經(jīng)典《某集團(tuán)公司全面預(yù)算管理制度》

1、 - PAGE 63 -A集團(tuán)公司全面預(yù)算管理制度（一）目 錄TOC o 1-4 h z HYPERLINK l _Toc133633269 1.總則則 PAGEREF _Toc133633269 h 1 HYPERLINK l _Toc133633270 1.1目目的 PAGEREF _Toc133633270 h 1 HYPERLINK l _Toc133633271 1.2原原則 PAGEREF _Toc133633271 h 1 HYPERLINK l _Toc133633272 1.2.11戰(zhàn)略性性原則 PAGEREF _Toc133633272 h 1 HYPERLINK l _T

2、oc133633273 1.2.22效益優(yōu)優(yōu)先原則則 PAGEREF _Toc133633273 h 1 HYPERLINK l _Toc133633274 1.2.33全員參參與原則則 PAGEREF _Toc133633274 h 1 HYPERLINK l _TToc113366332275 1.22.4權(quán)責(zé)對(duì)對(duì)等原則則 PAGEREF _Toc133633275 h 1 HYPERLINK l _Toc133633276 1.2.55實(shí)事求求是的原原則 PAGEREF _Toc133633276 h 1 HYPERLINK l _Toc133633277 1.2.66可行性性原則 PA

3、GEREF _Toc133633277 h 1 HYPERLINK l _Toc133633278 2.組織織與職能能 PAGEREF _Toc133633278 h 2 HYPERLINK l _Toc133633279 2.1預(yù)預(yù)算管理理組織結(jié)結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc133633279 h 2 HYPERLINK l _Toc133633280 2.2預(yù)預(yù)算組織織職能 PAGEREF _Toc133633280 h 2 HYPERLINK l _Toc133633281 2.2.11管理委委員會(huì) PAGEREF _Toc133633281 h 1 HYPERLINK l _Toc13

4、3633282 2.2.22評(píng)價(jià)委委員會(huì) PAGEREF _Toc133633282 h 3 HYPERLINK l _Toc133633283 2.2.33監(jiān)督委委員會(huì) PAGEREF _Toc133633283 h 3 HYPERLINK l _Toc133633284 2.2.44執(zhí)行委委員會(huì) PAGEREF _Toc133633284 h 4 HYPERLINK l _Toc133633285 2.2.55收入中中心 HYPERLINK l _Toc133633286 2.2.66成本中中心 HYPERLINK l _Toc133633287 2.2.77費(fèi)用中中心 PAGEREF _

5、Toc133633287 h 9 HYPERLINK l _Toc133633288 3.全面面預(yù)算的的內(nèi)容 PAGEREF _Toc133633288 h 15 HYPERLINK l _Toc133633289 3.1業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算算 PAGEREF _Toc133633289 h 16 HYPERLINK l _Toc133633290 3.2費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算 PAGEREF _Toc133633290 h 16 HYPERLINK l _Toc133633291 3.3投投資預(yù)算算 PAGEREF _Toc133633291 h 16 HYPERLINK l _Toc133633292 3.4

6、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算 PAGEREF _Toc133633292 h 16 HYPERLINK l _Toc133633293 4.預(yù)算算編制方方法與程程序 PAGEREF _Toc133633293 h 16 HYPERLINK l _Toc133633294 4.1預(yù)預(yù)算編制制方法 PAGEREF _Toc133633294 h 16 HYPERLINK l _Toc133633295 4.1.11增量預(yù)預(yù)算 PAGEREF _Toc133633295 h 16 HYPERLINK l _Toc133633296 4.1.22零基預(yù)預(yù)算 PAGEREF _Toc133633296 h 17 HYP

7、ERLINK l _Toc133633297 4.1.33彈性預(yù)預(yù)算 PAGEREF _Toc133633297 h 17 HYPERLINK l _Toc133633298 4.2預(yù)預(yù)算編制制程序 PAGEREF _Toc133633298 h 17 HYPERLINK l _Toc133633299 4.2.11下達(dá)目目標(biāo) PAGEREF _Toc133633299 h 19 HYPERLINK l _Toc133633300 4.2.22編制上上報(bào) PAGEREF _Toc133633300 h 19 HYPERLINK l _Toc133633301 4.2.33審查平平衡 PAGER

8、EF _Toc133633301 h 19 HYPERLINK l _Toc133633302 4.22.4審議批批準(zhǔn) PAGEREF _Toc133633302 h 19 HYPERLINK l _Toc133633303 4.2.55下達(dá)執(zhí)執(zhí)行 PAGEREF _Toc133633303 h 19 HYPERLINK l _Toc133633304 5.預(yù)算算監(jiān)控內(nèi)內(nèi)容與程程序 PAGEREF _Toc133633304 h 19 HYPERLINK l _Toc133633305 5.1預(yù)預(yù)算監(jiān)控控內(nèi)容 PAGEREF _Toc133633305 h 19 HYPERLINK l _To

9、c133633306 5.1.11事前監(jiān)監(jiān)控的項(xiàng)項(xiàng)目與監(jiān)監(jiān)控部門門 PAGEREF _Toc133633306 h 19 HYPERLINK l _Toc133633307 5.1.22事中監(jiān)監(jiān)控的項(xiàng)項(xiàng)目與監(jiān)監(jiān)控部門門 PAGEREF _Toc133633307 h 20 HYPERLINK l _Toc133633308 5.2預(yù)預(yù)算監(jiān)控控程序 PAGEREF _Toc133633308 h 20 HYPERLINK l _Toc133633309 5.3預(yù)預(yù)算外與與超預(yù)算算事項(xiàng)的的處理 PAGEREF _Toc133633309 h 26 HYPERLINK l _Toc133633310

10、 5.3.11預(yù)算外外事項(xiàng)的的處理程程序 PAGEREF _Toc133633310 h 26 HYPERLINK l _Toc133633311 5.3.22超預(yù)算算事項(xiàng)的的內(nèi)容 PAGEREF _Toc133633311 h 28 HYPERLINK l _Toc133633312 5.3.33超預(yù)算算事項(xiàng)的的處理程程序 PAGEREF _Toc133633312 h 28 HYPERLINK l _Toc133633313 6.預(yù)算算分析方方法與程程序 PAGEREF _Toc133633313 h 30 HYPERLINK l _Toc133633314 6.1預(yù)預(yù)算分析析方法 PAG

11、EREF _Toc133633314 h 30 HYPERLINK l _Toc133633315 6.1.11比較分分析法 PAGEREF _Toc133633315 h 30 HYPERLINK l _Toc133633316 6.1.22趨勢(shì)分分析法 PAGEREF _Toc133633316 h 30 HYPERLINK l _Toc133633317 6.1.33因素分分析法 PAGEREF _Toc133633317 h 30 HYPERLINK l _TToc113366333318 6.22預(yù)算分分析程序序 PAGEREF _Toc133633318 h 30 HYPERLIN

12、K l _Toc133633319 6.2.11信息收收集 PAGEREF _Toc133633319 h 30 HYPERLINK l _Toc133633320 6.2.22基礎(chǔ)分分析 PAGEREF _Toc133633320 h 31 HYPERLINK l _Toc133633321 6.2.33綜合分分析 PAGEREF _Toc133633321 h 31 HYPERLINK l _Toc133633322 6.2.44分析報(bào)報(bào)告內(nèi)容容 PAGEREF _Toc133633322 h 31 HYPERLINK l _Toc133633323 7.預(yù)算算調(diào)整方方法與程程序 PAGE

13、REF _Toc133633323 h 33 HYPERLINK l _Toc133633324 7.1預(yù)預(yù)算調(diào)整整的內(nèi)容容 PAGEREF _Toc133633324 h 33 HYPERLINK l _Toc133633325 7.2預(yù)預(yù)算調(diào)整整方法 PAGEREF _Toc133633325 h 33 HYPERLINK l _Toc133633326 7.3預(yù)預(yù)算調(diào)整整程序 PAGEREF _Toc133633326 h 33總則目的為實(shí)現(xiàn)公司司戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃和年年度目標(biāo)標(biāo)，構(gòu)建建有效的的管理體體系，公公司需要要通過(guò)全全面預(yù)算算來(lái)貫徹徹、監(jiān)控控各企業(yè)業(yè)戰(zhàn)略目目標(biāo)的制制定和實(shí)實(shí)施，并并為公司

14、司的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)提供供控制、績(jī)績(jī)效評(píng)估估標(biāo)準(zhǔn)。為為確保預(yù)預(yù)算工作作有效、有有序地開開展，特特制定本本管理制制度。原則戰(zhàn)略性原則則預(yù)算管理的的思想要要體現(xiàn)公公司的發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略，公司司的全年年預(yù)算要要依據(jù)公公司的中中長(zhǎng)期戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃進(jìn)行編編制，服服從公司司的中長(zhǎng)長(zhǎng)期戰(zhàn)略略發(fā)展目目標(biāo)，并并符合公公司總體體的經(jīng)營(yíng)營(yíng)方針。效益優(yōu)先原原則在以價(jià)值為為導(dǎo)向的的同時(shí)，充充分考慮慮公司發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略，追求求利潤(rùn)最最大化為為目標(biāo)。全員參與原原則預(yù)算編制需需要全員員參與，采采取上下下結(jié)合、分分級(jí)編制制、逐級(jí)級(jí)匯總的的程序進(jìn)進(jìn)行。各各部門要要樹立全全局觀念念，搞好好綜合平平衡。權(quán)責(zé)對(duì)等原原則公司要給予予各級(jí)部部門一

15、定定授權(quán)，被被授權(quán)人人對(duì)預(yù)算算的執(zhí)行行、控制制等承擔(dān)擔(dān)相應(yīng)的的責(zé)任。實(shí)事求是的的原則各部門要根根據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)狀況及及本單位位的實(shí)際際需要，合合理確定定本單位位的預(yù)算算額度。對(duì)對(duì)預(yù)算編編制過(guò)程程中的收收入、成成本、費(fèi)費(fèi)用等采采取穩(wěn)健健謹(jǐn)慎、保保守的原原則，確確保以收收定支，不不得高報(bào)報(bào)預(yù)算?？尚行栽瓌t則編制的預(yù)算算要具有有可操作作性。組織與職能能預(yù)算管理組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)預(yù)算組織及及職能預(yù)算階段時(shí)間預(yù)算管理委委員會(huì)預(yù)算評(píng)價(jià)委委員會(huì)預(yù)算監(jiān)督委委員會(huì)預(yù)算執(zhí)行委委員會(huì)營(yíng)銷部門生產(chǎn)、采購(gòu)購(gòu)部門職能部門戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬討論公司來(lái)來(lái)年的的的戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，制制定策略略目標(biāo)與與策略計(jì)計(jì)劃從專業(yè)角度度分析企企業(yè)的能能力，論論

16、證策略略目標(biāo)的的可行性性監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃過(guò)程程是否按按照規(guī)定定的議事事制度和和表決規(guī)規(guī)程去執(zhí)執(zhí)行提交本年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告、準(zhǔn)準(zhǔn)備行業(yè)業(yè)研究報(bào)報(bào)告對(duì)下一年度度的銷售售收入和和銷售費(fèi)費(fèi)用進(jìn)行行預(yù)測(cè)對(duì)下一年度度的生產(chǎn)產(chǎn)能力和和生產(chǎn)成成本進(jìn)行行預(yù)測(cè)對(duì)本部門的的責(zé)任費(fèi)費(fèi)用進(jìn)行行預(yù)測(cè)預(yù)算啟動(dòng)10月初分解策略目目標(biāo)給各各部門、審審議批準(zhǔn)準(zhǔn)編制方方法與程程序評(píng)價(jià)預(yù)算目目標(biāo)是否否可行、預(yù)預(yù)算編制制方法與與程序是是否合理理監(jiān)督目標(biāo)制制定過(guò)程程是否按按照規(guī)定定的議事事制度和和表決規(guī)規(guī)程去執(zhí)執(zhí)行傳達(dá)預(yù)算目目標(biāo)、制制定并下下發(fā)預(yù)算算編制方方法與程程序預(yù)算編制10月至111月監(jiān)督預(yù)算編編制過(guò)程程是是否

17、否按照規(guī)規(guī)定的議議事制度度和表決決規(guī)程去去執(zhí)行匯總業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算與費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算，編制制成本與與財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算編制銷售預(yù)預(yù)算、銷銷售費(fèi)用用預(yù)算、提提交人力力與固定定資產(chǎn)需需求編制生產(chǎn)、采采購(gòu)與制制造費(fèi)用用預(yù)算，提提交人力力與固定定資產(chǎn)需需需求編制部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用用，提交交人力與與固定資資產(chǎn)需求求預(yù)算平衡11月初審議預(yù)算初初稿，平平衡各部部門預(yù)算算。如有有必要，調(diào)調(diào)整預(yù)算算目標(biāo)評(píng)價(jià)費(fèi)用預(yù)預(yù)算與業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算算預(yù)算審批下下達(dá)12月初審批并下達(dá)達(dá)部門年年度業(yè)務(wù)務(wù)目標(biāo)與與業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、年年度預(yù)算算給各部部門下發(fā)預(yù)算給給各部門門并要求求他們簽簽字確認(rèn)認(rèn)簽字確認(rèn)本本部門預(yù)預(yù)算簽字確認(rèn)本本部門預(yù)預(yù)算簽字確認(rèn)本本部門預(yù)預(yù)算預(yù)算

18、執(zhí)行預(yù)算年度審議批準(zhǔn)超超預(yù)算與與預(yù)算外外事項(xiàng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行行過(guò)程中中出現(xiàn)的的預(yù)算爭(zhēng)爭(zhēng)議進(jìn)行行仲裁、對(duì)對(duì)追加的的預(yù)算進(jìn)進(jìn)行評(píng)價(jià)價(jià)監(jiān)督預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況的合法法性按照費(fèi)用預(yù)預(yù)算管理理辦法審審核費(fèi)用用支出按審批權(quán)限限設(shè)置要要求，對(duì)對(duì)本部門門內(nèi)部的的預(yù)算內(nèi)內(nèi)、預(yù)算算外申請(qǐng)請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行部門門審批按審批權(quán)限限設(shè)置要要求，對(duì)對(duì)本部門門內(nèi)部的的預(yù)算內(nèi)內(nèi)、預(yù)算算外申請(qǐng)請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行部門門審批按審批權(quán)限限設(shè)置要要求，對(duì)對(duì)本部門門內(nèi)部的的預(yù)算內(nèi)內(nèi)、預(yù)算算外申請(qǐng)請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行部門門審批預(yù)算分析每月10-20日日聽取預(yù)算執(zhí)執(zhí)行委員員會(huì)匯報(bào)報(bào)上月執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告、聽聽取各部部門擬定定的改善善方案與與行動(dòng)計(jì)計(jì)劃從專業(yè)角

19、度度評(píng)價(jià)分分析差異異分析報(bào)報(bào)告與改改善方案案的可行行性監(jiān)督預(yù)算分分析的真真實(shí)性確認(rèn)，計(jì)量量預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況、編制制預(yù)算執(zhí)執(zhí)行分析析報(bào)告、匯匯報(bào)上月月執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告對(duì)本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告對(duì)本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告對(duì)本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告預(yù)算調(diào)整每季起始月月1020日日審批各部門門的業(yè)務(wù)務(wù)改善方方案與行行動(dòng)計(jì)劃劃、審議議批準(zhǔn)預(yù)預(yù)算執(zhí)行行委員會(huì)會(huì)提交季季度預(yù)測(cè)測(cè)、審議議預(yù)算調(diào)調(diào)整方案案并報(bào)董董事會(huì)批批準(zhǔn)對(duì)預(yù)算調(diào)整整進(jìn)行評(píng)評(píng)價(jià)匯

20、總各業(yè)務(wù)務(wù)部門對(duì)對(duì)下季度度業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行的預(yù)預(yù)測(cè)、匯匯總各業(yè)業(yè)務(wù)部門門編制的的滾動(dòng)預(yù)預(yù)算參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交本部門門預(yù)算調(diào)調(diào)整申請(qǐng)請(qǐng)與建議議、編制制季度銷銷售、銷銷售費(fèi)用用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交本部門門預(yù)算調(diào)調(diào)整申請(qǐng)請(qǐng)與建議議、編制制季度生生產(chǎn)、采采購(gòu)與制制造費(fèi)用用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交本部門門預(yù)算調(diào)調(diào)整申請(qǐng)請(qǐng)與建議議、編制制部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算決算次年一月聽取預(yù)算執(zhí)執(zhí)行委員員會(huì)就公公司財(cái)政政年度預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況總總結(jié)準(zhǔn)備公司財(cái)財(cái)政年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況總、

21、準(zhǔn)準(zhǔn)備財(cái)政政年度財(cái)財(cái)務(wù)決算算報(bào)表預(yù)算審計(jì)次年一月配合預(yù)算監(jiān)監(jiān)督委員員會(huì)實(shí)施施年度預(yù)預(yù)算審計(jì)計(jì)對(duì)決算結(jié)果果的真實(shí)實(shí)性、完完整性、合合法性進(jìn)進(jìn)行審計(jì)計(jì)配合預(yù)算監(jiān)監(jiān)督委員員會(huì)實(shí)施施年度預(yù)預(yù)算審計(jì)計(jì)、根據(jù)據(jù)審計(jì)報(bào)報(bào)告做出出相應(yīng)的的整改配合預(yù)算監(jiān)監(jiān)督委員員會(huì)實(shí)施施年度預(yù)預(yù)算審計(jì)計(jì)、根據(jù)據(jù)審計(jì)報(bào)報(bào)告做出出相應(yīng)的的整改配合預(yù)算監(jiān)監(jiān)督委員員會(huì)實(shí)施施年度預(yù)預(yù)算審計(jì)計(jì)、根據(jù)據(jù)審計(jì)報(bào)報(bào)告做出出相應(yīng)的的整改配合預(yù)算監(jiān)監(jiān)督委員員會(huì)實(shí)施施年度預(yù)預(yù)算審計(jì)計(jì)、根據(jù)據(jù)審計(jì)報(bào)報(bào)告做出出相應(yīng)的的整改預(yù)算管理委委員會(huì)人員構(gòu)成總經(jīng)理理、營(yíng)銷銷副總、生生產(chǎn)和后后勤副總總、總會(huì)會(huì)計(jì)師、營(yíng)營(yíng)銷總監(jiān)監(jiān)、生產(chǎn)產(chǎn)總監(jiān)、產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)發(fā)總監(jiān)、財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理

22、理、各部部門一級(jí)級(jí)經(jīng)理主要職責(zé)年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬聽取公司預(yù)預(yù)算執(zhí)行行委員（財(cái)財(cái)會(huì)部經(jīng)經(jīng)理）關(guān)關(guān)于本年年度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告聽取企劃部部的行業(yè)業(yè)研究報(bào)報(bào)告布置業(yè)務(wù)部部門進(jìn)行行業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)測(cè)討論公司來(lái)來(lái)年的的的戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，確確定策略略目標(biāo)制定年度策策略計(jì)劃劃審議批準(zhǔn)年年度策略略目標(biāo)年度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況及分析析建議報(bào)報(bào)告、部部門業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)測(cè)、策略目標(biāo)、年年度策略略計(jì)劃、預(yù)算啟動(dòng)10月初分解策略目目標(biāo)給各各部門審議批準(zhǔn)預(yù)預(yù)算管理理制度、預(yù)預(yù)算編制制方法及及流程，預(yù)預(yù)算編制制工作完完成期限限年度策略目目標(biāo)審議議稿、預(yù)預(yù)算編制制指引審審議稿年度策略目目標(biāo)

23、試行行稿、部部門目標(biāo)標(biāo)分解方方案試行行稿、預(yù)預(yù)算編制制指引試試行稿預(yù)算平衡11月初審議各部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃審議年度業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算算、財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算及及投資與與融資預(yù)預(yù)算召開跨部門門的預(yù)算算評(píng)審會(huì)會(huì)，綜合合平衡各各部門業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算算調(diào)整或修正正年度策策略目標(biāo)標(biāo)下達(dá)部門目目標(biāo)分解解方案調(diào)調(diào)整通知知部門業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃初稿稿、公司司年度預(yù)預(yù)算初稿稿、年度策略目目標(biāo)調(diào)整整通知、部部門目標(biāo)標(biāo)分解方方案調(diào)整整通知、年年度預(yù)算算調(diào)整建建議、年年度投資資與資本本性支出出預(yù)算初初稿預(yù)算審批下下達(dá)12月初報(bào)董事會(huì)審審批后確確這定公公司年度度策略目目標(biāo)、年年度策略略計(jì)劃、年年度業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算、投投融資預(yù)預(yù)算及財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算審批并下達(dá)

24、達(dá)部門年年度業(yè)務(wù)務(wù)目標(biāo)與與業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、年年度預(yù)算算給各部部門年度策略目目標(biāo)報(bào)批批稿、年年度策略略計(jì)劃報(bào)報(bào)批稿、年年度預(yù)預(yù)算報(bào)批批稿、部部門年度度業(yè)務(wù)目目標(biāo)報(bào)批批稿、部部門年度度業(yè)務(wù)目目標(biāo)報(bào)批批稿公司年度策策略目標(biāo)標(biāo)、公司司年度策策略計(jì)劃劃、部門年度業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)、部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃、各部部門年度度預(yù)算決算次年1月聽取預(yù)算執(zhí)執(zhí)行委員員會(huì)就公公司財(cái)政政年度預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況總總結(jié)審議財(cái)政年年度財(cái)務(wù)務(wù)決算報(bào)報(bào)表并報(bào)報(bào)董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)財(cái)政年度預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況總總結(jié)、財(cái)財(cái)務(wù)決算算報(bào)表、年年度績(jī)效效獎(jiǎng)金分分配方案案初稿審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)監(jiān)督委員員會(huì)實(shí)施施年度預(yù)預(yù)算審計(jì)計(jì)根據(jù)審計(jì)報(bào)報(bào)告做出出相應(yīng)的的整改年度

25、預(yù)算審審計(jì)報(bào)告告年度預(yù)算整整改方案案日常工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件預(yù)算執(zhí)行預(yù)算年度審議批準(zhǔn)超超預(yù)算與與預(yù)算外外事項(xiàng)預(yù)算分析每月10日日至200日聽取預(yù)算執(zhí)執(zhí)行委員員會(huì)匯報(bào)報(bào)上月執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告聽取各部門門擬定的的改善方方案與行行動(dòng)計(jì)劃劃月度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告、業(yè)業(yè)務(wù)改善善方案與與行動(dòng)計(jì)計(jì)劃初稿稿預(yù)算調(diào)整每季起始月月10日日到200日審批各部門門的業(yè)務(wù)務(wù)改善方方案與行行動(dòng)計(jì)劃劃審議批準(zhǔn)預(yù)預(yù)算執(zhí)行行委員會(huì)會(huì)提交季季度預(yù)測(cè)測(cè)審議預(yù)算調(diào)調(diào)整方案案并報(bào)董董事會(huì)批批準(zhǔn)季度預(yù)測(cè)初初稿、預(yù)預(yù)算調(diào)整整建議稿稿季度預(yù)測(cè)通通報(bào)、業(yè)業(yè)務(wù)改善善方案與與行動(dòng)計(jì)計(jì)劃、預(yù)預(yù)算調(diào)整整

26、通報(bào)預(yù)算評(píng)價(jià)委委員會(huì)人員構(gòu)成董事會(huì)會(huì)成員、總總會(huì)計(jì)師師、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理、技技術(shù)專家家、等企企業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)所需的的各類專專業(yè)人才才。主要職責(zé)年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬從財(cái)務(wù)、人人力、設(shè)設(shè)備及外外部合作作組織等等角度分分析企業(yè)業(yè)的能力力，論證證戰(zhàn)略目目標(biāo)的可可行性預(yù)算啟動(dòng)10月初評(píng)價(jià)預(yù)算目目標(biāo)是否否可行、預(yù)預(yù)算編制制方法與與程序是是否合理理戰(zhàn)略目標(biāo)可可行性分分析報(bào)告告預(yù)算平衡11月初評(píng)價(jià)費(fèi)用預(yù)預(yù)算與業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算算的可行行性對(duì)部門之間間在預(yù)算算編制過(guò)過(guò)程出現(xiàn)現(xiàn)的重大大分歧進(jìn)進(jìn)行協(xié)調(diào)調(diào)日常工作預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行期間對(duì)預(yù)算執(zhí)行行過(guò)程中中出現(xiàn)的的預(yù)算爭(zhēng)爭(zhēng)議進(jìn)行行仲裁對(duì)追加的預(yù)預(yù)算進(jìn)行行評(píng)

27、價(jià)預(yù)算分析每月10日日至200日從專業(yè)角度度評(píng)價(jià)分分析差異異分析報(bào)報(bào)告的合合理性從專業(yè)角度度評(píng)價(jià)分分析改善善方案的的可行性性預(yù)算調(diào)整每季起始月月10日日到200日對(duì)預(yù)算調(diào)整整進(jìn)行評(píng)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)決算報(bào)報(bào)表、月月度預(yù)測(cè)測(cè)初稿、預(yù)預(yù)算調(diào)整整建議稿稿預(yù)算監(jiān)督委委員會(huì)人員構(gòu)成監(jiān)事會(huì)會(huì)成員、總總會(huì)計(jì)師師與監(jiān)事事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下的內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)人員主要職責(zé)年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃過(guò)程程是否按按照規(guī)定定的議事事制度和和表決規(guī)規(guī)程去執(zhí)執(zhí)行預(yù)算啟動(dòng)10月初監(jiān)督目標(biāo)制制定過(guò)程程是否按按照規(guī)定定的議事事制度和和表決規(guī)規(guī)程去執(zhí)執(zhí)行預(yù)算編制11月初監(jiān)督預(yù)算編編制過(guò)程程是是否否按照規(guī)規(guī)

28、定的議議事制度度和表決決規(guī)程去去執(zhí)行審計(jì)次年1月對(duì)決算結(jié)果果的真實(shí)實(shí)性、完完整性、合合法性進(jìn)進(jìn)行審計(jì)計(jì)績(jī)效審計(jì)報(bào)報(bào)告日常工作預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行期間監(jiān)督預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況的合法法性預(yù)算分析每月10日日至200日監(jiān)督預(yù)算分分析的真真實(shí)性預(yù)算執(zhí)行委委員會(huì)部門構(gòu)成以財(cái)務(wù)務(wù)部為主主要執(zhí)行行機(jī)構(gòu)，企企劃部 、人力力資源部部配合財(cái)財(cái)務(wù)部編編制預(yù)算算所需要要報(bào)告與與制度主要職責(zé)年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬提交本年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告提交行業(yè)研研究報(bào)告告（企劃劃部完成成）分解細(xì)化公公司策略略目標(biāo)（企企劃部完完成）策略目標(biāo)試試行稿、公公司平衡衡記分卡卡試行稿稿預(yù)算啟動(dòng)10

29、月初下發(fā)預(yù)算目目標(biāo)設(shè)計(jì)預(yù)算期期的預(yù)算算編審方方法和程程序，設(shè)設(shè)置預(yù)算算編制工工作完成成期限，設(shè)設(shè)計(jì)并下下發(fā)年度度業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃模板板和預(yù)算算編制模模板年度策略目目標(biāo)試行行稿、部部門目標(biāo)標(biāo)分解方方案試行行稿年度策略目目標(biāo)試行行稿、部部門目標(biāo)標(biāo)分解方方案試行行稿、預(yù)預(yù)算編制制指引試試行稿預(yù)算編制10月至111月匯總各部門門的業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃與與預(yù)算編制成本預(yù)預(yù)算、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算、資本本預(yù)算編制并下發(fā)發(fā)年度策策略目標(biāo)標(biāo)調(diào)整通通知編制并下發(fā)發(fā)部門目目標(biāo)分解解方案調(diào)調(diào)整通知知部門業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃初稿稿、部門門年度預(yù)預(yù)算初稿稿、年度策略目目標(biāo)調(diào)整整通知、部部門目標(biāo)標(biāo)分解方方案調(diào)整整通知、年年度預(yù)算算調(diào)整建建議、年年度投資資

30、與資本本性支出出預(yù)算初初稿預(yù)算審批下下達(dá)12月初下發(fā)部門年年度業(yè)務(wù)務(wù)目標(biāo)與與業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃下發(fā)年度預(yù)預(yù)算給各各部門要求各部門門簽字確確認(rèn)業(yè)務(wù)務(wù)目標(biāo)、業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃與預(yù)算算公司年度策策略目標(biāo)標(biāo)、公司司年度策策略計(jì)劃劃、部門年度業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)、部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃、各部部門年度度預(yù)算公司年度策策略目標(biāo)標(biāo)、公司司年度策策略計(jì)劃劃、部門年度業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)、部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃、各部部門年度度預(yù)算決算次年1月準(zhǔn)備公司財(cái)財(cái)政年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況總結(jié)準(zhǔn)備財(cái)政年年度財(cái)務(wù)務(wù)決算報(bào)報(bào)表財(cái)政年度預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況總總結(jié)、財(cái)財(cái)務(wù)決算算報(bào)表審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)監(jiān)督委員員會(huì)實(shí)施施年度預(yù)預(yù)算審計(jì)計(jì)根據(jù)審計(jì)報(bào)報(bào)告做出出相應(yīng)的的整

31、改年度預(yù)算審審計(jì)報(bào)告告年度預(yù)算整整改方案案注：未注明明職責(zé)單單位的工工作都由由財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)完完成日常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按照費(fèi)用預(yù)預(yù)算管理理辦法審審核費(fèi)用用支出預(yù)算分析每月10日日到200日確認(rèn)，計(jì)量量預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況編制預(yù)算執(zhí)執(zhí)行分析析報(bào)告匯報(bào)上月執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告記錄整理各各部門擬擬定的改改善方案案與行動(dòng)動(dòng)計(jì)劃月度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告預(yù)算調(diào)整每季起始月月10日日到200日準(zhǔn)備財(cái)務(wù)決決算報(bào)表表下發(fā)預(yù)算調(diào)調(diào)整通報(bào)報(bào)匯總各業(yè)務(wù)務(wù)部門對(duì)對(duì)下季度度業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行的預(yù)預(yù)測(cè)匯總各業(yè)務(wù)務(wù)部門編編制的滾滾動(dòng)預(yù)算算財(cái)務(wù)決算報(bào)報(bào)表、月月度預(yù)測(cè)測(cè)初稿、預(yù)預(yù)算調(diào)整整建議稿稿、各部部門下季季度滾

32、動(dòng)動(dòng)業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算月度預(yù)測(cè)通通報(bào)、業(yè)業(yè)務(wù)改善善方案與與行動(dòng)計(jì)計(jì)劃、預(yù)預(yù)算調(diào)整整通報(bào)、季季度滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算營(yíng)銷部門部門構(gòu)成各辦事處、服務(wù)部、營(yíng)銷辦、市場(chǎng)部、技術(shù)支持部主要職責(zé)年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬年度預(yù)算正正式啟動(dòng)動(dòng)前，對(duì)對(duì)下一年年度銷售售收入情情況進(jìn)行行初步預(yù)預(yù)測(cè)對(duì)下一年度度營(yíng)銷費(fèi)費(fèi)用、市市場(chǎng)拓展展費(fèi)用情情況進(jìn)行行初步預(yù)預(yù)測(cè)年度策略目目標(biāo)試行行稿、部部門目標(biāo)標(biāo)分解方方案試行行稿、預(yù)預(yù)算編制制指引試試行稿預(yù)算編制10月至111月根據(jù)公司年年度策略略計(jì)劃與與目標(biāo)、內(nèi)內(nèi)外部統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析析數(shù)據(jù)和和市場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷規(guī)劃劃編制本本部門年年度業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃，描描述公司司下年度度在市場(chǎng)場(chǎng)定位

33、、價(jià)價(jià)格、促促銷、產(chǎn)產(chǎn)品和渠渠道等方方面的主主要規(guī)劃劃根據(jù)部門業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃和市場(chǎng)場(chǎng)情況，進(jìn)進(jìn)行產(chǎn)品品銷量、價(jià)價(jià)格分析析依據(jù)銷售數(shù)數(shù)量、銷銷售價(jià)格格預(yù)測(cè)情情況、預(yù)預(yù)算模型型計(jì)算方方法及其其他相關(guān)關(guān)資料，編編制明細(xì)細(xì)的本部部門收入入、費(fèi)用用預(yù)算以以及必要要的匯總總預(yù)算，并并按管理理流程中中的時(shí)限限要求將將相關(guān)預(yù)預(yù)算資料料送交相相關(guān)部門門每年10月月底，完完成并提提交本部部門下年年度人力力資源需需求、部部門一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求根據(jù)預(yù)算管管理委員員會(huì)預(yù)算算平衡會(huì)會(huì)、預(yù)算算正式下下達(dá)等會(huì)會(huì)議決議議，修改改部門年年度運(yùn)作作計(jì)劃和和預(yù)算方方案部門業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、銷銷售收入入預(yù)算、部部門費(fèi)用用預(yù)算、回回

34、款預(yù)算算、其他他業(yè)務(wù)收收入預(yù)算算、其他他業(yè)務(wù)支支出預(yù)算算、部門門一次性性固定資資產(chǎn)購(gòu)置置需求、部部門人力力資源需需求審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)監(jiān)督委員員會(huì)實(shí)施施年度預(yù)預(yù)算審計(jì)計(jì)根據(jù)審計(jì)報(bào)報(bào)告做出出相應(yīng)的的整改年度預(yù)算審審計(jì)報(bào)告告年度預(yù)算整整改方案案日常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限限設(shè)置要要求，對(duì)對(duì)本部門門內(nèi)部的的預(yù)算內(nèi)內(nèi)、預(yù)算算外申請(qǐng)請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行部門門審批超預(yù)算申請(qǐng)請(qǐng)審批表表預(yù)算分析每月10日日到200日對(duì)本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改善善建議與與行動(dòng)方方案月度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告、業(yè)業(yè)

35、務(wù)改善善方案與與行動(dòng)計(jì)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整每季起始月月10日日到200日參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交本部門門預(yù)算調(diào)調(diào)整申請(qǐng)請(qǐng)與建議議參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交未來(lái)三三個(gè)月銷銷量、價(jià)價(jià)格以及及銷售費(fèi)費(fèi)用預(yù)測(cè)測(cè)參考實(shí)際運(yùn)運(yùn)作變動(dòng)動(dòng)情況，提提出對(duì)相相關(guān)預(yù)算算編制方方法和預(yù)預(yù)算表格格或預(yù)算算管理流流程的調(diào)調(diào)整需求求與建議議編制季度銷銷售、銷銷售費(fèi)用用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算預(yù)算調(diào)整申申請(qǐng)、預(yù)預(yù)算管理理建議、未未來(lái)三個(gè)個(gè)月收入入、價(jià)格格與銷售售費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)、季季度銷售售、銷售售費(fèi)用滾滾動(dòng)預(yù)算算生產(chǎn)、采購(gòu)購(gòu)部門部門構(gòu)成采購(gòu)管理部部、生產(chǎn)產(chǎn)管理部部、質(zhì)量量管理部部、

36、產(chǎn)品品工藝部部主要職責(zé)年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬年度預(yù)算正正式啟動(dòng)動(dòng)前，對(duì)對(duì)下一年年度生產(chǎn)產(chǎn)能力與與生產(chǎn)成成本情況況進(jìn)行初初步預(yù)測(cè)測(cè)年度策略目目標(biāo)試行行稿、部部門目標(biāo)標(biāo)分解方方案試行行稿、預(yù)預(yù)算編制制指引試試行稿預(yù)算編制10月至111月根據(jù)公司年年度策略略計(jì)劃與與目標(biāo)、內(nèi)內(nèi)外部統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析析數(shù)據(jù)編編制本部部門年度度業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃依據(jù)銷售數(shù)數(shù)量、預(yù)預(yù)算模型型計(jì)算方方法及其其他相關(guān)關(guān)資料，編編制明細(xì)細(xì)的生產(chǎn)產(chǎn)數(shù)量預(yù)預(yù)算依據(jù)生產(chǎn)數(shù)數(shù)量預(yù)算算、產(chǎn)品品BOMM、采購(gòu)購(gòu)提前期期和安全全庫(kù)存數(shù)數(shù)量編制制材料期期末庫(kù)存存預(yù)算、材材料訂貨貨預(yù)算和和材料采采購(gòu)預(yù)算算、預(yù)付付款預(yù)算算、采

37、購(gòu)購(gòu)付款預(yù)預(yù)算，根根據(jù)歷史史數(shù)據(jù)、業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃編制制制造費(fèi)用用預(yù)算以以及必要要的匯總總預(yù)算，并并按管理理流程中中的時(shí)限限要求將將相關(guān)預(yù)預(yù)算資料料送交相相關(guān)部門門每年10月月底，完完成并提提交本部部門下年年度人力力資源需需求、根根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算、設(shè)設(shè)備使用用狀況提提交固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求、大修修理及技技術(shù)改造造申請(qǐng)根據(jù)預(yù)算管管理委員員會(huì)預(yù)算算平衡會(huì)會(huì)、預(yù)算算正式下下達(dá)等會(huì)會(huì)議決議議，修改改部門年年度運(yùn)作作計(jì)劃和和預(yù)算方方案部門業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、生生產(chǎn)數(shù)量量預(yù)算、材材料期末末庫(kù)存預(yù)預(yù)算、材材料訂貨貨預(yù)算、材材料采購(gòu)購(gòu)預(yù)算、預(yù)預(yù)付款預(yù)預(yù)算、采采購(gòu)付款款預(yù)算、部部門費(fèi)用用預(yù)算、部部門固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求、

38、大修修理及技技術(shù)改造造申請(qǐng)、部部門人力力資源需需求審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)監(jiān)督委員員會(huì)實(shí)施施年度預(yù)預(yù)算審計(jì)計(jì)根據(jù)審計(jì)報(bào)報(bào)告做出出相應(yīng)的的整改年度預(yù)算審審計(jì)報(bào)告告年度預(yù)算整整改方案案日常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限限設(shè)置要要求，對(duì)對(duì)本部門門內(nèi)部的的預(yù)算內(nèi)內(nèi)、預(yù)算算外申請(qǐng)請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行部門門審批超預(yù)算申請(qǐng)請(qǐng)審批表表預(yù)算分析每月10日日到200日對(duì)本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改善善建議與與行動(dòng)方方案月度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告、業(yè)業(yè)務(wù)改善善方案與與行動(dòng)計(jì)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整每季起始月月10日日到200日參

39、考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交本部門門預(yù)算調(diào)調(diào)整申請(qǐng)請(qǐng)與建議議參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交未來(lái)三三個(gè)月生生產(chǎn)數(shù)量量、庫(kù)存存、采購(gòu)購(gòu)價(jià)格以以及制造造費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)參考實(shí)際運(yùn)運(yùn)作變動(dòng)動(dòng)情況，提提出對(duì)相相關(guān)預(yù)算算編制方方法和預(yù)預(yù)算表格格或預(yù)算算管理流流程的調(diào)調(diào)整需求求與建議議編制季度生生產(chǎn)、采采購(gòu)與制制造費(fèi)用用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算預(yù)算調(diào)整申申請(qǐng)、預(yù)預(yù)算管理理建議、未未來(lái)三個(gè)個(gè)月生產(chǎn)產(chǎn)量、庫(kù)庫(kù)存、采采購(gòu)價(jià)格格與制造造費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)、生生產(chǎn)、采采購(gòu)與費(fèi)費(fèi)用滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算職能部門部門構(gòu)成總經(jīng)理、營(yíng)營(yíng)銷領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)、生產(chǎn)產(chǎn)后勤領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)、總總會(huì)計(jì)師師、總工工程師；知識(shí)產(chǎn)權(quán)部部、技

40、術(shù)術(shù)研究部部、產(chǎn)品品研發(fā)部部（包括括產(chǎn)品研研發(fā)總監(jiān)監(jiān)）、產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)用用部（包包括產(chǎn)品品應(yīng)用總總監(jiān)）、行行政后勤勤部、財(cái)財(cái)務(wù)部、信信息管理理部、人人力資源源部、企企劃部主要職責(zé)研發(fā)部門：知識(shí)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)部、技技術(shù)研究究部、產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)發(fā)部、產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)用用部年度度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬年度預(yù)算正正式啟動(dòng)動(dòng)前，對(duì)對(duì)下一年年度研發(fā)發(fā)立項(xiàng)及及投入進(jìn)進(jìn)行初步步預(yù)測(cè)年度策略目目標(biāo)試行行稿、部部門目標(biāo)標(biāo)分解方方案試行行稿、預(yù)預(yù)算編制制指引試試行稿預(yù)算編制10月至111月每年10月月上旬前前制定研研發(fā)規(guī)劃劃，描述述公司下下年度在在產(chǎn)品研研發(fā)、技技術(shù)研究究、產(chǎn)品品應(yīng)用和和知識(shí)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)申報(bào)報(bào)等方

41、面面的主要要規(guī)劃每年10月月下旬依依據(jù)公司司策略計(jì)計(jì)劃，產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)發(fā)、技術(shù)術(shù)研究和和產(chǎn)品應(yīng)應(yīng)用規(guī)劃劃制定本本部門下下年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃依據(jù)本部門門運(yùn)作計(jì)計(jì)劃、預(yù)預(yù)算模型型計(jì)算方方法及銷銷售部門門提供的的相關(guān)計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)測(cè)資料料，編制制明細(xì)的的本部門門費(fèi)用預(yù)預(yù)算每年11月月前，完完成并提提交本部部門下年年度人力力資源需需求、部部門一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求根據(jù)公司總總經(jīng)理辦辦公會(huì)（預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)）預(yù)審審批與預(yù)預(yù)下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決議，修修改部門門年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃和預(yù)算算方案部門業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、部部門費(fèi)用用預(yù)算、研研發(fā)項(xiàng)目目預(yù)算、部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求、部門人力資源需求預(yù)算執(zhí)行整個(gè)

42、財(cái)年按審批權(quán)限限設(shè)置要要求，對(duì)對(duì)本部門門內(nèi)部的的預(yù)算內(nèi)內(nèi)、預(yù)算算外申請(qǐng)請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行部門門審批審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)監(jiān)督委員員會(huì)實(shí)施施年度預(yù)預(yù)算審計(jì)計(jì)；根據(jù)審計(jì)報(bào)報(bào)告做出出相應(yīng)的的整改年度預(yù)算審審計(jì)報(bào)告告年度預(yù)算整整改方案案研發(fā)部門：知識(shí)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)部、技技術(shù)研究究部、產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)發(fā)部、產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)用用部日常常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限限設(shè)置要要求，對(duì)對(duì)本部門門內(nèi)部的的預(yù)算內(nèi)內(nèi)、預(yù)算算外申請(qǐng)請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行部門門審批超預(yù)算申請(qǐng)請(qǐng)審批表表預(yù)算分析每月10日日到200日對(duì)本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改善善建議與與行動(dòng)

43、方方案月度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告、業(yè)業(yè)務(wù)改善善方案與與行動(dòng)計(jì)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整每季起始月月10日日到200日參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交本部門門預(yù)算調(diào)調(diào)整申請(qǐng)請(qǐng)與建議議參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交未來(lái)三三個(gè)月研研發(fā)項(xiàng)目目的工作作進(jìn)度與與費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)參考實(shí)際運(yùn)運(yùn)作變動(dòng)動(dòng)情況，提提出對(duì)相相關(guān)預(yù)算算編制方方法和預(yù)預(yù)算表格格或預(yù)算算管理流流程的調(diào)調(diào)整需求求與建議議編制季度部部門責(zé)任任費(fèi)用滾滾動(dòng)預(yù)算算預(yù)算調(diào)整申申請(qǐng)、預(yù)預(yù)算管理理建議、未未來(lái)三個(gè)個(gè)月研發(fā)發(fā)項(xiàng)目工工作進(jìn)度度與費(fèi)用用預(yù)測(cè)、季季度部門門責(zé)任費(fèi)費(fèi)用滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算行政后勤部部年度工工作

44、工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬年度預(yù)算正正式啟動(dòng)動(dòng)前，對(duì)對(duì)下一年年度公司司行政費(fèi)費(fèi)用支出出情況進(jìn)進(jìn)行初步步預(yù)測(cè)年度策略目目標(biāo)試行行稿、部部門目標(biāo)標(biāo)分解方方案試行行稿、預(yù)預(yù)算編制制指引試試行稿預(yù)算編制10月至111月每年10月月下旬根根據(jù)公司司年度策策略計(jì)劃劃、預(yù)算算啟動(dòng)會(huì)會(huì)議紀(jì)要要、固定定資產(chǎn)投投資部門門投資安安排及公公司相關(guān)關(guān)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)據(jù)編制本本部門年年度業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃依據(jù)本部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃、預(yù)算算模型計(jì)計(jì)算方法法及其他他相關(guān)經(jīng)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)計(jì)資料，編編制明細(xì)細(xì)的行政政管理類類費(fèi)用預(yù)預(yù)算及本本部門費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算，并在在管理流流程規(guī)定定的時(shí)限限內(nèi)將相相關(guān)預(yù)算算資料送送交相關(guān)

45、關(guān)部門每年11月月前，完完成并提提交本部部門下年年度人力力資源需需求每年11月月初將匯匯總公司司各部門門需求的的一次性性固定資資產(chǎn)購(gòu)置置預(yù)算表表送交固固定資產(chǎn)產(chǎn)投資部部門根據(jù)公司總總經(jīng)理辦辦公會(huì)（預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)）預(yù)審審批與預(yù)預(yù)下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決議，修修改部門門年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃和預(yù)算算方案部門業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、行行政管理理類費(fèi)用用、部門門費(fèi)用預(yù)預(yù)算、部部門人力力資源需需求、部部門一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限限設(shè)置要要求，對(duì)對(duì)本部門門內(nèi)部的的預(yù)算內(nèi)內(nèi)、預(yù)算算外申請(qǐng)請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行部門門審批審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)監(jiān)督委員員會(huì)實(shí)施施年度預(yù)預(yù)算審計(jì)計(jì)；根據(jù)審計(jì)報(bào)報(bào)告做出

46、出相應(yīng)的的整改。年度預(yù)算審審計(jì)報(bào)告告年度預(yù)算整整改方案案行政后勤部部日常工工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限限設(shè)置要要求，對(duì)對(duì)本部門門內(nèi)部的的預(yù)算內(nèi)內(nèi)、預(yù)算算外申請(qǐng)請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行部門門審批超預(yù)算申請(qǐng)請(qǐng)審批表表預(yù)算分析每月10日日到200日對(duì)本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改善善建議與與行動(dòng)方方案月度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告、業(yè)業(yè)務(wù)改善善方案與與行動(dòng)計(jì)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整每季起始月月10日日到200日參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交本部門門預(yù)算調(diào)調(diào)整申請(qǐng)請(qǐng)與建議議參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作

47、作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交未來(lái)三三個(gè)月部部門責(zé)任任費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)參考實(shí)際運(yùn)運(yùn)作變動(dòng)動(dòng)情況，提提出對(duì)相相關(guān)預(yù)算算編制方方法和預(yù)預(yù)算表格格或預(yù)算算管理流流程的調(diào)調(diào)整需求求與建議議編制季度部部門責(zé)任任費(fèi)用滾滾動(dòng)預(yù)算算預(yù)算調(diào)整申申請(qǐng)、預(yù)預(yù)算管理理建議、未未來(lái)三個(gè)個(gè)月部門門責(zé)任費(fèi)費(fèi)用預(yù)測(cè)測(cè)、季度度部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算人力資源部部年度工工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬年度預(yù)算正正式啟動(dòng)動(dòng)前，對(duì)對(duì)下一年年度人力力資源情情況進(jìn)行行初步預(yù)預(yù)測(cè)年度策略目目標(biāo)試行行稿、部部門目標(biāo)標(biāo)分解方方案試行行稿、預(yù)預(yù)算編制制指引試試行稿預(yù)算編制10月至111月依據(jù)公司年年度策略略計(jì)劃和

48、和預(yù)算啟啟動(dòng)會(huì)議議決議內(nèi)內(nèi)容，對(duì)對(duì)各部門門（包括括本部門門）報(bào)送送的部門門人力資資源需求求計(jì)劃，進(jìn)進(jìn)行必要要的部門門間溝通通和平衡衡，再據(jù)據(jù)此編制制本部門門年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃依據(jù)本部門門年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃、預(yù)算算模型計(jì)計(jì)算方法法及其他他相關(guān)資資料，編編制工資資、福利利費(fèi)預(yù)算算、工會(huì)會(huì)經(jīng)費(fèi)、職職教費(fèi)和和社會(huì)保保險(xiǎn)預(yù)算算及本部部門費(fèi)用用預(yù)算，并并在管理理流程規(guī)規(guī)定的時(shí)時(shí)限內(nèi)將將相關(guān)預(yù)預(yù)算資料料送交相相關(guān)部門門每年11月月初根據(jù)據(jù)部門（初初步）運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃，編制制部門一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置需需求，經(jīng)經(jīng)主管副副總同意意后送交交行政部部門根據(jù)公司總總經(jīng)理辦辦公會(huì)（預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)）預(yù)審審批與預(yù)預(yù)下達(dá)、

49、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決議，修修改部門門年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃和預(yù)算算方案部門業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、部部門費(fèi)用用預(yù)算、工資、福利費(fèi)預(yù)算、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職教費(fèi)和社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算、部門人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)監(jiān)督委員員會(huì)實(shí)施施年度預(yù)預(yù)算審計(jì)計(jì)；根據(jù)審計(jì)報(bào)報(bào)告做出出相應(yīng)的的整改。年度預(yù)算審審計(jì)報(bào)告告年度預(yù)算整整改方案案人力資源部部日常工工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限限設(shè)置要要求，對(duì)對(duì)本部門門內(nèi)部的的預(yù)算內(nèi)內(nèi)、預(yù)算算外申請(qǐng)請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行部門門審批超預(yù)算申請(qǐng)請(qǐng)審批表表預(yù)算分析每月10日日到200日對(duì)本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與

50、與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改善善建議與與行動(dòng)方方案月度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告、業(yè)業(yè)務(wù)改善善方案與與行動(dòng)計(jì)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整每季起始月月10日日到200日參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交本部門門預(yù)算調(diào)調(diào)整申請(qǐng)請(qǐng)與建議議參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交未來(lái)三三個(gè)月公公司人工工費(fèi)用與與部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用用預(yù)測(cè)參考實(shí)際運(yùn)運(yùn)作變動(dòng)動(dòng)情況，提提出對(duì)相相關(guān)預(yù)算算編制方方法和預(yù)預(yù)算表格格或預(yù)算算管理流流程的調(diào)調(diào)整需求求與建議議編制季度公公司工資資、部門門責(zé)任費(fèi)費(fèi)用滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)整申申請(qǐng)、預(yù)預(yù)算管理理建議、未未來(lái)三個(gè)個(gè)月公司司人工費(fèi)費(fèi)用與部部門責(zé)任任

51、費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)、公公司工資資與部門門責(zé)任費(fèi)費(fèi)用滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算企劃部年度度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬每年7月初初開始通通過(guò)市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)研和和信息搜搜集原始始資料，出出具關(guān)于于行業(yè)數(shù)數(shù)據(jù)和分分析、競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)者分分析、宏宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)指標(biāo)等等分析性性報(bào)告負(fù)責(zé)收集和和匯總各各部門提提交的下下年度初初步預(yù)測(cè)測(cè)報(bào)告與與相關(guān)資資料，對(duì)對(duì)公司戰(zhàn)戰(zhàn)略落實(shí)實(shí)、年度度經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)方案案進(jìn)行分分析，提提交預(yù)算算管理委委員會(huì)商商議以確確定公司司年度戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)與方案案年度策略目目標(biāo)試行行稿、部部門目標(biāo)標(biāo)分解方方案試行行稿、預(yù)預(yù)算編制制指引試試行稿行業(yè)分析析報(bào)告預(yù)算編制10月至111月每年10月月初根據(jù)據(jù)公司年年

52、度運(yùn)作作計(jì)劃，編編制本部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃依據(jù)本部門門運(yùn)作計(jì)計(jì)劃、預(yù)預(yù)算模型型計(jì)算方方法及其其他相關(guān)關(guān)資料，編編制明細(xì)細(xì)的本部部門費(fèi)用用每年11月月前，完完成并提提交本部部門下年年度人力力資源需需求、部部門一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求根據(jù)公司總總經(jīng)理辦辦公會(huì)（預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)）預(yù)審審批與預(yù)預(yù)下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決 議議，修改改部門年年度運(yùn)作作計(jì)劃和和預(yù)算方方案部門業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、部部門費(fèi)用用預(yù)算、部部門人力力資源需需求、部部門一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)監(jiān)督委員員會(huì)實(shí)施施年度預(yù)預(yù)算審計(jì)計(jì)；根據(jù)審計(jì)報(bào)報(bào)告做出出相應(yīng)的的整改。年度預(yù)算審審計(jì)報(bào)告告年度預(yù)算整整改方案

53、案企劃部日常常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限限設(shè)置要要求，對(duì)對(duì)本部門門內(nèi)部的的預(yù)算內(nèi)內(nèi)、預(yù)算算外申請(qǐng)請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行部門門審批超預(yù)算申請(qǐng)請(qǐng)審批表表預(yù)算分析每月10日日到200日對(duì)本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改善善建議與與行動(dòng)方方案月度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告、業(yè)業(yè)務(wù)改善善方案與與行動(dòng)計(jì)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整每季起始月月10日日到200日參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交本部門門預(yù)算調(diào)調(diào)整申請(qǐng)請(qǐng)與建議議參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交未來(lái)三三個(gè)月部部門

54、責(zé)任任費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)參考實(shí)際運(yùn)運(yùn)作變動(dòng)動(dòng)情況，提提出對(duì)相相關(guān)預(yù)算算編制方方法和預(yù)預(yù)算表格格或預(yù)算算管理流流程的調(diào)調(diào)整需求求與建議議編制季度部部門責(zé)任任費(fèi)用滾滾動(dòng)預(yù)算算預(yù)算調(diào)整申申請(qǐng)、預(yù)預(yù)算管理理建議、未未來(lái)三個(gè)個(gè)月部門門責(zé)任費(fèi)費(fèi)用預(yù)測(cè)測(cè)、部門門責(zé)任費(fèi)費(fèi)用滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算信息管理部部年度工工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文件流出文件戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬年度預(yù)算正正式啟動(dòng)動(dòng)前，對(duì)對(duì)下一年年度信息息化建設(shè)設(shè)支出情情況進(jìn)行行初步預(yù)預(yù)測(cè)年度策略目目標(biāo)試行行稿、部部門目標(biāo)標(biāo)分解方方案試行行稿、預(yù)預(yù)算編制制指引試試行稿行業(yè)分析析報(bào)告預(yù)算編制10月至111月根據(jù)公司年年度策略略計(jì)劃、各各部門各各類信息息需求編編制和調(diào)調(diào)整本部部

55、門年度度業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃依據(jù)本部門門及其他他相關(guān)部部門業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃、公公司投資資安排、預(yù)預(yù)算模型型計(jì)算方方法等資資料，編編制部門門費(fèi)用預(yù)預(yù)算每年11月月前，完完成并提提交本部部門下年年度人力力資源需需求、部部門一次次性固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置需求求根據(jù)公司總總經(jīng)理辦辦公會(huì)（預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)）預(yù)審審批與預(yù)預(yù)下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決議，修修改部門門年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃和預(yù)算算方案部門業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、部部門費(fèi)用用預(yù)算、下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)監(jiān)督委員員會(huì)實(shí)施施年度預(yù)預(yù)算審計(jì)計(jì)；根據(jù)審計(jì)報(bào)報(bào)告做出出相應(yīng)的的整改。年度預(yù)算審審計(jì)報(bào)告告年度預(yù)算整整改方案案信息管理部部日常工工作

56、預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限限設(shè)置要要求，對(duì)對(duì)本部門門內(nèi)部的的預(yù)算內(nèi)內(nèi)、預(yù)算算外申請(qǐng)請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行部門門審批超預(yù)算申請(qǐng)請(qǐng)審批表表預(yù)算分析每月10日日到200日對(duì)本部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行分分析和總總結(jié)，并并編制部部門業(yè)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告，尋尋找產(chǎn)生生預(yù)算與與執(zhí)行差差異的原原因，提提出改善善建議與與行動(dòng)方方案月度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告、預(yù)算調(diào)整每季起始月月10日日到200日參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交本部門門預(yù)算調(diào)調(diào)整申請(qǐng)請(qǐng)與建議議參考部門實(shí)實(shí)際運(yùn)作作及公司司、部門門計(jì)劃變變動(dòng)情況況，提交交未來(lái)三三個(gè)月部部門責(zé)任任費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)參考實(shí)際運(yùn)運(yùn)作變動(dòng)動(dòng)情況，提提出

57、對(duì)相相關(guān)預(yù)算算編制方方法和預(yù)預(yù)算表格格或預(yù)算算管理流流程的調(diào)調(diào)整需求求與建議議編制季度部部門責(zé)任任費(fèi)用滾滾動(dòng)預(yù)算算業(yè)務(wù)改善方方案與行行動(dòng)計(jì)劃劃、預(yù)算算調(diào)整申申請(qǐng)、預(yù)預(yù)算管理理建議、未未來(lái)三個(gè)個(gè)月部門門責(zé)任費(fèi)費(fèi)用預(yù)測(cè)測(cè)、季度度責(zé)任費(fèi)費(fèi)用滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算財(cái)務(wù)部年度度工作（參參見預(yù)算算執(zhí)行委委員會(huì)職職責(zé)中財(cái)財(cái)務(wù)部工工作）財(cái)務(wù)部日常常工作（參參見預(yù)算算執(zhí)行委委員會(huì)職職責(zé)中財(cái)財(cái)務(wù)部工工作）總經(jīng)理、營(yíng)營(yíng)銷和工工程副總總、生產(chǎn)產(chǎn)和后勤勤副總、總總會(huì)計(jì)師師、總工工程師、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)費(fèi)費(fèi)用經(jīng)預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)確定后后，由財(cái)財(cái)務(wù)部代代為編制制。全面預(yù)算的的內(nèi)容業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算由由銷售預(yù)預(yù)算、生生產(chǎn)預(yù)算算、采購(gòu)購(gòu)預(yù)算、工工

58、資預(yù)算算和成本本預(yù)算組組成。銷銷售需要要預(yù)算的的主要內(nèi)內(nèi)容包括括銷量、價(jià)價(jià)格、銷銷售回款款，生產(chǎn)產(chǎn)需要預(yù)預(yù)算的主主要內(nèi)容容包括存存貨、生生產(chǎn)量與與投料量量和物料料單耗，采采購(gòu)需要要預(yù)算的的主要內(nèi)內(nèi)容包括括采購(gòu)量量、訂貨貨量、采采購(gòu)價(jià)格格和采購(gòu)購(gòu)付款，成成本預(yù)算算主要由由生產(chǎn)成成本材材料成本本預(yù)算和和生產(chǎn)成成本制制造費(fèi)用用預(yù)算兩兩部分組組成。費(fèi)用預(yù)算包括管理費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算、銷售售費(fèi)用預(yù)預(yù)算和制制造費(fèi)用用預(yù)算。費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算以所有有的二級(jí)級(jí)部門為為基本的的編制單單位，每每個(gè)部門門的費(fèi)用用由人工工費(fèi)用、折折舊與返返銷費(fèi)用用和部門門責(zé)任預(yù)預(yù)算費(fèi)用用組成。人工費(fèi)用：該類費(fèi)費(fèi)用指由由于人員員聘用而而引發(fā)的的費(fèi)

59、用。主主要包括括的內(nèi)容容有工資資、社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)、醫(yī)醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)等費(fèi)用用。折舊和攤銷銷費(fèi)用指指業(yè)務(wù)量量在一定定范圍內(nèi)內(nèi)時(shí)就不不會(huì)發(fā)生生變動(dòng)或或者與業(yè)業(yè)務(wù)量根根本沒有有關(guān)系的的費(fèi)用。這這類費(fèi)用用主要包包括固定定資產(chǎn)和和無(wú)形資資產(chǎn)攤銷銷。部門責(zé)任預(yù)預(yù)算費(fèi)用用：除以以上兩類類費(fèi)用外外，部門門發(fā)生的的費(fèi)用都都?xì)w集為為部門責(zé)責(zé)任預(yù)算算費(fèi)用。部部門責(zé)任任預(yù)算費(fèi)費(fèi)用主要要包括的的內(nèi)容有有辦公費(fèi)費(fèi)、差旅旅費(fèi)、交交通費(fèi)等等。投資預(yù)算資本性支出出預(yù)算由由短期投投資、長(zhǎng)長(zhǎng)期投資資、技術(shù)術(shù)改造、基基建改造造與固定定資產(chǎn)投投資預(yù)算算構(gòu)成。財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算包包括損益益表、資資產(chǎn)負(fù)債債表、現(xiàn)現(xiàn)金流量量表、資資金收支支表和財(cái)財(cái)務(wù)指

60、標(biāo)標(biāo)預(yù)算五五部分組組成。預(yù)算編制方方法與程程序預(yù)算編制方方法增量預(yù)算增量預(yù)算是是把前一一年度實(shí)實(shí)際發(fā)生生數(shù)作為為基數(shù)，以以預(yù)算年年度企業(yè)業(yè)內(nèi)外部部環(huán)境對(duì)對(duì)業(yè)務(wù)的的影響程程度作為為調(diào)整依依據(jù)進(jìn)行行編制預(yù)預(yù)算的方方法?！俺姓J(rèn)過(guò)過(guò)去發(fā)生生的是合合理的”是使用用增量預(yù)預(yù)算方法法的前提提條件。零基預(yù)算零基預(yù)預(yù)算“只考慮慮未來(lái)需需求，不不考慮歷歷史慣性性” ，以以零為起起點(diǎn)對(duì)預(yù)預(yù)算期內(nèi)內(nèi)各項(xiàng)收收支的可可行性、必必要性、合合理性逐逐項(xiàng)審議議予以確確定收支支水平的的預(yù)算，一一般適用用于預(yù)算算編制基基礎(chǔ)變化化較大的的預(yù)算項(xiàng)項(xiàng)目。彈性預(yù)算彈性預(yù)算是是在按照照成本(費(fèi)用)習(xí)性分分類的基基礎(chǔ)上，根根據(jù)量、本本、利之之