商業(yè)保理業(yè)務(wù)流程說明

1、目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc437851410 第一章企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備 PAGEREF _Toc437851410 h 2 HYPERLINK l _Toc437851411 第二章擬開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況 PAGEREF _Toc437851411 h 3 HYPERLINK l _Toc437851412 第三章基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范 PAGEREF _Toc437851412 h 3 HYPERLINK l _Toc437851413 第四章設(shè)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制制度說明 PAGEREF _Toc437851413 h 4 HYPERLINK l

2、 _Toc437851414 第五章小結(jié) PAGEREF _Toc437851414 h 5 HYPERLINK l _Toc437851415 附件1：保理業(yè)務(wù)管理辦法 PAGEREF _Toc437851415 h 6 HYPERLINK l _Toc437851416 第一章總則 PAGEREF _Toc437851416 h 6 HYPERLINK l _Toc437851417 第二章應(yīng)收賬款的范圍和條件 PAGEREF _Toc437851417 h 6 HYPERLINK l _Toc437851418 第三章融資金額、期限、利息及費(fèi)用 PAGEREF _Toc437851418

3、 h 8 HYPERLINK l _Toc437851419 第四章保理業(yè)務(wù)條件及操作流程 PAGEREF _Toc437851419 h 8 HYPERLINK l _Toc437851420 第五章附則 PAGEREF _Toc437851420 h 10 HYPERLINK l _Toc437851421 附件2：保理過程管理流程 PAGEREF _Toc437851421 h 11 HYPERLINK l _Toc437851422 第一章保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點(diǎn)與原理 PAGEREF _Toc437851422 h 11 HYPERLINK l _Toc437851423 第二章保理業(yè)

4、務(wù)的過程管理 PAGEREF _Toc437851423 h 19 HYPERLINK l _Toc437851433 附件3：保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理辦法 PAGEREF _Toc437851433 h 52第一章企業(yè)管理理機(jī)構(gòu)設(shè)置及及人員配備保理公司注冊地地為天津?yàn)I海海新區(qū)。管理理機(jī)構(gòu)設(shè)置如如下：評(píng)審委員會(huì)：由由各部門負(fù)責(zé)責(zé)人和保理公公司內(nèi)外專家家組成的專門門為項(xiàng)目評(píng)估估而設(shè)立的機(jī)機(jī)構(gòu)。融資部：負(fù)責(zé)公公司融資業(yè)務(wù)務(wù)，準(zhǔn)備融資資資料，對企企業(yè)發(fā)展進(jìn)行行融資支持。業(yè)務(wù)部：主要負(fù)負(fù)責(zé)客戶開發(fā)發(fā)、維護(hù)、從從事保理業(yè)務(wù)務(wù)。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)管管理、監(jiān)督、處處理公司的財(cái)財(cái)務(wù)。綜合管理部：處處理公司日常常行政管理

5、、人人事、人才培培訓(xùn)、人才開開發(fā)與招聘管管理事務(wù)。我公司董事會(huì)成成員：；總經(jīng)經(jīng)理：；監(jiān)事事：；財(cái)務(wù)總總監(jiān)：。第二章擬開展商商業(yè)保理業(yè)務(wù)務(wù)情況（一）保理業(yè)務(wù)務(wù)的盈利模式式保理業(yè)務(wù)的盈利利模式一般為為向客戶收取取利息以及保保理費(fèi)。保理理費(fèi)包括：（1）手續(xù)費(fèi)：進(jìn)口保理商商根據(jù)買方的的信用風(fēng)險(xiǎn)程程度確定，將將通過報(bào)文予予以回復(fù)其手手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。作作為出口保理理商，將在其其報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)礎(chǔ)上加一定的的費(fèi)率。另外外，有的保理理商會(huì)收取單單據(jù)的處理費(fèi)費(fèi)，一般幾美美元/發(fā)票或者貸項(xiàng)項(xiàng)清單。（2）融資利息息：出口保理理商根據(jù)提供供的融資得金金額和期限來來收取，一般般為liboor利率加點(diǎn)點(diǎn)。第三章基本業(yè)務(wù)務(wù)流程及操作

6、作規(guī)范保理業(yè)務(wù)主要具具有如下特點(diǎn)點(diǎn)：賣方企業(yè)業(yè)不承擔(dān)因賒賒銷帶來的賬賬期；賣方企企業(yè)向保理商商出售應(yīng)收賬賬款，取得貨貨幣資金，加加速資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)；保理商負(fù)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款款管理和催收收工作，承擔(dān)擔(dān)付款人到期期不能足額支支付應(yīng)收賬款款的信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。商業(yè)保理基本業(yè)業(yè)務(wù)流程如下下：（1）銷售商提提出敘作保理理業(yè)務(wù)的申請請后，業(yè)務(wù)部部門根據(jù)核查查買賣雙方的的貿(mào)易合同、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表、銀銀行貸款卡、結(jié)結(jié)算發(fā)票、銀銀行結(jié)算單和和實(shí)地走訪企企業(yè)情況，以以確認(rèn)合作貿(mào)貿(mào)易的真實(shí)性性、買賣雙方方的企業(yè)信用用、付款節(jié)點(diǎn)點(diǎn)確認(rèn)的方式式等問題，編編寫詳細(xì)調(diào)查查分析報(bào)告，制制定切實(shí)可行行的業(yè)務(wù)操作作方案，按規(guī)規(guī)定權(quán)限報(bào)批批。（2）

7、經(jīng)評(píng)審委委員會(huì)審核通通過后，融資資部與銷售商商簽訂保理合合同，并在人人民銀行應(yīng)收收賬款抵押轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓登記系統(tǒng)統(tǒng)登記轉(zhuǎn)讓的的應(yīng)收賬款登登記信息。（3）融資部對對資料和手續(xù)續(xù)進(jìn)行核規(guī)審核確認(rèn)。（4）財(cái)務(wù)部根根據(jù)約定預(yù)付付比率發(fā)放融融資款項(xiàng)。（5）銷售商或或保理商按應(yīng)收收賬款約定在在收款日前向購購貨商催收應(yīng)應(yīng)收賬款。（6）購貨商按按應(yīng)收賬款約約定付款。（7）保理商收收妥貨款，扣扣除融資本息息及有關(guān)費(fèi)用用后，將保理理余款支付銷銷售商。如購購貨商在寬延延期后仍未付付清全額貨款款，銷售商對對保理額度內(nèi)內(nèi)未收回的應(yīng)應(yīng)收賬款進(jìn)行行等額回購。（8）業(yè)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)客戶的后后期信息風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理和與客客戶保持溝通通。保理公司

8、的基本本管理制度及及詳細(xì)業(yè)務(wù)流程程，詳見附件件1：保理公司業(yè)務(wù)務(wù)管理辦法；附件2：保理過過程管理流程程第四章設(shè)立企業(yè)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制制制度說明商業(yè)保理業(yè)務(wù)基基本業(yè)務(wù)流程程風(fēng)險(xiǎn)防范形形式如下： a) 確認(rèn)貿(mào)貿(mào)易的真實(shí)性性：買賣雙方方為非關(guān)聯(lián)企企業(yè)，雙方必必須一年以上上合作期限，提提供真實(shí)的合合同、對應(yīng)的的發(fā)票和銀行行結(jié)算流水單單（良好付款款歷史記錄）、物物流提單等，必必須確認(rèn)證明明為長期真實(shí)實(shí)的貿(mào)易背景景，以降低貿(mào)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。 b)核規(guī)買賣賣雙方的企業(yè)業(yè)信用：其中中至少乙方必必須是大型優(yōu)優(yōu)質(zhì)信用企業(yè)業(yè)，降低信用用風(fēng)險(xiǎn)。 c)付款節(jié)點(diǎn)點(diǎn)確認(rèn)：必須須完成貿(mào)易合合同規(guī)定的產(chǎn)產(chǎn)品交易，法法律已承認(rèn)的的有效應(yīng)收賬

9、賬款形成后，放放款購買應(yīng)收收賬款。實(shí)際際交易已完成成，用款方的的資金已經(jīng)投投入到貿(mào)易生生產(chǎn)中去轉(zhuǎn)變變成產(chǎn)品，不不存在紫金挪挪用的可能，降降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。 d)后期信息息風(fēng)險(xiǎn)管理：買賣貿(mào)易雙雙方每一次結(jié)結(jié)算的動(dòng)態(tài)信信息都在保理理公司的系統(tǒng)統(tǒng)中，保理公公司將會(huì)按行行業(yè)、每一個(gè)個(gè)企業(yè)歷史付付款記錄在系系統(tǒng)中自動(dòng)做做數(shù)理風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)，自動(dòng)預(yù)預(yù)警，排查早早期潛在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，降低業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 e)其他風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)規(guī)避措施：可以增加購購買保險(xiǎn)、擔(dān)擔(dān)保、倉單抵抵押等方式降降低交易結(jié)構(gòu)構(gòu)系統(tǒng)中的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。f)增設(shè)業(yè)務(wù)保保證金和提取取壞賬保證金金；從業(yè)務(wù)結(jié)結(jié)構(gòu)和公司財(cái)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)中提提高保理公司司風(fēng)險(xiǎn)抵御能能力。商業(yè)保理公司事事實(shí)

10、上是以自自身為主體將將資金先墊付付出去的一種種商業(yè)模式。如如果買賣雙方方運(yùn)營正常，理理論上保理業(yè)業(yè)務(wù)就沒有風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，即使是是有也是因?yàn)闉橘I賣雙方經(jīng)經(jīng)營不善而導(dǎo)導(dǎo)致的，是被被動(dòng)型的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，不應(yīng)該付付相關(guān)社會(huì)責(zé)責(zé)任。商業(yè)保保理公司是墊墊付應(yīng)收賬款款流動(dòng)資金的的，每筆業(yè)務(wù)務(wù)資金規(guī)模不不會(huì)很大，一一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的影響面很很小，產(chǎn)品還還可以打折處處理降低損失失。因此，保保理公司抗單單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的能力很強(qiáng)強(qiáng)，同時(shí)，保保理公司從法法律上是對買買賣雙方都有有追索權(quán)的，對對于一個(gè)大型型核心企業(yè)按按貿(mào)易合同中中約定已經(jīng)收收到賣方的產(chǎn)產(chǎn)品并完成交交易，按法就就應(yīng)該按合同同結(jié)算，很少少大型企業(yè)愿愿意通過法律律手段解決

11、小小筆賬款結(jié)算算問題，同時(shí)時(shí)，供貨商為為了保持和大大型核心企業(yè)業(yè)長期的合作作關(guān)系，也會(huì)會(huì)主動(dòng)還款。即即便是一旦有有過蕾絲記錄錄的客戶，保理理公司也會(huì)放放棄或謹(jǐn)慎與與之合作，并并在系統(tǒng)中會(huì)會(huì)對買賣雙方方留下不良記記錄信息。保理公司項(xiàng)目的的核心風(fēng)險(xiǎn)是是：1）貿(mào)易的真實(shí)實(shí)性；2）付款記錄和和買賣雙方的的企業(yè)信用；3）其他風(fēng)險(xiǎn)規(guī)規(guī)避措施。原原則上是與供供應(yīng)鏈鏈條上上的核心企業(yè)業(yè)發(fā)生關(guān)系，同同時(shí)，保理業(yè)業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬賬款已經(jīng)實(shí)際際交易完成，不不存在資金挪挪用和攜款外外逃等不良社社會(huì)道德影響響事件的發(fā)生生。商業(yè)保理理公司是基于于核心企業(yè)的的信用、真實(shí)實(shí)長期合作的的貿(mào)易背景、優(yōu)質(zhì)對以事實(shí)形成的有效應(yīng)收賬款為基

12、礎(chǔ)，加上完善的風(fēng)控體系來有效控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的。保理公司的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理制度，詳詳見附件3：保理業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管管理辦法第五章小結(jié)商業(yè)保理行業(yè)的的社會(huì)效益如如下： 1、擴(kuò)大內(nèi)需需，加強(qiáng)內(nèi)、外外貿(mào)中小企業(yè)業(yè)成長和增加加財(cái)政稅收的的有效方式保理公司能成倍倍提高貿(mào)易過過程中現(xiàn)金流流的周轉(zhuǎn)速度度和使用效率率，大大降低低了企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和采采購成本，使使社會(huì)商品流流動(dòng)加快，擴(kuò)擴(kuò)大和創(chuàng)造社社會(huì)就業(yè)機(jī)會(huì)會(huì)，也使中小小企業(yè)利潤倍倍增，加快了了產(chǎn)品升級(jí)和和品牌提升。同同時(shí)，也是地地方財(cái)政收入入的放大器。 2、推動(dòng)國內(nèi)內(nèi)、國際貿(mào)易易，加速天津津港保稅區(qū)國國際化形象中國企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈鏈延伸的控制制和競爭，離離不開貿(mào)易金金融

13、服務(wù)，同同樣，天津港港保稅區(qū)的國國際、國內(nèi)貿(mào)貿(mào)易的強(qiáng)勁發(fā)發(fā)展，也離不不開國內(nèi)、國國際保理現(xiàn)代代貿(mào)易金融服服務(wù)業(yè)的服務(wù)務(wù)與支持?？傊?，商業(yè)保理理公司實(shí)際上上是一個(gè)中小小企業(yè)和外貿(mào)貿(mào)出口型企業(yè)業(yè)流動(dòng)資金融融資瓶頸的解解決方案。附件1：保理業(yè)業(yè)務(wù)管理辦法法為加強(qiáng)國內(nèi)保理理業(yè)務(wù)的管理理，促進(jìn)業(yè)務(wù)務(wù)健康有序發(fā)發(fā)展，規(guī)范業(yè)業(yè)務(wù)操作，防防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，特制定本本辦法。第一章總則第一條國內(nèi)保理理業(yè)務(wù)是指境境內(nèi)銷貨方（債債權(quán)人）將其其向境內(nèi)購貨貨方（債務(wù)人人）銷售商品品、提供服務(wù)務(wù)或其他原因因所產(chǎn)生的應(yīng)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓讓給我司，由由我司為銷貨貨方提供應(yīng)收收賬款融資及及商業(yè)資信調(diào)調(diào)查、應(yīng)收賬賬款管理的綜綜合性金融服服

14、務(wù)。第二條辦理保理理業(yè)務(wù)必須以以真實(shí)、合法法的交易和債債權(quán)債務(wù)關(guān)系系為基礎(chǔ)，遵遵循平等自愿愿、互惠互利利、公平誠信信的原則。第三條保理業(yè)務(wù)務(wù)納入統(tǒng)一授授信管理。對有追索權(quán)保理理業(yè)務(wù)，銷貨貨方須繳納金金額為銷貨方方的授信額度度。第二章應(yīng)收賬款款的范圍和條條件第四條可辦理保保理業(yè)務(wù)的應(yīng)應(yīng)收賬款范圍圍：（一）因向企業(yè)業(yè)法人銷售商商品、提供服服務(wù)而形成的的應(yīng)收賬款；（二）由地市級(jí)級(jí)（含）以上上政府的采購購部門統(tǒng)一組組織的政府采采購行為而形形成的應(yīng)收賬賬款；政府采購行為是是指各級(jí)國家家機(jī)關(guān)、事業(yè)業(yè)單位和團(tuán)體體組織根據(jù)中中華人民共和和國政府采購購法，使用用財(cái)政性資金金采購依法制制定的集中采采購目錄以內(nèi)內(nèi)的

15、或者采購購限額標(biāo)準(zhǔn)以以上的貨物、工工程和服務(wù)的的行為。（三）由軍隊(duì)軍軍級(jí)（含）以以上單位的采采購部門統(tǒng)一一組織的軍隊(duì)隊(duì)采購行為而而形成的應(yīng)收收賬款；軍隊(duì)采購行為是是指中國人民民解放軍及其其所屬專業(yè)部部隊(duì)根據(jù)軍軍隊(duì)物資采購購管理規(guī)定，使使用國防專項(xiàng)項(xiàng)資金采購集集中采購目錄錄以內(nèi)的或者者采購限額標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)以上的貨貨物、工程和和服務(wù)的行為為。（四）銷貨方因因向?qū)W校、醫(yī)醫(yī)院等事業(yè)法法人銷售商品品、提供服務(wù)務(wù)（政府采購購行為除外）而而形成的應(yīng)收收賬款; （五）我我司認(rèn)定的其其他可以辦理理保理業(yè)務(wù)的的應(yīng)收賬款。第五條應(yīng)收賬款款必須符合以以下條件：（一）應(yīng)收賬款款權(quán)屬清楚，沒沒有瑕疵，銷銷貨方未將其其轉(zhuǎn)讓給任何

16、何第三人，也也未在其上為為任何第三人人設(shè)定任何質(zhì)質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)優(yōu)先受償權(quán)；（二）銷貨方與與購貨方在合合同中未約定定應(yīng)收賬款不不得轉(zhuǎn)讓的條條款；（三）應(yīng)收賬款款還款期限一一般應(yīng)在1年以內(nèi)，最最長不超過22年。第六條以下應(yīng)收收賬款不得辦辦理保理業(yè)務(wù)務(wù)：（一）已到期的的應(yīng)收賬款；（二）因個(gè)人或或家庭消費(fèi)而而產(chǎn)生的應(yīng)收收賬款；（三）涉及特許許經(jīng)營、專利利、商標(biāo)、知知識(shí)產(chǎn)權(quán)等市市場不易定價(jià)價(jià)的產(chǎn)權(quán)交易易而形成的應(yīng)應(yīng)收賬款；（四）銷貨方計(jì)計(jì)劃提供或約約定提供（但但目前尚未提提供）商品或或服務(wù)，預(yù)計(jì)計(jì)將于未來產(chǎn)產(chǎn)生的應(yīng)收賬賬款。（五）我司認(rèn)定定的其他不宜宜辦理保理業(yè)業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬賬款。第七條辦理保理理業(yè)務(wù)一般無

17、無須另行提供供擔(dān)保。但我我司認(rèn)為有必必要的，也可可要求另行提提供擔(dān)保。第三章融資金額額、期限、利利息及費(fèi)用第八條保理融資資金額應(yīng)綜合合考慮購銷雙雙方資信狀況況、應(yīng)收賬款款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)構(gòu)、期限、付付款進(jìn)度安排排及前提條件、預(yù)預(yù)期壞賬比率率、購銷合同同約定義務(wù)的的履行情況、違違約事項(xiàng)及違違約金等因素素合理確定。融融資本息一般般不超過發(fā)票票實(shí)有金額的的90；對購銷銷雙方資信狀狀況良好、購購銷關(guān)系穩(wěn)定定、應(yīng)收賬款款質(zhì)量優(yōu)良的的，最高可放放寬至1000。應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)實(shí)有金額是指指發(fā)票金額扣扣除銷售方已已回籠貨款后后的余額。第九條保理融資資期限應(yīng)根據(jù)據(jù)應(yīng)收賬款還還款期限、合合理在途時(shí)間間等因素確定定，融資

18、到期期日自購銷雙雙方約定的應(yīng)應(yīng)收賬款還款款日起，且不不得晚于應(yīng)收收賬款還款日日后3個(gè)月。保理理融資到期后后不得辦理展展期和再融資資。第十條有追索權(quán)權(quán)保理融資可可根據(jù)客戶資資信狀況及需需求采取預(yù)扣扣利息或后收收利息的方式式。對預(yù)扣利息的，采采取以下方式式確定融資利利率：在人民銀行規(guī)定定的同期限檔檔次的貸款基基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)礎(chǔ)上合理確定定。如融資提提前收回或銷銷貨方以自有有資金提前償償還融資的，保保理商應(yīng)將多多收的利息及及時(shí)退還銷貨貨方。（二）對后收利利息的，在人人民銀行規(guī)定定的同期限檔檔次的貸款基基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)礎(chǔ)上合理確定定融資利率。第十一條無追索索權(quán)保理融資資利息須在融融資發(fā)放前扣扣除，采取以以下方

19、式確定定融資利率：在人民銀行規(guī)定定的同期限檔檔次的貸款基基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)礎(chǔ)上合理確定定。如融資提前收回回或銷貨方以以自有資金提提前償還融資資的，保理商商應(yīng)將多收的的利息及時(shí)退退還銷貨方。第十二條保理業(yè)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)在在融資發(fā)放前前一次性收取取。第四章保理業(yè)務(wù)務(wù)條件及操作作流程第十三條辦理保保理業(yè)務(wù)應(yīng)具具備以下條件件：（一）銷貨方生生產(chǎn)經(jīng)營正常常，產(chǎn)品質(zhì)量量和服務(wù)較好好，與購貨方方有良好穩(wěn)定定的業(yè)務(wù)往來來，履約記錄錄良好；對應(yīng)應(yīng)收賬款的管管理能力較強(qiáng)強(qiáng)，應(yīng)收賬款款賬齡結(jié)構(gòu)合理，壞壞賬比例較低低；具備回購購應(yīng)收賬款的的能力。（二）購貨方經(jīng)經(jīng)營管理規(guī)范范，現(xiàn)金流量量充足，償債債能力較強(qiáng)；無惡意拖欠欠銷貨方貨

20、款款及其他不良良信用記錄。第十四條銷貨方方向我司申請請辦理保理業(yè)業(yè)務(wù)，需提供供以下資料：（一）保理業(yè)務(wù)務(wù)申請書；（二）營業(yè)執(zhí)照照、機(jī)構(gòu)代碼碼證、稅務(wù)登登記證等資質(zhì)質(zhì)類文件；（三）購銷合同同；（四）商業(yè)發(fā)票票；（五）我司要求求的其他資料料。第十五條銷貨方方開戶行受理理銷貨方保理理業(yè)務(wù)申請后后，須對銷貨貨方和購貨方方資信及交易易情況進(jìn)行調(diào)調(diào)查與審查，重重點(diǎn)分析以下下內(nèi)容：（一）應(yīng)收賬款款及購銷雙方方是否符合本本辦法規(guī)定的的條件；（二）購銷雙方方資信狀況，有有無不良信用用記錄；（三）購銷雙方方的購銷關(guān)系系是否良好穩(wěn)穩(wěn)定，購銷雙雙方產(chǎn)生的應(yīng)應(yīng)收賬款的賬賬齡結(jié)構(gòu)、主主要產(chǎn)品組成成、周轉(zhuǎn)率、壞壞賬率等情況

21、況，購銷雙方方的經(jīng)營及財(cái)財(cái)務(wù)狀況，判判斷購貨方的的付款意愿、付付款能力以及及銷貨方的回回購能力；（四）購貨方是是否確實(shí)收妥妥貨物，并確確認(rèn)債務(wù)；購購銷合同、應(yīng)應(yīng)收賬款發(fā)票票和購貨方驗(yàn)驗(yàn)貨證明等資資料的真實(shí)性性與合法性，必必要時(shí)還應(yīng)索索取出庫單、發(fā)發(fā)貨單、提貨貨單等單據(jù)，判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的真實(shí)性；（五）應(yīng)收賬款款發(fā)票所對應(yīng)應(yīng)貨款的已回回籠情況，核核實(shí)應(yīng)收賬款款發(fā)票實(shí)有金金額；（六）對購銷合合同約定的雙雙方權(quán)利義務(wù)務(wù)（尤其是付付款進(jìn)度安排排及前提條件）、違違約事項(xiàng)以及及違約金等進(jìn)進(jìn)行審查分析析，判斷應(yīng)收收賬款發(fā)票實(shí)實(shí)有金額及時(shí)時(shí)足額回籠的的可能性；（七）應(yīng)收賬款款是否存在部部分或全部出出質(zhì)、

22、轉(zhuǎn)讓或或異議登記等等情形，判斷斷銷貨方是否否重復(fù)融資；（八）為關(guān)聯(lián)企企業(yè)之間的應(yīng)應(yīng)收賬款辦理理保理業(yè)務(wù)時(shí)時(shí)，要從嚴(yán)審審查交易背景景真實(shí)性、合合理性和定價(jià)價(jià)的公允性，并并要關(guān)注購貨貨方的最終商商品銷售后能能否真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)金回籠；（九）對因提供供服務(wù)、承接接工程或其他他非銷售商品品原因所產(chǎn)生生的應(yīng)收賬款款辦理保理業(yè)業(yè)務(wù)的，還應(yīng)應(yīng)對其交易的的真實(shí)性、定定價(jià)的合理性性等從嚴(yán)審查查。第十六條經(jīng)有權(quán)權(quán)審批行審批批同意后，我我司根據(jù)授權(quán)權(quán)與銷貨方簽簽訂保理業(yè)務(wù)務(wù)合同，向購購貨方書面通通知有關(guān)保理理事項(xiàng)及我司司指定收款賬賬戶；辦理隱隱蔽保理，可可不將應(yīng)收賬賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓讓事實(shí)通知購購貨方。第十七條我司根根據(jù)審批

23、結(jié)果果落實(shí)融資發(fā)發(fā)放前提條件件，包括但不不限于查詢應(yīng)應(yīng)收賬款質(zhì)押押登記系統(tǒng)、移移交有關(guān)法律律文件等。第十八條融資后后管理（一）我司將銷銷貨方留存的的發(fā)票原件交交運(yùn)行管理部部門代保管（確確因各種原因因無法取得發(fā)發(fā)票原件的除除外），并將將加蓋銷貨方方公章的發(fā)票票復(fù)印件及應(yīng)應(yīng)收賬款明細(xì)細(xì)表等相關(guān)資資料入信貸業(yè)業(yè)務(wù)檔案庫保保管。（二）我司業(yè)務(wù)務(wù)人員應(yīng)與客客戶及時(shí)溝通通，了解客戶戶賬戶的款項(xiàng)項(xiàng)匯入情況，并并及時(shí)與客戶戶核對到賬資資金，按照約約定收取融資資本息。（三）我司須關(guān)關(guān)注購銷雙方方的股東、高高管人員、經(jīng)經(jīng)營狀況、財(cái)財(cái)務(wù)狀況的變變動(dòng)情況，判判斷其生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營是否正常常，是否具備備到期償還債債務(wù)的能力。

24、（四）應(yīng)收賬款款到期前155天，我司應(yīng)應(yīng)及時(shí)提示購購貨方到期付付款，同時(shí)通通知銷貨方；隱蔽保理由由銷貨方提示示購貨方付款款，如銷貨方方與我司約定定的條件發(fā)生生或我司認(rèn)為為必要時(shí)，我我司應(yīng)及時(shí)向向購貨方書面面通知應(yīng)收賬賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓讓事宜，并提提示其到期付付款。（五）收妥貨款款，扣除融資資本息（含逾逾期罰息及有有關(guān)費(fèi)用等，下下同）后，將將剩余款項(xiàng)退退還銷貨方。若若收到的貨款款不足以支付付我司融資本本息時(shí)，對有有追索權(quán)保理理業(yè)務(wù)，我司司須要求銷貨貨方按合同約約定對未收回回的應(yīng)收賬款款進(jìn)行回購；對無追索權(quán)權(quán)單保理業(yè)務(wù)務(wù)，我司須采采取各種措施施向購貨方積積極催收。（六）融資本息息足額收回后后，我司應(yīng)將將

25、代保管的發(fā)發(fā)票原件退還還銷貨方，并并在應(yīng)收賬款款明細(xì)表上注注明。第五章附則第十九條對需向向銷貨方提供供商業(yè)資信調(diào)調(diào)查、應(yīng)收賬賬款催收管理理等服務(wù)的國國內(nèi)保理業(yè)務(wù)務(wù)，我司可根根據(jù)客戶需求求設(shè)計(jì)相應(yīng)的的服務(wù)方案，自自行與客戶協(xié)協(xié)商辦理。第二十條對不符符合本辦法規(guī)規(guī)定，確需辦辦理國內(nèi)保理理業(yè)務(wù)的，須須報(bào)經(jīng)評(píng)審委委員會(huì)同意或或特別授權(quán)后后方可辦理。第二十一條本辦辦法由公司總總部負(fù)責(zé)制定定、解釋與修修訂。第二十二條其他他涉及國內(nèi)保保理業(yè)務(wù)而本本辦法未具體體要求的，須須遵照相關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行。附件2：保理過過程管理流程程第一章保理業(yè)務(wù)務(wù)的技術(shù)操作作要點(diǎn)與原理理保理業(yè)務(wù)是一種種綜合性的金金融服務(wù)產(chǎn)品品。正確全面

26、面系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)識(shí)和把握保理理業(yè)務(wù)的技術(shù)術(shù)要點(diǎn)，是維維護(hù)保理業(yè)務(wù)務(wù)健康發(fā)展的的基礎(chǔ)。保理理業(yè)務(wù)四項(xiàng)基基本服務(wù)功能能，分別是資資金融通、銷銷售分戶帳管管理、應(yīng)收帳帳款催收和壞壞帳擔(dān)保。一、保理業(yè)務(wù)的的準(zhǔn)備與開始始 1、賣方客戶戶考察保理業(yè)務(wù)一般是是以賣方為核核心服務(wù)對象象的業(yè)務(wù)，因因此，選擇適適合保理業(yè)務(wù)務(wù)的賣方是至至關(guān)重要的。對對賣方的考察察主要從兩個(gè)個(gè)方面入手：一是從企業(yè)業(yè)本身入手進(jìn)進(jìn)行考察，包包括對企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表的考考察分析；對對企業(yè)銷售分分戶帳的分析析；與企業(yè)管管理層的面談?wù)劦取６菑膹钠髽I(yè)外部進(jìn)進(jìn)行考察，包包括從賣方主主要往來客戶戶獲得相關(guān)信信息及其對賣賣方的評(píng)價(jià)；從專業(yè)機(jī)構(gòu)構(gòu)了解賣方所所

27、屬行業(yè)的基基本情況；以以及通過對賣賣方客戶（買買方）的考察察印證買賣雙雙方所建立的的業(yè)務(wù)關(guān)系等等。 2、需求分析析與保理品種種選擇在對賣方基本情情況進(jìn)行考察察的基礎(chǔ)上，業(yè)業(yè)務(wù)部門要協(xié)協(xié)助賣方整理理出確切的業(yè)業(yè)務(wù)需求，可可以通過對以以下問題的分分析做出結(jié)論論： 是否需要更更多的現(xiàn)金來來支撐業(yè)務(wù)的的繼續(xù)擴(kuò)張； 是否需要增增強(qiáng)現(xiàn)金流； 是否需要提提高規(guī)劃現(xiàn)金金流的能力； 是否需要開開辟新的市場場（含國內(nèi)、國國外）； 是否需要借借助保理商的的專業(yè)能力來來改善企業(yè)的的管理和優(yōu)化化人員的使用用； 是否需要增增進(jìn)與客戶（買買方）的供應(yīng)應(yīng)關(guān)系； 是否存在別別的籌資渠道道以滿足自身身的需要； 是否需要保保理商控

28、制信信用風(fēng)險(xiǎn)方面面的服務(wù)； 是否需要信信用控制方面面的咨詢服務(wù)務(wù)等。業(yè)務(wù)部門通過考考察撰寫需需求分析與保保理業(yè)務(wù)品種種選擇報(bào)告提提交業(yè)務(wù)經(jīng)理理審核，以確確定業(yè)務(wù)人員員做出的結(jié)論論是否能夠滿滿足客戶的實(shí)實(shí)際需求，特特別針對復(fù)雜雜的貿(mào)易背景景，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品品難以應(yīng)對的的時(shí)候，業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)理可以協(xié)協(xié)助進(jìn)行業(yè)務(wù)務(wù)方案的設(shè)計(jì)計(jì)。準(zhǔn)確的需求分析析構(gòu)成選擇恰恰當(dāng)保理業(yè)務(wù)務(wù)品種的根本本依據(jù)。有些些客戶可能并并未意識(shí)到自自己的業(yè)務(wù)需需求，也有一一些客戶則是是根本不了解解保理所能夠夠帶來的業(yè)務(wù)務(wù)功效。這種種需求分析的的過程往往能能夠?qū)崿F(xiàn)雙方方有價(jià)值的溝溝通，有助于于企業(yè)更好地地認(rèn)識(shí)保理商商的服務(wù)價(jià)值值，從而借助助保理商的

29、服服務(wù)獲得最佳佳的服務(wù)效果果。需求分析除了可可以作為選擇擇保理品種的的依據(jù)外，還還是確定企業(yè)業(yè)融資需求量量、信用擔(dān)保保額度和保理理商確定收費(fèi)費(fèi)的依據(jù)。在業(yè)務(wù)經(jīng)理審核核通過業(yè)務(wù)方方案后，業(yè)務(wù)務(wù)人員需提交交以下幾種材材料給審批部部門進(jìn)行決策策。 賣方整體體情況調(diào)查報(bào)報(bào)告； 需求分析析與保理業(yè)務(wù)務(wù)品種選擇報(bào)報(bào)告；企業(yè)應(yīng)收帳帳款報(bào)告； 企業(yè)買方方付款記錄； 有代表性的的貿(mào)易合同同； 賣方的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表，包括括資產(chǎn)負(fù)債表表、損益表和和現(xiàn)金流量表表；審批部門將會(huì)對對上述材料進(jìn)進(jìn)行審核，并并做出是否與與賣方進(jìn)行保保理業(yè)務(wù)合作作的最終決定定。 3、業(yè)務(wù)談判判與保理合同同當(dāng)審批部門決定定與賣方合作作，保理商應(yīng)應(yīng)向

30、賣方發(fā)出出保理業(yè)務(wù)務(wù)要約函（一一式兩份），載載明如下內(nèi)容容： 業(yè)務(wù)品種及及其所包含的的各項(xiàng)服務(wù)內(nèi)內(nèi)容； 保理商收取取的各項(xiàng)費(fèi)用用及具體的費(fèi)費(fèi)率； 保理商要求求賣方在簽署署保理合同前前需要完成的的輔助擔(dān)保措措施等。賣方在收到保保理業(yè)務(wù)要約約函后，一一方面會(huì)就有有關(guān)保理業(yè)務(wù)務(wù)安排的一些些商業(yè)條件與與保理商進(jìn)行行談判，另一一方面，也會(huì)會(huì)按照保理商商提出的要求求去落實(shí)有關(guān)關(guān)輔助擔(dān)保方方面的措施。此外，雙方也會(huì)會(huì)同時(shí)開始進(jìn)進(jìn)行保理協(xié)議議的起草與簽簽署工作。 4、保理商建建立銷售分戶戶賬一旦雙方簽署了了保理協(xié)議，首首先需要做的的工作是保理理商要為賣方方客戶建立銷銷售分戶賬。建建賬工作通常常是以賣方客客戶將

31、其現(xiàn)有有的應(yīng)收帳款款并帳后一次次性轉(zhuǎn)讓給保保理商的方式式來完成的，這這是未來保理理商進(jìn)行銷售售分戶帳管理理的基本依據(jù)據(jù)。保理協(xié)議議一般都會(huì)對對賬戶轉(zhuǎn)移工工作做出具體體的規(guī)定，例例如賬戶轉(zhuǎn)移移的具體日期期、賬戶轉(zhuǎn)移移的方式以及及賬戶轉(zhuǎn)移過過程中雙方應(yīng)應(yīng)當(dāng)完成的具具體工作等。賬賬戶轉(zhuǎn)移的過過程大致如下下：首先，賣方客戶戶需要將其現(xiàn)現(xiàn)有的所有應(yīng)應(yīng)收帳款進(jìn)行并帳帳，根據(jù)不同同的買方填制制未結(jié)發(fā)票票清單，提提供會(huì)計(jì)帳務(wù)務(wù)及原始憑證證，并將經(jīng)過過并賬處理后的應(yīng)應(yīng)收帳款一次性地地轉(zhuǎn)讓給保理理商。由保理理商的單據(jù)處處理部門對應(yīng)應(yīng)收賬款進(jìn)行行檢查，剔除除逾期的、未未發(fā)貨的、買買方破產(chǎn)的、債債權(quán)不完整的的、存在爭

32、議議的發(fā)票，確確保轉(zhuǎn)讓的應(yīng)應(yīng)收賬款全面面準(zhǔn)確的反映映賣方現(xiàn)實(shí)的的業(yè)務(wù)情況。然然后，保理商商根據(jù)審核后后的應(yīng)收賬款款在保理系統(tǒng)統(tǒng)中為賣方建建立相應(yīng)的銷銷售分戶賬和和融資帳戶，處理日日常的保理業(yè)業(yè)務(wù)并進(jìn)行帳帳務(wù)處理。并帳和建立銷售售分戶帳的工工作，是在賬賬戶經(jīng)理的協(xié)協(xié)助和指導(dǎo)下下完成的。帳帳戶經(jīng)理還要要負(fù)責(zé)日常記記賬和維護(hù)工工作，管理應(yīng)應(yīng)收賬款，記記錄保理商、賣方方、買方三方方之間的債權(quán)權(quán)債務(wù)變動(dòng)情情況，控制額額度使用，并并根據(jù)賬戶的的表現(xiàn)和變化化趨勢提供對對賬單和相關(guān)關(guān)的銷售和財(cái)財(cái)務(wù)分析報(bào)表表。二、發(fā)票處理發(fā)票的處理包含含以下內(nèi)容： 1、發(fā)票轉(zhuǎn)讓讓與轉(zhuǎn)讓通知知賣方履行貿(mào)易合合同，發(fā)貨并并出具發(fā)票

33、，代代表應(yīng)收賬款款成立。根據(jù)據(jù)保理協(xié)議的安安排，賣方應(yīng)應(yīng)將發(fā)票代表表的應(yīng)收賬款款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給給保理商，要要求賣方在出出票的同時(shí)，向向買方出具應(yīng)應(yīng)收賬款債權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓通知，以以表明該筆應(yīng)應(yīng)收帳款的債權(quán)已已轉(zhuǎn)讓給保理理商，買方只只有向保理商商付款才能夠夠解除債務(wù)。根根據(jù)法律規(guī)定定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓讓通知是債權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓對債務(wù)務(wù)人發(fā)生效力力的條件，即即如果債權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓未通知債債務(wù)人，則該該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)務(wù)人不會(huì)產(chǎn)生生任何約束力力。因此，債債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知知在保理業(yè)務(wù)務(wù)中是非常重重要的，它直直接影響到保保理商的債權(quán)權(quán)人地位，以以及保理商相相對于債務(wù)人人所擁有的權(quán)權(quán)利。此外，我我國的法律規(guī)規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓需由賣方方（原債權(quán)人人）履

34、行通知知義務(wù)，債權(quán)權(quán)的受讓人對對債務(wù)人所進(jìn)進(jìn)行的通知往往往不具備上上述法律效力力。因此，在在保理業(yè)務(wù)中中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓讓通知都是以以賣方的名義義進(jìn)行的。賣方要向保理商商提供內(nèi)容完完全相同的發(fā)發(fā)票或發(fā)票副副本，其作用用主要是為了了完成應(yīng)收帳帳款向保理商的轉(zhuǎn)移移和作為保理理商記賬的依依據(jù)。 2、發(fā)票列表表賣方提交發(fā)票的的同時(shí)應(yīng)提交交保理業(yè)務(wù)務(wù)申請書，內(nèi)內(nèi)含發(fā)票列表表，列明所提提交發(fā)票的細(xì)細(xì)節(jié)，包括買買方名稱、發(fā)發(fā)票號(hào)、金額額、賒銷期限限、價(jià)格條款款及合計(jì)金額額，格式一般般由保理商預(yù)預(yù)先提供。保理商在收到發(fā)發(fā)票及發(fā)票列列表后應(yīng)認(rèn)真真的進(jìn)行核對對，降低賣方方出錯(cuò)的幾率率。保理商將將每周應(yīng)向賣賣方提供發(fā)發(fā)票

35、及貸項(xiàng)清清單報(bào)告。 3、接受轉(zhuǎn)讓讓或拒絕保理商收到賣方方的發(fā)票列表表后，會(huì)對發(fā)發(fā)票列表以及及所附的發(fā)票票進(jìn)行必要的的審核。審核核的要點(diǎn)主要要有：發(fā)票列列表與所附發(fā)發(fā)票內(nèi)容是否否一致；發(fā)票票列表是否經(jīng)經(jīng)有權(quán)簽字人人簽發(fā)；發(fā)票票是否過期；發(fā)票的金額額、幣別記載載是否正確，貨貨品、付款條條件是否與賣賣方日常的交交易一致；是是否存在重復(fù)復(fù)開票或虛開開發(fā)票的可能能；是否進(jìn)行行了應(yīng)收帳款款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓讓通知。保理商對發(fā)票進(jìn)進(jìn)行必要的審審核后，將會(huì)會(huì)確認(rèn)發(fā)票所所代表的應(yīng)收收帳款債權(quán)，接接受賣方的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓并將發(fā)票票逐筆記入各各個(gè)買方的賬賬戶中。三、保理商收款款帳戶經(jīng)理在月末末會(huì)向每個(gè)買買方提供應(yīng)應(yīng)收賬款月報(bào)報(bào)，標(biāo)

36、明尚尚未到期但即即將到期以及及已經(jīng)到期或或已經(jīng)逾期未未付的應(yīng)收賬賬款，它能夠夠起到對帳作作用并提示買買方恰當(dāng)安排排未來的資金金，從而對買買方的應(yīng)付賬賬款管理起到到一定的輔助助作用，在一一定程度上有有預(yù)先催收的的性質(zhì)。業(yè)務(wù)部門根據(jù)應(yīng)應(yīng)收賬款月報(bào)報(bào)，在應(yīng)收收賬款到期前前一周內(nèi)提示示買方付款，針針對大額和集集中到期的發(fā)發(fā)票應(yīng)盡早與與買方溝通，作出還款的時(shí)間安排。如果買方?jīng)]有將將款項(xiàng)直接付付給保理商，而而是付給了賣賣方。這種現(xiàn)現(xiàn)象被稱為間間接付款。發(fā)發(fā)生這種情況況，保理商應(yīng)應(yīng)要求賣方將將收到的款項(xiàng)項(xiàng)立即支付給給保理商，如如果是票據(jù)形形式的收款，賣賣方應(yīng)將票據(jù)據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給給保理商。由由于買方的疏疏忽會(huì)發(fā)

37、生，應(yīng)應(yīng)提示買方注注意保理業(yè)務(wù)務(wù)的安排，避避免這種情況況的再次發(fā)生生。如果敘做做業(yè)務(wù)的過程程中買方突然然沒有遵循要要求或者頻繁繁發(fā)生間接付付款現(xiàn)象，保保理商應(yīng)注意意防范賣方潛潛在的風(fēng)險(xiǎn)。對間接付款的管管理包括兩個(gè)個(gè)方面： 1.預(yù)先采取取措施盡可能能的防范和避避免發(fā)生間接接付款。（1）保證買方方充分已知保保理業(yè)務(wù)的安安排：賣方簽簽發(fā)保理業(yè)業(yè)務(wù)導(dǎo)入函，提提示買方轉(zhuǎn)讓讓的應(yīng)收賬款款必須支付給給保理商方能解除除債務(wù)上的法法律責(zé)任。（2）履行有效效的轉(zhuǎn)讓通知知：在每一次次賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)應(yīng)收賬款的時(shí)時(shí)候，都應(yīng)確確保賣方要向向買方發(fā)出應(yīng)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓讓通知書，明明確買方采用用有效的付款款方式，并指指明保理商的的收

38、款賬號(hào)。（3）業(yè)務(wù)部門門隨時(shí)與賣方方保持聯(lián)系，特特別是在應(yīng)收收賬款臨近到到期前及與客客戶合作初期期，以便盡早早得知任何不不利的付款信信息。（4）業(yè)務(wù)部門門應(yīng)根據(jù)應(yīng)應(yīng)收賬款月報(bào)報(bào)隨時(shí)對帳帳，及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)間接付款，針針對大額發(fā)票票和集中到期期發(fā)票，必要要時(shí)應(yīng)提前一一周提示買方方事先做出資資金安排。（5）應(yīng)逐筆檢檢查付款的原原始憑證，確確保買方直接接付款，及時(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)間接付付款。付款的的原始憑證副副本應(yīng)存檔保保留。 2.已發(fā)生間間接付款后的的管理。（1）業(yè)務(wù)部門門檢查付款的的原始憑證及及入賬憑證，發(fā)發(fā)現(xiàn)間接付款款后，應(yīng)考慮慮正常的清算算時(shí)間，考察察付款時(shí)間與與入賬時(shí)間是是否吻合，及及時(shí)發(fā)現(xiàn)賣方方在收到貨

39、款款后是否存在在違反保理理業(yè)務(wù)協(xié)議中中關(guān)于發(fā)生間間接付款時(shí)賣賣方應(yīng)立刻將將款項(xiàng)歸還我我司的規(guī)定。（2）業(yè)務(wù)人員員應(yīng)督促企業(yè)業(yè)將款項(xiàng)付至至保理商的帳戶內(nèi)，并要要求企業(yè)與買買方進(jìn)行協(xié)調(diào)調(diào)，保證今后后應(yīng)遵循保理理商的要求支支付，不出現(xiàn)現(xiàn)類似的現(xiàn)象象。同時(shí)，業(yè)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行行深入調(diào)查，確確定發(fā)生間接接付款的原因因，填寫異異常業(yè)務(wù)情況況調(diào)查表提提交給業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)理備查。四、應(yīng)收帳款的的催收催收是從發(fā)票到到期開始的。催催收方式以及及催款周期往往往要考慮賣賣方的需要，根根據(jù)買方的資資信情況，買買賣雙方的交交易記錄與交交易關(guān)系，當(dāng)當(dāng)?shù)氐慕灰琢?xí)習(xí)慣與行業(yè)習(xí)習(xí)慣、事態(tài)的的發(fā)展?fàn)顩r與與嚴(yán)重程度等等多種因素對對不同的買方方

40、采取不同的的催款周期。此此外，對買方方所采用的催催收態(tài)度也要要充分考慮賣賣方客戶關(guān)系系管理方面的的需要。即使使是對于那些些非常頑固的的買方，究竟竟應(yīng)當(dāng)是溫和和的或強(qiáng)硬催催收態(tài)度也必必須顧及賣方方的需求。保理商會(huì)以事先先與賣方商定定的方式向買買方進(jìn)行催收收。一般的流流程是，發(fā)票票到期而買方方仍未付款時(shí)時(shí)，保理商會(huì)會(huì)向買方發(fā)出出一份逾期期發(fā)票付款催催收函，列列明已到期的的發(fā)票內(nèi)容，并并適用恰當(dāng)?shù)牡奈淖直磉_(dá)提提示買方應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時(shí)付款。第第一份催收函函發(fā)出后，如如果買方仍未未付款，保理理商會(huì)在一定定的時(shí)間后（比比如10天）發(fā)出出第二份催收收函。第二份份催收函所使使用的文字表表述會(huì)較以前前有所加重，以以進(jìn)

41、一步催促促買方付款。除除了進(jìn)行書面面催收以外，保保理商還會(huì)根根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)務(wù)情況，進(jìn)行行電話催收或或必要的走訪訪。如果連續(xù)發(fā)出三三份催收函買買方仍未付款款的話，保理理商會(huì)考慮借借助法律手段段進(jìn)行收款，這這是最后的解解決方式。一一般情況下，保保理商會(huì)起草草一封最后的的催收函，通通常在指示律律師采取行動(dòng)動(dòng)之前發(fā)出。在在發(fā)出之前，保保理商會(huì)事先先將其副本發(fā)發(fā)給賣方。如如果賣方反對對采取法律行行動(dòng)，絕大多多數(shù)保理商會(huì)會(huì)立即撤銷對對該應(yīng)收帳款款已做出的核核準(zhǔn)并將該應(yīng)應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給給賣方。需要要特別注意的的，在無追索索權(quán)保理業(yè)務(wù)務(wù)中，真正的的合法債權(quán)人人不是賣方。當(dāng)當(dāng)事態(tài)發(fā)展到到需要采用法法律手段來進(jìn)進(jìn)行

42、收款的時(shí)時(shí)候，買賣雙雙方的客戶關(guān)關(guān)系已經(jīng)不再再重要。保理理商保護(hù)自身身的正當(dāng)權(quán)益益才是當(dāng)務(wù)之之急。如果賣賣方反對采取取法律行動(dòng)，賣賣方就應(yīng)當(dāng)贖贖回已轉(zhuǎn)讓的的應(yīng)收帳款并賦予保理商商保證融資安安全的權(quán)利。這這種權(quán)利會(huì)在在保理協(xié)議中中做出明確的的約定。向買方催收并收收款是保理業(yè)業(yè)務(wù)中的一項(xiàng)項(xiàng)非常重要的的服務(wù)，這不不僅僅是債權(quán)權(quán)清算的問題題，還涉及對對買方的信用用管理，賣方方的客戶關(guān)系系管理等，構(gòu)構(gòu)成企業(yè)賒銷銷管理的一個(gè)個(gè)重要組成部部分。保理商商必須能夠?qū)?yīng)收帳款債權(quán)進(jìn)行行清晰的管理理，具備良好好的通訊條件件和訓(xùn)練有素素的職員，此此外，還要求求掌握充分而而準(zhǔn)確的信息息，同時(shí)，取取得賣方的配配合，提供

43、相相關(guān)的重要信信息。三、銷售分戶賬賬的日常運(yùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷售分戶帳的管管理在保理業(yè)務(wù)中，銷銷售分戶帳的的記賬與管理理是整個(gè)保理理業(yè)務(wù)的核心心。這種記賬賬維護(hù)工作包包括： 圍繞著應(yīng)應(yīng)收帳款的轉(zhuǎn)讓，記記錄賣方與保保理商之間以以及保理商與買方方之間的債權(quán)權(quán)債務(wù)的變化化情況； 管理應(yīng)應(yīng)收帳款債權(quán)，到到期向買方收收款和催收；負(fù)責(zé)向賣方方付款和提供供貿(mào)易融資； 定期或或不定期向賣賣方提交未結(jié)結(jié)清應(yīng)收帳款款報(bào)告以及其其它有關(guān)應(yīng)收收帳款債權(quán)分析析、融資情況況以及爭議情情況等多種分分析報(bào)告。四、爭議的處理理在現(xiàn)實(shí)貿(mào)易中，買買賣雙方就商商品或服務(wù)以以及基礎(chǔ)合同同的履約情況況發(fā)生爭議是是十分常見的的現(xiàn)象。在保保理業(yè)務(wù)中，如

44、如果發(fā)生爭議議，將會(huì)影響響應(yīng)收帳款的價(jià)值，也也動(dòng)搖了保理理商融資的基基礎(chǔ)。因此，恰恰當(dāng)?shù)靥幚頎帬幾h成為保理理商信用控制制和有效收款款的一個(gè)重要要的因素。 1）發(fā)生爭議議的原因包括括： 賣方?jīng)]有有履行基礎(chǔ)貿(mào)貿(mào)易合同的要要求。比如沒沒有按期發(fā)貨貨；貨物品質(zhì)質(zhì)存在缺陷；貨物品種或或數(shù)量與合同同不符等； 賣方的的管理不當(dāng)造造成發(fā)票的錯(cuò)錯(cuò)誤，比如金金額、賣方名名稱地址、付付款期限錯(cuò)誤誤等； 有的商品品自身的特性性容易使買賣賣雙方出現(xiàn)爭爭議，比如易易變質(zhì)商品、服服裝等時(shí)尚消消費(fèi)品、季節(jié)節(jié)性商品及帶帶有質(zhì)量擔(dān)保保條款的商品品等； 虛假爭爭議，即買方方提出爭議作作為拖延付款款的借口。但在無追索權(quán)保保理業(yè)務(wù)中，

45、僅僅限于賣方在在履行了基礎(chǔ)礎(chǔ)合同義務(wù)方方面出現(xiàn)的問問題才構(gòu)成有有效爭議。從從更深的層面面上講，無追追索權(quán)保理業(yè)業(yè)務(wù)中的爭議議并不是指的的是一般意義義上買賣雙方方的合同糾紛紛，而是對保保理商所買入入的應(yīng)收帳款款是否有效成成立的爭議。應(yīng)應(yīng)收帳款是否能夠夠合法有效成成立的關(guān)鍵是是賣方是否有有效地履行的的基礎(chǔ)合同義義務(wù)，如果賣賣方有效地履履行了基礎(chǔ)合合同義務(wù)，一一般情況下，應(yīng)應(yīng)收帳款就能夠合合法成立；反反之，則可能能直接涉及應(yīng)應(yīng)收帳款是否能夠夠足額成立的的問題。因此此，在無追索索權(quán)保理業(yè)務(wù)務(wù)中，如果買買賣雙方發(fā)生生糾紛的事由由根本就不涉涉及應(yīng)收帳款款成立的基礎(chǔ)礎(chǔ)，則往往基基于這種事由由所產(chǎn)生的糾糾紛不

46、能構(gòu)成成有效的爭議議。 2）爭議所產(chǎn)產(chǎn)生的影響發(fā)生爭議會(huì)對保保理業(yè)務(wù)的融資資及保理商的壞帳帳擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)產(chǎn)生一定的影影響和后果。按按照商業(yè)慣例例，發(fā)生爭議議會(huì)對正常的的保理業(yè)務(wù)產(chǎn)產(chǎn)生一系列的的影響或效果果： 1發(fā)生爭議議的應(yīng)收帳款款會(huì)由合格的的應(yīng)收帳款變?yōu)椴缓虾细竦膽?yīng)收帳帳款。保理商對賣方進(jìn)進(jìn)行融資的基基礎(chǔ)是已經(jīng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給保理商商的合格的應(yīng)應(yīng)收帳款的整體余余額。如果某某一筆發(fā)票發(fā)發(fā)生了爭議，就就使融資的基基礎(chǔ)受到了動(dòng)動(dòng)搖，從而影影響到保理商商的資金安全全。因此，當(dāng)當(dāng)發(fā)生爭議時(shí)時(shí)，保理商會(huì)會(huì)收回相應(yīng)的的融資，即所所謂的融資贖贖回（chaarge bback）。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，融融資贖回并不不意味著保理

47、理商要從賣方方那里直接收收回融資款。一一般情況下，保保理商會(huì)采用用停止向賣方方繼續(xù)融資或或付款的方式式來贖回融資資。即當(dāng)發(fā)生生爭議后，應(yīng)應(yīng)收帳款中適合于于融資的合格格應(yīng)收帳款會(huì)因爭議議而變?yōu)椴缓虾细竦膽?yīng)收帳帳款，這就會(huì)會(huì)使得合格的的應(yīng)收帳款余額被減減少，如果融融資款項(xiàng)所占占合格的應(yīng)收收帳款余額的比比例仍在約定定的融資比例例的限額之內(nèi)內(nèi)，通常保理理商不會(huì)采取取任何行動(dòng)來來贖回融資。但但是如果發(fā)生生爭議導(dǎo)致融融資比例超出出了約定的融融資比例，保保理商會(huì)要采采用一定的方方法來維護(hù)正正常的融資比比例，以保證證融資的安全全。這種方法有：一一是從買方收收到的款項(xiàng)不不再向賣方付付款而直接歸歸還融資款，這這樣

48、就能夠降降低融資比例例，直到到達(dá)達(dá)正常的融資資比例范圍之之內(nèi)；二是停停止繼續(xù)向賣賣方進(jìn)行融資資，由于融資資比例已經(jīng)超超出了正常的的范圍，已經(jīng)經(jīng)沒有理由繼繼續(xù)向賣方進(jìn)進(jìn)行融資；三三是接受賣方方轉(zhuǎn)讓新的發(fā)發(fā)票，以補(bǔ)充充合格的應(yīng)收收帳款余額，從從而達(dá)到降低低融資比例的的效果；四是是要求賣方直直接以現(xiàn)金形形式歸還一定定的融資款。2發(fā)生爭議的的應(yīng)收帳款會(huì)由已核核準(zhǔn)的應(yīng)收帳帳款變未核準(zhǔn)準(zhǔn)的應(yīng)收帳款。如果發(fā)生爭議的的應(yīng)收帳款屬于未經(jīng)經(jīng)核準(zhǔn)的部分分，顯然，保保理商不會(huì)就就該應(yīng)收帳款款承擔(dān)壞帳擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，發(fā)發(fā)生爭議時(shí)，保理商直接將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方即可。但如果應(yīng)收帳款已經(jīng)被核準(zhǔn)，發(fā)生爭議后，這種已經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)

49、收帳款會(huì)變?yōu)槲幢缓藴?zhǔn)的應(yīng)收帳款，以等待爭議的解決，有些保理合同中甚至?xí)鞔_規(guī)定發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款將被視為從未核準(zhǔn)過。在解決爭議的期間內(nèi)，保理商暫時(shí)免于擔(dān)保付款的責(zé)任。但是，如果爭議解決后，賣方的權(quán)益得到了認(rèn)可，保理商有義務(wù)重新核準(zhǔn)該應(yīng)收帳款并恢復(fù)對應(yīng)收帳款的擔(dān)保付款責(zé)任。 3賣方在發(fā)發(fā)生爭議期間間承擔(dān)積極作作為的義務(wù)和和向保理商的的告知義務(wù)。無無論采用何種種方式來解決決爭議，賣方方都應(yīng)當(dāng)積極極努力地去解解決爭議并及及時(shí)向保理商商通報(bào)爭議解解決的進(jìn)展情情況。 4. 如果從從管理的角度度來看，爭議議意味著更多多的東西。在在現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中中，出現(xiàn)爭議議幾乎是一種種不可避免的的正常的現(xiàn)象象。但是，發(fā)發(fā)生爭

50、議有時(shí)時(shí)也可能預(yù)示示賣方或買方方的經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)出現(xiàn)了某種種危機(jī)。例如如：賣方的產(chǎn)產(chǎn)品是否不再再適銷對路；買方是否出出現(xiàn)了嚴(yán)重的的是資金短缺缺等等。因此此，保理商就就必須對爭議議的性質(zhì)做出出準(zhǔn)確的判斷斷。通常情況況下，保理商商對爭議的管管理是由業(yè)務(wù)務(wù)部門來負(fù)責(zé)責(zé)處理的。一一方面要深入入地了解爭議議的細(xì)節(jié)，確確定判斷爭議議的性質(zhì)，并并跟蹤爭議的的處理過程；另一方面還還要對爭議的的發(fā)生頻率進(jìn)進(jìn)行監(jiān)控，便便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)潛在的業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這對對于保理商維維護(hù)正常、安安全的保理業(yè)業(yè)務(wù)有著重要要的意義。3）爭議的解決決保理商通常會(huì)發(fā)發(fā)出保理爭爭議通知單，將將爭議的細(xì)節(jié)節(jié)告知賣方，并并允許賣方在在一定的期限限來

51、解決爭議議。解決的方方式有兩種，協(xié)協(xié)商解決和通通過法律途徑徑解決。 買賣雙雙方協(xié)商解決決協(xié)商解決的期限限為90天。如果果賣方在規(guī)定定的時(shí)間內(nèi)沒沒有能夠解決決爭議，也沒沒有開始采用用司法解決爭爭議方式的行行動(dòng)。保理商商會(huì)將有關(guān)爭爭議的應(yīng)收帳帳款反轉(zhuǎn)讓給給賣方，由賣賣方自己直接接向買方收款款，保理商也不再再對該筆應(yīng)收收帳款承擔(dān)擔(dān)保保付款的責(zé)任任。如果賣方明確表表示爭議已經(jīng)經(jīng)解決或是爭爭議根本就不不存在，保理理商將會(huì)繼續(xù)續(xù)努力向買方方收款。在這這種情況下，賣賣方一般需要要向保理商提提供有關(guān)爭議議性質(zhì)的相關(guān)關(guān)細(xì)節(jié)。 采用法法律手段解決決爭議買賣雙方可以采采用仲裁或是是訴訟的方式式來解決，都都被視為法律

52、律手段。約定定法律手段解解決的期限，目目的是為了敦敦促買賣雙方方盡快地解決決糾紛。只要要是在規(guī)定的的期限內(nèi)有了了爭議解決的的結(jié)果，保理理商會(huì)按照仲仲裁或判決結(jié)結(jié)果就已確認(rèn)認(rèn)部分承擔(dān)相相應(yīng)的壞賬擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，將將未被確認(rèn)的的部分反轉(zhuǎn)讓讓給賣方。如如果在約定的的期限內(nèi)，買買賣雙方?jīng)]有有完成仲裁或或訴訟，則保保理商對這筆筆交易不再承承擔(dān)擔(dān)保付款款的責(zé)任。如果買賣雙方首首先采用協(xié)商商的方式來解解決爭議，但但不能使問題題得到解決，買買賣雙方可以以改用司法手手段來解決。采采用司法手段段解決問題的的行動(dòng)應(yīng)當(dāng)在在協(xié)商解決爭爭議的有效期期間內(nèi)開始，并并需通知保理理商。第二章保理業(yè)務(wù)務(wù)的過程管理理一、保理業(yè)務(wù)的的人

53、員分工與與職責(zé) 業(yè)務(wù)部部門的職責(zé)： 1. 負(fù)責(zé)拓拓展業(yè)務(wù)，考考察潛在客戶戶的整體情況況，出具賣賣方整體情況況調(diào)查報(bào)告，選選擇適用于保保理業(yè)務(wù)的客客戶。 2. 協(xié)助客客戶整理出確確切的業(yè)務(wù)需需求并選擇適適合的保理業(yè)業(yè)務(wù)品種，出出具需求分分析與保理業(yè)業(yè)務(wù)品種選擇擇報(bào)告，提提交業(yè)務(wù)理審審核。 3. 在業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)理審批操操作方案后，業(yè)業(yè)務(wù)人員提交交以下材料審審批：賣方方整體情況調(diào)調(diào)查報(bào)告、需需求分析與保保理業(yè)務(wù)品種種選擇報(bào)告、賣賣方客戶清單單、買方方付款記錄和和賣方的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表，包括括資產(chǎn)負(fù)債表表、損益表和和現(xiàn)金流量表表。 4. 負(fù)責(zé)考考察買賣雙方方的基礎(chǔ)交易易關(guān)系，必要要時(shí)跟蹤發(fā)貨貨。 5. 行使對對

54、賣方的日常常的監(jiān)督管理理職能。負(fù)責(zé)責(zé)與企業(yè)進(jìn)行行對帳，并進(jìn)進(jìn)行拜訪，關(guān)關(guān)注企業(yè)經(jīng)營營管理方面的的變化，對整整體風(fēng)險(xiǎn)情況況做出評(píng)價(jià)，按按月上報(bào)保保理業(yè)務(wù)客戶戶調(diào)查情況反反饋表。及及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處處理間接付款款及其他非正正?，F(xiàn)象，上上報(bào)異常業(yè)業(yè)務(wù)情況調(diào)查查表。 6. 監(jiān)控買買方的付款情情況。向買方方提供的應(yīng)應(yīng)收帳款報(bào)告，針針對大額和集集中到期的發(fā)發(fā)票，在到期期前一周內(nèi)，提提示買方付款款；負(fù)責(zé)催收收工作，及時(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決決問題；收集集相關(guān)的內(nèi)部部及外部信息息，判斷買方方整體風(fēng)險(xiǎn)情情況，出具買買方客戶調(diào)查查報(bào)告。 7. 處理爭爭議，填寫爭爭議情況調(diào)查查表。 融資部門門的職責(zé) 1. 協(xié)助業(yè)業(yè)務(wù)部門拓展展保理

55、業(yè)務(wù)，審審核客戶經(jīng)理理提交的需需求分析與保保理業(yè)務(wù)品種種選擇報(bào)告，協(xié)協(xié)助進(jìn)行產(chǎn)品品設(shè)計(jì)，確定定產(chǎn)品操作方方案，保障保保理產(chǎn)品的正正確使用。 2. 指導(dǎo)并并協(xié)助業(yè)務(wù)部部門進(jìn)行保理理業(yè)務(wù)協(xié)議的的談判，落實(shí)實(shí)保理業(yè)務(wù)務(wù)要約函的的內(nèi)容和相關(guān)關(guān)的輔助擔(dān)保保措施，確保保保理業(yè)務(wù)協(xié)協(xié)議的正確簽簽署。 3. 指導(dǎo)并并落實(shí)保理理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函函的制作和和簽發(fā)，使每每一個(gè)買方客客戶了解保理理業(yè)務(wù)的安排排，確保保理理業(yè)務(wù)的正常常開展。（如如果賣方將現(xiàn)現(xiàn)有的應(yīng)收賬賬款同時(shí)轉(zhuǎn)讓讓給保理商，要要求賣方在寄寄送保理業(yè)業(yè)務(wù)導(dǎo)入函的的同時(shí)，發(fā)出出關(guān)于XXX公司已轉(zhuǎn)讓讓的應(yīng)收帳款款的通知，使使買方明確應(yīng)應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓并確認(rèn)記記載的

56、準(zhǔn)確性性。） 5. 審查并并監(jiān)督業(yè)務(wù)部部門在保理業(yè)業(yè)務(wù)開展的過過程中對買賣賣雙方的管理理工作，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制的措施施及對異常業(yè)業(yè)務(wù)情況的處處理方式。 6. 負(fù)責(zé)并并帳工作，確確定帳戶轉(zhuǎn)移的時(shí)時(shí)間、方法，以以及雙方具體體的工作安排排。 7. 建立銷銷售分戶帳和和資金帳戶。 8. 審核賣賣方提交的發(fā)發(fā)票及發(fā)票清清單，保證客客戶對應(yīng)收賬賬款進(jìn)行了有有效的轉(zhuǎn)讓通通知。 9. 根據(jù)發(fā)發(fā)票/貸項(xiàng)清單記錄錄銷售分戶帳帳的變動(dòng)情況況，接受應(yīng)收收賬款的轉(zhuǎn)讓讓。 10. 控制制融資額度的的使用，為客客戶提供預(yù)付付款和付款。11. 處理買買方的付款。 12. 管理理應(yīng)收賬款的的債權(quán)，在每每月月末出具具應(yīng)收賬款款報(bào)告，使

57、使買方明確應(yīng)應(yīng)收賬款的到到期日，同時(shí)時(shí)提示客戶經(jīng)經(jīng)理進(jìn)行必要要的催收。 13. 發(fā)生生買方遲付的的時(shí)候，向買買方發(fā)出催催收函。 14.定期向向賣方提交未未結(jié)清應(yīng)收帳帳款報(bào)告、債債權(quán)分析、融融資情況以及及爭議情況等等多種報(bào)告，協(xié)協(xié)助企業(yè)管理理應(yīng)收賬款。二、主要業(yè)務(wù)環(huán)環(huán)節(jié)的管理（1）賣方考察察階段：業(yè)務(wù)務(wù)部門出具賣賣方整體情況況調(diào)查報(bào)告；（2）需求分析析與保理業(yè)務(wù)務(wù)品種選擇階階段：業(yè)務(wù)部部門出具需需求分析與保保理業(yè)務(wù)品種種選擇報(bào)告提提交業(yè)務(wù)經(jīng)理理審核，并簽簽署意見；（3）審批階段段：業(yè)務(wù)部門門將賣方整整體情況調(diào)查查報(bào)告、需需求分析與保保理業(yè)務(wù)品種種選擇報(bào)告、賣賣方客戶清單單、買方方付款記錄和和賣方

58、的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表，包括括資產(chǎn)負(fù)債表表、損益表和和現(xiàn)金流量表表提交相應(yīng)機(jī)機(jī)構(gòu)審批。（4）合同談判判與締約階段段：業(yè)務(wù)經(jīng)理理協(xié)助業(yè)務(wù)人人員發(fā)出保保理業(yè)務(wù)要約約函給客戶戶，并簽署保保理業(yè)務(wù)協(xié)議議。（5）建立銷售售分戶帳階段段（6）導(dǎo)入保理理業(yè)務(wù)階段：業(yè)務(wù)部門監(jiān)監(jiān)督賣方簽發(fā)發(fā)導(dǎo)入函給給買方。（7）發(fā)票轉(zhuǎn)讓讓階段：客戶戶提供保理理業(yè)務(wù)申請書書，列明發(fā)發(fā)票清單，連連同發(fā)票、運(yùn)運(yùn)輸憑證、合合同及轉(zhuǎn)讓通通知，記錄應(yīng)應(yīng)收賬款的變變動(dòng)情況。保保理業(yè)務(wù)申請請書須核符符簽發(fā)人印鑒鑒。（8）保理商收收款階段：在在應(yīng)收賬款款月報(bào)（買買方）到期前前提示買方，并并監(jiān)督買方付付款。（9）催收階段段：依據(jù)催催收函，業(yè)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)責(zé)催

59、收工作。（10）保理融融資：在可融融資余額的范范圍內(nèi)為客戶戶提供貿(mào)易融融資。（11）買方的的日常風(fēng)險(xiǎn)控控制：定期對對賣方進(jìn)行調(diào)調(diào)查，出具買買方客戶調(diào)查查報(bào)告。（12）必要的的跟蹤發(fā)貨。在在保理業(yè)務(wù)開開展過程中，必必要時(shí)應(yīng)跟蹤蹤發(fā)貨過程，以以充分了解基基礎(chǔ)交易情況況。跟蹤發(fā)貨貨后，應(yīng)填寫寫跟蹤發(fā)貨貨情況調(diào)查表表。（13）爭議的的處理：融資資部發(fā)出保保理業(yè)務(wù)爭議議通知單給給賣方。客戶戶經(jīng)理跟蹤并并負(fù)責(zé)爭議的的解決過程，并并填寫爭議議情況調(diào)查表表給融資經(jīng)經(jīng)理，融資經(jīng)經(jīng)理簽署意見見。（14）保理業(yè)業(yè)務(wù)的終止：保理商發(fā)出出保理業(yè)務(wù)務(wù)終止通知書書給客戶。附件2-1 賣賣方客戶清單單 2-2 保理理業(yè)務(wù)要約

60、函函 2-3 未結(jié)結(jié)發(fā)票清單 2-4 保理理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函函 2-5 保理理業(yè)務(wù)申請書書 2-6 保理理業(yè)務(wù)客戶調(diào)調(diào)查情況反饋饋表 2-7 跟蹤蹤發(fā)貨情況調(diào)調(diào)查表 2-8 爭議議情況調(diào)查表表 2-9 異常常業(yè)務(wù)情況調(diào)調(diào)查 2-10 應(yīng)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓讓三方合同2-11 應(yīng)收收賬款轉(zhuǎn)讓清清單 2-12 應(yīng)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓讓明細(xì)表 2-13 應(yīng)應(yīng)收賬款債權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書書 2-14 應(yīng)應(yīng)收賬款回購購?fù)ㄖ獣?-15 應(yīng)收收賬款回購確確認(rèn)書 2-16 應(yīng)應(yīng)收賬款提示示付款通知書書 2-17 逾逾期應(yīng)收賬款款催收函附件2-1 賣方方客戶清單賣方客戶名稱填填表日期：買方名稱（全稱稱）地址電話聯(lián)系人合作時(shí)間年交易額賒銷時(shí)