四星級(jí)酒店財(cái)務(wù)管理規(guī)程

1、香格里拉酒店.財(cái)務(wù)部管理規(guī)程PAGE 1PAGE 79一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 級(jí)別 編制 經(jīng) 理 1 經(jīng) 理 1 三 1收銀主管1財(cái)務(wù)主管2 五 3收銀主管1財(cái)務(wù)主管2日審會(huì)計(jì)1出納1成本會(huì)計(jì)1營(yíng)收會(huì)計(jì)1采購(gòu)領(lǐng)班1 六 5日審會(huì)計(jì)1出納1成本會(huì)計(jì)1營(yíng)收會(huì)計(jì)1采購(gòu)領(lǐng)班1倉(cāng)管2采購(gòu)員1夜審1 七 4倉(cāng)管2采購(gòu)員1夜審1驗(yàn)收1 八 1驗(yàn)收1西餐廳收銀 ?中餐廳收銀3 九 3西餐廳收銀 ?中餐廳收銀3 合計(jì) 17+?二、崗位職職責(zé)（一）財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理崗位職職責(zé)1、所屬部部門：財(cái)財(cái)務(wù)部2、直接上上級(jí)：總總經(jīng)理3、崗位職職責(zé)：（1）、全全面負(fù)責(zé)責(zé)財(cái)務(wù)部部的財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)和和采購(gòu)供供應(yīng)工作作，對(duì)本本部門的的各項(xiàng)工

2、工作定期期進(jìn)行研研究、布布置、督督促、檢檢查、總總結(jié)和提提高，逐逐步達(dá)到到理順完完善。（2）、根根據(jù)國(guó)家家有關(guān)財(cái)財(cái)政政策策，及酒酒店對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)工作的的有關(guān)指指示，制制定、修修改、完完善酒店店的財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度，并并組織實(shí)實(shí)施。（3）、負(fù)負(fù)責(zé)組織織編制酒酒店的財(cái)財(cái)務(wù)計(jì)劃劃，并分分解到各各部門。（4）、負(fù)負(fù)責(zé)組織織指導(dǎo)編編制會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表表、財(cái)務(wù)務(wù)綜合預(yù)預(yù)算報(bào)表表、決算算報(bào)表，以以及日、月月、季、年年度等經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)報(bào)表，并并及時(shí)報(bào)報(bào)送總經(jīng)經(jīng)理，作作好營(yíng)業(yè)業(yè)收入信信息反饋饋工作。（5）、加加強(qiáng)對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的管理理，協(xié)助助有關(guān)部部門，維維護(hù)酒店店財(cái)產(chǎn)完完整。（6）、做做好流動(dòng)動(dòng)資金管管

3、理，根根據(jù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)需需要和增增收節(jié)支支的原則則，組織織好資金金的籌集集、平衡衡、調(diào)配配和合理理使用，保保證正常常經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)的需需要。（7）、加加強(qiáng)儲(chǔ)備備資金和和結(jié)算資資金的管管理，協(xié)協(xié)助有關(guān)關(guān)部門做做好庫(kù)存存商品、原原材料、物物料用品品、低值值易耗品品的定額額管理，以以及應(yīng)收收帳款的的催收工工作，加加速資金金回籠，提提高資金金利用率率。（8）、加加強(qiáng)酒店店成本、費(fèi)費(fèi)用管理理，保持持與各部部門的聯(lián)聯(lián)系，研研究分析析營(yíng)業(yè)成成本、營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用用的列支支情況，提提高酒店店的經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益。（9）、負(fù)負(fù)責(zé)收集集審核各各部門的的物資購(gòu)購(gòu)置計(jì)劃劃，根據(jù)據(jù)庫(kù)存情情況核定定購(gòu)置量量，按規(guī)規(guī)定報(bào)有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)后后，

4、組織織安排采采購(gòu)。 （10）、組組織領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)本部員員工進(jìn)行行政治理理論和政政策法規(guī)規(guī)以及酒酒店的有有關(guān)規(guī)章章制度的的學(xué)習(xí)，提提高員工工政治覺(jué)覺(jué)悟，增增強(qiáng)法制制觀念和和組織紀(jì)紀(jì)律性，提提高財(cái)會(huì)會(huì)隊(duì)伍的的政治素素質(zhì)。（11）、組組織領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)本部門門員工業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)訓(xùn)工作，提提高財(cái)會(huì)會(huì)隊(duì)伍的的業(yè)務(wù)素素質(zhì)。使使各崗位位員工能能熟練掌掌握本崗崗位的業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)識(shí)、規(guī)范范、程序序、方法法、環(huán)節(jié)節(jié)，使員員工都能能獨(dú)立完完成本職職工作。（12）、按按時(shí)完成成總經(jīng)理理交辦的的其他工工作。(二)財(cái)務(wù)務(wù)主管崗崗位職責(zé)責(zé)1、所屬部部門:財(cái)財(cái)務(wù)部2、直接上上級(jí):財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理3、崗位職職責(zé): （1）、負(fù)負(fù)責(zé)酒店店會(huì)計(jì)核核算和管

5、管理工作作，對(duì)電電腦編制制各類憑憑證進(jìn)行行審核和和匯總處處理，并并正確計(jì)計(jì)算、提提取、分分配和上上繳納稅稅工作。（2）、復(fù)復(fù)核酒店店的營(yíng)業(yè)業(yè)收入、營(yíng)營(yíng)業(yè)成本本、營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)用等等所有記記帳憑證證，確保保帳務(wù)處處理的準(zhǔn)準(zhǔn)確性、合合法性，并并監(jiān)督所所有明細(xì)細(xì)帳與總總帳保持持一致，保保證帳帳帳相符,帳實(shí)相相符。（3）、及及時(shí)編制制酒店的的月度、季季度、年年度會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表及及其他有有關(guān)報(bào)表表，管理理好會(huì)計(jì)計(jì)核算電電腦系統(tǒng)統(tǒng)，保存存會(huì)計(jì)核核算所有有的數(shù)據(jù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題及及時(shí)與有有關(guān)部門門聯(lián)系，妥妥善處理理。（4）、督督促檢查查酒店固固定資產(chǎn)產(chǎn)、低值值易耗品品、物料料用品等等財(cái)產(chǎn)物物資的使使用保管管情況，注注意

6、發(fā)現(xiàn)現(xiàn)和處理理財(cái)產(chǎn)物物資管理理中存在在的問(wèn)題題，定期期組織對(duì)對(duì)酒店固固定資產(chǎn)產(chǎn)的清查查、核實(shí)實(shí)，確保保酒店財(cái)財(cái)產(chǎn)物資資的合理理使用和和安全管管理。 （5）、負(fù)負(fù)責(zé)酒店店經(jīng)濟(jì)合合同、協(xié)協(xié)議、財(cái)財(cái)務(wù)、會(huì)會(huì)計(jì)檔案案的整理理、歸類類、裝訂訂、保管管工作，實(shí)實(shí)時(shí)監(jiān)督督對(duì)外合合同（協(xié)協(xié)議）的的應(yīng)收、應(yīng)應(yīng)付工作作。（6）、保保持與稅稅務(wù)、銀銀行、審審計(jì)等部部門的工工作聯(lián)系系，按時(shí)時(shí)繳納各各類稅費(fèi)費(fèi)，負(fù)責(zé)責(zé)印購(gòu)發(fā)發(fā)票、收收據(jù)。（7）、利利用計(jì)算算機(jī)功能能，每月月對(duì)酒店店財(cái)務(wù)狀狀況進(jìn)行行分析。（8）、將將審核后后的記帳帳憑證報(bào)報(bào)送給財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理審核，根根據(jù)財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理意意見(jiàn)，及及時(shí)辦理理帳務(wù)調(diào)調(diào)整。（9）、按按時(shí)

7、完成成部門經(jīng)經(jīng)理交辦辦的其他他工作。(三)收銀銀主管崗崗位職責(zé)責(zé)1、所屬部部門:財(cái)財(cái)務(wù)部2、直接上上級(jí):財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理3、崗位職職責(zé):（1）、檢檢查各點(diǎn)點(diǎn)收銀員員的勞動(dòng)動(dòng)紀(jì)律、服服務(wù)態(tài)度度、儀表表儀容、酒酒店各項(xiàng)項(xiàng)規(guī)章制制度以及及收銀工工作程序序執(zhí)行情情況。（2）、負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)各各點(diǎn)收銀銀員的業(yè)業(yè)務(wù)技術(shù)術(shù)培訓(xùn)，負(fù)負(fù)責(zé)收款款點(diǎn)各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)工工作，領(lǐng)領(lǐng)用、保保管各收收銀點(diǎn)所所需要的的表單。（3）、嚴(yán)嚴(yán)格審核核酒店款款待、折折扣，檢檢查批準(zhǔn)準(zhǔn)手續(xù)是是否完備備。（4）、協(xié)協(xié)調(diào)好各各有關(guān)部部門的關(guān)關(guān)系，妥妥善地處處理收銀銀工作方方面的問(wèn)問(wèn)題，積積極提出出改進(jìn)工工作的構(gòu)構(gòu)想。（5）、及及時(shí)處理理賓客的的投訴，認(rèn)

8、認(rèn)真解答答賓客所所提出的的問(wèn)題。（6）、每每日檢查查超信用用限度的的賓客清清單，及及時(shí)與有有關(guān)部門門聯(lián)系，采采取積極極措施，妥妥善處理理，保護(hù)護(hù)酒店的的利益。（7）、每每日檢查查各收銀銀點(diǎn)的交交接班記記錄、夜夜審報(bào)告告，處理理和解決決存在的的問(wèn)題。（8）、督督促和教教育所屬屬員工愛(ài)愛(ài)護(hù)和正正確使用用各種機(jī)機(jī)械設(shè)備備（如電電腦、打打印機(jī)、計(jì)計(jì)算器、驗(yàn)驗(yàn)鈔機(jī)等等），保保證各項(xiàng)項(xiàng)設(shè)備的的正常運(yùn)運(yùn)轉(zhuǎn)。（9）、配配合營(yíng)銷銷部、餐餐飲部，做做好應(yīng)收收帳款的的催收、營(yíng)營(yíng)業(yè)款清清點(diǎn)工作作。（10）、每每月最后后一日參參加夜審審，核對(duì)對(duì)賓客帳帳、預(yù)收收訂金余余額。（11）、建建立收銀銀員業(yè)績(jī)績(jī)考核檔檔案，將將屬

9、下員員工的各各方面表表現(xiàn)記錄錄下來(lái)，定定期進(jìn)行行評(píng)估，作作為獎(jiǎng)懲懲、晉升升的參考考。（12）、按按時(shí)完成成部門經(jīng)經(jīng)理交給給的其他他工作。(四)營(yíng)收收核算會(huì)會(huì)計(jì)崗位位職責(zé)1、所屬部部門:財(cái)財(cái)務(wù)部2、直接上上級(jí):財(cái)財(cái)務(wù)主管管3、崗位職職責(zé):（1）、由由夜審員員復(fù)核后后送交的的各種收收入原始始表單進(jìn)進(jìn)行復(fù)點(diǎn)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)遺漏，應(yīng)應(yīng)及時(shí)催催交。（2）、根根據(jù)憑證證種類，進(jìn)進(jìn)行歸類類清理，并并根據(jù)收收銀員現(xiàn)現(xiàn)金繳款款單、支支票入帳帳單、信信用卡入入帳單等等進(jìn)行復(fù)復(fù)核，核核對(duì)是否否有少繳繳、漏繳繳等情況況。（3）、根根據(jù)有關(guān)關(guān)的原始始表單，正正確地運(yùn)運(yùn)用會(huì)計(jì)計(jì)科目，按按日編制制記帳憑憑證，并并進(jìn)行自自核，然然

10、后定期期將正確確的記帳帳憑證傳傳遞給財(cái)財(cái)務(wù)主管管復(fù)核。（4）、根根據(jù)記帳帳憑證，每每日記錄錄應(yīng)收帳帳款明細(xì)細(xì)帳、應(yīng)應(yīng)收帳款款賓客帳帳、預(yù)收收帳款訂金，并并與西軟軟帳套電電腦余額額核對(duì)。（5）、月月初，打打印營(yíng)業(yè)業(yè)收入、應(yīng)應(yīng)收帳款款明細(xì)帳帳，用以以查核和和存檔。（6）、每每月100日前完完成“銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表”編制工工作，對(duì)對(duì)發(fā)生的的未達(dá)帳帳，必須須及時(shí)查查詢，逐逐筆落實(shí)實(shí)，隔月月清帳，發(fā)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題題，及時(shí)時(shí)報(bào)告。（7）、負(fù)負(fù)責(zé)各收收銀點(diǎn)的的發(fā)票、保保證金收收據(jù)、結(jié)結(jié)算單、兌兌換水單單的發(fā)放放、回收收、消號(hào)號(hào)工作。（8）、按按月對(duì)酒酒店的營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入進(jìn)行分分析并提提交書面面報(bào)告.（9）、按

11、按時(shí)完成成財(cái)務(wù)主主管交辦辦的其他他工作。成本會(huì)計(jì)崗崗位職責(zé)責(zé)1、所屬部部門:財(cái)財(cái)務(wù)部2、直接上上級(jí):財(cái)財(cái)務(wù)主管管3、崗位職職責(zé):（1）、負(fù)負(fù)責(zé)酒店店財(cái)產(chǎn)、成成本、費(fèi)費(fèi)用的會(huì)會(huì)計(jì)核算算工作，加加強(qiáng)各個(gè)個(gè)環(huán)節(jié)的的成本、費(fèi)費(fèi)用控制制工作，力力求從營(yíng)營(yíng)業(yè)部門門得到最最好的效效益。（2）、對(duì)對(duì)任何支支出的報(bào)報(bào)銷，必必須嚴(yán)格格按照財(cái)財(cái)務(wù)結(jié)算算制度和和酒店費(fèi)費(fèi)用開(kāi)支支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行，嚴(yán)嚴(yán)格審核核后，編編制記帳帳憑證，及及時(shí)輸入入電腦。對(duì)對(duì)內(nèi)容不不真實(shí)，原原始憑證證虛假，手手續(xù)不齊齊全的均均要拒絕絕辦理，并并及時(shí)請(qǐng)請(qǐng)示部門門經(jīng)理。（3）、對(duì)對(duì)酒店各各部門的的成本、費(fèi)費(fèi)用要及及時(shí)歸集集、分配配，保證證各部門門費(fèi)用開(kāi)

12、開(kāi)支的正正確合理理，配合合各部門門對(duì)本部部門的費(fèi)費(fèi)用、成成本開(kāi)支支的查詢?cè)儭＃?）、認(rèn)認(rèn)真復(fù)核核綜合辦辦編制的的各種工工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金等發(fā)發(fā)放清單單，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題及及時(shí)提出出，按標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提提個(gè)人所所得稅，并并配合出出納一同同去銀行行提取現(xiàn)現(xiàn)金，組組織發(fā)放放。（5）、負(fù)負(fù)責(zé)指導(dǎo)導(dǎo)并督促促各倉(cāng)庫(kù)庫(kù)、各營(yíng)營(yíng)業(yè)點(diǎn)、酒酒柜庫(kù)存存商品、商商場(chǎng)庫(kù)存存商品、物物料用品品、原材材料、燃燃料、固固定資產(chǎn)產(chǎn)、低值值易耗品品的品名名、數(shù)量量、金額額明細(xì)帳帳，嚴(yán)格格審核進(jìn)進(jìn)、銷、存存，參與與各點(diǎn)、各各倉(cāng)庫(kù)的的盤存，保保證帳實(shí)實(shí)相符。（6）、及及時(shí)掌握握市場(chǎng)價(jià)價(jià)格信息息，對(duì)采采購(gòu)的各各類食品品、物品品進(jìn)行價(jià)價(jià)格、質(zhì)質(zhì)量方面面的

13、監(jiān)督督，努力力使酒店店的成本本費(fèi)用支支出達(dá)到到合理控控制。（7）、認(rèn)認(rèn)真收集集財(cái)產(chǎn)、成成本、費(fèi)費(fèi)用支出出類的原原始單據(jù)據(jù)，進(jìn)行行審查、確確認(rèn)，據(jù)據(jù)以編制制記帳憑憑證，并并及時(shí)將將編制好好的記帳帳憑證傳傳遞給財(cái)財(cái)務(wù)主管管復(fù)核。（8）、按按月對(duì)財(cái)財(cái)產(chǎn)、成成本、費(fèi)費(fèi)用、存存貨進(jìn)行行分析，提提出分析析書面報(bào)報(bào)告。（9）、月月初，打打印財(cái)產(chǎn)產(chǎn)、成本本、費(fèi)用用、存貨貨明細(xì)帳帳，用以以查核和和存檔。（10）、按按時(shí)完成成財(cái)務(wù)主主管交辦辦的其他他工作。(六)日審審會(huì)計(jì)崗崗位職責(zé)責(zé)1、所屬部部門:財(cái)財(cái)務(wù)部2、直接上上級(jí):財(cái)財(cái)務(wù)主管管3、崗位職職責(zé):（1）、根根據(jù)酒店店財(cái)務(wù)制制度和會(huì)會(huì)計(jì)核算算的有關(guān)關(guān)規(guī)定，負(fù)負(fù)責(zé)

14、酒店店餐飲帳帳單日審審工作。（2）、負(fù)負(fù)責(zé)酒店店餐飲收收入的審審核和統(tǒng)統(tǒng)計(jì)工作作，保證證酒店餐餐飲收入入的真實(shí)實(shí)、完整整，為其其他相關(guān)關(guān)部門提提供可靠靠的資料料和信息息。（3）、核核對(duì)電腦腦單與點(diǎn)點(diǎn)菜明細(xì)細(xì)單，檢檢查是否否有漏單單、漏菜菜、水產(chǎn)產(chǎn)品斤兩兩輸入是是否正確確等。做做好缺單單、轉(zhuǎn)單單記錄、及及時(shí)查明明原因并并進(jìn)行相相應(yīng)處理理。（4）、核核對(duì)帳單單折扣，簽簽單人是是否有效效，減免免帳單是是否符號(hào)號(hào)酒店的的有關(guān)規(guī)規(guī)定和手手續(xù)。（5）、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)餐飲飲發(fā)票實(shí)實(shí)際使用用數(shù)額與與服務(wù)員員簽名確確認(rèn)數(shù)額額是否一一致。（6）、核核對(duì)與統(tǒng)統(tǒng)計(jì)外包包單位食食品銷售售明細(xì)，月月底做出出統(tǒng)計(jì)匯匯總表。（7）、

15、處處理、解解決收銀銀員或服服務(wù)員出出現(xiàn)的差差錯(cuò)，并并及時(shí)反反饋至收收銀主管管借此監(jiān)監(jiān)督、指指導(dǎo)餐飲飲的收銀銀工作。（8）、負(fù)負(fù)責(zé)菜單單、報(bào)表表的整理理、裝訂訂和保管管。（9）、協(xié)協(xié)助營(yíng)收收會(huì)計(jì)加加強(qiáng)應(yīng)收收帳款管管理。（10）、按按時(shí)完成成財(cái)務(wù)主主管交辦辦的其他他工作。出納崗位職職責(zé)1、所屬部部門:財(cái)財(cái)務(wù)部2、直接上上級(jí):財(cái)財(cái)務(wù)主管管3、崗位職職責(zé):（1）、負(fù)負(fù)責(zé)“現(xiàn)金”、“銀行存存款”等明細(xì)細(xì)帳核算算工作，及及時(shí)登記記現(xiàn)金、銀銀行存款款的日記記帳，每每日盤點(diǎn)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金，做做到帳款款相符，發(fā)發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短短款，要要及時(shí)向向部門經(jīng)經(jīng)理報(bào)告告。（2）、按按照人民民銀行現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度的的規(guī)定和和銀行存存

16、款結(jié)算算辦法，辦辦理現(xiàn)收收現(xiàn)付、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳、匯匯款等業(yè)業(yè)務(wù)，除除按規(guī)定定需用現(xiàn)現(xiàn)金支付付外，其其他業(yè)務(wù)務(wù)均通過(guò)過(guò)銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳結(jié)算算。（3）、嚴(yán)嚴(yán)格把好好現(xiàn)金、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支付付關(guān)，認(rèn)認(rèn)真復(fù)核核原始報(bào)報(bào)銷憑證證，對(duì)手手續(xù)不完完整的原原始憑證證，可以以拒絕辦辦理。（4）、嚴(yán)嚴(yán)格遵守守現(xiàn)金管管理制度度，庫(kù)存存現(xiàn)金按按規(guī)定限限額執(zhí)行行，不得得以白條條抵充現(xiàn)現(xiàn)金，不不準(zhǔn)挪用用現(xiàn)金。（5）、保保管好庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金金、銀行行印鑒和和各種有有價(jià)證券券，現(xiàn)金金下班前前存入保保險(xiǎn)箱。（6）、隨隨時(shí)掌握握銀行存存款余額額，不得得開(kāi)空頭頭支票、空空白支票票，如發(fā)發(fā)生罰款款，將承承擔(dān)經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任。每每日編制制現(xiàn)金、銀銀行存款款日?qǐng)?bào)，報(bào)報(bào)

17、部門經(jīng)經(jīng)理。（7）、負(fù)負(fù)責(zé)工資資、獎(jiǎng)金金及各種種津貼發(fā)發(fā)放工作作，并及及時(shí)收回回發(fā)放清清單，裝裝訂成冊(cè)冊(cè)。（8）、按按時(shí)完成成財(cái)務(wù)主主管交辦辦的其他他工作。(八)采購(gòu)購(gòu)領(lǐng)班崗崗位職責(zé)責(zé)1、所屬部部門:財(cái)財(cái)務(wù)部2、直接上上級(jí):財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理3、崗位職職責(zé):（1）、經(jīng)經(jīng)常了解解和掌握握市場(chǎng)信信息及庫(kù)庫(kù)存情況況，做到到所購(gòu)貨貨物進(jìn)貨貨環(huán)節(jié)少少，質(zhì)量量?jī)?yōu)等，價(jià)價(jià)格合理理，做到到貨比三三家，對(duì)對(duì)不符合合質(zhì)量要要求的物物品一律律拒購(gòu)。力力爭(zhēng)使酒酒店所購(gòu)購(gòu)的物品品價(jià)廉物物美。（2）、隨隨時(shí)收集集使用部部門對(duì)所所購(gòu)物品品的意見(jiàn)見(jiàn)和建議議。對(duì)不不符合要要求的產(chǎn)產(chǎn)品，負(fù)負(fù)責(zé)辦理理退貨、補(bǔ)補(bǔ)貨或調(diào)調(diào)換。（3）、保保

18、持與供供貨單位位聯(lián)系，處處理好相相互間的的關(guān)系，發(fā)發(fā)生問(wèn)題題及時(shí)向向部門報(bào)報(bào)告,不不得以個(gè)個(gè)人好惡惡中斷關(guān)關(guān)系。（4）、及及時(shí)向領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告告有關(guān)物物品價(jià)格格的最新新行情。（5）、及及時(shí)做好好現(xiàn)金或或支票采采購(gòu)的報(bào)報(bào)銷工作作和結(jié)算算工作。（6）、保保持與酒酒店有關(guān)關(guān)部門的的良好關(guān)關(guān)系。（7）、按按時(shí)完成成財(cái)務(wù)部部經(jīng)理交交辦的其其他工作作。(九)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)保管員員崗位職職責(zé)1、所屬部部門:財(cái)財(cái)務(wù)部2、直接上上級(jí):財(cái)財(cái)務(wù)主管管3、崗位職職責(zé)：（1）、按按時(shí)到達(dá)達(dá)工作崗崗位，到到崗后巡巡視倉(cāng)庫(kù)庫(kù)，檢查查是否有有可疑跡跡象，發(fā)發(fā)現(xiàn)情況況馬上報(bào)報(bào)告。（2）、認(rèn)認(rèn)真做好好倉(cāng)庫(kù)的的安全、消消防工作作，經(jīng)常常檢查火

19、火災(zāi)危險(xiǎn)險(xiǎn)隱患，發(fā)發(fā)現(xiàn)不安安全因素素，要及及時(shí)匯報(bào)報(bào)。（3）、每每日要打打掃倉(cāng)庫(kù)庫(kù)，打開(kāi)開(kāi)窗戶，注注意防潮潮，保持持倉(cāng)庫(kù)整整潔衛(wèi)生生。（4）、上上班后，檢檢查當(dāng)天天的工作作計(jì)劃和和計(jì)量器器具的準(zhǔn)準(zhǔn)確性，進(jìn)進(jìn)行收發(fā)發(fā)貨工作作，對(duì)進(jìn)進(jìn)倉(cāng)物品品必須嚴(yán)嚴(yán)格根據(jù)據(jù)采購(gòu)申申購(gòu)單，按按質(zhì)按量量驗(yàn)收，不不符合要要求的物物資要退退回，并并及時(shí)與與采購(gòu)員員聯(lián)系，提提出處理理意見(jiàn)。（5）、驗(yàn)驗(yàn)收后的的物資，必必須按類類別，固固定位置置堆放，注注意留通通道，堆堆放要求求整齊、美美觀，填填好貨物物卡，把把貨物卡卡掛放在在顯眼的的位置，熟熟悉所保保管的所所有貨物物。（6）、嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行領(lǐng)貨程程序，嚴(yán)嚴(yán)禁先出出貨后補(bǔ)補(bǔ)單的

20、錯(cuò)錯(cuò)誤做法法，嚴(yán)禁禁白條發(fā)發(fā)貨。（7）、保保管好倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)，經(jīng)常常檢查物物品的堆堆放情況況，做到到勤翻堆堆，勤整整理，保保持物品品清潔，防防止物品品腐爛、變變質(zhì)，減減少損失失和損壞壞。（8）、定定期做好好物資盤盤點(diǎn)工作作，做到到帳、物物、卡三三相符。（9）、下下班前，檢檢查一次次當(dāng)天的的工作，整整理好當(dāng)當(dāng)天的單單據(jù)，關(guān)關(guān)好門窗窗和電源源，檢查查一遍倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)才能能離開(kāi)。（10）、負(fù)負(fù)責(zé)部門門的內(nèi)勤勤工作，做做好部門門員工的的考勤、餐餐券、勞勞保、福福利的制制表發(fā)放放工作。（11）、按按時(shí)完成成財(cái)務(wù)主主管交辦辦的其他他工作。(十)夜審審員崗位位職責(zé)1、所屬部部門:財(cái)財(cái)務(wù)部2、直接上上級(jí):收收銀主管

21、管3、崗位職職責(zé):（1）、每每天按各各班次收收銀員送送審的帳帳單，原原始單據(jù)據(jù)核查數(shù)數(shù)據(jù)是否否準(zhǔn)確，并并核對(duì)各各班次營(yíng)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)報(bào)表，并并做好帳帳單使用用記錄。（2）、核核對(duì)餐廳廳、商務(wù)務(wù)、客房房中心及及其他掛掛帳數(shù)據(jù)據(jù)與報(bào)表表金額是是否一致致，是否否按有關(guān)關(guān)規(guī)定或或協(xié)議執(zhí)執(zhí)行，是是否全部部輸入電電腦，發(fā)發(fā)現(xiàn)漏輸輸要及時(shí)時(shí)補(bǔ)上。（3）、審審核前廳廳輸入電電腦的房房?jī)r(jià)是否否正確，折折讓、免免費(fèi)手續(xù)續(xù)是否齊齊全，并并做出記記錄。（4）、認(rèn)認(rèn)真復(fù)核核房?jī)r(jià)，按按規(guī)定時(shí)時(shí)間過(guò)房房費(fèi)，結(jié)結(jié)出賓客客帳余額額，預(yù)收收保證金金余額。（5）、對(duì)對(duì)每天稽稽查出待待查事項(xiàng)項(xiàng)和未按按規(guī)定辦辦理的事事項(xiàng)，必必須做出出詳細(xì)稽

22、稽查報(bào)告告，并及及時(shí)向收收銀主管管匯報(bào)。 （6）、根根據(jù)各收收銀點(diǎn)的的營(yíng)業(yè)收收入日?qǐng)?bào)報(bào)，做好好酒店全全天營(yíng)業(yè)業(yè)收入日日?qǐng)?bào)，主主要能源源，消耗耗品日?qǐng)?bào)報(bào)，酒店店住客狀狀況表，確確保報(bào)表表數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)確，并并與次日日八時(shí)前前傳遞給給收銀主主管。（7）、按按時(shí)完成成收銀主主管交辦辦的其他他工作。(十一)采采購(gòu)員崗崗位職責(zé)責(zé)1、所屬部部門:財(cái)財(cái)務(wù)部2、直接上上級(jí):采采購(gòu)領(lǐng)班班 3、崗位職職責(zé):（1）、根根據(jù)采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)單單或倉(cāng)庫(kù)庫(kù)補(bǔ)倉(cāng)單單采購(gòu)各各部門所所需物品品和食品品。做到到及時(shí)采采購(gòu)、保保證供應(yīng)應(yīng)。（2）、負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)單預(yù)先先編碼，并并按次序序記錄，以以便監(jiān)督督。（3）、經(jīng)經(jīng)常了解解和掌握握市場(chǎng)

23、信信息及庫(kù)庫(kù)存情況況，做到到所購(gòu)貨貨物進(jìn)貨貨環(huán)節(jié)少少，質(zhì)量量?jī)?yōu)等，價(jià)價(jià)格合理理，做到到貨比三三家，對(duì)對(duì)不符合合質(zhì)量要要求的物物品一律律拒購(gòu)。力力爭(zhēng)使酒酒店所購(gòu)購(gòu)的物品品價(jià)廉物物美。（4）、協(xié)協(xié)助倉(cāng)庫(kù)庫(kù)搞好物物品入庫(kù)庫(kù)的驗(yàn)收收工作。（5）、采采購(gòu)過(guò)程程中，嚴(yán)嚴(yán)禁不顧顧酒店利利益，假假公濟(jì)私私，弄虛虛作假，嚴(yán)嚴(yán)禁私自自收受現(xiàn)現(xiàn)金回扣扣和貴重重物品。（6）、遵遵守勞動(dòng)動(dòng)紀(jì)律，外外出采購(gòu)購(gòu)必須在在“外出留留言板”上寫明明去向和和時(shí)間，如如有特殊殊情況來(lái)來(lái)不及留留言，可可用電話話主動(dòng)向向部門領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)報(bào)。（7）、按按時(shí)完成成采購(gòu)領(lǐng)領(lǐng)班交辦辦的其他他工作。(十二)驗(yàn)驗(yàn)收員崗崗位職責(zé)責(zé)1、所屬部部門:財(cái)財(cái)務(wù)

24、部2、直接上上級(jí):財(cái)財(cái)務(wù)主管管3、崗位職職責(zé):（1）、嚴(yán)嚴(yán)格按照照酒店的的收貨程程序，根根據(jù)手續(xù)續(xù)齊全的的采購(gòu)申申請(qǐng)單、補(bǔ)補(bǔ)倉(cāng)單或或根據(jù)封封存樣品品檢驗(yàn)到到貨物品品的質(zhì)量量、規(guī)格格、數(shù)量量等各項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)容是是否符合合要求。（2）、進(jìn)進(jìn)行物品品及商品品的入庫(kù)庫(kù)驗(yàn)收工工作。入入庫(kù)時(shí)，對(duì)對(duì)進(jìn)倉(cāng)物物品必須須嚴(yán)格根根據(jù)采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)單單或封樣樣要求驗(yàn)驗(yàn)收，并并根據(jù)發(fā)發(fā)票或清清單名稱稱、規(guī)格格、型號(hào)號(hào)、單位位、數(shù)量量、價(jià)格格、金額額填寫驗(yàn)驗(yàn)收單。發(fā)發(fā)現(xiàn)短少少現(xiàn)象，應(yīng)應(yīng)追查原原因，不不徇私情情。（3）、驗(yàn)驗(yàn)收進(jìn)倉(cāng)倉(cāng)物資,對(duì)于質(zhì)質(zhì)次價(jià)高高的物品品或與訂訂貨不符符的物品品要拒絕絕入庫(kù)，交交采購(gòu)員員提出處處理意見(jiàn)見(jiàn)，發(fā)現(xiàn)

25、現(xiàn)問(wèn)題要要及時(shí)上上報(bào)，嚴(yán)嚴(yán)格把好好質(zhì)量關(guān)關(guān)。（4）、做做好采購(gòu)購(gòu)進(jìn)倉(cāng)物物品相關(guān)關(guān)許可證證的索證證工作并并保管妥妥當(dāng)，做做好臺(tái)帳帳以備查查。（5）、堅(jiān)堅(jiān)持入庫(kù)庫(kù)手續(xù)，定定期盤點(diǎn)點(diǎn)。（6）、閑閑雜人員員一律不不得滯留留倉(cāng)庫(kù)。（7）、嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行倉(cāng)庫(kù)的的安全制制度，庫(kù)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁禁吸煙，上上下班前前后對(duì)倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)的門門窗、貨貨垛、電電源、消消防器材材等進(jìn)行行安全檢檢查，發(fā)發(fā)現(xiàn)隱患患及時(shí)處處理，保保證庫(kù)房房和物資資的安全全。（8）、按按時(shí)完成成財(cái)務(wù)主主管交辦辦的其他他工作。(十三)餐餐飲收銀銀員崗位位職責(zé)1、所屬部部門:財(cái)財(cái)務(wù)部2、直接上上級(jí):收收銀主管管3、崗位職職責(zé)（1）、準(zhǔn)準(zhǔn)時(shí)到崗崗，儀表表儀容得得體，

26、工工服整潔潔、熨燙燙平整、鞋鞋襪整潔潔一致，佩佩戴名牌牌不竄崗崗、離崗崗、不談?wù)勌欤徊淮蛩饺巳穗娫捇蚧蚋伤交罨?。?）、接接待客人人保持微微笑，舉舉止熱情情友好，表表現(xiàn)組織織嚴(yán)密，富富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)精神，和和賓客對(duì)對(duì)話時(shí)保保持目光光交流。和和其他同同事交流流時(shí)，關(guān)關(guān)注到賓賓客的存存在，隨隨時(shí)準(zhǔn)備備響應(yīng)賓賓客的合合理需求求。虛心心聽(tīng)取客客人對(duì)酒酒店工作作的建議議和意見(jiàn)見(jiàn)，并及及時(shí)報(bào)告告收銀主主管。（3）、每每日收入入現(xiàn)金、支支票、信信用卡必必須與帳帳單核對(duì)對(duì)相符，按按不同收收款項(xiàng)目目、收款款內(nèi)容分分別填寫寫營(yíng)業(yè)收收入日?qǐng)?bào)報(bào)表，并并在下班班前將現(xiàn)現(xiàn)金、支支票、信信用卡投投入郵筒筒保險(xiǎn)箱箱。發(fā)生生長(zhǎng)、短

27、短款要及及時(shí)報(bào)告告，只有有結(jié)清帳帳后才能能下班。（4）、周周轉(zhuǎn)備用用金必須須每班核核對(duì)。不不得以白白條抵庫(kù)庫(kù)，所有有營(yíng)業(yè)款款不準(zhǔn)坐坐支。未未經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理批準(zhǔn)，不不得將營(yíng)營(yíng)業(yè)款借借給任何何部門或或任何人人。（5）、工工作時(shí)間間不準(zhǔn)攜攜帶私物物上崗，不不準(zhǔn)向無(wú)無(wú)關(guān)人員員泄露營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入、資料料等數(shù)據(jù)據(jù)。（6）、準(zhǔn)準(zhǔn)確打印印各項(xiàng)帳帳單，及及時(shí)、快快捷收妥妥客人的的應(yīng)付費(fèi)費(fèi)用。在在收款中中做到快快、準(zhǔn)、不不錯(cuò)收、漏漏收。對(duì)對(duì)各種貨貨幣、信信用卡必必需認(rèn)真真驗(yàn)明真真假。對(duì)對(duì)簽單結(jié)結(jié)帳者，必必須有依依據(jù)。（7）、熟熟悉餐廳廳菜肴和和酒水價(jià)價(jià)格，認(rèn)認(rèn)真復(fù)核核服務(wù)員員三聯(lián)單單，及時(shí)時(shí)輸入電電腦，不不得漏收

28、收、少收收、錯(cuò)收收。（8）、凡凡是應(yīng)收收帳款的的客人，必必須經(jīng)客客人簽單單后，輸輸入電腦腦，及時(shí)時(shí)將簽單單送總臺(tái)臺(tái)結(jié)帳處處，經(jīng)總總臺(tái)收銀銀簽收，作作為應(yīng)收收帳款做做營(yíng)業(yè)收收入上報(bào)報(bào)。（9）、按按時(shí)完成成收銀主主管交辦辦的其他他工作。三、工作程程序和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（一）營(yíng)收收會(huì)計(jì)工工作程序序和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)由于酒店經(jīng)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目目多，收收銀點(diǎn)分分散，環(huán)環(huán)節(jié)復(fù)雜雜，單靠靠夜審一一道工序序復(fù)核還還不夠，所所以營(yíng)收收會(huì)計(jì)必必須進(jìn)一一步更細(xì)細(xì)、更全全面、更更深入的的分析核核對(duì)，以以保證報(bào)報(bào)表的準(zhǔn)準(zhǔn)確性，從從而堵塞塞漏洞，使使?fàn)I業(yè)收收入數(shù)據(jù)據(jù)得以真真實(shí)反映映。其工工作程序序和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)為：1、營(yíng)收會(huì)會(huì)計(jì)每日日準(zhǔn)時(shí)上上班后，首首先

29、看閱閱夜審交交接班薄薄，將要要處理和和注意的的問(wèn)題會(huì)會(huì)同收銀銀主管盡盡快解決決。2、核對(duì)報(bào)報(bào)表包括括：（1）、核核對(duì)各點(diǎn)點(diǎn)營(yíng)業(yè)收收入日?qǐng)?bào)報(bào)與酒店店?duì)I業(yè)收收入日?qǐng)?bào)報(bào)是否一一致。（2）、核核對(duì)賓客客帳匯總總表與后后臺(tái)賓客客帳是否否一致。（3）、核核對(duì)保證證金匯總總表與后后臺(tái)預(yù)收收帳款保證金金是否一一致。（4）、核核對(duì)各收收銀點(diǎn)賓賓客帳與與總臺(tái)賓賓客帳是是否一致致。（5）、查查對(duì)其他他收入日日?qǐng)?bào)表。3、查核已已結(jié)算的的電腦帳帳單發(fā)票票。（1）、檢檢查各收收銀員發(fā)發(fā)票領(lǐng)、用用、存，每每日輸入入電腦。（2）、檢檢查退款款人簽名名與入住住登記表表上的簽簽名手跡跡是否一一致。（3）、檢檢查半日日租、日日租房

30、價(jià)價(jià)是否正正確。4、保證金金收據(jù)領(lǐng)領(lǐng)、用、存存，每日日輸入電電腦。5、結(jié)算單單領(lǐng)、用用、存，每每日輸入入電腦。6、收入調(diào)調(diào)整表的的內(nèi)容是是否正確確。7、酒店交交際應(yīng)酬酬日?qǐng)?bào)處處理：（1）、復(fù)復(fù)核。（2）、入入電腦。8、復(fù)核各各點(diǎn)收入入日?qǐng)?bào)與與交款單單是否一一致。9、做好復(fù)復(fù)核、檢檢查記錄錄。（二）餐廳廳收銀工工作程序序和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)1、上崗前前的準(zhǔn)備備工作：（1）、收收銀員上上班后必必須到總總臺(tái)夜審審辦公室室簽到，并并要看清清楚簽到到簿上的的注意事事項(xiàng)。（2）、檢檢查備用用金的數(shù)數(shù)目，換換零錢上上崗，領(lǐng)領(lǐng)用發(fā)票票。（3）、開(kāi)開(kāi)啟電腦腦，檢查查電腦運(yùn)運(yùn)作是否否正常，發(fā)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題題立即通通知電腦腦程序員員

31、維修。（4）、到到崗后檢檢查柜臺(tái)臺(tái)的物品品如計(jì)算算機(jī)、驗(yàn)驗(yàn)鈔機(jī)、終終端機(jī)、簽簽購(gòu)單、印印臺(tái)、圓圓珠筆、空空白結(jié)帳帳單等是是否齊備備。2、餐廳收收銀運(yùn)作作程序（1）、引引座員帶帶領(lǐng)客人人入座，服服務(wù)員將將菜單、酒酒水單給給客人點(diǎn)點(diǎn)菜。（2）、服服務(wù)員根根據(jù)客人人的要求求，分別別填寫食食品單、酒酒水單一一式三聯(lián)聯(lián)，并迅迅速拿到到收銀點(diǎn)點(diǎn)，經(jīng)收收銀員蓋蓋章認(rèn)可可，收銀銀員留下下一聯(lián)，服服務(wù)員留留一聯(lián)，一一聯(lián)入廚廚房酒柜柜。若菜菜單代碼碼找不到到又不知知道售價(jià)價(jià)的，應(yīng)應(yīng)立即和和餐廳主主管取得得聯(lián)系，由由餐廳主主管會(huì)同同廚師長(zhǎng)長(zhǎng)確定售售價(jià)，并并簽字認(rèn)認(rèn)可。（3）、收收銀員應(yīng)應(yīng)盡快將將食品單單、酒水水單、

32、海海鮮單輸輸入電腦腦，結(jié)帳帳時(shí)再核核對(duì)食品品單、酒酒水單、海海鮮單的的品名、數(shù)數(shù)量、價(jià)價(jià)格等是是否齊全全。（4）、收收銀員要要特別注注意，取取消的菜菜肴、折折扣、臺(tái)臺(tái)號(hào)更改改等，須須經(jīng)餐廳廳主管以以上管理理人員簽簽字認(rèn)可可，收銀銀員才能能在電腦腦上更改改。（5）、客客人要求求買單時(shí)時(shí)，服務(wù)務(wù)員通知知收銀員員某桌號(hào)號(hào)包廂買買單，收收銀員盡盡快將該該桌號(hào)、包包廂的消消費(fèi)食品品單匯總總。由服服務(wù)員交交給客人人認(rèn)可、收收款，服服務(wù)員收收款后連連同食品品單返回回收銀員員，找零零錢，交交服務(wù)員員送給客客人，客客人如需需要發(fā)票票，收銀銀員按消消費(fèi)總額額提供，并并請(qǐng)服務(wù)務(wù)員在帳帳單上簽簽名確認(rèn)認(rèn)。（6）、團(tuán)團(tuán)

33、體、會(huì)會(huì)議及可可以掛帳帳的客人人，收銀銀員應(yīng)根根據(jù)食品品單匯總總打印帳帳單交服服務(wù)員送送給客人人簽字認(rèn)認(rèn)可后，將將客人簽簽字認(rèn)可可的帳單單連同食食品單返返回收銀銀員。3、結(jié)帳的的幾種收收款方式式（1）、現(xiàn)現(xiàn)金：收收銀員必必須當(dāng)面面點(diǎn)清，并并辨別真真?zhèn)?。?）、支支票：不不接受旅旅游支票票，支票票要跟身身份證（或或軍官證證）才能能使用?？涂腿艘灾е苯Y(jié)算算，要記記錄姓名名、身份份證號(hào)碼碼、單位位電話，核核對(duì)客人人與身份份證照片片是否相相符。支支票正面面的銀行行名稱、帳帳號(hào)、日日期（限限10天天，節(jié)假假日向后后推延），單單位印章章要清晰晰，注意意限額，如如發(fā)現(xiàn)有有問(wèn)題，應(yīng)應(yīng)要求客客人改用用其他方方

34、式付款款。支票票用簽字字筆填寫寫金額，不不得涂改改，最后后打印帳帳單給客客人，退退回所有有證件。（3）、信信用卡：鑒別信信用卡真真?zhèn)危鞘欠裨诮咏邮芊秶鷩?，是否否在有效效期?nèi)，并并將卡上上資料壓壓印在簽簽購(gòu)單上上，查止止付名單單，正確確填寫金金額、日日期、身身份證號(hào)號(hào)碼。如如超限額額即與發(fā)發(fā)卡銀行行征詢授授權(quán)，獲獲準(zhǔn)授權(quán)權(quán)后方能能辦理。授授權(quán)號(hào)碼碼應(yīng)填寫寫在簽購(gòu)購(gòu)單授權(quán)權(quán)號(hào)碼欄欄上。請(qǐng)請(qǐng)客人在在指定位位置上簽簽名，即即與信用用卡背面面預(yù)留印印鑒核對(duì)對(duì)簽名筆筆跡是否否相符。（4）、有有酒店簽簽訂的協(xié)協(xié)議書，允允許某單單位、某某個(gè)人在在餐廳用用餐可簽簽單，住住店客人人、團(tuán)體體、會(huì)議議在酒店店多種場(chǎng)

35、場(chǎng)所消費(fèi)費(fèi)可與房房費(fèi)一并并結(jié)算，收收銀員確確認(rèn)后可可讓其在在帳單上上簽字，要要盡快將將帳單送送往總臺(tái)臺(tái)結(jié)帳處處簽收。（5）、交交際應(yīng)酬酬簽單：酒店因因工作需需要在餐餐廳宴請(qǐng)請(qǐng)客人時(shí)時(shí)，應(yīng)按按酒店規(guī)規(guī)定，簽簽發(fā)宴請(qǐng)請(qǐng)通知單單，收銀銀員根據(jù)據(jù)通知單單將所有有的消費(fèi)費(fèi)匯總，經(jīng)經(jīng)經(jīng)辦人人簽字認(rèn)認(rèn)可。（6）、每每班即將將結(jié)束，服服務(wù)員應(yīng)應(yīng)與收銀銀員核對(duì)對(duì)哪些臺(tái)臺(tái)號(hào)未結(jié)結(jié)帳，如如發(fā)現(xiàn)有有夾錯(cuò)單單或走單單現(xiàn)象，應(yīng)應(yīng)追究責(zé)責(zé)任，照照價(jià)賠償償。（7）、每每班結(jié)束束營(yíng)業(yè)，收收銀員要要打印營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入日?qǐng)?bào)，如如出現(xiàn)與與電腦數(shù)數(shù)據(jù)不符符時(shí)，要要立即通通知收銀銀主管，檢檢查原因因后才能能下班。（8）、最最后清點(diǎn)點(diǎn)物品，

36、交交接完畢畢后方可可到總臺(tái)臺(tái)夜審辦辦公室簽簽走，完完成一班班的工作作。夜審工作程程序和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為使會(huì)計(jì)信信息得以以及時(shí)準(zhǔn)準(zhǔn)確的反反映，夜夜審員工工作在當(dāng)當(dāng)天的深深夜?fàn)I業(yè)業(yè)結(jié)束后后進(jìn)行的的。根據(jù)據(jù)酒店的的實(shí)際情情況，具具體工作作程序和和標(biāo)準(zhǔn)為為：1、夜審員員必須在在晚上111：000之前前穿好工工作服到到達(dá)總臺(tái)臺(tái)夜審辦辦公室。2、看閱總總臺(tái)收銀銀員交接接班記錄錄，對(duì)所所要注意意的事項(xiàng)項(xiàng)必須了了解清楚楚，然后后再開(kāi)始始工作。3、預(yù)審房房租：（1）、打打印出折折扣明細(xì)細(xì)表，根根據(jù)報(bào)表表逐一核核對(duì)帳單單，檢查查折扣房房租的客客房是否否有批準(zhǔn)準(zhǔn)人簽字字，若手手續(xù)不完完備，則則應(yīng)填入入問(wèn)題登登記薄，次次日由

37、收收銀主管管及時(shí)處處理。（2）、打打印半日日租/日日租報(bào)表表，與已已結(jié)帳單單核對(duì)，留留意有否否漏入，免免半日租租的有否否批準(zhǔn)人人簽名。是是否符合合免租條條件。（3）、打打印催款款報(bào)表，留留意催款款報(bào)表中中欠帳數(shù)數(shù)不夠支支付本日日租金的的客房是是否有客客人、有有行李，以以免空過(guò)過(guò)房租。4、打印客客房占用用審核表表，與總總臺(tái)接待待核對(duì)房房費(fèi)，如如發(fā)現(xiàn)房房費(fèi)不符符，應(yīng)立立即找出出原因，及及時(shí)更正正，然后后實(shí)過(guò)房房費(fèi)。5、查核收收入調(diào)整整表，認(rèn)認(rèn)真檢查查是否符符合調(diào)整整條件。6、查核已已結(jié)帳的的帳單，并并登記發(fā)發(fā)票使用用情況。7、查核餐餐飲、商商務(wù)、客客飲、康康樂(lè)等賓賓客帳日日?qǐng)?bào)與總總臺(tái)賓客客帳是否否

38、一致。8、檢查各各班次收收入日?qǐng)?bào)報(bào)是否齊齊全，有有否錯(cuò)漏漏，有否否不合理理的數(shù)字字存在。9、最后將將夜審發(fā)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)問(wèn)題，登登記在交交班薄上上。(四)采購(gòu)購(gòu)工作程程序和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1、招、定定標(biāo)過(guò)程程（1）、大大宗物品品采購(gòu)使用部門申申請(qǐng)并確確認(rèn)質(zhì)量量使用用部門、財(cái)財(cái)務(wù)部詢?cè)儍r(jià)、定定價(jià)招標(biāo)、定定價(jià)財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審核執(zhí)行總總經(jīng)理核核準(zhǔn)總經(jīng)理理審批 （2）、常常用物品品采購(gòu)（含含補(bǔ)倉(cāng)物物品）使用部門申申請(qǐng)并確確認(rèn)質(zhì)量量財(cái)務(wù)務(wù)部詢價(jià)價(jià)、定價(jià)價(jià)財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理審核執(zhí)行行總經(jīng)理理審批 （3）、裝裝修、改改造設(shè)備備、材料料采購(gòu)工程部申請(qǐng)請(qǐng)裝修修改造小小組詢價(jià)價(jià)、定價(jià)價(jià)總經(jīng)經(jīng)理審批批（4）、合合約簽訂訂：在收收到批復(fù)

39、復(fù)后，財(cái)財(cái)務(wù)部采采購(gòu)員通通知中標(biāo)標(biāo)商，并并準(zhǔn)備正正式合約約，該合合約由總總經(jīng)理簽簽署。財(cái)財(cái)務(wù)部采采購(gòu)員應(yīng)應(yīng)與供應(yīng)應(yīng)商談妥妥結(jié)款方方式，并并先與供供應(yīng)商簽簽訂供貨貨協(xié)議，在在協(xié)議上上明確付付款結(jié)帳帳的期限限及方式式等，該該協(xié)議一一式三聯(lián)聯(lián)，其中中一聯(lián)交交財(cái)務(wù)應(yīng)應(yīng)付帳備備查。2、物品采采購(gòu)：（1）、酒酒店所有有物品的的采購(gòu)，必必須經(jīng)酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)部采購(gòu)購(gòu)員辦理理，如專專業(yè)性要要求較強(qiáng)強(qiáng)的物品品，請(qǐng)使使用部門門協(xié)助采采購(gòu)員購(gòu)購(gòu)買，使使用部門門協(xié)助財(cái)財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)物品采采購(gòu)質(zhì)量量意見(jiàn)。（2）、各各部門申申購(gòu)物品品及總倉(cāng)倉(cāng)補(bǔ)貨時(shí)時(shí)須填寫寫一式三三聯(lián)采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)單單，申請(qǐng)請(qǐng)單上應(yīng)應(yīng)詳細(xì)填填寫申購(gòu)購(gòu)物品的的名稱、規(guī)

40、規(guī)格、數(shù)數(shù)量，經(jīng)經(jīng)申請(qǐng)部部門經(jīng)理理簽批，財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理審核核，總經(jīng)經(jīng)理或執(zhí)執(zhí)行總經(jīng)經(jīng)理審批批后，由由采購(gòu)員員采購(gòu)。申申請(qǐng)單一一式三聯(lián)聯(lián)，第一一聯(lián)驗(yàn)收收/會(huì)計(jì)計(jì)，第二二聯(lián)采購(gòu)購(gòu)，第三三聯(lián)申購(gòu)購(gòu)部門或或倉(cāng)庫(kù)。（3）、采采購(gòu)員將將交來(lái)的的采購(gòu)申申請(qǐng)單預(yù)預(yù)先編碼碼、登記記，并按按次序記記錄，以以便監(jiān)督督。核對(duì)對(duì)有無(wú)庫(kù)庫(kù)存物資資，并根根據(jù)申購(gòu)購(gòu)單所需需物品，找找三個(gè)以以上供應(yīng)應(yīng)商進(jìn)行行報(bào)價(jià)，挑挑選質(zhì)量量好、價(jià)價(jià)格優(yōu)、守守信譽(yù)的的供應(yīng)商商。（4）、無(wú)無(wú)特殊原原因申購(gòu)購(gòu)部門對(duì)對(duì)所需物物品須提提前申報(bào)報(bào)(不含含簽批時(shí)時(shí)間)：倉(cāng)庫(kù)采購(gòu)及及補(bǔ)貨需需提前三三天申報(bào)報(bào)。由供應(yīng)商供供貨且不不需要加加工的物物品須提提前一

41、天天申報(bào)。印刷品須提提前壹個(gè)個(gè)月申報(bào)報(bào)。須特殊加工工的棉織織品、布布草提前前兩個(gè)月月申報(bào)。其他物品須須提前五五天申報(bào)報(bào)。（5）、采采購(gòu)員根根據(jù)核準(zhǔn)準(zhǔn)的采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃適適時(shí)進(jìn)行行采購(gòu)，保保證供應(yīng)應(yīng)。（6）、采采購(gòu)員在在更換采采購(gòu)物品品時(shí)，須須征得使使用部門門同意。3、緊急采采購(gòu)：應(yīng)盡量減少少或避免免由于估估計(jì)不足足或意外外原因造造成的緊緊急采購(gòu)購(gòu)。對(duì)影影響酒店店正常營(yíng)營(yíng)業(yè)和安安全存在在隱患的的屬緊急急采購(gòu)范范圍。采采購(gòu)前需需電話申申報(bào)，征征得財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理許可，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理同意。采采購(gòu)時(shí)掌掌握的原原則是最最小量的的采購(gòu)，不不得超過(guò)過(guò)2天用用量，同同時(shí)實(shí)行行晨會(huì)報(bào)報(bào)告制度度，補(bǔ)辦辦采購(gòu)申申請(qǐng)手續(xù)續(xù)后方

42、可可到財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)銷。4、物品申申請(qǐng)采購(gòu)購(gòu)流程：交采購(gòu)員（三聯(lián)）（第一聯(lián)）驗(yàn)收/會(huì)計(jì)總經(jīng)理或執(zhí)行總經(jīng)理審批倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)貨填寫申購(gòu)單，寫明庫(kù)存量申購(gòu)部門填寫申購(gòu)單，寫明申購(gòu)理由（三聯(lián)）財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核交采購(gòu)員（三聯(lián)）（第一聯(lián)）驗(yàn)收/會(huì)計(jì)總經(jīng)理或執(zhí)行總經(jīng)理審批倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)貨填寫申購(gòu)單，寫明庫(kù)存量申購(gòu)部門填寫申購(gòu)單，寫明申購(gòu)理由（三聯(lián)）財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核采購(gòu)員貨比三家，根據(jù)采購(gòu)制度確定采購(gòu)方法并實(shí)施采購(gòu)（第二聯(lián)）采購(gòu)留存采購(gòu)員貨比三家，根據(jù)采購(gòu)制度確定采購(gòu)方法并實(shí)施采購(gòu)（第二聯(lián)）采購(gòu)留存（第三聯(lián)）倉(cāng)庫(kù)/使用部門（第三聯(lián)）倉(cāng)庫(kù)/使用部門(五)收貨貨工作程程序和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1、核對(duì)：（1）、當(dāng)當(dāng)貨物送送到時(shí)，驗(yàn)驗(yàn)收員應(yīng)

43、應(yīng)先檢查查發(fā)票、采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)單、補(bǔ)補(bǔ)倉(cāng)單、或或其他采采購(gòu)文件件。（2）、若若確認(rèn)來(lái)來(lái)貨是按按酒店要要求所定定購(gòu)，驗(yàn)驗(yàn)收員應(yīng)應(yīng)認(rèn)真檢檢查采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)單單上的申申請(qǐng)部門門、供應(yīng)應(yīng)商名稱稱、采購(gòu)購(gòu)數(shù)量、價(jià)價(jià)格、規(guī)規(guī)格。2、數(shù)量檢檢查：（1）、數(shù)數(shù)量點(diǎn)檢檢要嚴(yán)格格按采購(gòu)購(gòu)單或供供貨合同同規(guī)定的的計(jì)量方方法來(lái)檢檢點(diǎn)，按按重量供供貨要過(guò)過(guò)秤，按按數(shù)量供供貨的要要清點(diǎn)計(jì)計(jì)數(shù)，有有定量或或定型包包裝供貨貨的必須須進(jìn)行抽抽查，質(zhì)質(zhì)量檢驗(yàn)驗(yàn)需使用用部門協(xié)協(xié)助。（2）、經(jīng)經(jīng)過(guò)實(shí)物物檢查若若發(fā)現(xiàn)問(wèn)問(wèn)題，如如證件不不全、包包裝破損損、數(shù)量量短少、外外觀變形形、質(zhì)量量不合要要求或超超過(guò)使用用有效期期等，有有上述情情況發(fā)生生

44、，貨物物將退回回并通知知采購(gòu)員員與有關(guān)關(guān)供應(yīng)商商聯(lián)系解解決。3、作收貨貨記錄：（1）、經(jīng)經(jīng)驗(yàn)收的的貨物應(yīng)應(yīng)完全符符合酒店店要求，驗(yàn)驗(yàn)收員將將根據(jù)實(shí)實(shí)際收貨貨情況作作好驗(yàn)貨貨記錄，開(kāi)開(kāi)據(jù)一式式三聯(lián)驗(yàn)驗(yàn)收單，第第一聯(lián)上上交財(cái)務(wù)務(wù)入帳、第第二聯(lián)給給供應(yīng)單單位，做做為報(bào)銷銷聯(lián)、第第三聯(lián)倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)留底底記帳。（2）、酒酒店所購(gòu)購(gòu)物品必必須經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部驗(yàn)驗(yàn)收員簽簽字后，方方可生效效。4、收貨工工作流程程：根據(jù)根據(jù)“訂貨單”、合同、“采購(gòu)單”、樣品等驗(yàn)收物品驗(yàn)收合格，填寫“驗(yàn)收單”驗(yàn)收不合格，拒絕簽字通知采購(gòu)員第一聯(lián)財(cái) 務(wù)第二聯(lián)供應(yīng)商報(bào)銷第三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記帳做好收貨日、月報(bào)表（六）領(lǐng)貨貨工作程程序和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1、各部門門需

45、領(lǐng)貨貨時(shí)，首首先分類類填寫一一式三聯(lián)聯(lián)物品領(lǐng)領(lǐng)料單，需需注明貨貨物名稱稱及數(shù)量量，同時(shí)時(shí)需寫明明領(lǐng)用部部門，領(lǐng)領(lǐng)用人，并并按食品品、物料料、低值值易耗品品、固定定資產(chǎn)等等分開(kāi)填填寫領(lǐng)料料單，以以便財(cái)務(wù)務(wù)入帳。2、領(lǐng)料單單原則上上經(jīng)部門門經(jīng)理簽簽批后發(fā)發(fā)貨，超超過(guò)計(jì)劃劃額度的的，需經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部經(jīng)理審審批。辦辦公文具具用品需需綜合辦辦主任審審批。公公關(guān)促銷銷禮品的的領(lǐng)用需需總經(jīng)理理批準(zhǔn)。3、庫(kù)房收收到手續(xù)續(xù)完備的的領(lǐng)料單單，按照照規(guī)定在在各部門門領(lǐng)貨時(shí)時(shí)間，提提前準(zhǔn)備備部門所所領(lǐng)的貨貨物。4、部門領(lǐng)領(lǐng)貨員在在規(guī)定的的時(shí)間內(nèi)內(nèi)到庫(kù)房房領(lǐng)貨，當(dāng)當(dāng)面點(diǎn)清清貨物，確確認(rèn)無(wú)誤誤后在領(lǐng)領(lǐng)料單上上簽字認(rèn)認(rèn)可，而

46、而后發(fā)生生的短缺缺，庫(kù)房房不負(fù)補(bǔ)補(bǔ)償責(zé)任任。5、倉(cāng)管員員按先進(jìn)進(jìn)先出法法發(fā)貨，并并在領(lǐng)料料單上填填寫單價(jià)價(jià)進(jìn)行核核算，并并于當(dāng)天天下班結(jié)結(jié)束前將將當(dāng)天完完成的領(lǐng)領(lǐng)料單匯匯總，做做好登記記銷帳以以及電腦腦輸帳工工作，經(jīng)經(jīng)核對(duì)無(wú)無(wú)誤次日日上午交交財(cái)務(wù)部部。6、領(lǐng)料單單一式三三聯(lián)：一一聯(lián)財(cái)務(wù)務(wù)部，一一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)，一聯(lián)聯(lián)使用部部門。7、領(lǐng)貨工工作流程程：物資領(lǐng)用審批當(dāng)庫(kù)存物品接近下限時(shí)及時(shí)提出采購(gòu)申請(qǐng)定期盤點(diǎn)編制盤存表做好材料明細(xì)日記帳保管員根據(jù)“收發(fā)單”登記帳卡，做好變更記錄發(fā)出物品如有質(zhì)量問(wèn)題及時(shí)調(diào)換，查明原因向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告確保貨物、領(lǐng)料單一致根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)貨聯(lián)上的品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)貨備 料是否超定額

47、領(lǐng)部門填制采購(gòu)申請(qǐng)單倉(cāng)庫(kù)有無(wú)存貨使用部門申請(qǐng)領(lǐng)料物資領(lǐng)用審批當(dāng)庫(kù)存物品接近下限時(shí)及時(shí)提出采購(gòu)申請(qǐng)定期盤點(diǎn)編制盤存表做好材料明細(xì)日記帳保管員根據(jù)“收發(fā)單”登記帳卡，做好變更記錄發(fā)出物品如有質(zhì)量問(wèn)題及時(shí)調(diào)換，查明原因向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告確保貨物、領(lǐng)料單一致根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)貨聯(lián)上的品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)貨備 料是否超定額領(lǐng)部門填制采購(gòu)申請(qǐng)單倉(cāng)庫(kù)有無(wú)存貨使用部門申請(qǐng)領(lǐng)料(七)緊急急開(kāi)倉(cāng)工工作程序序和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)各部門應(yīng)按按規(guī)定時(shí)時(shí)間去倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)貨貨，以保保證正常常營(yíng)業(yè)，若若遇特殊殊情況倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)下班班后需領(lǐng)領(lǐng)貨，屬屬緊急開(kāi)開(kāi)倉(cāng)。1、工作程程序：（1）、庫(kù)庫(kù)房備用用鑰匙封封口后存存放在保保安部保保管。 （2）、各各營(yíng)業(yè)部部門確因

48、因營(yíng)業(yè)需需要緊急急開(kāi)倉(cāng)，由由申請(qǐng)部部門的部部門經(jīng)理理聯(lián)系行行政值班班經(jīng)理，經(jīng)經(jīng)值班經(jīng)經(jīng)理同意意后，由由部門申申請(qǐng)人填填寫領(lǐng)料料單，經(jīng)經(jīng)值班經(jīng)經(jīng)理簽字字批準(zhǔn)。 （3）、由由申請(qǐng)人人會(huì)同行行政值班班經(jīng)理、大大堂副理理、保安安領(lǐng)班一一同去保保安部簽簽字領(lǐng)鑰鑰匙。 （4）、由由大堂副副理帶領(lǐng)領(lǐng)保安領(lǐng)領(lǐng)班、申申請(qǐng)人前前往倉(cāng)庫(kù)庫(kù)，并由由大堂副副理負(fù)責(zé)責(zé)發(fā)出物物品，三三人同時(shí)時(shí)在領(lǐng)料料單上簽簽字確認(rèn)認(rèn)，將領(lǐng)領(lǐng)料單放放于倉(cāng)庫(kù)庫(kù)內(nèi)，并并鎖好庫(kù)庫(kù)房離開(kāi)開(kāi)。 （5）、三三人同時(shí)時(shí)封好鑰鑰匙，在在封口處處簽名后后歸還保保安部。 （6）、大大堂副理理在交班班本上作作記錄，并并于第二二天早會(huì)會(huì)前報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)經(jīng)理。需緊急開(kāi)

49、倉(cāng)的部門經(jīng)理聯(lián)系值班經(jīng)理，取得值班經(jīng)理同意2、工作流流程：需緊急開(kāi)倉(cāng)的部門經(jīng)理聯(lián)系值班經(jīng)理，取得值班經(jīng)理同意領(lǐng)料單存放于庫(kù)房?jī)?nèi)，鎖好庫(kù)房門離開(kāi)大堂副理負(fù)責(zé)發(fā)物品，三人同時(shí)在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)由大堂副理帶保安領(lǐng)班、申請(qǐng)人前往倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料申請(qǐng)人會(huì)同值班經(jīng)理、大堂副理、保安領(lǐng)班去保安部簽字領(lǐng)出倉(cāng)庫(kù)鑰匙申請(qǐng)部門填寫領(lǐng)料單，經(jīng)值班經(jīng)理簽批大堂副理在交班本上記錄，與次日早會(huì)前報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理三人同時(shí)封好鑰匙在封口處簽名，到保安部歸還鑰匙領(lǐng)料單存放于庫(kù)房?jī)?nèi)，鎖好庫(kù)房門離開(kāi)大堂副理負(fù)責(zé)發(fā)物品，三人同時(shí)在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)由大堂副理帶保安領(lǐng)班、申請(qǐng)人前往倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料申請(qǐng)人會(huì)同值班經(jīng)理、大堂副理、保安領(lǐng)班去保安部簽字領(lǐng)出倉(cāng)庫(kù)鑰匙

50、申請(qǐng)部門填寫領(lǐng)料單，經(jīng)值班經(jīng)理簽批大堂副理在交班本上記錄，與次日早會(huì)前報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理三人同時(shí)封好鑰匙在封口處簽名，到保安部歸還鑰匙四、制度文文件(一)財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度第一章 總 則則第一條 為了規(guī)規(guī)范本酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)行為，根根據(jù)中中華人民民共和國(guó)國(guó)公司法法及企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)通則結(jié)結(jié)合本酒酒店經(jīng)營(yíng)營(yíng)內(nèi)容的的具體情情況，制制定本制制度。第二條 本財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度的會(huì)會(huì)計(jì)主體體是杭州州通信大大廈商務(wù)務(wù)酒店為為基本經(jīng)經(jīng)營(yíng)核算算單位，實(shí)實(shí)行統(tǒng)一一計(jì)劃、自自負(fù)盈虧虧、分級(jí)級(jí)管理、分分配掛鉤鉤的管理理體制。酒酒店設(shè)立立財(cái)務(wù)管管理機(jī)構(gòu)構(gòu)，具體體負(fù)責(zé)財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作。第三條 財(cái)務(wù)管管理的基基本任務(wù)務(wù)：1、嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行國(guó)家

51、家頒布的的企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)準(zhǔn)則，遵遵守財(cái)經(jīng)經(jīng)紀(jì)律，督督導(dǎo)財(cái)務(wù)務(wù)人員遵遵章守法法，并接接受主管管財(cái)稅機(jī)機(jī)關(guān)的檢檢查和監(jiān)監(jiān)督。2、建立健健全財(cái)務(wù)務(wù)核算體體系，逐逐步完善善內(nèi)部經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任任制，提提高經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益，做做好財(cái)務(wù)務(wù)管理基基礎(chǔ)工作作。3、參與經(jīng)經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)測(cè)和決策策，編制制財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃，控控制、核核算、分分析和考考核工作作。4、匯集提提供酒店店經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)情況況，資金金動(dòng)、靜靜態(tài)，營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入和成本本、費(fèi)用用開(kāi)支等等資料，定定期向總總經(jīng)理報(bào)報(bào)告。并并提出改改善經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理和和提高經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益的建議議及措施施，供領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層在在研究經(jīng)經(jīng)營(yíng)決策策時(shí)參考考。第四條 財(cái)財(cái)務(wù)管理理的范圍圍是：1、管理資資本金和和負(fù)債；2

52、、管理流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)；3、管理和和監(jiān)督固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)建、調(diào)調(diào)撥、保保管和使使用；4、管理無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)、遞延延資產(chǎn)；5、管理成成本和費(fèi)費(fèi)用、營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入、稅金金解繳和和利潤(rùn)結(jié)結(jié)算及分分配。第二章 資本金金和負(fù)債債第五條 本酒店店按章程程規(guī)定，籌籌集資本本金20000萬(wàn)萬(wàn)元。實(shí)實(shí)行規(guī)范范化管理理。第六條 本酒店店籌集的的資本金金，在經(jīng)經(jīng)營(yíng)期間間，除投投資者可可依法轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓外，不不得以任任何方式式抽走。投投資者按按照出資資比例的的規(guī)定，分分享本酒酒店的利利潤(rùn)和分分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)及虧損損。第七條 本酒店店在籌集集資本金金活動(dòng)中中，投資資者出資資額超出出資本金金數(shù)額；接受捐捐贈(zèng)的財(cái)財(cái)產(chǎn)；酒酒店因分分立、合合并、變

53、變更投資資者資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估或或者合同同、協(xié)議議確認(rèn)的的資產(chǎn)價(jià)價(jià)值與原原帳面凈凈值的差差額計(jì)入入資本公公積。資本公積可可按規(guī)定定手續(xù)，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)增資本本金。第八條 負(fù)債分分為流動(dòng)動(dòng)負(fù)債和和長(zhǎng)期負(fù)負(fù)債。流動(dòng)負(fù)債包包括短期期借款，結(jié)結(jié)算中形形成的應(yīng)應(yīng)付及預(yù)預(yù)收款、應(yīng)應(yīng)付票據(jù)據(jù)、應(yīng)交交稅金、其其他應(yīng)交交款、應(yīng)應(yīng)付利潤(rùn)潤(rùn)和其他他應(yīng)付款款，已計(jì)計(jì)入成本本尚未支支付的預(yù)預(yù)提費(fèi)用用，已提提取尚未未支付的的職工福福利費(fèi)。流流動(dòng)負(fù)債債按實(shí)際際發(fā)生額額計(jì)價(jià)。長(zhǎng)期負(fù)債包包括長(zhǎng)期期借款、長(zhǎng)長(zhǎng)期應(yīng)付付款。按按照實(shí)際際發(fā)生額額計(jì)價(jià)。第九條 租入經(jīng)經(jīng)營(yíng)用房房（設(shè)備備查簿登登記管理理）按租租賃合同同規(guī)定，年年租金/12。 按月預(yù)預(yù)提計(jì)入

54、入成本費(fèi)費(fèi)用，對(duì)對(duì)租入經(jīng)經(jīng)營(yíng)用房房的中、小小修理直直接計(jì)入入成本費(fèi)費(fèi)用，大大修理費(fèi)費(fèi)用由出出租方負(fù)負(fù)責(zé)。第十條 因債債權(quán)人特特殊原因因而確實(shí)實(shí)無(wú)法支支付的應(yīng)應(yīng)付款，計(jì)計(jì)入營(yíng)業(yè)業(yè)外收入入。第十一條 長(zhǎng)期期負(fù)債的的應(yīng)計(jì)利利息支出出，籌建建期間計(jì)計(jì)入開(kāi)辦辦費(fèi)用；經(jīng)營(yíng)期期間計(jì)入入財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用；清清算期間間計(jì)入開(kāi)開(kāi)辦費(fèi)用用；購(gòu)建建固定資資產(chǎn)或無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)有關(guān)的的，在資資產(chǎn)尚未未交付使使用或已已交付使使用，但但尚未辦辦理竣工工決算前前計(jì)入購(gòu)購(gòu)建資產(chǎn)產(chǎn)的價(jià)值值。流動(dòng)動(dòng)負(fù)債的的應(yīng)付利利息支出出計(jì)入財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用。第三章 流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)第十二條 流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)包包括現(xiàn)金金、銀行行存款、應(yīng)應(yīng)收及預(yù)預(yù)付款、存存貨等。第十三條

55、 應(yīng)按按國(guó)家有有關(guān)規(guī)定定管理使使用現(xiàn)金金和銀行行存款。第十四條 妥善善保管有有價(jià)證券券到期兌兌付及結(jié)結(jié)算投資資收益。第十五條 應(yīng)收收及預(yù)付付款包括括：應(yīng)收收票據(jù)、應(yīng)應(yīng)收帳款款、其他他應(yīng)收款款、預(yù)付付款和待待攤費(fèi)用用。應(yīng)收收及預(yù)付付款、待待攤費(fèi)用用按實(shí)際際發(fā)生額額計(jì)價(jià)，應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)按面值值計(jì)價(jià)，其其貼現(xiàn)利利息計(jì)入入財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用。第十六條 本酒酒店不計(jì)計(jì)提壞帳帳準(zhǔn)備金金，發(fā)生生的壞帳帳損失直直接計(jì)入入管理費(fèi)費(fèi)用。第十七條 酒店店的存貨貨包括各各種原材材料、燃燃料、物物料用品品、低值值易耗品品、商品品等。存存貨按實(shí)實(shí)際成本本計(jì)價(jià)。1、購(gòu)入存存貨，按按原始進(jìn)進(jìn)價(jià)、運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)和和繳納的的稅金等等計(jì)價(jià)。2、自

56、制存存貨，以以制造過(guò)過(guò)程中各各項(xiàng)實(shí)際際支出計(jì)計(jì)價(jià)。3、投資者者投入存存貨，按按照評(píng)估估或者合合同、協(xié)協(xié)議確認(rèn)認(rèn)的價(jià)值值計(jì)價(jià)。4、盤盈的的存貨，按按照同類類存貨的的實(shí)際成成本計(jì)價(jià)價(jià)或按照照市價(jià)計(jì)計(jì)價(jià)。第十八條 本酒酒店領(lǐng)用用或發(fā)出出的存貨貨，按實(shí)實(shí)際成本本核算，采采用先進(jìn)進(jìn)先出法法計(jì)價(jià)；確認(rèn)存存貨的實(shí)實(shí)物數(shù)量量采用永永續(xù)盤存存制。第十九條 低值值易耗品品在領(lǐng)用用后，采采用一次次攤銷進(jìn)進(jìn)入成本本，對(duì)領(lǐng)領(lǐng)用數(shù)量量大，價(jià)價(jià)值高影影響當(dāng)期期成本水水平的可可采用分分期攤銷銷，攤銷銷期一般般不超過(guò)過(guò)一年。第二十條 對(duì)存存貨定期期或不定定期進(jìn)行行盤點(diǎn)，年年終進(jìn)行行一次全全面盤點(diǎn)點(diǎn)。對(duì)于于盤盈、盤盤虧及毀毀損的

57、存存貨及時(shí)時(shí)查明原原因，分分別不同同情況進(jìn)進(jìn)行處理理。盤盈的存貨貨沖減管管理費(fèi)用用。盤虧和毀損損的存貨貨扣除過(guò)過(guò)失人及及保險(xiǎn)公公司賠款款和殘料料價(jià)值后后，計(jì)入入管理費(fèi)費(fèi)用。存存貨屬于于非常損損失的部部分，扣扣除保險(xiǎn)險(xiǎn)公司賠賠款和殘殘料價(jià)值值后，計(jì)計(jì)入營(yíng)業(yè)業(yè)外支出出。固定資產(chǎn)第二十一條條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)是指使使用年限限在一年年上的房房屋及建建筑物、生生產(chǎn)設(shè)備備、運(yùn)輸輸工具及及與經(jīng)營(yíng)營(yíng)有關(guān)的的器具、工工具等。不不屬于生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)主要設(shè)設(shè)備的物物品，單單位價(jià)值值在20000元元以上，使使用期限限超過(guò)二二年的。第二十二條條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)按下列列原則計(jì)計(jì)價(jià)1、購(gòu)入固固定資產(chǎn)產(chǎn)，買價(jià)價(jià)加上運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)、途途中保

58、險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、包包裝費(fèi)和和安裝成成本及繳繳納的稅稅金等計(jì)計(jì)價(jià)。2、自行建建造的，按按在建造造過(guò)程中中實(shí)際發(fā)發(fā)生的全全部支出出計(jì)價(jià)。3、投資者者投入的的，按評(píng)評(píng)估確認(rèn)認(rèn)的價(jià)值值或合同同、協(xié)議議約定的的價(jià)格計(jì)計(jì)價(jià)。4、融資租租入的，按按租賃協(xié)協(xié)議價(jià)款款加發(fā)生生的運(yùn)輸輸費(fèi)、途途中保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、安安裝調(diào)試試費(fèi)等計(jì)計(jì)價(jià)。5、接受捐捐贈(zèng)的，按按發(fā)票帳帳單或資資產(chǎn)驗(yàn)收收清單所所列金額額加上運(yùn)運(yùn)輸、保保險(xiǎn)、安安裝等費(fèi)費(fèi)用計(jì)價(jià)價(jià)，也可可按市場(chǎng)場(chǎng)同類固固定資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值計(jì)計(jì)價(jià)。6、對(duì)固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行改造造、擴(kuò)建建的，按按原固定定資產(chǎn)的的價(jià)值，加加上改、擴(kuò)擴(kuò)建而發(fā)發(fā)生的實(shí)實(shí)際支出出、減去去改、擴(kuò)擴(kuò)建過(guò)程程中發(fā)生生的變價(jià)價(jià)收入后后

59、的余額額計(jì)價(jià)。7、盤盈的的，按照照同類固固定資產(chǎn)產(chǎn)的重置置完全價(jià)價(jià)值計(jì)價(jià)價(jià)。8、購(gòu)建固固定資產(chǎn)產(chǎn)交納的的投資方方向調(diào)節(jié)節(jié)稅，耕耕地占用用稅計(jì)入入固定資資產(chǎn)價(jià)值值。第二十三條條 在在建工程程、建筑筑工程（包包括施工工前期準(zhǔn)準(zhǔn)備）、安安裝工程程按實(shí)際際成本計(jì)計(jì)價(jià)。第二十四條條 在在建工程程發(fā)生報(bào)報(bào)廢或者者毀損，在在扣除殘殘料價(jià)值值和過(guò)失失人或保保險(xiǎn)公司司等賠償償后的凈凈損失，計(jì)計(jì)入在建建工程成成本，因因非常原原因造成成的報(bào)廢廢或者毀毀損，其其凈損失失在籌建建期間計(jì)計(jì)入開(kāi)辦辦費(fèi)，在在投入生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)以后計(jì)計(jì)入營(yíng)業(yè)業(yè)外支出出。第二十五條條 計(jì)計(jì)提折舊舊的固定定資產(chǎn)1、房屋和和建筑物物；2、在用的的機(jī)器

60、設(shè)設(shè)備、儀儀器儀表表、運(yùn)輸輸車輛；3、季節(jié)性性停用、修修理停用用的設(shè)備備；4、融資租租入的設(shè)設(shè)備；5、以經(jīng)營(yíng)營(yíng)租賃方方式或租租出的固固定資產(chǎn)產(chǎn)。第二十六條條 不不計(jì)提折折舊的固固定資產(chǎn)產(chǎn)1、除房屋屋、建筑筑物以外外的未使使用，不不需用的的機(jī)器設(shè)設(shè)備；2、以經(jīng)營(yíng)營(yíng)租賃方方式租入入的固定定資產(chǎn)（設(shè)設(shè)立備查查簿登記記管理）3、已提足足折舊繼繼續(xù)使用用的固定定資產(chǎn)，未未提足折折舊提前前報(bào)廢的的固定資資產(chǎn)。第二十七條條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的折舊舊方法采采用平均均年限法法。計(jì)算公式如如下：年折舊率=（1-預(yù)計(jì)凈凈殘值率率）/規(guī)規(guī)定的使使用年限限月折舊率=年折舊舊率/112凈殘值率為為5%固定資產(chǎn)折折舊年限限和折