sap 合并報表合并過程

1、(完整)sap合并報表合并過程合并報表合并過程報表的合并過程是相當復雜的一個過程。主要經(jīng)歷了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)校驗與集團合并幾個步驟,如圖 1-1 所示。圖 1-1 集團合并示意圖一、SAP 合并的基本功能1.同時滿足法定合并和各種管理合并,2。客戶可以相對靈活地定制合并數(shù)據(jù)模型3.可使用矩陣式的組織架構(gòu)形成混合合并單元,比如基于公司代碼+利潤中心合并4:合并范圍的任意切換;提供多種合并數(shù)據(jù)類型，實際計劃預算,比如可以做未來 1 年的計劃合并資產(chǎn)負債表逐級逐級和同步合并，混合合并。復雜股權(quán)的自動計算。7。三大類合并自動抵消。 記帳的時間差異集團公司自動對帳,差異的各種處理方法。 能快速對

2、帳;取大取小取債權(quán)方取債務(wù)方去，不允許出現(xiàn)一定要對帳或出現(xiàn)差異警告。合并系統(tǒng)必須快速關(guān)帳手工調(diào)整和重分類會計政策的統(tǒng)一和外幣折算功能11。方便的靈活的合并數(shù)據(jù)監(jiān)控和合并監(jiān)控臺靈活的合并任務(wù)設(shè)置自動月結(jié)年結(jié)。合并憑證的沖銷和反轉(zhuǎn)16。合并組織變更處理17.對于超大集團，海量財務(wù)數(shù)據(jù)環(huán)境下應(yīng)該有良好的性能,故一般是基于商業(yè)智能數(shù)據(jù)倉庫上的應(yīng)用。18。整和異構(gòu)的合并數(shù)據(jù)，自動數(shù)據(jù)上傳19。在線快速檢查未上報數(shù)據(jù)企業(yè)并自動發(fā)送郵件(完整)sap合并報表合并過程二、基礎(chǔ)資料1、組織架構(gòu)1。1 維在 ERP 中既有公司合并，也有業(yè)務(wù)范圍合并,利潤中心合并等多種合并功能,后兩者都是滿足企業(yè)內(nèi)部管理需要的合并

3、功能,它們各自的組織結(jié)構(gòu)被區(qū)分在不同的維中加以定義。公司合并的最小單位是公司.如圖 12 所示圖 12 合并結(jié)構(gòu)1.2 層次結(jié)構(gòu)這時我們定義不同的層次結(jié)構(gòu).我們定義了層次結(jié)構(gòu) 1-法定合并同時我們還定義了層次結(jié)構(gòu) 2-按行業(yè)合并按地理區(qū)域1。3 集團公司對于企業(yè)集團內(nèi)部大大小小的集團公司，系統(tǒng)中要求我們維護合并頻率Consolidation 集團貨幣（Group currency)等相關(guān)參數(shù)。1。4 公司(Local currency)，(Translation metho，數(shù)據(jù)傳輸方法Data transfer metho）等相關(guān)參數(shù)。三、集團合并部分1、合并事項項目內(nèi)容含義操作不需抵會計事

4、項體項循環(huán)會計事只涉及集團內(nèi)的單個成員不需抵(完整)sap合并報表合并過程項消內(nèi)部投項資來內(nèi)部交易（一） 內(nèi)部往來抵消BCS。（二） 內(nèi)部交易抵消內(nèi)部存貨存貨交易區(qū)分銷售部分和未銷售部分（此步驟是難點，因為很難判斷東西到底是賣出去還是沒賣出去AC，那么就難區(qū)分BCAB（分了，區(qū)分的依據(jù)是根據(jù)歷史人工測算了一下，調(diào)整分錄如下：步驟一：期初內(nèi)部存貨包含的未實現(xiàn)利潤的抵）Dr:期初未分配利潤（期初庫存銷售公司上期毛利) Cr:主營業(yè)務(wù)成本(期初庫存銷售公司上期毛利)。步驟二：以銷售公司內(nèi)部收入為主,全部抵消內(nèi)部主營業(yè)務(wù)收入和成本（假設(shè)當期全部銷售)Dr:主營業(yè)務(wù)收入（銷售公司內(nèi)部收入） Cr：主營業(yè)

5、成本(購進公司內(nèi)部成本).步驟三：調(diào)整期末內(nèi)部存貨包含的未實現(xiàn)利潤的抵消（購進公司）Dr:主營業(yè)成本（期末庫存*銷售公司本期毛利) Cr:存貨(期末庫存銷售公司本期毛利)內(nèi)部資產(chǎn)投資合并(完整)sap合并報表合并過程(完整)sap合并報表合并過程投資抵消分錄抵銷時的基本模式是：借：期末子公司所有者權(quán)益 貸：對子公司股權(quán)投資 少數(shù)股權(quán) （股本其中，期末未分配利潤期初未分配利潤本期凈利潤本期凈利潤分配.本期凈利潤又可分為屬于母公司 借:實收資本(股本） （資本公積 （子公司，期末）盈余公積 （子公司，期末)年初未分配利潤 （子公司，期初) 投資收益 （母公司,本期)少數(shù)股東損益 （子公司本年凈收益

6、少數(shù)股權(quán)比例） 貸：提取盈余公積 (子公司，本期）提取公益金 （子公司，本期應(yīng)付利潤 （長期投資 （）少數(shù)股權(quán) （子公司期末所有者權(quán)益少數(shù)股權(quán)比例） 恢復子公司盈余公積根據(jù)我國公司法的規(guī)定，盈余公積（包括法定公積金和法定公益金）由單個企業(yè)按照當期實現(xiàn)的稅后 利潤（即凈利潤）公司內(nèi)部的積累，從而也形成整個企業(yè)集團內(nèi)部的積累。(2)子公司當期提取的盈余公積，一方面反映在利 （3）子公司資產(chǎn)負債表 盈余公積”的累計數(shù)額相對應(yīng)的。對盈余公積作出調(diào)整，調(diào)整時應(yīng)做如下抵銷分錄（有合并系統(tǒng)的重分類功能自動觸發(fā)提取盈余公積 （子公司本期提取數(shù)母公司投資比例) 貸:盈余公積 (子公司期末余額投資比例）應(yīng)付股利的

7、核算企業(yè)股東大會或類似機構(gòu)宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤， 子公司.借:利潤分配應(yīng)付普通股股利貸:應(yīng)付股利母公司（兄的解釋現(xiàn)在有點忘了，看來俺是真的有點人老了， 眼也花了：dr：應(yīng)收股利cr:長期投資資本投資收益-股利收益四、SAP 中的合并要點首次合并:首次合并的日期并非真正第一次合并的日期，一般將在BCS11計算合并價差。將此時點的母公司長期股權(quán)投資同子公司的凈資產(chǎn)進行沖銷,并依據(jù)少數(shù)股東控股比例計算借: 股本借: 資本公積借： 盈余公積借： 未分配利潤借： 合并價差（一定在借方）-新準則將此放入商譽貸：長期股權(quán)投資貸： 少數(shù)股東權(quán)益資本公積抵銷：依據(jù)子公司當年資本公積變化抵銷母公司長投-投資準備借: 資本公積貸: 長期股權(quán)投資- 投資準備貸: 少數(shù)股東權(quán)益后續(xù)合并:依據(jù)子公司當年的損益變化計算少數(shù)