公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、 HYPERLINK 費(fèi)用報(bào)銷管管理制度度第一部分 總則則制定目的為明確管理理費(fèi)用及及運(yùn)營費(fèi)費(fèi)用的申申請(qǐng)、批批準(zhǔn)、審審核、報(bào)報(bào)銷職責(zé)責(zé)，規(guī)范范報(bào)銷流流程，特特制定本本制度。 適用范圍圍公司所有部部門及全全體員工工。第二部分 相關(guān)關(guān)部門管管理職責(zé)責(zé) 綜合部負(fù)責(zé)費(fèi)用管管理辦法法的制定定，費(fèi)用用使用的的監(jiān)督管管理和審審查。 財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)費(fèi)用用報(bào)銷的的審查、費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷、費(fèi)用用開支的的分析、控控制及管管理。 各部門負(fù)責(zé)本部門門費(fèi)用開開支的管管理及標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的控控制，部部門負(fù)責(zé)責(zé)人負(fù)責(zé)責(zé)本部門門費(fèi)用報(bào)報(bào)銷的審審核。公司領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)各各部門費(fèi)費(fèi)用開支支的管理理和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的控制制，負(fù)責(zé)責(zé)各部門門員工費(fèi)費(fèi)用

2、報(bào)銷銷的審核核。總經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)各部門門費(fèi)用報(bào)報(bào)銷的審審批。第三部分 費(fèi)用用報(bào)銷的的一般流流程及規(guī)規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷流流程圖：報(bào)銷人員填寫報(bào)銷審核單報(bào)銷人員填寫報(bào)銷審核單部門經(jīng)理審核部門經(jīng)理審核（費(fèi)用的合理性及真實(shí)性，該費(fèi)用是否可支付等）部門分管領(lǐng)導(dǎo)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核（費(fèi)用的合理性及真實(shí)性，該費(fèi)用是否可支付等）財(cái)務(wù)總監(jiān)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核（票據(jù)的有效性、費(fèi)用的合理性以及該費(fèi)用是否在資金預(yù)算范圍內(nèi)）總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批（若總經(jīng)理不在可由董事長審批）出納報(bào)銷支付費(fèi)用出納報(bào)銷支付費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷的的一般規(guī)規(guī)定：報(bào)銷人必須須取得相相應(yīng)的合合法票據(jù)據(jù)。填寫報(bào)銷單單應(yīng)注意意:根據(jù)據(jù)費(fèi)用性性質(zhì)填寫寫對(duì)應(yīng)單單據(jù)；嚴(yán)嚴(yán)格按單單據(jù)要

3、求求項(xiàng)目認(rèn)認(rèn)真填寫寫，注明明附件張張數(shù)；金金額大小小寫須完完全一致致（不得得涂改），簡簡述費(fèi)用用內(nèi)容或或事由，一一項(xiàng)支出出一張報(bào)報(bào)銷單據(jù)據(jù)不得混混報(bào)。若總經(jīng)理外外出不在在，由董董事長審審批后報(bào)報(bào)銷。若遇特殊情情況需電電話請(qǐng)示示總經(jīng)理理或董事事長，得得到許可可后，財(cái)務(wù)可先先行報(bào)銷銷其費(fèi)用用，但事后須完完善相關(guān)關(guān)報(bào)銷手手續(xù)。第四部分 差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷出差申請(qǐng)員工因公出出差需填填寫“出差申申請(qǐng)單”，詳細(xì)細(xì)注明出出差事由由、行程程安排、費(fèi)用預(yù)預(yù)算以及及是否借借支款項(xiàng)項(xiàng)。填好“出差差申請(qǐng)單單”由相應(yīng)應(yīng)權(quán)限領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批后交綜綜合部登登記備檔檔方可出出差。若遇緊急事事務(wù)，因因領(lǐng)導(dǎo)臨臨時(shí)派遣遣出差，可可先行出出

4、差，事事后補(bǔ)填填“出差申申請(qǐng)單”由相應(yīng)應(yīng)權(quán)限領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽簽字審批批，并交交綜合部部登記備備檔。出差核準(zhǔn)權(quán)權(quán)限員工3天以以內(nèi)(含含3天)的出差差，由其其部門負(fù)負(fù)責(zé)人核核準(zhǔn)。員工超過33天的出出差，由由總經(jīng)理理批準(zhǔn)。經(jīng)理以上管管理人員員出差由由總經(jīng)理理批準(zhǔn)。出差借支款款項(xiàng)員工出差需需預(yù)支差差旅費(fèi)的的，可以以辦理借借款?！敖杩顔巍迸c“出差申申請(qǐng)單”一并由綜綜合部經(jīng)經(jīng)理審核核，由財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)簽字后后，方可可辦理借借款。前款未清，不不得再借借。差旅費(fèi)報(bào)銷銷標(biāo)準(zhǔn)短途（能當(dāng)當(dāng)天返回回公司的的）出差差費(fèi)用報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：凡乘坐公司司車輛出出差的一一律不報(bào)報(bào)銷交通通費(fèi)，乘乘坐公交交車、中中巴車的的費(fèi)用憑憑票據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)

5、銷，特特殊情況況需乘坐坐出租車車的須經(jīng)經(jīng)部門負(fù)負(fù)責(zé)人在在出租車車票后簽簽注同意意，由總總經(jīng)理審審批后報(bào)報(bào)銷。短途不報(bào)出出差補(bǔ)助助費(fèi)，原原則上也也不報(bào)銷銷出差餐餐費(fèi)。長途（不能能當(dāng)天返返回公司司）出差差費(fèi)用報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 地 區(qū)人 員特區(qū)、直轄轄市省會(huì)城市省轄市縣級(jí)市及以以下董事長、副副董事長長、總經(jīng)經(jīng)理800/天天600/天天400/天天300天執(zhí)行總經(jīng)理理、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)500/天天300/天天250/天天200/天天銷售總監(jiān)、策策劃總監(jiān)監(jiān)400/天天250/天天200/天天200/天天經(jīng) 理300/天天250/天天150/天天150/天天其余人員250/天天200/天天150/天天

6、100/天天出差補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：原則上不報(bào)報(bào)餐費(fèi)。四川省內(nèi)市市、區(qū)、縣縣范圍內(nèi)內(nèi)每天補(bǔ)補(bǔ)助300元。成都每天補(bǔ)補(bǔ)助400元。省外地區(qū)每每天補(bǔ)助助60元元。凡報(bào)銷餐費(fèi)費(fèi)的不再再報(bào)銷補(bǔ)補(bǔ)助，餐餐費(fèi)按110元/餐/人人的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)銷。外埠交通費(fèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理以上上職務(wù)人人員（含含總經(jīng)理理）每天天1000元。2. 公司司執(zhí)行總總經(jīng)理及及總監(jiān)級(jí)級(jí)職務(wù)人人員每天天70元元。3. 其余余工作人人員每天天50元元。乘坐交通工工具標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)工具/人員員飛機(jī)火車輪船長途汽車出租車總經(jīng)理（含含以上職職務(wù)人員員）一等艙軟臥、軟座座一等艙實(shí)報(bào)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷銷執(zhí)行總經(jīng)理理、總監(jiān)監(jiān)普通艙軟臥、軟座座二等艙實(shí)報(bào)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷銷經(jīng)理需預(yù)申請(qǐng)硬

7、臥、硬座座三等艙實(shí)報(bào)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷銷其余人員硬臥、硬座座三等艙實(shí)報(bào)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷銷差旅費(fèi)報(bào)銷銷辦法住宿費(fèi)報(bào)銷銷辦法出差人員的的住宿費(fèi)費(fèi)實(shí)行限限額內(nèi)憑憑票報(bào)銷銷，按實(shí)實(shí)際住宿宿天數(shù)計(jì)計(jì)算報(bào)銷銷。報(bào)銷時(shí)必須須提供住住宿發(fā)票票，實(shí)際際發(fā)生額額未達(dá)到到住宿標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)金額額，不予予補(bǔ)償；超出住住宿標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)部分由由員工自自行承擔(dān)擔(dān)。出差人員由由接待單單位免費(fèi)費(fèi)接待或或住親友友家，一一律不予予報(bào)銷住住宿費(fèi)。住宿標(biāo)準(zhǔn)一一般指每每天每間間，若為為同性二二人同時(shí)時(shí)出差，按按一個(gè)房房間標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)銷，總總監(jiān)以上上職務(wù)人人員出差差可單獨(dú)獨(dú)住宿。出差天數(shù)的的計(jì)算辦辦法：以所乘交通通工具出出發(fā)時(shí)間間到返回回時(shí)間為為準(zhǔn)，112：000以后后

8、出發(fā)（或或12：00以以前到達(dá)達(dá)）以半半天計(jì)，112：000以前前出發(fā)（或或12：00以以后到達(dá)達(dá)）以一一天計(jì)。外埠交通費(fèi)費(fèi)報(bào)銷辦辦法：外埠交通費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)實(shí)行包包干制，依依據(jù)實(shí)際際出差天天數(shù)結(jié)算算，原則則上采用用額度內(nèi)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷銷形式，特特殊情況況無相關(guān)關(guān)票據(jù)時(shí)時(shí)可按標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取取補(bǔ)貼。對(duì)于使用公公司車輛輛或享受受公司汽汽車補(bǔ)貼貼的出差差人員，取取消外埠埠交通費(fèi)費(fèi)報(bào)銷。出差時(shí)由接接待單位位免費(fèi)提提供交通通工具將將不予報(bào)報(bào)銷外埠埠交通費(fèi)費(fèi)。補(bǔ)充規(guī)定因工作需要要隨行人人員與領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)一同同出差，經(jīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)，可可享受領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)同等等標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)公司同意意外出學(xué)學(xué)習(xí)取得得文憑、職職稱的人人員和函函授學(xué)員員外出

9、參參加面授授或考試試的，只只報(bào)往返返路費(fèi)及及住宿費(fèi)費(fèi)，不報(bào)報(bào)補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)。駕駛員外出出行車途途中的罰罰款一律律不準(zhǔn)報(bào)報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷銷流程出差人員返返回后一一周內(nèi)到到財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)銷差旅旅費(fèi)用。出差人員憑憑審批后后的報(bào)銷銷憑證并并附“出差申申請(qǐng)單”，經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)審核后后報(bào)銷費(fèi)費(fèi)用，同同時(shí)交還還預(yù)支差差旅費(fèi)。報(bào)賬后結(jié)欠欠部分金金額或一一周內(nèi)不不辦理報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)的人員員欠款，財(cái)財(cái)務(wù)部從從其當(dāng)月月工資中中扣回。第五部分 通訊訊費(fèi)報(bào)銷銷通訊費(fèi)報(bào)銷銷標(biāo)準(zhǔn)： 種類類職務(wù)月標(biāo)準(zhǔn)董事長、副副董事長長、總經(jīng)經(jīng)理500執(zhí)行總經(jīng)理理、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)300銷售總監(jiān)、策策劃總監(jiān)監(jiān)200部門經(jīng)理150經(jīng)批準(zhǔn)的部部分崗位位員工50通訊

10、費(fèi)報(bào)銷銷規(guī)定：通訊費(fèi)報(bào)銷銷實(shí)行限限額管理理超支自自理原則則。通訊費(fèi)只能能當(dāng)年使使用，憑憑票據(jù)月月報(bào)銷，累累計(jì)超出出當(dāng)年限限額的部部份自理理，節(jié)余余歸公。財(cái)財(cái)務(wù)部門門要嚴(yán)格格按公司司規(guī)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷銷個(gè)人話話費(fèi)，不不得以任任何方式式變相報(bào)報(bào)銷。嚴(yán)嚴(yán)禁將個(gè)個(gè)人使用用的小靈靈通掛在在單位辦辦公電話話上報(bào)銷銷通話費(fèi)費(fèi)。通訊話費(fèi)報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)隨個(gè)人人職務(wù)變變動(dòng)調(diào)整整，免職職人員從從職務(wù)被被免除的的次月起起停止報(bào)報(bào)銷。通訊費(fèi)報(bào)銷銷按第三三部分費(fèi)費(fèi)用的一一般報(bào)銷銷流程及及規(guī)定報(bào)報(bào)銷。第六部分 招待待費(fèi)報(bào)銷銷招待費(fèi)開支支原則：招待費(fèi)開支支要嚴(yán)格格遵循“厲行節(jié)節(jié)約、合合理開支支、嚴(yán)格格控制、”的原則。招待費(fèi)的使使用

11、嚴(yán)禁禁超標(biāo)（超超出預(yù)算算總額）。招待費(fèi)的申申報(bào)及審審批原則上部門門經(jīng)理以以上職務(wù)務(wù)可根據(jù)據(jù)工作需需要，報(bào)報(bào)銷接待待費(fèi)。在在報(bào)銷時(shí)時(shí)需確定定接待標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，填填寫“接待費(fèi)費(fèi)使用申申請(qǐng)表”，經(jīng)總總理審批批后開支支。特殊情況由由當(dāng)事部部門負(fù)責(zé)責(zé)人向總總經(jīng)理電電話請(qǐng)示示，得到到批準(zhǔn)后后方可開開支，但但事后須須補(bǔ)辦手手續(xù)，否否則財(cái)務(wù)務(wù)部有權(quán)權(quán)拒絕報(bào)報(bào)銷。贈(zèng)送禮品等等，當(dāng)事事部門應(yīng)應(yīng)在申請(qǐng)請(qǐng)時(shí)注明明物品名名稱、數(shù)數(shù)量、價(jià)價(jià)格、事事由等，經(jīng)總總經(jīng)理審審批，由由綜合部部統(tǒng)一購購買后交交當(dāng)事部部門。 招待費(fèi)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)總量控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：公司總的業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)應(yīng)控控制在營營業(yè)收入入的1.5%以以內(nèi)。各部門的業(yè)業(yè)務(wù)招待待

12、費(fèi)，由由公司結(jié)結(jié)合實(shí)際際經(jīng)營情況況，設(shè)定定各部門招招待費(fèi)報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。各部門費(fèi)用用分解到到月管控控，并報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)稽稽核備案案，以便便后期費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷的管控控。各部門嚴(yán)格格按照公公司下達(dá)達(dá)的指標(biāo)標(biāo)進(jìn)行開開支，各各部門負(fù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)此負(fù)責(zé)責(zé)。若年年末考評(píng)評(píng)超標(biāo)，將影響其其部門績績效考評(píng)評(píng)分?jǐn)?shù)，嚴(yán)嚴(yán)重超標(biāo)標(biāo)將從其其部門獎(jiǎng)獎(jiǎng)金中扣扣除超標(biāo)標(biāo)部分開開支。用餐控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：接待人員級(jí)級(jí)別用餐標(biāo)準(zhǔn)/人/餐餐總經(jīng)理及以以上職務(wù)務(wù)人員據(jù)實(shí)報(bào)銷總監(jiān)100元/人/餐餐經(jīng)理60元/人人/餐一般工作人人員40元/人人/餐 招待費(fèi)費(fèi)報(bào)銷流流程報(bào)銷銷。用餐后三個(gè)個(gè)工作日日?qǐng)?bào)銷。經(jīng)辦人按規(guī)規(guī)定填寫寫報(bào)銷憑憑證，并并附上“接待費(fèi)費(fèi)使

13、用申申請(qǐng)表”由財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)審審核，財(cái)財(cái)務(wù)稽核核登記備備案后報(bào)報(bào)銷。第七部分 公司司日常費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷 日常費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷一般規(guī)規(guī)定為了合理控控制費(fèi)用用支出,該費(fèi)用由由公司綜綜合部統(tǒng)統(tǒng)一管理理。 日常費(fèi)費(fèi)用范圍圍：辦公用品費(fèi)費(fèi)具體包包括文案案用具、辦公耗材、家俱器具、辦公機(jī)具設(shè)備、電子設(shè)備等費(fèi)用開支辦公日常費(fèi)費(fèi)用包括括水電物物管、公公司電話話費(fèi)、公公司汽車車使用費(fèi)費(fèi)用等開支。 日常費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷流程每月末各部部門編制制下月辦辦公用品品申購清清單，交交綜合部部結(jié)合現(xiàn)現(xiàn)有用品品情況統(tǒng)統(tǒng)一采購購，綜合部部相關(guān)經(jīng)經(jīng)辦人員員按費(fèi)用用的一般般報(bào)銷流流程實(shí)施施報(bào)銷。特殊情況需需自行采采購的辦辦公用品品，采購購前須報(bào)報(bào)

14、綜合部部備案，所所購物品品由綜合合部驗(yàn)收收，并在在報(bào)銷憑憑證上簽簽字審核核后，經(jīng)經(jīng)辦人員員按第三三部分費(fèi)費(fèi)用的一一般報(bào)銷銷流程及及規(guī)定實(shí)實(shí)施報(bào)銷銷。辦公日常費(fèi)費(fèi)用由綜綜合部按按第三部部分費(fèi)用用的一般般報(bào)銷流流程及規(guī)規(guī)定實(shí)施施報(bào)銷。第八部分 工薪薪福利費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷 工薪福福利費(fèi)用用范圍：包括工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、臨臨時(shí)用工工工資、社社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、住房房公積金金及各項(xiàng)項(xiàng)福利費(fèi)費(fèi)支出。 工薪福福利費(fèi)報(bào)報(bào)銷流程程工資支付流流程每月5日由由財(cái)務(wù)稽稽核編制制銷售部部上月銷銷售提成成表，經(jīng)經(jīng)銷售經(jīng)經(jīng)理審核核，交財(cái)財(cái)務(wù)部備備檔。財(cái)務(wù)部編制制職工月月度獎(jiǎng)金金或年終終獎(jiǎng)金分分配表；財(cái)務(wù)部根據(jù)據(jù)獎(jiǎng)金表表及銷售售提成表表編制

15、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)格式式的工資資表；財(cái)務(wù)部由專專人每月月將標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)格式工工資表交交總經(jīng)理理簽字審審批。每月10日日由財(cái)務(wù)務(wù)部通過過銀行代代發(fā)形式式支付工工資。臨時(shí)用工工工資，由由綜合部部編制臨臨時(shí)用工工工資表表，按費(fèi)費(fèi)用的一一般報(bào)銷銷流程實(shí)實(shí)施報(bào)銷銷。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、住房房公積金金報(bào)銷流流程社會(huì)保險(xiǎn)及及住房公公積金由由綜合部部將由公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批的支付付標(biāo)準(zhǔn)交交出納處處，出納納負(fù)責(zé)辦辦理繳款款事宜；每月出納將將已交納的的保險(xiǎn)和和公積金金單據(jù)與與綜合部部核對(duì)，若若有差異異應(yīng)及時(shí)時(shí)查明原原因并按按實(shí)際情情況于次次月進(jìn)行行修正。其他福利費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷 由綜綜合部按按總經(jīng)理理審批后后的支付付標(biāo)準(zhǔn)，按按第三部部分費(fèi)用用的一般般報(bào)銷流流程及規(guī)