房企動(dòng)態(tài)成本管理流程范本

1、動(dòng)態(tài)成本管理流程編號：版號：A/0第6頁,共6頁動(dòng)態(tài)成本管理流程編制日期審核日期審核日期審批日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人審批人目的規(guī)范項(xiàng)目開發(fā)過程中的成本管理，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)成本控制，建立動(dòng)態(tài)成本監(jiān)督預(yù)警機(jī)制，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。適用范圍適用于華潤置地XX公司下屬獨(dú)資、控股或具經(jīng)營權(quán)XX公司開發(fā)的地產(chǎn)項(xiàng)目及華潤集團(tuán)孵化的地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施階段的開發(fā)成本動(dòng)態(tài)成本管理工作。編制依據(jù)依據(jù)華潤置地開發(fā)成本管理制度編制。術(shù)語及定義動(dòng)態(tài)成本：是在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中的即時(shí)成本，即在某一時(shí)點(diǎn)對項(xiàng)目已發(fā)生成本和待發(fā)生成本的綜合考慮，是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)成本的重要管理工具。待發(fā)生成本：指根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展及已發(fā)生成本情況

2、預(yù)估完成本項(xiàng)目還需要發(fā)生的成本。動(dòng)態(tài)成本預(yù)警：是指在項(xiàng)目開發(fā)過程中發(fā)生了不可預(yù)見的事項(xiàng)或者因項(xiàng)目管理不善，導(dǎo)致某成本科目之即時(shí)成本將要或已經(jīng)超出責(zé)任成本或目標(biāo)成本時(shí)，由風(fēng)險(xiǎn)識別人向項(xiàng)目XX公司管理層及時(shí)發(fā)出成本預(yù)警的行為。預(yù)警的內(nèi)容可以針對單因素責(zé)任成本、多因素責(zé)任成本、成本控制管理要點(diǎn)、也可以針對整體項(xiàng)目全成本。動(dòng)態(tài)成本管理：指目標(biāo)成本制定之后的各種成本估算，包括工程變更、簽證管理、工程款支付、預(yù)計(jì)待發(fā)生成本計(jì)算及動(dòng)態(tài)成本預(yù)警等相關(guān)工作。關(guān)鍵工作流程關(guān)鍵活動(dòng)描述目標(biāo)成本分解在項(xiàng)目“目標(biāo)成本批復(fù)書”下發(fā)后及“擴(kuò)初設(shè)計(jì)成果”完成后，合約管理部(或合約主責(zé)部門，下同)完成目標(biāo)成本分解，形成合約分判

3、金額，作為項(xiàng)目實(shí)施階段的成本控制目標(biāo)。招標(biāo)采購與合同簽署依據(jù)合約分判實(shí)施招標(biāo)采購與合同簽署，詳見招標(biāo)采購管理流程。招標(biāo)階段動(dòng)態(tài)成本預(yù)警當(dāng)簽約金額超過合約分判子項(xiàng)目標(biāo)成本的3%時(shí)預(yù)警，責(zé)任成本部門需發(fā)出預(yù)警，說明原因，制訂控制措施。工程款支付合同履行過程中，合約管理部依據(jù)合同條件支付工程款，詳見工程款支付作業(yè)指引。變更簽證合同履行過程中工程變更、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證作業(yè)詳見變更簽證作業(yè)指引。預(yù)計(jì)待發(fā)生成本項(xiàng)目實(shí)施過程中，合約管理部需要對預(yù)計(jì)待發(fā)生成本進(jìn)行估算，詳見預(yù)計(jì)待發(fā)生成本估算作業(yè)指引。動(dòng)態(tài)成本報(bào)告編制“責(zé)任成本確認(rèn)書”簽署后，合約管理部每2個(gè)月編制動(dòng)態(tài)成本報(bào)告，動(dòng)態(tài)成本計(jì)算口徑為“CB02房

4、地產(chǎn)開發(fā)成本”，合約主責(zé)部門應(yīng)向各相關(guān)部門收集動(dòng)態(tài)成本數(shù)據(jù)。動(dòng)態(tài)報(bào)告具體內(nèi)容由大區(qū)合約管理部依據(jù)管理需要進(jìn)行設(shè)置，參見動(dòng)態(tài)成本報(bào)告(示例)。動(dòng)態(tài)成本計(jì)算原則1.真實(shí)性原則(1)動(dòng)態(tài)成本基礎(chǔ)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、有效，各職能部門對其提供的動(dòng)態(tài)成本數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。(2)合約管理部將對動(dòng)態(tài)成本數(shù)據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行不定期檢查復(fù)核。2.時(shí)效性原則(1)動(dòng)態(tài)成本必須及時(shí)反映當(dāng)期動(dòng)態(tài)成本變化情況及與目標(biāo)成本的差異。(2)當(dāng)期動(dòng)態(tài)成本報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：a. ERP系統(tǒng)中拆分完成的合同額及重計(jì)量；b. ERP系統(tǒng)完成估值拆分的變更內(nèi)容；c.金額已確認(rèn)的變更造價(jià)審核；d.承建商已發(fā)函的索賠及爭議。3.拆分性原則合同額、變更額及合

5、同調(diào)整額分物業(yè)類型按目標(biāo)成本科目口徑拆分到最末級成本科目。動(dòng)態(tài)成本報(bào)告中預(yù)警1.當(dāng)動(dòng)態(tài)成本超過目標(biāo)成本的2%時(shí)預(yù)警，責(zé)任成本部門需對發(fā)出預(yù)警項(xiàng)目進(jìn)行成本超支專題分析，說明原因，制訂控制措施，預(yù)警信息應(yīng)編入動(dòng)態(tài)成本報(bào)告中。2.招標(biāo)階段動(dòng)態(tài)成本預(yù)警信息亦應(yīng)編入動(dòng)態(tài)成本報(bào)告中。成本超支專題分析會(huì)XXX公司合約主責(zé)部門組織各相關(guān)部門參與，分析討論內(nèi)容包括不限于：a.有無超責(zé)任/目標(biāo)成本可能；b.如涉及重大成本變化，且符合目標(biāo)成本調(diào)整條件，應(yīng)進(jìn)入目標(biāo)調(diào)整流程；c.如預(yù)計(jì)確實(shí)需要超過責(zé)任成本或合同目標(biāo)成本，該責(zé)任成本部門應(yīng)組織向成本決策機(jī)構(gòu)匯報(bào)，決策通過后方可實(shí)施。成本超支專題分析會(huì)結(jié)果應(yīng)編入動(dòng)態(tài)成本報(bào)告

6、中。動(dòng)態(tài)成本報(bào)告審核XXX公司合約主責(zé)部門完成動(dòng)態(tài)成本報(bào)告后報(bào)大區(qū)合約管理部審核，審核后由大區(qū)合約管理部呈報(bào)大區(qū)XXX公司管理層審閱。動(dòng)態(tài)成本報(bào)告?zhèn)浒复髤^(qū)合約管理部須在三大動(dòng)態(tài)成本管理“關(guān)鍵檢查點(diǎn)”向置地總部報(bào)備動(dòng)態(tài)成本報(bào)告。三大關(guān)鍵檢查點(diǎn)為：1、施工圖完成且總包確定；2、主體結(jié)構(gòu)封頂；3、竣工結(jié)算。1.施工圖完成且總包確定：施工圖出圖且總包確定后1個(gè)月內(nèi)，形成施工圖階段動(dòng)態(tài)成本。2.主體結(jié)構(gòu)封頂：主體結(jié)構(gòu)封頂后(分期項(xiàng)目達(dá)到50%塔樓主體封頂)1個(gè)月內(nèi)，形成預(yù)計(jì)結(jié)算動(dòng)態(tài)成本，此時(shí)大部分成本已經(jīng)明確，此版作為控制項(xiàng)目結(jié)算的依據(jù)。3.竣工結(jié)算：竣工完成后14個(gè)月形成竣工結(jié)算成本，竣工結(jié)算成本應(yīng)控

7、制在預(yù)計(jì)結(jié)算動(dòng)態(tài)成本及審批的目標(biāo)成本之內(nèi)。ERP系統(tǒng)動(dòng)態(tài)成本管理ERP系統(tǒng)管理項(xiàng)目按照已上全成本、已上分?jǐn)偲脚_(tái)兩種情況分別進(jìn)行管理。兩種情況均需包含土地成本、房地產(chǎn)開發(fā)成本、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用(管理費(fèi)除外)范圍內(nèi)的所有合同、付款、結(jié)算(無需結(jié)算除外)，保證成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。已上分?jǐn)偲脚_(tái)的項(xiàng)目需進(jìn)行財(cái)務(wù)一次分?jǐn)偲脚_(tái)、二次分?jǐn)偲脚_(tái)的管理，保證業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一致性。ERP系統(tǒng)的用戶操作手冊、ERP系統(tǒng)動(dòng)態(tài)成本表單根據(jù)新的管理需求更新。對于單因素責(zé)任成本，由于其主要以合同或費(fèi)用的形式體現(xiàn)，要求將合同額或費(fèi)用拆分到相應(yīng)的分期上即可，此項(xiàng)工作由各單因素責(zé)任成本的主責(zé)部門完成。對于多因素責(zé)任成本，不僅要將合同額、變更額、結(jié)算額拆分到分期及物業(yè)