記表所載情況有出入時(shí),若當(dāng)時(shí)辦公室還有第三者在場時(shí),應(yīng)請第三者(前臺收銀處24小時(shí)均有人員當(dāng)值)作証,並第一時(shí)間報(bào)告上級主管處理. 12. 若當(dāng)天所有繳納封均未有破損時(shí),破損封數(shù)目的欄位應(yīng)加 “ / ”斜線刪除.若封袋有破損時(shí),應(yīng)將該等破損封袋的情況注明,並按第十一項(xiàng)的規(guī)定處理. 13. 總出納及見証人均須在登記表上加簽

14、,任何一方漏簽,另一方未能予以提醒,均屬疏忽責(zé)任. 14. 收益審核每天均應(yīng)在總出納完成繳款點(diǎn)核后,檢查經(jīng)總出納和見証人加簽的登記表, 並與收入報(bào)告的現(xiàn)售總額核對.保証該天的現(xiàn)金收入確已無誤入庫.如有差異應(yīng)即時(shí)與總出納共同查明原因.切不可拖延,以致增加核查的難度. 15. 總出納在點(diǎn)核所有繳款后,應(yīng)將各收銀員的繳款情況,按實(shí)在總出納的每日現(xiàn)金日報(bào)表內(nèi)加以記錄,並將副本抄送收益審核查對. 16. 收銀員繳納報(bào)告(繳款封)應(yīng)予保存不少于12個(gè)月,收銀繳納登記表應(yīng)予保留少于18個(gè)月.總出納每日現(xiàn)金日報(bào)表應(yīng)作為輔助帳表並由總出納加以保管. 17. 總出納應(yīng)對各收銀員的零找備用金按第19點(diǎn)的規(guī)定進(jìn)行不定

15、期檢查,每月不少於兩次.具體時(shí)間應(yīng)按營業(yè)情況決定,但不得預(yù)先通知. 18. .收益審核應(yīng)對在崗收銀員進(jìn)行不定期的現(xiàn)金(包括備用金和當(dāng)時(shí)的營業(yè)現(xiàn)金)檢查,所有檢查均應(yīng)按營業(yè)情況考慮,避開高峰期,在不預(yù)先通知的情況下進(jìn)行.此項(xiàng)檢查每月應(yīng)進(jìn)行2次以上,並須依照第19點(diǎn)的規(guī)定進(jìn)行. 19. 第十七及第十八項(xiàng)的檢查均應(yīng)留有記錄,記錄應(yīng)有檢查人員和收銀員雙方的加簽, 以確証當(dāng)時(shí)的檢查結(jié)果.為保証檢查在公正和認(rèn)真的情況下進(jìn)行,所有的現(xiàn)金檢查,均應(yīng)具備第三者作為見証, 整個(gè)檢查過程應(yīng)在見証人監(jiān)督下進(jìn)行,並由見証人在雙方人員在檢查記錄上加簽後,最後加簽証明. 20. 本管理辦法得由酒店財(cái)務(wù)總監(jiān),按酒店業(yè)務(wù)和執(zhí)行

16、情況不時(shí)加以監(jiān)察,並於必要時(shí)按實(shí)際情況給予修訂,修訂本應(yīng)于當(dāng)月內(nèi)報(bào)回管理公司備案.三、 發(fā)票管理辦法 為使酒店對發(fā)票的使用得到有效的管理和控制, 特制定本管理制度,酒店所有人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行, 違反者除按違反酒店員工手冊的規(guī)定給予嚴(yán)格處分外, 將循中華人民共和國發(fā)票管理辦法的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任. 、 店使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票,由出納主任憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專用章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票,並負(fù)責(zé)保管和控制使用,並向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況. 、 所有發(fā)票由出納主任設(shè)立登記本記錄和控制使用. 在加蓋財(cái)務(wù)專用章後, 由各崗位點(diǎn)的收銀員向出納主任直接辦理領(lǐng)出和繳銷. 、 收銀主任和收銀副主任必須

17、按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位點(diǎn)的收銀員嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷. 在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時(shí),應(yīng)立刻通知出納主任協(xié)同調(diào)查並報(bào)會計(jì)部經(jīng)理處理. 、 發(fā)票必須順序、按時(shí)限使用, 不得折本跳頁. 、 發(fā)票的開據(jù), 必須逐檔、如實(shí), 全部聯(lián)次一次性開據(jù), 不得單聯(lián)填寫, 不準(zhǔn)塗改、撕毀, 如有作廢, 應(yīng)注明原因, 整份完整保存繳銷. 如發(fā)生丟失、損壞必須即時(shí)報(bào)告候查.、 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得為其他單位或個(gè)人代開,只限對經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用.、 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店. 、 會計(jì)部經(jīng)理和會計(jì)副經(jīng)理必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況,監(jiān)督和責(zé)成出納主任、收銀主任完善和防止可能

18、出現(xiàn)的疏漏. 、 購買商品和其他付款事項(xiàng),應(yīng)向收款方取得發(fā)票, 該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章,並由收款方加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,並經(jīng)開票人簽字方可接受.、 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定,內(nèi)容不得塗改. 、 對不符合規(guī)定的發(fā)票,不得接受,不得作為報(bào)銷憑證. 、 所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項(xiàng)的金額相符,在正常情況下,發(fā)票應(yīng)直接開給酒店,如有特殊情況,應(yīng)具報(bào)告說明,並經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),方可給予報(bào)銷. 、 發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符,不得串通開票單位虛構(gòu)作假,以相同金額發(fā)票充額頂替. 、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)以交來發(fā)票核銷各項(xiàng)報(bào)銷事項(xiàng),除按報(bào)銷制度和其他有開規(guī)定辦理的定額包干事項(xiàng)外,所有報(bào)

19、銷事項(xiàng)均按有效發(fā)票辦理報(bào)銷事務(wù).四、 支票保管和使用管理辦法酒店銀行賬戶的提存和支票使用採用雙簽和加蓋專用印鑑的多控方法,以保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控.以下的設(shè)定僅供參考,各酒店可按實(shí)際情況設(shè)定有效的授權(quán)簽章人員,但應(yīng)切實(shí)保障加簽人員有能力不受不必要的干擾,有效監(jiān)控銀行存款和支票的使用,並按下列規(guī)定管理; 1. 銀行賬戶的款項(xiàng)提取須由總經(jīng)理(或他的代表)和另一位經(jīng)授權(quán)人員蓋章,並加蓋酒店的財(cái)務(wù)專用章方可提取. 2. 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)副總監(jiān)保管.支票由出納主任保管.在任何情況下對未具備經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的有效支取憑証下,不得填制任何支款支票. 3. 支票由出納主任憑留存銀行印鑑從銀行領(lǐng)

20、出後,由出納主任設(shè)本登記保管,並憑經(jīng)有效批準(zhǔn)的付款要求通知單填寫支票.不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況,不予填寫支票. 4. 付款要求通知單由要求付款人按要求填寫,內(nèi)容包括收款單位/收款人名稱;大、小寫金額;付款方式;要求付款原因,經(jīng)部門主管核實(shí)加簽后,聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送會計(jì)部經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)審核.通過財(cái)務(wù)審核的付款要求通知單由會計(jì)部經(jīng)理送財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn),並轉(zhuǎn)出納主任填寫支票.對不符合財(cái)務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的付款要求通知單,在注明理由后退回原提出付款要求部門. 5. 出納主任須嚴(yán)格按要求保管和開出支票,對未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開出支票. 6. 開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途.不

21、得使用空白支票作任何用途,或?qū)⒖瞻字睅щx酒店. 7. 因業(yè)務(wù)確有所需,不能確定實(shí)際金額的情況,允許在填寫收款人,及用途后,開出限額支票.按本項(xiàng)規(guī)定開出的支票,領(lǐng)出支票人必須在一個(gè)工作天內(nèi),將使用情況報(bào)回出納主任,辦理財(cái)務(wù)手續(xù). 8. 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫.金額、用途和收款人不得塗改,其他事項(xiàng)的更變,必須加蓋與留存銀行印鑑一致的印鑑. 9. 因故取消或作廢的支票必須注明原因,並在支票上明顯位置,用大號字標(biāo)上作廢”字樣.作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外,應(yīng)按號與同號存根一併釘存?zhèn)洳? 10. 支票在使用前應(yīng)按銀行原釘裝保存,不得折本使用.支票頁在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀,不得撕離. 11

22、. 支票本存根上的各項(xiàng)資料應(yīng)與開出支票一致,各欄資料必須如實(shí)填寫,不得留空.12. 支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號使用,不得跳頁跨頁使用. 13. 已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號和日期封存保管備查,並按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存. 14. 酒店對支票的使用除須符合本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定外,尚應(yīng)遵守開戶銀行對支票使用的各項(xiàng)要求和有關(guān)守則. 15. 如當(dāng)?shù)卣杏喠⒅惫芾矸▌t或規(guī)條的,應(yīng)按有關(guān)法則和規(guī)條修訂本管理辦法.並於修訂當(dāng)月報(bào)回管理公司備查. 16. 本管理辦法的內(nèi)容如遇酒店與管理公司所簽訂的管理合同中,有關(guān)財(cái)務(wù)管理的條款有不一致的規(guī)定時(shí),應(yīng)按管理合同的有關(guān)規(guī)定修訂.並於修訂當(dāng)月報(bào)回管

23、理公司備查.五、 客用保管箱管理辦法 1. 酒店設(shè)有客用保管箱免費(fèi)供給酒店住客使用，保管箱由前堂收銀處負(fù)責(zé)管理,並按以下規(guī)定實(shí)施管理,以保障客人貴重財(cái)物的安全保管. 2. 客人有貴重物品存放,須在前堂收銀處填具保管箱使用登記卡辦理開保管箱手續(xù)後即時(shí)領(lǐng)取客用匙。 3. 預(yù)留之客人認(rèn)可簽名請使用與住客之旅行証件之簽名一致之式樣，不可採用太簡單的簽字以確保住客之利益。4. 對於酒店認(rèn)為太簡單的簽名式樣，前堂收銀員應(yīng)禮貌要求客人改用較為安全及不易仿習(xí)偽簽之簽字式樣。對此類太簡單的簽字式樣，前堂收銀員可以不予接納。 5. 貴重物品存放及開設(shè)保管箱後存儲或提取物品，應(yīng)憑在保管箱使用登記卡預(yù)留之客人認(rèn)可簽名

24、辦理核証簽名後，方可由前堂收銀員安排進(jìn)入保管箱室，保管箱不得轉(zhuǎn)讓或借與他人使用。 6. 前堂收銀員對所有物品的存儲及提取，務(wù)必由登記開保管箱的客人親自到前堂收銀處親自辦理，非登記開設(shè)保管箱的客人本人或簽字核証不符時(shí)，前堂收銀員不得給予辦理提儲事務(wù)，不可允許無關(guān)人等進(jìn)入保管箱。非經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，保管箱登記卡不準(zhǔn)攜離前堂收銀處。 7. 酒店對客用保管箱的管理必須特別小心慬慎,不可掉以輕心.除應(yīng)指定專人監(jiān)督前堂收銀員嚴(yán)格執(zhí)行管理制度的各項(xiàng)內(nèi)容外,財(cái)務(wù)主管人員應(yīng)定期及不定期對管理業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查,並留有記錄供作核查. 8. 客用保管箱一般備有兩套保管匙和客用匙.酒店應(yīng)將其中一套在保安人員見証下予以銷毀,只

25、可保留一套在用.以免在鎖匙控制方面出現(xiàn)不可挽救的漏洞. 9. 保管匙只可由長駐前臺的高級主管人員保管,不可隨意落入收銀員手中.如酒店員額確實(shí)不足時(shí),則應(yīng)指定每班單一由其中職級較高的一名收銀員持有,且應(yīng)在每班交接時(shí)在長設(shè)的固定專用記錄本上,由雙方簽收交接.以保証保管匙在任何情況下,不落入第三者手中. 10. 客用匙除在客人領(lǐng)用期間由客人保管外,.前堂收銀處應(yīng)設(shè)有客用保管箱匙投放箱,在客人退箱時(shí),由客人親自投入箱內(nèi),並在保管卡的退匙欄加簽証實(shí). 酒店任何員工均不得以任何理由在任何時(shí)間、地點(diǎn)持有客用匙.更不得替任何客人暫時(shí)或長時(shí)間保管客用匙. 11. 客用保管箱匙投放箱應(yīng)使用V型投匙口,投匙口僅可容

26、客用匙投入而不能以任何方法從投放口取出.投匙箱取匙口應(yīng)加匙管控,該匙應(yīng)由收銀總管以上一級的人員持有,並每天根據(jù)退箱控制表點(diǎn)查退回的客用匙,並重新用匙封袋封好,交回未用客用匙控制箱內(nèi)鎖好.並在記錄單上由雙方加簽確認(rèn)作實(shí).所有回收的客用匙經(jīng)點(diǎn)核無誤,重新封袋后,應(yīng)由該主管人員在封口騎縫加簽. 12. 前堂收銀處應(yīng)設(shè)有客用保管理控制箱,專供用以存放未由客人領(lǐng)用的客用匙.此專用控制箱不可與酒店自用匙控制箱混併使用,以免萬一出錯(cuò)造成難以估計(jì)的損失. 13. 存放在控制箱內(nèi)的客用時(shí),必須全部封袋完好無任何破裂情況. 如殘破應(yīng)即時(shí)查明原因,追究該班經(jīng)管人員.有關(guān)客用箱在事件未查明原因前,不得發(fā)給客人使用,以

27、免責(zé)任不清. 14. 除使用客用保管箱登記卡,每次核對客用簽字無誤方可控管外, 酒店對在用和未用的客用匙,應(yīng)分別設(shè)有固定記錄本,記錄管控和使用情況,並在每一次交接班時(shí),由雙方逐個(gè)匙號點(diǎn)查,簽收交接.接收人對客用匙的保管負(fù)有絕對責(zé)任.點(diǎn)查范圍應(yīng)包括匙號是否存在,封袋是否完好.封袋是否未被以任何方法折封,騎封口加封是否正常,是否為原封袋人簽字,封袋內(nèi)是否確為客用匙. 715. 客用匙在交付客人使用時(shí),封袋應(yīng)完好無裂,封袋加簽未有變位.收銀員應(yīng)提醒客人檢查,並在客用匙登記和封袋上加簽証明. 16. 經(jīng)客人加簽的封袋應(yīng)隨使用登記表一并存放,交回主管人員檢查. 17. 由于酒店只保留一套客用匙在用,故在

28、萬一客人丟失客用匙的情況下該保管箱已無正常方法可以開啟.只能採用鑽鎖爆箱方能取出箱內(nèi)物品,有關(guān)費(fèi)用在客用保管箱登記卡中,應(yīng)予列明以免產(chǎn)生爭執(zhí).萬一出現(xiàn)此情況時(shí),爆箱應(yīng)在保安人員見証下進(jìn)行.18. 客人離店後如在保管箱內(nèi)遺留財(cái)物，酒店憑予以保管，以30天為管期. 酒店可應(yīng)客人請求將遺留物品送回，一切費(fèi)用由客人自付，客人報(bào)稱遺留的財(cái)物，如與酒店開箱後發(fā)現(xiàn)的實(shí)際財(cái)物不符，或財(cái)物寄回途中有損失或損壞,酒店概不負(fù)任何責(zé)任。19. 客人離店後30天內(nèi)在保管箱內(nèi)所遺留財(cái)物，每天須付人民幣(￥xx)元.。20. 離店後超過30天客人仍未與店聯(lián)絡(luò)要求索回所遺留財(cái)物，酒店有權(quán)以酒店認(rèn)為最適宜的任何方式予以變賣。所

29、得款項(xiàng)用以抵償客人應(yīng)付的保管箱租金及其他開支，如有餘款將予歸還物主，但變賣後30天內(nèi)物主仍未與酒店聯(lián)絡(luò)則餘款將歸屬酒店。21. 客人離店前應(yīng)取回所有箱內(nèi)財(cái)物，退回保管箱，并將客用匙投入前堂收銀處的客用投放箱,並在登記卡上加簽退箱。 收銀員應(yīng)在客人退箱時(shí)檢查保管箱,以確信客人已取回全部財(cái)物,以免日后爭執(zhí). 22. 收銀員在客人退箱時(shí)應(yīng)在控制記錄本上記錄並加簽,以作日后核查. 23.酒店必須採取有效措施,保証在任何情況下,任何酒店員工均不可能有任何機(jī)會,以任何方法將保管匙和客用匙帶離酒店,或以任何方法仿制部門名稱：采購部 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 部門簡述：

30、采購部是承擔(dān)酒店所需的各種物資采購、供應(yīng)使用等工作的重要部門。 隸屬部門： 財(cái)務(wù)部部門職能： 采購部為酒店財(cái)務(wù)部屬下一個(gè)分部，采購部專職經(jīng)理直接向財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。采購部是負(fù)責(zé)處理酒店一切物品的采購程序及服務(wù)，酒店一切所需求的物品必須由采購部負(fù)責(zé)采購，對于物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、貨源等各項(xiàng)要求加以適當(dāng)?shù)目刂疲茉谶m當(dāng)?shù)臅r(shí)候購入適量的貨品，而取得合理的價(jià)錢，從而達(dá)到以最低的成本獲取最高的經(jīng)濟(jì)效益。部門名稱：會計(jì)部 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 部門簡述： 會計(jì)部負(fù)責(zé)酒店會計(jì)賬之審核及結(jié)算，并按時(shí)制訂每月之財(cái)務(wù)分析報(bào)告及完成行政管理當(dāng)局所需之各項(xiàng)報(bào)告。隸屬部門： 財(cái)務(wù)

31、部部門職能： 會計(jì)部實(shí)際上負(fù)責(zé)整個(gè)酒店的賬務(wù)記錄和核算工作，當(dāng)審計(jì)部將前堂會計(jì)人員負(fù)責(zé)的酒店?duì)I運(yùn)收八的記錄轉(zhuǎn)給會計(jì)部后，會計(jì)部即負(fù)責(zé)后勤的跟從事務(wù)。另一方面，成本管理將采購的成本核算結(jié)果轉(zhuǎn)給會計(jì)部后，會計(jì)部同樣的跟著連接在總賬方面的賬務(wù)工作。此外，對固定資產(chǎn)管理，現(xiàn)金運(yùn)用的進(jìn)支，資金和賬款結(jié)算等工作的日常事務(wù)總賬賬戶的管理，每個(gè)會計(jì)時(shí)期的預(yù)算工作和財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，均由會計(jì)部負(fù)責(zé)部門名稱：營運(yùn)會計(jì)部 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 部門簡述： 營運(yùn)會計(jì)部主要負(fù)責(zé)各營業(yè)點(diǎn)之收入，制訂每日營業(yè)收入和客房入住統(tǒng)計(jì)報(bào)告，以及每日收益賬，將夜間核數(shù)報(bào)告，每日餐廳收銀員及總出

32、納之報(bào)表過入總賬。隸屬部門： 財(cái)務(wù)部部門職能：餐廳收銀員的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)記錄餐廳的營業(yè)狀況。賬務(wù)記錄和管理現(xiàn)金收入，準(zhǔn)備餐廳的營業(yè)摘要和收銀員報(bào)告。餐廳收銀員需要按照酒店各餐飲營業(yè)點(diǎn)的經(jīng)營情況，規(guī)定時(shí)間輪班當(dāng)值。 前廳賬務(wù)處作為財(cái)務(wù)部的前置24小時(shí)工作的業(yè)務(wù)處，除負(fù)責(zé)管理前廳客賬外，并需支持各餐廳收銀的業(yè)務(wù)和在財(cái)務(wù)辦公室的非辦公時(shí)間作為財(cái)務(wù)部的前置點(diǎn)負(fù)責(zé)指定的事務(wù)，但只限于指定的事務(wù)，不可超越指定范圍。門名稱：成本控制部 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 部門簡述： 成本控制部是透過對銷售品在材料安排和使用的標(biāo)準(zhǔn)化控制，使銷售品的質(zhì)量和成本比率得到穩(wěn)定的控制。隸屬

33、部門： 財(cái)務(wù)部部門職能： 成本控制部是對酒店的各項(xiàng)成本進(jìn)行核算和檢討，以期取得最合理的成本控制。成本控制部要查核采購單，每日市場采購單和倉庫補(bǔ)貨申請單并與收貨報(bào)告，市場價(jià)目表比較、調(diào)查數(shù)量及價(jià)格上的差異，并及時(shí)作出報(bào)告。部門要編制，更新及派發(fā)采購價(jià)目比較及銷售統(tǒng)計(jì)表，成本及銷售潛力報(bào)告。計(jì)算，更新及保存最新的標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算單。編制及核查每月的最終成本報(bào)告，并作出評論，提供可行的建議。核查最新的市場價(jià)目，與酒店的購買情況比較。成本控制部與應(yīng)付賬核對每月直撥物資的進(jìn)貨數(shù)量的價(jià)值。成本部經(jīng)常注意各種物料的耗用情況是否合理，并於每月月終監(jiān)督各倉庫的盤存，周期性檢查倉管及收貨情況，且需留意廚房的運(yùn)轉(zhuǎn)情況，

34、合理控制成本。部門名稱：電腦部 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 部門簡述： 電腦部是保障酒店各營業(yè)點(diǎn)電腦系統(tǒng)正常運(yùn)作，是酒店?duì)I業(yè)必須的重要部門。隸屬部門： 財(cái)務(wù)部部門職能： 電腦部每天要查看EVS，F(xiàn)IDELIO 服務(wù)器系統(tǒng)的運(yùn)作日記，查看接口狀態(tài)。電腦部要備份EVS，F(xiàn)IDELIO的數(shù)據(jù)。做好電腦部的各項(xiàng)工作記錄。輸入貴賓卡的資料。處理緊急電腦發(fā)生的狀況，并詳盡記錄解決的步驟職位名稱：出納主主任行政政級別：5A編編 制 者：財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān) 審 核 者者：財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn)準(zhǔn) 人：總經(jīng)理理 關(guān)系系人員： 出納納員職務(wù)務(wù)簡述： 負(fù)責(zé)責(zé)收取每每天之現(xiàn)現(xiàn)金收入入并存入入銀行. 制訂訂各項(xiàng)有有關(guān)之報(bào)報(bào)告及負(fù)負(fù)責(zé)零用用現(xiàn)金之之報(bào)銷工工作. 直接向向會計(jì)部部經(jīng)理報(bào)報(bào)告.崗崗位責(zé)任任1. 從餐廳廳收銀及及前臺收收銀處收收取所有有現(xiàn)金.2. 檢核各各收銀員員之信封封內(nèi)現(xiàn)金金數(shù)目.3. 制訂現(xiàn)現(xiàn)金報(bào)告告及銀行行存款單單.4