福州財政支出項目績效評價報告

1、福州市財政支出項目績效評價報告項目名稱：市老年體育活動中心項目經(jīng)費項目承擔單位：福州市體育局項目主管部門：福州市體育局填 報 日 期： 2017 年 4 月 15 日福州市老年體育活動中心項目績效評價自評報告一、項目總體情況（一）項目的實施依據(jù)、基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍、預期投入 情況及實施后達成的主要效益項目概況：根據(jù)福州市人民政府市長辦公會議紀要201224號和市 政府辦公廳文件辦理告知單2O12BWWO04文件及福州市發(fā)展和改革委員 會關(guān)于福州市老年體育活動中心可行性研究報告的批復（榕發(fā)改審批 2013160 號）精神，同意進行福州市老年體育活動中心項目建設(shè)，改造建 設(shè)資金由市

2、財政予以核撥。該項目位于海潮路以南，閩江學院附屬中學以西， 瓊東河以北地塊。選址面積1 2 0 1 5.5平方米，總建筑面積2 1 6 1 2.8平方米， 建設(shè)樓層為5層（其中地下2層，地上3 層），功能布局主要由健身房、乒 乓球室、臺球室、餐廳、棋牌室、閱覽室、多功能廳、室內(nèi)氣排球場（籃球 場）、室外籃球場及相關(guān)管理和附屬設(shè)施用房組成。本項目實施依據(jù)：市政府紀要及發(fā)改委立項文件等實施（ 1 ）福州市人民政府市長辦公會議紀要2 0 1 224號；（2）市政府辦公廳文件辦理告知單2012BWW0042（3）福州市發(fā)展和改革委員會關(guān)于福州市老年體育活動中心可行性研 究報告的批復（榕發(fā)改審批2013

3、160 號）。項目基本性質(zhì)、用途和主要內(nèi)容、涉及范圍：福州市老年體育活動中心 項目為社會事業(yè)建設(shè)項目，用途為為全市老年人提供一個大型、集中、規(guī)范 的體育活動場所。建設(shè)主要內(nèi)容由健身房、乒乓球室、臺球室、餐廳、棋牌室、閱覽室、多功能廳、室內(nèi)氣排球場（籃球場、）室外籃球場及相關(guān)管理 和附屬設(shè)施用房組成。預期投入情況及實施后達成的主要效益：預期投入市財政資金約 15810.02萬元進行建設(shè)。該項目的建設(shè)是為了加快培育發(fā)展老齡服務(wù)事業(yè)， 不斷滿足老年人日益增長的物質(zhì)文化生活需求的迫切需要。建成后，將極大 緩解我市老年體育設(shè)施不足的現(xiàn)狀，促進福州市老年體育事業(yè)的蓬勃發(fā)展。 二、項目績效評價工作開展情況（

4、一）績效評價指標和評價方法選用的原則和依據(jù)我局依據(jù)福州市財政局文件（榕財統(tǒng)20171 號）的精神要求，評價 采取單位自評的方式開展績效評價。（二）績效評價工作過程，包括評價對象確定、評價工作小組成立、工作方 案制定、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集及整理、評價報告撰寫等情況我局于2017年2月15日成立市老年體育活動中心項目績效評價領(lǐng)導小 組。領(lǐng)導小組成員由項目局長任組長、財務(wù)分管領(lǐng)導和項目分管領(lǐng)導任副組 長、成員由事業(yè)處、財務(wù)等相關(guān)人員組成。實際評價工作由事業(yè)處、財務(wù)共 同組織實施。對項目投入、產(chǎn)出與效益、項目管理等方面進行評分，形成最 終的自評表和自評報告。（三）績效評價工作的經(jīng)驗與不足財政支出績效評價是一種

5、創(chuàng)新性工作，我局的相關(guān)機制和制度還有待 于進一步完善，績效評價指標體系還有待于進一步優(yōu)化，績效目標與績效評 價指標的銜接還有待于進一步提高。三、項目績效自評結(jié)論（一）項目績效評價得分及等級項目績效評價得分88.68 分，等級為良好。（二）項目績效目標實現(xiàn)情況分析本項目年初共制定5 個績效目標，分別為：1、投入-成本目標-市級投入資金-2016年 2000萬元；2、產(chǎn)出-數(shù)量目標-工程尾款結(jié)算對象-不低于10個；3、效益-社會效益目標-因項目未及時付款引發(fā)的群體事件-2016年 0起。4、效益-社會效益目標- 提供就業(yè)崗位數(shù)-2016年不低于20個。5、效益-可持續(xù)影響目標-年度活動人數(shù)- 項目

6、完成后年度活動參與人數(shù)不少 于 10000人。2016年產(chǎn)出和效益目標均已完成，投入目標未完成。其中：1、投入實際支出資金618.71萬元，預算目標為2000萬元，未完成；2、工程尾款結(jié)算對象為10個，已完成；3、2016年未發(fā)生討薪等群體事件，已完成；4、2016年提供工程提供就業(yè)崗位25個，已完成；5、2016年 2月完工交付使用，據(jù)市老體協(xié)統(tǒng)計，中心每天活動人數(shù)基本都 在 500 至 1000人左右，年度參與活動人數(shù)不少于10000人，已完成。（三）績效自評指標得分具體分析1、共性指標體系（含投入、過程管理）分值64分，得分53.18 分，其中：（1）“項目執(zhí)行時效情況”分值6分，評分標

7、準：目標完成率A=B標實際完成數(shù)/期初目標編制數(shù)得分為6X A （如: B=80%得分為3X 80%=3.（分） 按實際情況，請款率=6X 100%=。得6分。（2）“項目單位請款及時性情況”分值 5分，評價標準：項目單位請款率B=目單位實際申請資金項目單位預算執(zhí)行期間根據(jù)進度情況或支出需要 應向財政部門申請資金X100%本指標5分。B100%不得分，B 100% 時得分為5XBo按實際情況，請款率=626.68萬元/626.68萬元=100%。得5分。（3）“項目單位請款準確性情況”分值5 分，評價標準：財政部門核撥資 金與項目單位請款資金偏離率政部門核撥率1 , C=（時得5分；則|C|

8、每偏離10渝扣1分，扣完為止，（如|C|=0.25%則扣1分）按實際情況，核撥率=5*（626.68萬元/626.68萬元）=5。得5分。（4）“實際支出情況”總分值18分?！邦A算執(zhí)行率”分值6分，評分標準：本指標6分。預算執(zhí)行率D=當年預 算對應的實際支出資金/本年度預算安排資金X100% D=100%得6分，D V 100%時得分為6XD。按實際情況，預算執(zhí)行率=6X （618.71萬元/2000萬元）=1.8。得1.8 分?！百Y金使用率”分值6分，評分標準：資金使用率E=當年預算對應的實際 支出資金/財政部門核撥資金，得分為6X巳“財政部門核撥資金”為0時， 本項不得分。按實際情況，資金

9、使用率=6X （618.71萬元/626.68萬元）=5.88。得 5.88分。（ 5）“預算績效管理”總分值25分?！邦A算績效管理組織保障情況”分值5分。評分標準：項目單位成立以主要領(lǐng)導為預算績效管理領(lǐng)導小組得3分，按市財政局年度評價方案要求評價小 組得2分。市體育局成立以張涵局長為組長的預算績效管理領(lǐng)導小組，得 3分，同 時成立項目績效評價小組得2分。因此，該項得5分。 “目標編制數(shù)量”分值3 分，評分標準：期初每編制1 個績效目標得0.3 分，本項最高3 分。期初項目編制5個績效目標。按比例，5 *0.3 =1.5 分。得1.5 分。 “目標個性化程度”分值 5 分，評分標準：編制充分反

10、映項目專業(yè)特點的“產(chǎn) 出與效益”類個性指標的，每1個個性指標得0.5 分，本項最高5分?！爱a(chǎn)出與效益”編制4個績效目標。按比例，4 *0.5 =2 分。得2分。 “目標全面程度”分值 5 分，評分標準：編制的績效目標全面涵蓋投入、產(chǎn) 出、效益三類10種目標得5分，不滿10種的按比例計分（如初期編制三類 5種目標，得分為5X 5/10=2.5 分）期初項目編制5個績效目標。按比例，5X5/10=2.5分。得2.5分。 “預算執(zhí)行監(jiān)控情況”分值7分，評分標準：項目單位開展預算執(zhí)行監(jiān)控并 按季填制監(jiān)控表和監(jiān)控報告得5分，否則不得分。項目列入財政重點監(jiān)控名 單并按要求填報監(jiān)控表和監(jiān)控報告得2分,否則不

11、得分。按實際情況，有開展相關(guān)監(jiān)控和填報工作，得7 分。（6）“項目管理”總分值3 分。 “項目管理制度健全性”分值1分，評分標準：項目單位獨立或會同其他單 位共同制定項目相關(guān)管理制度得1 分（制度應包含但不局限于項目范圍管 理、資金分配管理、進度管理、成本管理、質(zhì)量管理、風險管理、采購管理、 項目中止管理等內(nèi)容），否則不得分該項目執(zhí)行福州市政府投資項目代建單位管理實施細則，該項得1 分。 “項目管理制度執(zhí)行有效性”分值2分。評分標準：項目管理符合相關(guān)項目 管理制度得2分，有1處不符合扣0.5 分，扣完為止。無項目管理制度此項 不得分。本單位已制定本單位大型建設(shè)項目管理制度，該項得2 分。（7）

12、“財務(wù)管理”總分值3分。“財務(wù)管理制度健全性”分值 1分。評分標準：項目單位獨立或會同其他單 位共同制定項目資金管理辦法得1分（辦法應包含但不局限于資金使用范 圍、參與者職責、風險防控等內(nèi)容），否則不得分。本單位制定有財務(wù)管理制度，該項得1分。 “財務(wù)管理制度執(zhí)行有效性”分值2分。評分標準：資金管理符合相關(guān)項目 資金管理辦法得2分，有1處不符合扣0.5 分，扣完為止。無資金管理辦法 此項不得分。項目資金的撥付按局相關(guān)財務(wù)支付審批程序進行支付，該項得2分。（8）“會計信息管理”總分值5分。 “會計信息質(zhì)量-財政、審計檢查情況”分值3分。評分標準：項目被財政、 審計等相關(guān)部門列為財政監(jiān)督檢查和審計

13、對象的得3分，財政監(jiān)督檢查或?qū)?計發(fā)現(xiàn)會計信息質(zhì)量問題的，1個問題扣0.5 分，扣完為止。按實際情況，近年該項目有被列為財政、審計等部門列為監(jiān)督檢查和審 計對象，未發(fā)現(xiàn)會計信息質(zhì)量問題，該項得3 分?！皶嬓畔①|(zhì)量-會計師事務(wù)所檢查情況”分值1分。評分標準：項目單位 委托會計師事務(wù)所進行審計得1 分；會計師事務(wù)所審計發(fā)現(xiàn)會計信息質(zhì)量問 題的，1個問題扣0.2 分，扣完為止。按實際情況，近年該項目有被會計師事務(wù)所審計，未發(fā)現(xiàn)會計信息質(zhì)量 問題，該項得1分。 “會計信息質(zhì)量-單位自查情況”分值1分。評分標準：項目單位自行開展 會計信息質(zhì)量自查得1分，自查發(fā)現(xiàn)問題的，1個問題扣0.1 分，扣完為止。

14、按實際情況，近年該項目本單位均有自查，未發(fā)現(xiàn)會計信息質(zhì)量問題， 該項得 1分。 2、績效自評個性指標體系（產(chǎn)出與效益）分值36分，得分 36分，其中：（1）“產(chǎn)出數(shù)量”分值6分。工程尾款結(jié)算對象。評分標準：實際尾款結(jié)算對象不低于績效目標值 10個時得6分，少于10個的按實際完成個數(shù)按比例扣分。工程尾款結(jié)算對象為10個，已完成，得6分；（2）“產(chǎn)出質(zhì)量”分值6分。與項目設(shè)計方案實際執(zhí)行的吻合度。評分標準：按設(shè)計方案執(zhí)行，按 設(shè)計方案執(zhí)行得6分，否則不得分。按實際情況，項目施工按設(shè)計方案執(zhí)行。得6分。（3）“社會效益”分值6分。因項目未及時付款引發(fā)的群體事件。評分標準：沒有引發(fā)群體事件的得 6 分

15、，有引發(fā)群體事件的不得分。按實際情況，項目施工未引發(fā)群體性事件。得6分。4） “社會效益”分值6 分。提供就業(yè)崗位數(shù)。評分標準：提供崗位個數(shù)達到20個的得6 分，少于 20個不得分。按實際情況，抽查2016年 1月份施工方付農(nóng)民工工資花名冊，解決 就業(yè)崗位 25個。得6分。（5）“環(huán)境效益”分值6 分。 項目實施造成環(huán)境污染與環(huán)境破壞事故次數(shù)。評分標準：項目實施未造 成環(huán)境污染與環(huán)境破壞事故6分，每發(fā)生1起事故扣 1分，扣完為止。按實際情況，未發(fā)現(xiàn)項目造成環(huán)境污染與環(huán)境破壞事故。得6 分。（ 6）“可持續(xù)效益”分值6 分。 年度活動人次。評分標準：項目完成后年底活動參與人數(shù)不少于10000 人，得 6分，少于10000人按比例扣分。按實際情況，項目2016年2月完工交付使用，據(jù)市老體協(xié)統(tǒng)計，中心 每天活動人數(shù)基本都在500至 1000人左右，年度參與活動人數(shù)不少于10000 人，已完成。得6分。（四）項目實施過程中存在的問題和改進措施1、存在問題：該項目在施工過程中周邊有部分住戶反映施工存在噪聲 和樓房有地基下沉和