某IT企業(yè)的應(yīng)收款管理制度

1、應(yīng)收款管理制度 PAGE 5應(yīng)收款管理制度總則為了保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，用有限的資金，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化，結(jié)合公司的實(shí)際情況制定本辦法。應(yīng)收賬款是是執(zhí)行銷銷售合同同中應(yīng)收收回的資資金，它它是銷售售的一部部分，是是銷售尚尚未最終終實(shí)現(xiàn)的的標(biāo)志，簽簽訂合同同的業(yè)務(wù)務(wù)人員是是應(yīng)收款款的直接接責(zé)任人人，應(yīng)按按合同的的約定及及時(shí)收回回應(yīng)收賬賬款，各各市場(chǎng)部經(jīng)經(jīng)理承擔(dān)擔(dān)管理責(zé)責(zé)任。應(yīng)收賬款的的核算定義合同所有的的硬件（資資產(chǎn)）全全部轉(zhuǎn)移移甲方后后，合同同總額減減去收到到的款項(xiàng)項(xiàng)，即為為應(yīng)收款款。應(yīng)收款的統(tǒng)統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)部根據(jù)據(jù)生效的的合同、補(bǔ)補(bǔ)充合同同、批條條等建立立“合同執(zhí)執(zhí)行情況況明細(xì)賬賬”，逐項(xiàng)項(xiàng)記錄

2、合合同總金金額、產(chǎn)產(chǎn)品目錄錄、價(jià)格格、出貨貨、退貨貨情況，逐逐筆記錄錄貨款的的收取情情況。在在收到貨貨款的第第二天將將收款情情況通知知相關(guān)人人員。每每周五將將最新的的收款要要求通知知有關(guān)人人員。財(cái)務(wù)部結(jié)出出該合同同的應(yīng)收收款余額額，與業(yè)業(yè)務(wù)人員員對(duì)帳，財(cái)財(cái)務(wù)部據(jù)據(jù)此安排排資金，督督促收款款。對(duì)不不能按期期收回的的應(yīng)收款款，按本本辦法計(jì)計(jì)算滯納納金并與與合同結(jié)結(jié)算提成成掛鉤。合同變更應(yīng)應(yīng)收賬款款核算處處理退貨因合同變更更執(zhí)行中中取消的的硬件配配置，已已出貨的的，應(yīng)由由業(yè)務(wù)員員將實(shí)物物退回物物料部，并并辦理相相關(guān)的入入庫(kù)手續(xù)續(xù)。物料料部將對(duì)對(duì)退貨與與原合同同及出貨貨清單核核對(duì)，經(jīng)經(jīng)對(duì)實(shí)物物驗(yàn)收合合

3、格后方方可入庫(kù)庫(kù)，將注注明“退貨”的并在在入庫(kù)單單上注明明“退貨”，轉(zhuǎn)通通知財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)調(diào)調(diào)整其“應(yīng)收賬賬款”有關(guān)賬賬目。如如其他合合同或公公司有關(guān)關(guān)部門(mén)需需用，再再按規(guī)定定的程序序辦理出出庫(kù)，不不得以口口頭或電電話通知知代替上上述程序序。所退退貨物銷銷售后方方可對(duì)該該合同進(jìn)進(jìn)行業(yè)務(wù)務(wù)結(jié)算，如如三個(gè)月月內(nèi)所退退貨物不不能銷售售，該所所退貨物物作為其其項(xiàng)目成成本列支支。原合同增加加的物料料憑有效的“合同變變更通知知單”或“補(bǔ)充合合同”記入相相關(guān)項(xiàng)目目。未收收到貨款款的記入入該合同同項(xiàng)目“應(yīng)收賬賬款”。若出出貨時(shí)尚尚不能確確定結(jié)算算價(jià)格，由由財(cái)務(wù)部部暫按成成本計(jì)價(jià)價(jià)，但業(yè)業(yè)務(wù)人員員須在一一個(gè)月內(nèi)內(nèi)與

4、客戶戶定價(jià)，完完善相應(yīng)應(yīng)的合同同手續(xù)。如如超過(guò)半半年沒(méi)有有簽訂補(bǔ)補(bǔ)充合同同，將從從業(yè)務(wù)人人員的業(yè)業(yè)務(wù)提成成中扣除除該業(yè)務(wù)務(wù)款項(xiàng)。零售執(zhí)行現(xiàn)款現(xiàn)現(xiàn)貨，不不得形成成應(yīng)收款款（行業(yè)業(yè)客戶除除外），特特殊情況況由財(cái)務(wù)務(wù)副總經(jīng)經(jīng)理簽字字批準(zhǔn)。凡凡當(dāng)月不不能收回回的貨款款從經(jīng)辦辦人員工工資中扣扣收。工程延誤每月對(duì)銷售售部門(mén)提提出的因因工程或或軟對(duì)應(yīng)應(yīng)收賬款款處理件件影響收收款的合合同，由由財(cái)務(wù)付付總經(jīng)理理負(fù)責(zé)協(xié)協(xié)調(diào)，非非不可抗抗拒因素素外，將將追究相相關(guān)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人的責(zé)任任，承擔(dān)擔(dān)相應(yīng)部部分滯納納金。確確認(rèn)責(zé)任任部門(mén)后后，下達(dá)達(dá)“緊急任任務(wù)書(shū)”限期解解決。有有關(guān)部門(mén)門(mén)在接到到“緊急任任務(wù)書(shū)”后，應(yīng)應(yīng)積極

5、組組織實(shí)施施。在規(guī)規(guī)定時(shí)間間完成后后，經(jīng)業(yè)業(yè)務(wù)人員員簽字確確認(rèn)，將將“緊急任任務(wù)書(shū)”送財(cái)務(wù)務(wù)部。業(yè)業(yè)務(wù)員應(yīng)應(yīng)在相關(guān)關(guān)部門(mén)對(duì)對(duì)存在問(wèn)問(wèn)題解決決后七天天內(nèi)收回回應(yīng)收款款。資金占用計(jì)計(jì)算對(duì)市場(chǎng)部的的資金占占用按各各類合同同的不同同作業(yè)性性質(zhì)，原原則上按按以下標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算算資金占占用額。純軟件合同同合同簽訂后后十天內(nèi)內(nèi)，應(yīng)收收到不低低于合同同總額330%的的預(yù)付款款。合同同執(zhí)行完完后（以以合同驗(yàn)驗(yàn)收時(shí)間間為準(zhǔn)），收收款額應(yīng)應(yīng)不低于于合同總總額的990%。純硬件合同同在硬件件出貨后后一個(gè)月月內(nèi)（以以出貨單單的出貨貨時(shí)間為為準(zhǔn)），應(yīng)應(yīng)收回硬硬件的全全部采購(gòu)購(gòu)成本。軟、硬件混混合合同同合同全部硬硬件出貨貨后2

6、00天（以以出貨單單的出貨貨時(shí)間為為準(zhǔn)），實(shí)實(shí)際收款款不低于于合同硬硬件款。對(duì)合同簽訂訂時(shí)經(jīng)審審定資金金占用如如超過(guò)990天的的墊資工工程，按按合同金金額的每每天萬(wàn)分分之一點(diǎn)點(diǎn)五收取取資金成成本，該該項(xiàng)資金金成本在在直接費(fèi)費(fèi)用中列列支。滯納金的計(jì)計(jì)算計(jì)算對(duì)象凡未按財(cái)務(wù)務(wù)部下達(dá)達(dá)的應(yīng)收收款收款款計(jì)劃的的要求收收回的款款項(xiàng)。按按延期時(shí)時(shí)間及收收款金額額計(jì)算滯滯納金。計(jì)算方法：按照時(shí)時(shí)間段分分別計(jì)算算30天內(nèi)按按照收款款金額每每日萬(wàn)分分之一計(jì)計(jì)算；90天內(nèi)按按照收款款金額每每日萬(wàn)分分之一點(diǎn)點(diǎn)五計(jì)算算；超過(guò)90天天按照收收款金額額每日萬(wàn)萬(wàn)分之二二計(jì)算。資金占用超超過(guò)900天的合合同合同同期內(nèi)不不再計(jì)算算滯納金金。超過(guò)過(guò)合同進(jìn)進(jìn)度付款款計(jì)算滯滯納金。列支渠道滯納金記入入各市場(chǎng)場(chǎng)部（或或業(yè)務(wù)人人員）的的業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用中，從從提成費(fèi)費(fèi)用中扣扣除。緊急任務(wù)務(wù)書(shū)執(zhí)執(zhí)行期間間滯納金金的計(jì)算算執(zhí)行期間不不計(jì)算滯滯納金。超過(guò)緊急急任務(wù)書(shū)書(shū)執(zhí)行行期，按按超過(guò)時(shí)時(shí)間計(jì)算算滯納金金。滯納納金從造造成延誤誤的責(zé)任任部門(mén)及及