生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報系統(tǒng)操作手冊

1、116/117本次啟用新版申報系統(tǒng)指引一覽表內(nèi)容講明一.免抵退稅申報資料情況錄入新增，必須錄入二、電子口岸出口報關(guān)單數(shù)據(jù)應用建議使用，減少日期出錯產(chǎn)生的疑點。三、國內(nèi)免稅原材料申請錄入企業(yè)購進不計提進項稅額的國內(nèi)免稅原材料用于加工出口物資時填報，與進料加工貿(mào)易出口方式的進口料件扣減原理類似。四、免稅出口物資勞務(wù)錄入將原申報系統(tǒng)“生產(chǎn)企業(yè)間接出口物資明細表錄入”、“生產(chǎn)企業(yè)來料加工出口明細表錄入”、“生產(chǎn)企業(yè)出口免稅卷煙明細表錄入”合并錄入一份表，另外所有國稅發(fā)201239號文所列免稅物資申報都使用該表。五、免退稅數(shù)據(jù)申報錄入1.出口非自產(chǎn)物資申報錄入出口非自產(chǎn)征消費稅物資錄入報送2.購進自用物

2、資申報錄入研發(fā)機構(gòu)采購國產(chǎn)設(shè)備錄入報送3.出口已使用設(shè)備申報錄入申請舊設(shè)備退稅企業(yè)錄入報送六、零稅率應稅服務(wù)明細錄入營改增地區(qū)試點后提供的零稅率應稅服務(wù)申報免抵退稅錄入報送七、生產(chǎn)企業(yè)進料加工出口物資扣除保稅進口料件申請表進料加工企業(yè)生成申報數(shù)據(jù)，即原來的生產(chǎn)企業(yè)進料加工免稅證明八、出口物資明細錄入增加了“申報商品代碼”“申報商品名稱”等為國稅發(fā)201239號文規(guī)定按原材料退稅率辦理退（免）稅的物資錄入。講明：一、以上內(nèi)容的具體操作請參照以下的生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作指南。二、從2012年10月的申報期起，免抵退稅申報時國內(nèi)轉(zhuǎn)廠、來料加工業(yè)務(wù)暫不錄入系統(tǒng)進行申報。來料加工業(yè)務(wù)待免稅政策的申

3、報明確后依照通知進行申報。生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報系統(tǒng)操作指南目錄：一、軟件下載1二、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置1-8（一）系統(tǒng)登錄（二）系統(tǒng)初始化（三）設(shè)置企業(yè)信息（四）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改（五）系統(tǒng)口令設(shè)置與修改（六）退稅率文更新（七）專門代碼維護（八）系統(tǒng)備份及備份數(shù)據(jù)導入三、外部數(shù)據(jù)采集（一）出口報關(guān)單數(shù)據(jù)讀入（二）出口報關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與確認（三）出口報關(guān)單異常數(shù)據(jù)處理（四）出口商品匯率配置（五）海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置四、“免、抵、退”稅明細數(shù)據(jù)采集8-22（一）進料加工手冊登記錄入（二）進口料件明細申報錄入（三）國內(nèi)免稅原村申報錄入（四）出口物資明細申報錄入（五）收齊出口單證明細錄入（六）生成出口物資沖

4、減明細（七）進料加工手冊核銷錄入（八）零稅率應稅服務(wù)明細錄入五、免稅物資明細數(shù)據(jù)采集22-23六、免退稅物資明細數(shù)據(jù)采集（一）出口非自產(chǎn)物資申報錄入（二）購進自用物資申報錄入（三）出口已使用設(shè)備申報錄入七、“免、抵、退”稅預申報23-27八、 辦理預申報27九、預審核反饋疑點調(diào)整27-30（一）稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入（二）稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢（三）稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理十、重新生成明細申報數(shù)據(jù)30十一、 出具進料加工出口物資扣除保稅進口料件.30-31十二、納稅申報表采集31-33十三、“免、抵、退”稅匯總表錄入33-37（一）免抵退稅匯總表錄入（二）免抵退匯總表附表錄入（三）免抵退申報資料情況錄

5、入十四、“免、抵、退”稅正式申報37-39十五、 打印申報報表39-43（一）選擇打印報表（二）打印報表步驟（三）打印到“EXCEL”一、軟件下載生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅申報系統(tǒng)是在國家稅務(wù)總局進出口稅收治理司及信息中心統(tǒng)一領(lǐng)導下設(shè)計開發(fā)，供出口企業(yè)及稅務(wù)機關(guān)免費使用，不需要任何費用，2012年10月份起，納稅人應使用的版本為“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)10.0版”，納稅人可登陸佛山市國稅局網(wǎng)站（下載路徑:“分類服務(wù)出口退稅通知公告”）下載使用。申報系統(tǒng)會隨著出口退稅政策調(diào)整及治理要求的變化不斷升級，納稅人應依照佛山市國稅局的通知及時進行升級更新。另外，由于出口商品退稅率會因應國家的調(diào)控政策而不斷更新

6、，納稅人應依照通知及時更新出口商品退稅率文庫，納稅人可登陸佛山市國稅局網(wǎng)站（下載路徑:“分類服務(wù)出口退稅通知公告”），選擇最新版本的出口商品退稅率文庫進行下載更新。 二、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置（一）系統(tǒng)登錄用戶雙擊桌面申報系統(tǒng)的快捷方式后會自動彈出一個歡迎界面要求輸入用戶名和密碼，如下圖所示：假如是初次使用，在上圖中用戶名一欄輸入小寫字母“sa”，密碼為空，進入系統(tǒng)后，可將用戶名和密碼進行修改。以后使用時，錄入修改后的用戶名和密碼，點擊“確定”鍵，顯示如圖所示：在此畫面上輸入“當前所屬期”，按“確定”鍵即可進入系統(tǒng)。進入后的主界面如下圖所示：（二）系統(tǒng)初始化系統(tǒng)第一次使用時，先進行“系統(tǒng)初始化”

7、，選擇菜單中的“系統(tǒng)維護系統(tǒng)初始化”命令，系統(tǒng)會彈出初始化窗口，如下圖所示，在編輯框中輸入“YES”，點擊“確定”開始初始化，初始化完成后系統(tǒng)要重新進入。 注意：“初始化”將清空數(shù)據(jù)庫（代碼庫和系統(tǒng)配置庫除外）中所有的申報數(shù)據(jù)，該步驟只是在第一次使用時操作，平常操作時請用戶要慎重。（三）設(shè)置企業(yè)信息系統(tǒng)正式使用前，需要進行系統(tǒng)配置，選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置與修改”，點擊“修改”鍵進行企業(yè)信息的設(shè)置，如下圖所示：企業(yè)按稅務(wù)登記情況如實填寫相應信息，確認無誤后點擊“保存”按鈕，如要放棄修改，點擊“放棄”。修改完成后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要求重新進入，點擊“是”，重新進入系統(tǒng)。注意：

8、1.只有在系統(tǒng)重入后更改才能生效。2.在設(shè)置信息時，有幾點須特不注意的，不能選錯，否則，將會阻礙企業(yè)的申報結(jié)果。（1）計稅計算方法：有免抵退稅業(yè)務(wù)及免稅、免退稅業(yè)務(wù)發(fā)生的，選“1”，即“免、抵、退”；僅有免稅業(yè)務(wù)發(fā)生的，選“3”即“免稅”。（2）進料計算方法：選“1”，即“實耗法”。（系統(tǒng)提供了兩個選項：1：實耗法、2：購進法。佛山市管轄下免抵退稅企業(yè)選擇“實耗法”。）（3）分類治理代碼：選“B”。（四）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”進行系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置操作，在該菜單下，要緊設(shè)置“功能配置1”與“業(yè)務(wù)方式”，其他參數(shù)系統(tǒng)已自動設(shè)置，無專門需要，不需設(shè)置。1

9、. 功能配置1的設(shè)置報關(guān)單是納稅人在辦理出口退稅業(yè)務(wù)中重要的依據(jù)，納稅人依照實際出口情況，需要按照報關(guān)單數(shù)據(jù)采集出口退稅申報明細數(shù)據(jù)，假如能夠充分利用電子口岸報關(guān)單數(shù)據(jù)，納稅人通過電子口岸對報關(guān)單進行確認操作的同時，能夠?qū)⒓{稅人自身的報關(guān)單數(shù)據(jù)下載，并應用于出口退稅申報中將會大大降低出口退稅申報采集工作量，同時保證出口退稅申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量，保證可不能出現(xiàn)遺漏報關(guān)單未申報的情況。系統(tǒng)增加了對電子口岸出口報關(guān)單數(shù)據(jù)應用的功能，應用前，需要進行正確的系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置。點擊“功能配置1”出現(xiàn)如下圖所示界面：2. 業(yè)務(wù)方式的設(shè)置點擊“業(yè)務(wù)方式”，出現(xiàn)如下圖所示界面：（1）將18位報關(guān)單執(zhí)行日期設(shè)置為：2011

10、.09.01（2）將核銷單調(diào)整日期設(shè)置為：2012.01.04（五）系統(tǒng)口令設(shè)置與修改選擇主菜單下“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”能夠增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令，如下圖所示： 系統(tǒng)默認三個用戶，分不是sa、user、manager，其中sa是系統(tǒng)治理員，能夠?qū)ο到y(tǒng)任何地點進行刪除和修改；user是一般操作人，負責數(shù)據(jù)錄入；manager是業(yè)務(wù)主管，對錄入員錄入的數(shù)據(jù)進行復核。在企業(yè)第一次進入系統(tǒng)時，以sa進入，因為只有sa才能進行系統(tǒng)的初始設(shè)置。用戶以sa登陸后，能夠?qū)⑵渌脩魟h除，但不能刪除自己；亦能夠添加新用戶及修改口令。（六）退稅率文庫更新選擇主菜單下“系統(tǒng)維護“系統(tǒng)

11、維護代碼維護一鍵升級商品碼”，將退稅率文庫下載后進行計入，用戶可簡單便捷地完成退稅率庫的升級，如下圖所示：在讀入的過程中，在出現(xiàn)以下的對話框時，納稅人應依照提示，選擇“是”，將全部商品設(shè)置為自用商品碼。（七）專門代碼維護依照財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于出口物資勞務(wù)增值稅和消費稅政策的通知（財稅201239號）、出口物資勞務(wù)增值稅和消費稅治理方法（國家稅務(wù)總局公告2012年第24號）的規(guī)定，在主菜單 “系統(tǒng)維護代碼維護”下，增加了“海洋工程結(jié)構(gòu)物商品碼，列名原材料商品碼，含黃金、鉑金成分物資，鉆石及飾品范圍，金銀寶石原材料商品碼，業(yè)務(wù)類型代碼，免稅類型代碼”功能。選擇主菜單下“系統(tǒng)維護代碼維護”，

12、如圖所示：功能講明：1.當明細中業(yè)務(wù)類型改變相應的海關(guān)商品代碼會在這些代碼庫中查看是否存在；2.當業(yè)務(wù)類型為海洋結(jié)構(gòu)物或列名原材料時，海關(guān)商品代碼的征退稅率與海洋結(jié)構(gòu)物碼，列名原材料碼中不同時會自動獵取海洋結(jié)構(gòu)物碼，列名原材料碼中的征退稅率。（八）數(shù)據(jù)備份及備份數(shù)據(jù)導入納稅人需在重裝系統(tǒng)或系統(tǒng)升級時先進行數(shù)據(jù)備份，然后，再將備份數(shù)據(jù)導入新系統(tǒng)。此外，納稅人還應按月進行數(shù)據(jù)備份，在系統(tǒng)損壞或系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失時進行恢復。 系統(tǒng)提供了“系統(tǒng)完整備份”和“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”兩種數(shù)據(jù)備份方式，由于“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”不夠完整，建議納稅人僅使用“系統(tǒng)完整備份”進行數(shù)據(jù)備份。1.系統(tǒng)完整備份。選擇主菜單下 “系統(tǒng)維護系

13、統(tǒng)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)完整備份”進行備份，系統(tǒng)將自動將備份好的文件創(chuàng)建申報年月日時刻的文件名，默認存放在：退稅申報系統(tǒng)備份路徑下，如下圖所示：2.系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入選擇主菜單下 “系統(tǒng)維護系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入”，出現(xiàn)下圖所示界面：（1）在上圖對話框中選擇正確的備份數(shù)據(jù)路徑。（2）在上圖對話框中選擇“導入前清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫”。（3）在上圖對話框中選擇同步更新企業(yè)配置信息。三、外部數(shù)據(jù)采集報關(guān)單是納稅人在辦理出口退稅業(yè)務(wù)中重要的依據(jù)，納稅人依照實際出口情況，需要按照報關(guān)單數(shù)據(jù)采集出口退稅申報明細數(shù)據(jù)，假如能夠充分利用電子口岸報關(guān)單數(shù)據(jù)，納稅人通過電子口岸對報關(guān)單進行確認操作的同時，能夠?qū)⒓{稅人自身的報

14、關(guān)單數(shù)據(jù)下載，并應用于出口退稅申報中將會大大降低出口退稅申報采集工作量，同時保證出口退稅申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量，保證可不能出現(xiàn)遺漏報關(guān)單未申報的情況。申報系統(tǒng)增加對電子口岸出口報關(guān)單數(shù)據(jù)應用的功能。*下面依照詳細介紹進行電子口岸報關(guān)單在申報系統(tǒng)應用的具體步驟：（一）出口報關(guān)單數(shù)據(jù)讀入讀入電子口岸報單數(shù)據(jù)有如下幾個要求：一是計算機要連接插有電子口岸卡的讀卡器；二是在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改中設(shè)置電子口岸卡號及密碼（在本指南第二條第（四）項第1款已介紹具體操作）；三是只能讀入本企業(yè)(推斷電子口岸IC卡號)的出口報關(guān)單數(shù)據(jù)。1.口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)操作企業(yè)需到口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)下截報關(guān)單。主菜單的操作步驟為：選擇“出口

15、報關(guān)單”，進入圖1界面后輸入查詢條件，如出口日期、報關(guān)單號等，并設(shè)定文件保存路徑，最后點擊“下載”完成下載報關(guān)單操作，如下圖1、圖2所示。（圖1）圖22.將電子口岸報關(guān)單數(shù)據(jù)讀入申報系統(tǒng)主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集出口報關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與確認”（退稅申報向?qū)榈谝徊剑?，進入該模塊后，出現(xiàn)如下圖所示界面： 注意：企業(yè)在申報系統(tǒng)讀入海關(guān)電子數(shù)據(jù)前，必須確保該計算機已安裝電子口岸軟件（一般為oracle安裝光盤），并連接電子口岸讀卡器和插入電子口岸操作員卡。（二）出口報關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與確認 主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集出口報關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與確認”（退稅申報向?qū)榈?/p>

16、一步），進入該模塊后，出現(xiàn)如下圖所示界面：1.數(shù)據(jù)檢查點擊上圖“索引窗口”，能夠通過“全選”或勾選功能對報關(guān)單數(shù)據(jù)分批檢查。選中報關(guān)單后，點擊“數(shù)據(jù)檢查”鍵，系統(tǒng)會對選中的數(shù)據(jù)需要執(zhí)行數(shù)據(jù)檢查，以檢查數(shù)據(jù)的有效性、新增的貿(mào)易性質(zhì)及幣制匯率信息，然后，系統(tǒng)會自動將報關(guān)單涉及的幣種增加到本模塊的“出口商品匯率配置“下，將檢測到的貿(mào)易性質(zhì)碼增加到本模塊的“海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置”下，在確認前需先到本模塊的“出口商品匯率配置”及“海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置”下進行設(shè)置（具體見本條第（四）、（五）項）。2.數(shù)據(jù)確認。在上圖彈出的對話框中錄入對應的申報所屬期，后點南“確認”鍵，出現(xiàn)如下圖所示界面：通過確認的數(shù)據(jù)將轉(zhuǎn)入相應

17、的申報明細表。如上圖所示2條確認到了“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口物資明細申報錄入”下，如下圖所示：3.數(shù)據(jù)恢復。納稅人確認后發(fā)覺錯誤，比如數(shù)據(jù)入錯明細表、報關(guān)單信息錯誤等，可選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集出口報關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與確認”（退稅申報向?qū)榈谝徊剑?，進入該模塊后，點擊“數(shù)據(jù)恢復”鍵，將已確認到明細表的報關(guān)單數(shù)據(jù)恢復。然后還需依照提示到相關(guān)明細表界面將數(shù)據(jù)刪除，如前面入了“出口物資明細表”的數(shù)據(jù)，可選中相關(guān)數(shù)據(jù)后，點擊“刪除”鍵刪除數(shù)據(jù)，如下圖所示：注意：當發(fā)生所屬期、報關(guān)單號重復時，系統(tǒng)提示具體信息，由用戶選擇覆蓋或不確認重復部分的數(shù)據(jù)。（三）出口報關(guān)單異常數(shù)據(jù)處理當?shù)冢ㄒ唬╉棓?shù)據(jù)檢查發(fā)覺錯誤時，

18、比如退稅率文庫商品有擴展碼或海關(guān)更新了代碼，申報系統(tǒng)未及時更新等情況，如下圖所示：出現(xiàn)以上情況，需要進行出口報關(guān)單異常數(shù)據(jù)處理。具體操作如下：進行主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集出口報關(guān)單異常數(shù)據(jù)處理”（退稅申報向?qū)榈谝徊剑?，進入該模塊后，可選中需具體數(shù)據(jù)，然后點擊“修改”鍵逐條數(shù)據(jù)進行處理，如下圖中的圖一所示，也可點擊“批量處理”鍵進行批量處理，如下圖中的圖二所示。圖一手動逐條修改報關(guān)單中不符合申報要求的數(shù)據(jù)項，保存時無星號提示則視為通過。（圖二）（四）出口商品匯率配置系統(tǒng)依照出口報關(guān)單數(shù)據(jù)在數(shù)據(jù)檢查時自動增加所含幣制、出口年月，由用戶來填寫當期匯率。主菜單的操作步驟為：

19、選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集出口商品匯率配置”（退稅申報向?qū)榈谝徊剑?，進入該模塊后，點擊“增加”或“修改”鍵激活編輯窗口，按對應月份設(shè)置相應匯率，如下圖所示：納稅人可登陸佛山市國稅局網(wǎng)站（下載路徑:“分類服務(wù)出口退稅匯率信息”），選擇相應的匯率進行錄入。注意：企業(yè)可在該模塊錄入不同月份的匯率信息，在進行手工錄入相關(guān)的數(shù)據(jù)時可自動帶出匯率，無需再進行人工錄入。（五）海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置系統(tǒng)會在數(shù)據(jù)檢查時檢測是否有新增的貿(mào)易性質(zhì)碼，用戶需要在此功能菜單下完成配置海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)與出口明細表的關(guān)系，以在確認操作時將不同貿(mào)易性質(zhì)的報關(guān)單數(shù)據(jù)導入到對應的出口明細表中。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外

20、部數(shù)據(jù)采集海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置（退稅申報向?qū)榈谝徊剑?，進入該模塊后，點擊“修改”鍵激活編輯窗口，如下圖所示： 2.當發(fā)生同一海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)需要確認至不同出口明細表時，用戶能夠直接修改出口報關(guān)單的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表（數(shù)據(jù)項），系統(tǒng)將以用戶最終修改值為準，執(zhí)行確認。注意：可利用電子口岸讀入的報關(guān)單數(shù)據(jù)進行申報，在第四條免抵退稅明細數(shù)據(jù)采集中進行具體應用介紹。四、“免、抵、退”稅明細數(shù)據(jù)采集可依照進料加工手冊、進口報關(guān)單、出口報關(guān)單、出口發(fā)票等采集各種明細數(shù)據(jù)，納稅人可在申報系統(tǒng)選用以下兩種方式進行免抵退稅申報操作：一是通過系統(tǒng)的主菜單進行數(shù)據(jù)采集、退稅申報、反饋處理、系統(tǒng)維護等；二是假如企業(yè)剛接觸或?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)

21、不是專門熟悉可通過點擊“向?qū)А边M入“申報系統(tǒng)操作向?qū)А边M入界面來逐步完成當月的免抵退稅申報。如下圖所示：*下面依照向?qū)У某隹跇I(yè)務(wù)順序詳細介紹進行免抵退稅申報的具體步驟：（一）進料加工手冊登記（對沒有發(fā)生進料業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需錄入該模塊）“海關(guān)手冊登記”是辦理進料加工業(yè)務(wù)的第一步，用戶每錄入一筆進出口信息時，系統(tǒng)首先檢測該筆業(yè)務(wù)所對應的海關(guān)手冊是否差不多登記，若差不多登記，則用戶能夠接著錄入其它信息，否則系統(tǒng)將拒絕同意其它數(shù)據(jù)的錄入。手冊登記的內(nèi)容為進料加工手冊合同備案情況，企業(yè)需將合同備案情況按要求錄入“申報系統(tǒng)”，在取得海關(guān)核發(fā)的進料加工登記手冊后的下一個免抵退稅申報期內(nèi)報送稅務(wù)機關(guān)。若沒有新

22、手冊登記的，不需錄入申報。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進料加工手冊登記錄入”（退稅申報向?qū)榈诙剑┻M入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口，按要求錄入該手冊的相關(guān)數(shù)據(jù)，如下圖所示：數(shù)據(jù)項目講明：【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如：201201：【序號】：由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003”；【進料登記冊號】進料加工海關(guān)登記冊號碼；【原幣代碼】手冊合同中使用的幣不代碼；【原幣幣不】手冊合同中使用的幣不；【打算進口總值】手冊合同規(guī)定的進口總值；【打算出口總值】手冊合同規(guī)定的出口總值；【打算分配率】打算分配率=打算進口總值打算出口總值100%；

23、【復出口商品碼】手冊合同規(guī)定的要緊復出口商品的商品代碼；若出現(xiàn)一本手冊同時出口幾種商品代碼的物資時，“復出口商品碼”欄輸入要緊的一種即可；【復出口商品名】手冊合同規(guī)定的要緊復出口商品的商品名稱；【征稅稅率】手冊合同規(guī)定的要緊復出口商品的征稅稅率；【退稅率】手冊合同規(guī)定的要緊復出口商品的退稅率；【手冊有效期】手冊合同中規(guī)定的“有效期限”；【申報標志】空：未申報；“R”：已審核通過；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過；【核銷標志】空：未核銷；“R”：已核銷未審核通過；“H”：已核銷并審核通過。錄入完上述各項內(nèi)容后擊“保存”鍵進行保存，假如有錯誤能夠按照提示進行修改。依上述操作能夠錄入多

24、個手冊。錄完后為幸免錯誤，建議企業(yè)進行一次“序號重排”。 （二）進口料件明細申報（對無發(fā)生進料業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需錄入該模塊）有進料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，當月有發(fā)生進料業(yè)務(wù)的，依照進口報關(guān)單上的信息逐筆錄入“申報系統(tǒng)”，若當月沒有發(fā)生進口料件，不需錄入申報。錄入時，系統(tǒng)將自動檢測進料加工手冊是否差不多登記，若差不多登記，則能夠錄入其他字段的內(nèi)容，否則不能接著錄入操作。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進口料件明細申報錄入” （退稅申報向?qū)榈诙剑┻M入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入進口報關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)，如下圖所示：數(shù)據(jù)項目講明：【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如20050

25、1；【序號】由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ；【進料登記冊號】進料加工海關(guān)登記冊號碼；【進口報關(guān)單號】后9位“海關(guān)編號”+“0”+2位“項號”，如“123456789001”“123456789002” ；【代理證明號】代理進口物資的“代理證明”編號；【進口商品代碼】進口報關(guān)單上的商品編碼；【進口商品名稱】進口報關(guān)單上的商品名稱；【計量單位】進口報關(guān)單上注明的該商品的海關(guān)標準計量單位；【進口數(shù)量】進口報關(guān)單上注明的實際進口數(shù)量。但應注意所采納的計量單位同海關(guān)標準計量單位保持一致；【原幣代碼】進口報關(guān)單上注明的幣不代碼；【原幣幣不】進口報關(guān)單上注明的幣不；【原幣到岸

26、價】原幣CIF或C&F價；【原幣匯率】100外幣兌人民幣匯率；【人民幣到岸價】人民幣到岸價=原幣到岸價原幣匯率；【美元匯率】100美元兌人民幣匯率；【美元到岸價】美元到岸價=人民幣到岸價美元匯率；【海關(guān)實征稅額】海關(guān)實征關(guān)稅和消費稅；【組成計稅價格】組成計稅價格人民幣到岸價+海關(guān)實征稅額；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過；錄入完上述各項內(nèi)容后點擊“保存”鍵進行保存，重復上述操作將當月取得的進口報關(guān)單錄入此模塊。但在退出該模塊前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以免出錯。注意：對貿(mào)易方式為“進料余料結(jié)轉(zhuǎn)”、“進料料件復出”等出口報關(guān)單，企

27、業(yè)需沖減當月進料，即在取得出口報關(guān)單的當月按報關(guān)單上的金額錄入負數(shù)記錄。 （三）國內(nèi)免稅原材申請錄入（新增表）依照財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于出口物資勞務(wù)增值稅和消費稅政策的通知（財稅201239號）、出口物資勞務(wù)增值稅和消費稅治理方法（國家稅務(wù)總局公告2012年第24號）的規(guī)定，企業(yè)購進不計提進項稅額的國內(nèi)免稅原材料用于加工出口物資的，企業(yè)應單獨核算用于加工出口物資的免稅原材料，并在免稅原材料購進之日起至次月的增值稅納稅申報期內(nèi)，填報此表進行申報。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集國內(nèi)免稅原材申請錄入”（退稅申報向?qū)榈诙剑?，進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入進口報關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)，

28、如下圖所示：數(shù)據(jù)項目講明：【所屬期】4位年份+2位月份，如：201209 ；【序號】由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ；【所屬期標識】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般依照記帳時刻確定，不一定與“所屬期”一致；【購進日期】購進免稅原材料發(fā)票上的開票日期；【出口商品代碼】出口報關(guān)單上的商品編碼；【出口商品名稱】按商品稅率庫中該商品代碼對應的名稱填寫，或按商品實際名稱填寫；【征稅率】出口物資的征稅稅率；【退稅率】出口物資的退稅；【免抵退稅抵減】免抵退稅抵減國內(nèi)免稅原材料價格退稅率；【不予抵扣抵減】不予抵扣抵減國內(nèi)免稅原材料價格（征稅稅率退稅率）；【申報標志】空：未申報 R：

29、已申報；【審核標志】空：未審核通過 R：已審核通過。（四）出口物資明細申報1.電子口岸報關(guān)單數(shù)據(jù)應用主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口物資明細申報錄入” （退稅申報向?qū)榈诙剑?，進入該模塊后，下圖所示界面出現(xiàn)的是從電子口岸讀入并通過確認轉(zhuǎn)入出口物資明細申報表的數(shù)據(jù)，選中具體的數(shù)據(jù)后，點擊“修改”鍵，人工錄入相關(guān)的申報指標?！締巫C不齊標志】當期單證不齊的，錄入“”；當期單證錄入當期收齊的，在稅務(wù)機關(guān)未通知取消錄入前，一律錄入“”；【出口發(fā)票號】錄入該出口物資的出口發(fā)票編號；【業(yè)務(wù)類型】有該欄次下拉框的專門業(yè)務(wù)發(fā)生時才需選擇錄入。2.手工錄入申報數(shù)據(jù)將企業(yè)當月的的物資出口數(shù)據(jù)錄入“申報系

30、統(tǒng)”，包括一般貿(mào)易出口和進料加工貿(mào)易出口，依照出口報關(guān)單上的信息逐筆錄入。企業(yè)當月發(fā)生出口業(yè)務(wù)同時在財務(wù)上做銷售收入賬務(wù)處理后，不管是否取得報關(guān)單出口退稅聯(lián)，都需要在當月的“出口物資明細申報錄入”模塊中錄入并進行申報。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口物資明細申報錄入” （退稅申報向?qū)榈诙剑┻M入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該出口報關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)，如下圖所示：數(shù)據(jù)項目講明：【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如201209；系統(tǒng)會帶出本次系統(tǒng)登錄時的所屬期，登錄時錄入正確所屬期后不需再另行錄入；【序號】由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“000

31、3” ；【記銷售日期】記出口銷售帳日期；【進料登記冊號】屬于進料加工業(yè)務(wù)的填寫進料加工海關(guān)登記冊號碼（出口報關(guān)備案號），屬于一般貿(mào)易的此欄為空；【出口報關(guān)單號】18位“海關(guān)編號”“”位“項號如”，托付出口的（即有代理證明的）不需錄入；【出口日期】出口報關(guān)單右上角的“出口日期”；【外匯核銷單號】出口收匯核銷單編號，即報關(guān)單上的“批準文號”，2012年8月1日后出口的不需錄入，托付出口的（即有代理證明的）不需錄入?！敬碜C明號】代理出口物資的“代理證明”編號；【單證不齊標志】：當期單證不齊的，錄入“”；當期單證錄入當期收齊的，在稅務(wù)機關(guān)未通知取消錄入前，一律錄入“”；托付出口的（即有代理證明的），

32、當期單證不齊的，錄入“”；當期單證錄入當期收齊的，為空。 【出口商品代碼】出口報關(guān)單上的商品編碼； 【庫碼商品名稱】出口報關(guān)單上的商品名稱； 【下載商品名稱】不可用 【申報商品名稱】出口商品需按照要緊原材料退稅率申報退（免）稅的，填寫要緊原材料商品代碼；【申報商品名稱】出口商品需按照要緊原材料退稅率申報退（免）稅的，填寫要緊原材料商品名稱； 【計量單位】出口報關(guān)單上注明的該商品的海關(guān)標準計量單位； 【出口數(shù)量】出口報關(guān)單上注明的實際出口數(shù)量。但應注意所采納的計量單位要海關(guān)標準計量單位保持一致； 【原幣代碼】出口報關(guān)單上注明的幣不代碼； 【原幣幣不】出口報關(guān)單上注明的幣不； 【原幣離岸價】原幣F

33、OB價。若不是以FOB價結(jié)算，則折算成FOB價； 【原幣匯率】100外幣兌人民幣匯率； 【人民幣離岸價】人民幣離岸價=原幣離岸價原幣匯率； 【美元匯率】100美元兌人民幣匯率； 【美元離岸價】美元離岸價=人民幣離岸價美元匯率； 【征稅稅率】國家稅務(wù)總局規(guī)定的該出口物資當期的征稅稅率； 【退稅率】國家稅務(wù)總局規(guī)定的該出口物資當期的退稅率； 【征退稅差額】征退稅差額=人民幣離岸價（征稅稅率-退稅率）； 【應退稅額】應退稅額=人民幣離岸價退稅率； 【出口發(fā)票號】該出口物資的出口發(fā)票編號； 【業(yè)務(wù)類型】有該欄次下拉框的專門業(yè)務(wù)發(fā)生時才需選擇錄入； 【信息不齊標志】空：“報關(guān)單”、“核銷單”或“代理證明

34、”電子信息齊全“B”：缺少“報關(guān)單”電子信息；“H”：缺少“核銷單”電子信息；“D”：缺少“代理證明”電子信息；“BH”：既缺“報關(guān)單”電子信息又缺“核銷單”電子信息； 【單證收齊年月】該筆出口物資單證收齊時的年月。由4位年份+2位月份構(gòu)成，例如200501； 【單證收齊序號】由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” 【單證收齊標志】“B”：收齊紙質(zhì)“報關(guān)單”“H”收齊紙質(zhì)核銷“D”：收齊紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：同時收齊紙質(zhì)“報關(guān)單”和紙質(zhì)“核銷單”； 【免抵退稅年月】參與免抵退計算的年月。由4位年份+2位月份構(gòu)成； 【申報標志】空：未申報；“R”：已申報； 【審核標志

35、】空：未審核通過；“R”：已審核通過。錄入完上述各項內(nèi)容后點擊“保存”鍵進行保存，重復上述操作將當月取得的出口報關(guān)單錄入此模塊。但在退出該模塊前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以免出錯。注意：一是企業(yè)在錄入報關(guān)單出口額時要檢查報關(guān)單的成交方式，假如以FOB價成交的能夠直接錄入報關(guān)單上填寫的金額，若成交方式為CIF或C&F價，必須按照出口報關(guān)單上注明的CIF價或C&F價減去運費、保險費及雜費后的余額作為免抵退出口額錄入。二是假如錄入商品代碼后，電腦提示“非差不多商品”，企業(yè)能夠通過主菜單的“系統(tǒng)維護代碼維護海關(guān)商品碼”進入商品碼查詢模塊，選擇一個與原商品代碼征退稅率一樣、商品名稱相近的同一

36、類不的差不多商品代碼進行錄入。 （五）收齊出口單證明細申報該模塊的功能要緊是對前期申報單證不齊本月收齊的數(shù)據(jù)進行錄入。企業(yè)將收齊的前期單證進行整理、檢查、確認無誤后，于預申報前，在“收齊出口單證明細錄入”窗口找到相應的報關(guān)單進行錄入。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集收齊出口單證明細錄入” （退稅申報向?qū)榈诙剑┻M入收齊出口單證明細錄入編輯窗口，如下圖所示：在索引窗口中找到需進行單證收齊錄入的記錄，同時點擊該條記錄，編輯窗口中顯示該條記錄的內(nèi)容，點擊“修改”按鈕，在反白的項目中錄入相關(guān)內(nèi)容。數(shù)據(jù)項目講明：【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如201209；系統(tǒng)會帶出本

37、次系統(tǒng)登錄時的所屬期，登錄時錄入正確所屬期后不需再另行錄入；【序號】 單證收齊序號，由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ；【原出口所屬期】收齊單證的出口物資原申報所屬期；【原出口序號】收齊單證的出口物資原申報序號；【原單證不齊】收齊單證的出口物資原單證不齊標志；【單證收齊標志】收齊紙質(zhì)報關(guān)單錄入“B”；收齊紙質(zhì)代理證明錄入“D”；【出口報關(guān)單號】后18位“海關(guān)編號”+“0”+2位“項號”；【外匯核銷單號】出口收匯核銷單編號，即報關(guān)單上的“批準文號”；【代理證明號】代理出口物資的“代理證明”編號；【出口商品代碼】原出口物資的出口商品代碼；【出口數(shù)量】原出口物資的出口數(shù)量

38、；【原幣代碼】原出口物資的原幣代碼；【原+幣離岸價】原出口物資的原幣離岸價；【人民幣離岸價】原出口物資的人民幣離岸價；【美元離岸價】原出口物資的美元離岸價；【出口發(fā)票號】原出口物資的出口發(fā)票號；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過；【備注】能夠不需要填寫。該條記錄錄入完后，點擊“保存”按鈕。若企業(yè)將當期還未收齊的記錄進行誤收齊，同時未點擊“保存”按鈕，可點擊“放棄”按鈕，取消對這條記錄的收齊操作。若企業(yè)將當期還未收齊的記錄進行誤收齊，同時已保存，可點擊“撤銷接單”按鈕，將其轉(zhuǎn)為未收齊的單證。前期單證不齊的記錄當期收齊單證后，進行數(shù)據(jù)一致性檢查，

39、出錯信息提示：記錄有重號，在“收齊出口單證明細錄入”中，點擊當期收齊的第一條記錄，點擊“序號重排”按鈕，起始序號從0001開始，點擊“排序”，系統(tǒng)會自動將當期所收齊的單證進行序號重排。當期單證全部收齊錄入完后，點擊“退出”按鈕。注意：（1）企業(yè)在進行單證收齊錄入前，應檢查出口物資報關(guān)單上的內(nèi)容是否與前期申報錄入的內(nèi)容一致；出口發(fā)票金額與報關(guān)單是否一致；報關(guān)單是否有退運復出口的物資；報關(guān)單是否有海關(guān)加蓋的驗訖章和企業(yè)報關(guān)專用章。經(jīng)檢查，發(fā)覺前期申報錄入的報關(guān)單號有誤的，可在收齊單證錄入中進行修改；若為其他內(nèi)容的錄入錯誤，企業(yè)應認真檢查緣故并在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集生成出口物資沖減明細”模塊做沖減調(diào)整后才

40、能申報，具體操作見本條第（六）項“生成出口物資沖減明細”。（2）企業(yè)當月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當月的“免、抵、退”稅計算。因此，企業(yè)在做完預審反饋信息讀入并處理后，進入“稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢出口信息不齊情況查詢”或者通過“綜合數(shù)據(jù)查詢”“免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（全部）出口物資明細數(shù)據(jù)查詢”窗口，查詢當期收齊的前期單證哪些無電子信息。假如無電子信息的，信息不齊欄會顯示“B”。處理方法：a、檢查是否未在“電子口岸”系統(tǒng)中提交報關(guān)單信息，假如是，請立即提交，提交后，重新進行預申報，并將預審反饋信息重新讀入“申報系統(tǒng)”并處理。b、在電子信息確認已提交，但稅務(wù)部門還未收到的情況下，可通過申報數(shù)

41、據(jù)處理模塊將明細數(shù)據(jù)中信息不齊標志“B”刪除，再重新生成明細數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)即可。進入主菜單下“申報數(shù)據(jù)處理”“設(shè)置出口信息不齊標志”在索引窗口中選中“信息不齊標志”有“B”標志的，按“信息不齊”鍵在出現(xiàn)的小窗口中，信息不齊標志下選“空”，記錄操作范圍選“當前記錄”，然后按確定，如下圖所示：（六）生成出口物資沖減明細企業(yè)的出口物資發(fā)生退運退關(guān)、轉(zhuǎn)作內(nèi)銷征稅或者關(guān)于前期單證不齊的記錄，當期收齊單證后發(fā)覺原申報的數(shù)據(jù)有誤時（例如商品代碼、金額、數(shù)量、出口日期等），執(zhí)行此功能。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集生成出口物資沖減明細” （退稅申報向?qū)榈诙剑?，在索引窗口中找到需做沖減的記錄，編輯窗

42、口中顯示該條記錄的相關(guān)內(nèi)容，點擊“沖減出口”按鈕，出現(xiàn)如下窗口：（圖1）沖減所屬期為沖減數(shù)據(jù)的當月，記錄操作范圍能夠是企業(yè)指定的該條記錄，也能夠是篩選條件下的所有記錄，假如需做沖減的數(shù)據(jù)是“單證未收齊”的，要依照下列情況分不處理：1.原單證不齊標志為“BH”，紙質(zhì)報關(guān)單有核銷單號碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)打“”，在單證收齊標志欄錄入“BH”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”的除外），并錄入相應的報關(guān)單、核銷單號碼，然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，同時是單證收齊狀態(tài)的記錄；2.原單證不齊標志為“B”，紙質(zhì)報關(guān)單有核銷單號碼的，“是否

43、先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)打“”，在單證收齊標志欄錄入“B”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”的除外），并錄入相應的報關(guān)單，然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，同時是單證收齊狀態(tài)的記錄；3.原單證不齊標志為“H”，紙質(zhì)報關(guān)單有核銷單號碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)打“”，在單證收齊標志欄錄入“H”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”的除外），并錄入相應的核銷單號碼，然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，同時是單證收齊狀態(tài)的記錄；4. 原單證不齊標志為“BH”，紙質(zhì)報關(guān)單無核銷單號碼的，“是否先收

44、齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)勾選為空，然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，同時是單證不齊狀態(tài)的記錄，需進入“出口物資明細申報錄入”中將單證不齊標志“BH”修改為空；5. 原單證不齊標志為“H”，紙質(zhì)報關(guān)單無核銷單號碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)勾選為空，然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，同時是單證不齊狀態(tài)的記錄，需進入“出口物資明細申報錄入”中將單證不齊標志“H”修改為空；6. 原單證不齊標志為“B”，紙質(zhì)報關(guān)單無核銷單號碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)打“”，在單證收齊標志欄錄入“B”（未做收齊的單證發(fā)生“全

45、額退運”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”的除外），并錄入相應的報關(guān)單，然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，同時是單證收齊狀態(tài)的記錄；7.原單證不齊標志為“D”，紙質(zhì)報關(guān)單有核銷單號碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)打“”，在單證收齊標志欄錄入“D”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”的除外），并錄入相應的代理證明號，然后點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，同時是單證收齊狀態(tài)的記錄；8.原單證不齊標志為空，即沖減前期單證齊全的數(shù)據(jù)，直接點擊“確定”，在索引窗口的最后就會產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負數(shù)，同時是單證收齊狀態(tài)的記錄；（圖2）若企業(yè)的物

46、資發(fā)生部分退運或往常的數(shù)據(jù)錄入錯誤，首先在“生成出口物資沖減明細”中將該條記錄進行全額沖減，然后在當期的出口物資明細申報錄入中，錄入一條實際出口的數(shù)據(jù)。負數(shù)沖減的具體做法：1.對前期已收齊并辦理了退稅的單證，在當期發(fā)生退運或轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅的：進入“生成出口物資沖減明細”模塊，在左邊索引窗口中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點擊紅字按鈕“沖減出口”，即可進行沖減。（部分退運沖減仍然是先全額沖減再錄入沒沖減的部分）。2.對前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當期收齊發(fā)覺錯誤（報關(guān)單號、核銷單號錯誤的除外）的沖減：（1）在向?qū)У诙健吧沙隹谖镔Y沖減明細”中的左邊索引窗口選擇需要沖減的記錄，點擊“沖減出口”紅色按鈕，出現(xiàn)如本項（圖1

47、）所示的窗口，在“是否先收齊單證再做沖減”欄前勾選，在“單證收齊標志”欄錄入“BH”后選“確定”。（2）在向?qū)У诙健俺隹谖镔Y明細申報錄入”中錄入正確的數(shù)據(jù)，其中，“單證不齊標志”欄在稅務(wù)機關(guān)通知前，錄入“H”，即是單證收齊的意思。3、對前期單證不齊的數(shù)據(jù)發(fā)生“全額退運”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”，不需選擇“先收齊單證再做沖減”，只需做單證不齊沖減即可。注意：（1）自動生成沖減記錄的序號都為Z000，假如當月有多條沖減記錄，必須到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口物資明細申報錄入”模塊中修改序號或者進行序號重排，否則會提示申報序號有重號，造成無法生成明細申報數(shù)據(jù)。 （2）對前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當期收齊發(fā)覺錯誤的，假如屬

48、于報關(guān)單號碼和核銷單號碼的錯誤，不需要做沖減處理，直接在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集收齊出口單證明細錄入”模塊中在對應的欄次里進行修改即可。（3）關(guān)于前期錄入數(shù)據(jù)錯誤的沖減，在沖減之后，會出現(xiàn)一個報關(guān)單號對應3條記錄的情況，這3條記錄差不多上單證收齊的。而且在預申報之后，反饋信息中會出現(xiàn)報關(guān)單號重復，海關(guān)離岸價超過海關(guān)電子信息金額的疑點，這些疑點是由于數(shù)據(jù)沖減所致的，是屬于正常的疑點，不用調(diào)整。（七）進料加工手冊核銷錄入（對沒有發(fā)生進料加工手冊核銷業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需錄入該模塊）采納紙質(zhì)手冊或電子化手冊的企業(yè)，應在海關(guān)簽發(fā)核銷結(jié)案通知書（以結(jié)案日期為準，下同）之日起至次月的增值稅納稅申報期內(nèi)錄入核銷信息，向主管

49、稅務(wù)機關(guān)申請辦理進料加工的核銷手續(xù)；采納電子賬冊的企業(yè)，應在海關(guān)辦結(jié)一個周期核銷手續(xù)后，在海關(guān)簽發(fā)核銷結(jié)案通知書之日起至次月的增值稅納稅申報期內(nèi)，錄入核銷信息，向主管稅務(wù)機關(guān)申請辦理進料加工的核銷手續(xù)。申報系統(tǒng)將自動對整本手冊的相關(guān)數(shù)據(jù)進行重新計算，出具手冊核銷的進料加工出口物資扣除保稅進口料件申請表，調(diào)整“免抵退稅額抵減額”和“不予免征和扣稅額抵減額”。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進料加工手冊核銷錄入” （退稅申報向?qū)榈诙剑M入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該進料加工手冊核銷數(shù)據(jù)，如下圖所示：數(shù)據(jù)項目講明：【核銷所屬期】手冊核銷時的申報年月，由4位年份碼+2位月份碼

50、構(gòu)成，例如201209；系統(tǒng)會帶出本次系統(tǒng)登錄時的所屬期，登錄時錄入正確所屬期后不需再另行錄入；【核銷序號】由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ；【進料登記冊號】進料加工海關(guān)登記冊號碼；【實際進口總值】手冊使用期間已向稅務(wù)機關(guān)申報的該手冊的實際進口料件的人民幣到岸價； 【實際出口總值】手冊使用期間已報關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核通過的該手冊的復出口物資人民幣離岸價；【剩余邊角余料】手冊合同履行完畢后，剩余的邊角余料折人民幣金額；【結(jié)轉(zhuǎn)料件】手冊合同履行完后，未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊的進口料件金額?！酒渌{(diào)減料件】指進口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時，

51、其料件進口金額。若業(yè)務(wù)發(fā)生時已調(diào)減了當期的料件進口額，并向稅務(wù)機關(guān)申報過，則不再參與本欄的計算；【剩余殘次成品】手冊合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額；【結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品】生產(chǎn)的產(chǎn)品未直接出口，而是在海關(guān)保稅監(jiān)管下，結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊或銷售給其它企業(yè)的產(chǎn)品銷售額；【其它未出口】本手冊生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)生內(nèi)銷和損失等沒有出口的金額、來料加工或國內(nèi)轉(zhuǎn)廠出口額以及雖已出口但未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核通過的產(chǎn)品銷售額或核定銷售額；【實際分配率】實際分配率=（實際進口總值-剩余邊角余料-結(jié)轉(zhuǎn)料件-其它調(diào)減料件）（實際出口總值+剩余殘次成品+結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品+其它未出口）100%；【手冊有效期】手冊合同中規(guī)定的“有效期限”；【

52、申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過：“R”：已審核通過；【核銷標志】空：未核銷；“R”：已核銷未審核通過；“H”：已核銷并審核通過；錄入完上述各項內(nèi)容后點擊“保存”鍵進行存盤，重復上述操作將當月需要核銷的手冊錄入此模塊。但在退出該模塊前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以免出錯。注意：（1）錄入所屬期、序號、進料登記冊號后，按“回車”鍵，系統(tǒng)會自動計算實際進口總值、實際出口總值及結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊產(chǎn)品的數(shù)值，該部分數(shù)據(jù)不能隨便改動，假如手冊中有剩余邊角余料、結(jié)轉(zhuǎn)料件等其它數(shù)據(jù)，要做相應的手工錄入。（2）數(shù)據(jù)生成后，要將各欄次的數(shù)據(jù)與經(jīng)海關(guān)確認的進料加工合同核銷申請

53、表上對應項目的數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系進行對審，如發(fā)覺對審的數(shù)據(jù)不合符邏輯的，企業(yè)應先自行核實，查找緣故，并調(diào)整有關(guān)數(shù)據(jù)，如遇到不用調(diào)整的緣故，要附上書面講明。（八）零稅率應稅服務(wù)明細錄入認定為增值稅一般納稅人的單位和個人零稅率應稅服務(wù)提供者在營業(yè)稅改征增值稅試點以后提供的國際運輸服務(wù)、向境外單位提供的研發(fā)服務(wù)和設(shè)計服務(wù)，申報免抵退稅時錄入。1.國際運輸明細申報錄入（新增表）主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集零稅率應稅服務(wù)明細錄入國際運輸明細申報錄入” （退稅申報向?qū)榈诙剑?，進入進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入國際運輸相關(guān)數(shù)據(jù)，如下圖所示：數(shù)據(jù)項目講明：【所屬期】單證收齊年月，由4位

54、年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如201209；系統(tǒng)會帶出本次系統(tǒng)登錄時的所屬期，登錄時錄入正確所屬期后不需再另行錄入；【序號】 單證收齊序號，由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” 【所屬期標識】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般依照記帳時刻確定，不一定與“所屬期”一致；【收入日期】按增值稅規(guī)定記銷售的日期；【應稅服務(wù)代碼】提供的零稅率應稅服務(wù)在國家稅務(wù)總局下發(fā)的退稅率文庫中規(guī)對應的應稅服務(wù)代碼；【應稅服務(wù)名稱】提供的零稅率應稅服務(wù)在國家稅務(wù)總局下發(fā)的退稅率文庫中規(guī)對應的應稅服務(wù)名稱或?qū)嶋H的應稅服務(wù)名稱；【自運艙單份數(shù)】填寫在該應稅服務(wù)代碼下，本所屬期發(fā)生的國際運輸次數(shù)；【應稅服

55、務(wù)名稱】填寫在該應稅服務(wù)代碼下，本所屬期發(fā)生的國際運輸所對應的自運艙單份數(shù)；【自運提份數(shù)】載貨運輸?shù)奶顚懺谠搼惙?wù)代碼下，本所屬期所發(fā)生的國際運輸所對應的自運提單或運單份數(shù)，載客運輸?shù)奶顚懺谠搼惙?wù)代碼下，本所屬期發(fā)生的國際運輸所對應的載客人數(shù)；【人民幣營業(yè)額】為提供應稅服務(wù)取得的全部價款（包括尚未收取但以獲得收取權(quán)利）的人民幣金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折算人民幣金額；【美元匯率】100美元兌人民幣匯率；【美元營業(yè)額】美元營業(yè)額=人民幣離岸價美元匯率；【支付價款】為服務(wù)出口企業(yè)支付給未進行營業(yè)稅改征增值稅的營業(yè)稅納稅人的費用；【計稅金額】為應稅服務(wù)營業(yè)額扣除支付給非試點納稅人價款后的余額，

56、即“應稅服務(wù)營業(yè)額(折人民幣)”減“支付給非試點納稅人價款”； 【征稅率】為在境內(nèi)提供應稅服務(wù)法定增值稅稅率；【退稅率】為應稅服務(wù)在退稅率文庫中對應的增值稅退稅率；【征退稅差額】按“免抵退稅計稅金額”(“征稅率”-“退稅率”)計算填報；目前零稅率應稅服務(wù)的退稅率為它的征稅率，不存在征退稅差額；【應退稅額】即免抵退稅額，按“免抵退稅計稅金額”“退稅率”計算填報；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過：“R”：已審核通過。注意：對前期申報錯誤的，本期可進行調(diào)整。前期少報應稅服務(wù)營業(yè)額或低報征、退稅率的，可在本期補報；前期多報應稅服務(wù)營業(yè)額或高報征、退稅率的，本期能夠負數(shù)

57、(或紅字)數(shù)據(jù)沖減；也可用負數(shù)(或紅字)將前期錯誤數(shù)據(jù)全額沖減，再重新申報正數(shù)數(shù)據(jù)；2.研發(fā)設(shè)計明細申報錄入（新增表）主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集零稅率應稅服務(wù)明細錄入研發(fā)設(shè)計明細申報錄入” （退稅申報向?qū)榈诙剑?，進入進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入三發(fā)設(shè)計相關(guān)數(shù)據(jù)，如下圖所示：數(shù)據(jù)項目講明：【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如201209；系統(tǒng)會帶出本次系統(tǒng)登錄時的所屬期，登錄時錄入正確所屬期后不需再另行錄入；【序號】 單證收齊序號，由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” 【所屬期標識】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般依照記

58、帳時刻確定，不一定與“所屬期”一致；【收入日期】按增值稅規(guī)定記銷售的日期；【應稅服務(wù)代碼】提供的零稅率應稅服務(wù)在國家稅務(wù)總局下發(fā)的退稅率文庫中規(guī)對應的應稅服務(wù)代碼；【應稅服務(wù)名稱】提供的零稅率應稅服務(wù)在國家稅務(wù)總局下發(fā)的退稅率文庫中規(guī)對應的應稅服務(wù)名稱或?qū)嶋H的應稅服務(wù)名稱；【服務(wù)合同號】填寫與境外單位簽訂的研發(fā)、設(shè)計合同號【境外單位名稱】為與之簽訂研發(fā)、設(shè)計服務(wù)合同的境外單位全稱；【所在國家代碼】在該欄次下拉框中選擇境外單位所在國家或地區(qū)；自動帶出該國家或地區(qū)代碼；【單位所在國家】在“所在國家代碼”中選擇境外單位所在國家或地區(qū)后，自動帶出國家或地區(qū)名稱；【人民幣總金額】為與境外單位簽訂的研發(fā)、

59、設(shè)計合同的美元總金額與在稅務(wù)機關(guān)備案的匯率折算的人民幣金額；【美元總金額】為與境外單位簽訂的研發(fā)、設(shè)計合同的美元總金額，若為其他外幣簽訂的折算成美元金額填列【人民幣收入額】為本期確認應稅服務(wù)營業(yè)額的金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折算人民幣金額；【美元匯率】100美元兌人民幣匯率；【美元收入額】為本期從從與之簽訂研發(fā)、設(shè)計合同的境外單位收款的美元金額，若為其他外幣成交的折算成美元金額填列；【收款憑證份數(shù)】“本期收款憑證份數(shù)”為從與之簽訂研發(fā)、設(shè)計合同的境外單位收款的銀行收款憑證份數(shù)?！救嗣駧攀湛铑~】“應稅服務(wù)營業(yè)額（折人民幣）”為本期收款的應稅服務(wù)所取得的全部價款的人民幣金額，以其他幣種結(jié)算的填寫折

60、算人民幣金額?！久涝湛铑~】為本期收款的應稅服務(wù)所取得的全部價款的美元金額，若為其他外幣成交的折算成美元金額填列；【支付價款】“支付給非試點納稅人價款”為服務(wù)出口企業(yè)支付給未進行營業(yè)稅改征增值稅的營業(yè)稅納稅人的費用?！居嫸惤痤~】“免抵退稅計稅金額”為應稅服務(wù)營業(yè)額扣除支付給非試點納稅人價款后的余額?！菊鞫惵省俊罢鞫惵省睘樵诰硟?nèi)提供應稅服務(wù)法定增值稅稅率。【退稅率】“退稅率”為應稅服務(wù)在代碼庫中對應的增值稅退稅率?！菊魍硕惒铑~】應稅服務(wù)免抵退稅計稅金額乘征退稅率之差=免抵退稅計稅金額（征稅率-退稅率）?！緫硕愵~】應稅服務(wù)免抵退稅計稅金額乘退稅率=免抵退稅計稅金額退稅率?！旧陥髽酥尽靠眨何瓷陥?