施工管理培訓(xùn)文件

1、圖22.5-2 檢驗、試驗物資（原材料）驗收工作流程圖a需檢驗、試驗的物資（原材料）進場后，檢驗合格前，由物資治理及質(zhì)檢員做好“待驗收物資”標(biāo)識；同時，機電物資部在對其資料、數(shù)量、外觀、包裝等驗收后，由物資治理及質(zhì)檢員填制原材料檢驗、試驗托付單，托付項目部試驗室取樣。b試驗室收到原材料檢驗、試驗托付單后，通過核實填制“原材料取樣見證單”，上報監(jiān)理工程師，申請見證取樣。c物資治理及質(zhì)檢員會同試驗室有關(guān)人員在監(jiān)理工程師的見證下，按原材料取樣規(guī)范進行取樣，并由監(jiān)理工程師在“原材料取樣見證單”上簽字確認(rèn)。d試驗室及時組織對原材料樣品進行檢驗、試驗，需在有資質(zhì)的第三方試驗單位或發(fā)包人指定的試驗單位進行檢

2、驗、試驗時，由試驗室及時送檢。e試驗結(jié)果出來后，試驗室及時將結(jié)果反饋給機電物資部。檢驗合格的，物資治理及質(zhì)檢員填制監(jiān)理規(guī)定的相關(guān)驗收表格，并把試驗報告原件、原材料出廠的相關(guān)證明資料作為附件，由監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)，物資治理及質(zhì)檢員及時做好原材料驗收臺帳；檢驗不合格的，由機電物資部向試驗室申請二次取樣，取樣后按上述程序進行檢驗、試驗，合格的由物資治理及質(zhì)檢員辦理相關(guān)驗收手續(xù)，不合格的由采購員聯(lián)系供應(yīng)方按雙方簽訂的合同規(guī)定進行退換等。(6)在對物資數(shù)量、質(zhì)量等驗收均合格后，采購員出示購銷發(fā)票，與倉庫保管員等一道辦理入庫驗收手續(xù)，參加驗收的相關(guān)人員在“物資驗收單”上簽字確認(rèn)。關(guān)于已購入尚未結(jié)算或發(fā)票未

3、到的物資，由倉庫保管員在供應(yīng)方的發(fā)貨記錄或資料上簽字確認(rèn)；待出具發(fā)票時，倉庫保管員核實后，辦理相關(guān)手續(xù)。到項目部結(jié)算日，發(fā)票未到的物資驗收，由倉庫保管員依照合同價或估算價以暫估形式驗收入庫，待發(fā)票收到后，將暫估入庫帳目用紅字沖回，然后按發(fā)票上價額等辦理驗收手續(xù)。(7)辦理完驗收手續(xù)的同時，倉庫保管員分門不類逐筆進行登記，填制物資進貨登記表。(8)由于專門情況，需直接送到施工現(xiàn)場使用的物資，由施工人員或物資治理及質(zhì)檢員在發(fā)貨單或購銷發(fā)票上簽字，并講明緣故后交倉庫保管員辦理驗收手續(xù)。(9)對不能驗收的物資，倉庫保管員或物資治理及質(zhì)檢員設(shè)置“待驗收物資庫”，或在倉庫內(nèi)劃分“待驗收區(qū)”予以存放，懸掛醒

4、目標(biāo)記幸免誤用，并登記備案；采購員及時妥善解決，盡快使其達到驗收條件或退場；在符合要求后再按程序驗收，未經(jīng)驗收的物資不得發(fā)放使用。在驗收中出現(xiàn)以下情況的物資不能驗收： 資料不全的物資； 材質(zhì)不清的物資； 已損壞或檢驗不合格的物資； 物資型號與資料所示不符的物資； 數(shù)量不全的物資； 用途不明的物資； 無打算或超打算采購的物資。22.5.3.7日常治理(1)物資的貯存保管 倉庫保管員建立物資收、支、存帳目，做到日清月結(jié)，“帳、卡、物”三相符。如帳目發(fā)生錯誤用紅筆工整地用雙線劃掉，把正確數(shù)字寫在原數(shù)字上方，且加蓋修改人章。及時做好核算工作，配合財務(wù)進行稽核；機電物資部盡可能采納計算機軟件系統(tǒng)進行賬目

5、治理；對暫不具備條件而手工做賬的，物資明細帳本每年更換一次，立即上年結(jié)存數(shù)核對無誤轉(zhuǎn)入當(dāng)年帳本，舊帳本妥善保存5年，未經(jīng)部長批準(zhǔn)，不得任意銷毀。 物資驗收入庫后，倉庫保管要求如下：a保管員依照物資的不同特性，分門不類堆碼整齊，同時做好規(guī)范清晰的標(biāo)識，即做到：三清：材質(zhì)清、規(guī)格清、數(shù)量清。三齊：堆碼整齊、存放整齊、排列整齊。三明：分類明、編號明、標(biāo)識明。b倉庫保管員、物資治理及質(zhì)檢員加強物資保管、保養(yǎng)，降低物資倉儲損耗，做到四無，即：物資無霉?fàn)€變質(zhì)、無損壞、無差錯、無事故；同時，做好庫存物資的防護，按照物資的理化性能及特征，采取相應(yīng)的防護措施。易燃、易爆物資及危險化學(xué)品設(shè)專庫，專人保管。c倉庫物

6、資標(biāo)識由保管員負責(zé)，現(xiàn)場物資（含在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等）標(biāo)識由領(lǐng)用人負責(zé)；在產(chǎn)品(物資)立即被分割(或加工)、原標(biāo)識失去之前，由倉庫保管員或物資治理及質(zhì)檢員進行標(biāo)識移植，以確保該產(chǎn)品(物資)具有完整的標(biāo)識及可追溯性，并填寫“物資可追溯表”。 機電物資部做好倉庫安全保衛(wèi)和環(huán)境愛護工作；尤其是油庫和火工材料倉庫，需配備必要的滅火器、消防水池、消防砂、避雷針、接地線等消防安全及環(huán)保設(shè)施，做好“防火、防偷盜、防破壞、防自然災(zāi)難”等工作，確保倉庫物資的安全。 倉庫保管員對所管物資進行經(jīng)常性的盤存。每月進行例行清查，編制各類物資購入、消耗、撥出及庫存統(tǒng)計報表報財務(wù)治理部和公司機電物資部；每半年或?qū)ｉT情況（倉庫人

7、員變動、項目經(jīng)理更換、工程完工等）時，由機電物資部組織清倉盤點小組對庫存帳內(nèi)、帳外物資及周轉(zhuǎn)材料進行全面清查盤點，將帳面數(shù)量、實際清查數(shù)量、質(zhì)量安全環(huán)保狀況、盈虧情況等如實記錄，并填報（年度）物資清倉盤點報表及（年度）物資清倉盤點分類匯總表，及時上報公司機電物資部。 機電物資部經(jīng)常分析物資供求變動情況及深入市場進行調(diào)查，針對不同物資確定合理儲備標(biāo)準(zhǔn)，并不斷優(yōu)化調(diào)整，使庫存物資數(shù)量在滿足工程施工或生產(chǎn)需求的同時，按照厲行節(jié)約的原則，使物資庫存量保持在較理想的水平。(2)物資發(fā)放、使用 項目部實行限額領(lǐng)料制度，操縱物資發(fā)放，降低物資消耗（不含偷工減料），減少物資損耗，以達到降低工程成本的目的：a、

8、工程治理部依照現(xiàn)場使用材料單位及施工部位的實際情況，會同機電物資部結(jié)合定額消耗和打算完成工程量，提出具體限額領(lǐng)料打算，確定物資需用量（可與使用單位共同協(xié)商），并傳遞至機電物資部和各使用單位。b機電物資部嚴(yán)格按上述數(shù)量發(fā)放，并建立分部分項物資領(lǐng)用臺帳，及時進行消耗統(tǒng)計，對比實際消耗與打算量關(guān)系，監(jiān)控物資用量是否超標(biāo)；并依照對比結(jié)果，調(diào)整限額領(lǐng)料指標(biāo)，使之趨于合理水平。c項目部建立限額領(lǐng)料激勵約束機制，推行以施工隊為基礎(chǔ)的物資消耗核算體制，獎懲兌現(xiàn)，鼓舞其不斷降低現(xiàn)場物資消耗。 倉庫保管員原則上憑批復(fù)的各使用單位物資需用量打算發(fā)放物資；專門情況下，得到各使用單位分管領(lǐng)導(dǎo)書面同意后，倉庫保管員方可發(fā)

9、放物資；同時，做到“不多發(fā)、許多發(fā)、不錯發(fā)”。物資發(fā)放遵照“先進先發(fā)、易損先發(fā)、有效期短先發(fā)”的原則。 各部室及施工隊確定固定人員領(lǐng)用物資，并書面報送機電物資部。機電物資部原則上只對所報人員發(fā)放物資；專門情況，使用單位負責(zé)人提早向機電物資部講明。 物資出庫的同時，倉庫保管員開具物資領(lǐng)用單，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，相關(guān)資料隨貨同行。 對輪胎、設(shè)備配件、工具、小型機具等替代性物資的發(fā)放，實施“以舊換新”制度。 當(dāng)工程設(shè)計變更需增加或減少物資消耗時，工程治理部及時通知機電物資部，機電物資部組織采購或?qū)Ω挥辔镔Y進行相應(yīng)的處理。(3)現(xiàn)場治理 施工現(xiàn)場物資治理遵循“誰施工、誰領(lǐng)料、誰負責(zé)”的原則，已出庫待用物資

10、的臨時貯存、保管工作由物資領(lǐng)用單位負責(zé)；機電物資部監(jiān)督指導(dǎo)其工作。對不符合要求的，機電物資部及時指出并要求其糾正；對臨時不用的物資，領(lǐng)用單位妥善保管，做到碼放整齊，安全有序，防護合理。 施工現(xiàn)場需退庫的物資，領(lǐng)用單位及時回收運送至物資倉庫，并與機電物資部辦理退庫手續(xù)，該部將其視同新購物資入庫治理。 機電物資部負責(zé)組織回收施工現(xiàn)場廢舊物資，做到工完場清，樹立文明施工良好形象；并對其中有利用價值的，通過篩選、修理和加工等工序，加以充分利用；對其中無利用價值的，回收后按報損報廢物資處置。 對周轉(zhuǎn)材料及工具，領(lǐng)用單位定期進行維修保養(yǎng)，以提高其周轉(zhuǎn)使用次數(shù)；機電物資部應(yīng)加強對周轉(zhuǎn)材料及工具使用的監(jiān)管。(

11、4)不合格品操縱對檢驗、驗收不合格的物資或在使用過程中發(fā)覺的不合格的物資，由物資治理及質(zhì)檢員填寫產(chǎn)品不合格記錄表，保管員對其隔離、標(biāo)識，項目副經(jīng)理主持評審會，機電物資部部長及采購員、物資治理及質(zhì)檢職員程治理部技術(shù)人員參加，機電物資部匯總意見后填寫產(chǎn)品不合格評審記錄表，并視情況由采購員退貨或物資治理及質(zhì)檢員填寫產(chǎn)品讓步接收申請單，經(jīng)項目總工程師、項目經(jīng)理審批后讓步接收。(5)富余物資的處置 對庫存富余物資，機電物資部優(yōu)先通過調(diào)劑等方式進行充分利用。 對調(diào)劑不經(jīng)濟或無法利用的富余物資，按原值轉(zhuǎn)賣的，由項目部機電物資部自行處置；折價轉(zhuǎn)賣的，報告公司機電物資部按公司有關(guān)文件執(zhí)行。(6)物資報損報廢治理

12、 由機電物資部、財務(wù)治理部等組成物資報廢報損鑒定小組，對符合報損報廢條件的物資進行鑒定，經(jīng)機電物資部、財務(wù)治理部、項目副經(jīng)理初審后，書面上報公司機電物資部，依據(jù)公司有關(guān)物資治理文件規(guī)定，按報損報廢物資原值進行分級鑒定、審批及處置。 報損報廢物資由機電物資部按公司 “帳銷案存”資產(chǎn)處置相關(guān)治理程序報批、處置，其收入及相關(guān)單據(jù)全部上交財務(wù)治理部。 機電物資部于每年9月15日前，對本年度物資損失進行匯總，填寫物資報廢報損申請單，報公司機電物資部按公司相關(guān)程序處理。(7)物資事故治理 機電物資部嚴(yán)把物資驗收過程中質(zhì)量和數(shù)量關(guān)，在貯存保管上，防止由于物資質(zhì)量、磅差、非自然損耗及安全環(huán)保等緣故造成的物資事

13、故。 發(fā)生一般和較大物資事故時，機電物資部組織安全環(huán)保部、質(zhì)量保證部、工程治理部、財務(wù)治理部等查清事故緣故和責(zé)任；發(fā)生重大物資事故時，及時報公司機電物資部處理。 (8)基礎(chǔ)治理 物資統(tǒng)計分析a機電物資部統(tǒng)計員按照國家統(tǒng)計法、集團公司及公司有關(guān)規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、全面地填報物資統(tǒng)計報表，建立資料檔案和數(shù)據(jù)庫。b每月截止到項目部結(jié)算日，統(tǒng)計各類物資購入、消耗、撥出及庫存統(tǒng)計報表，詳細填寫各類物資上期結(jié)存數(shù)量與金額、每月購入與累計購入數(shù)量與金額、每月消耗與累計消耗數(shù)量與金額、每月?lián)艹雠c累計撥出數(shù)量與金額、月末庫存數(shù)量與金額，經(jīng)財務(wù)治理部稽查無誤后由其部長簽字確認(rèn)、項目副經(jīng)理批準(zhǔn)后于每月30日前報公司機

14、電物資部。并機電物資部依照報表統(tǒng)計數(shù)據(jù)對本月物資購入、消耗、撥出及庫存情況進行分析：物資購入的價格及數(shù)量是否合理，本月消耗是否在操縱范圍內(nèi)，庫存物資是否合理；不合理的，應(yīng)采取何種措施，幸免下月再次發(fā)生等。分析報告與報表一并上報公司機電物資部。c建立物資采購合同臺帳，每季度末，填寫周轉(zhuǎn)材料明細季度報表、各類物資采購合同季度報表并上報公司機電物資部，反映當(dāng)季度周轉(zhuǎn)材料的購置、使用與費用攤銷情況和簽訂的物資采購合同情況。d每年初、年中，填寫（半年）年度物資清倉盤點分類匯總表并上報公司機電物資部，反映物資清查匯總及明細情況。e每年9月15日前填寫物資報廢報損申請單并上報公司機電物資部，反映每年報損報廢

15、的物資情況。 物資檔案資料治理a倉庫保管員整理各類物資臺帳及單據(jù)，打算員整理各類物資打算，統(tǒng)計員整理各類統(tǒng)計報表，采購員整理各類采購資料及合同，物資治理及質(zhì)檢員整理各類材質(zhì)資料及監(jiān)理工程師簽證資料；各自裝訂成冊，并做好標(biāo)識；每季度移交給資料員。b資料員按文件操縱程序做好收發(fā)文治理，并對上述各類資料分類歸檔，做好標(biāo)識，統(tǒng)一保管。 教育培訓(xùn)機電物資部制定年度培訓(xùn)打算，對物資人員進行理論及實際操作等培訓(xùn)，并進行考試，合格后，方可上崗。22.5.3.8專項物資-周轉(zhuǎn)材料的治理(1)機電物資部按本章所述物資治理工作程序?qū)χ苻D(zhuǎn)材料的打算編制審批、驗收入庫、建帳、立卡、分類保管、發(fā)放等進行治理。對已攤銷出庫

16、的周轉(zhuǎn)材料，設(shè)立專項備查臺帳進行實物治理，幸免重復(fù)入帳。(2)機電物資部監(jiān)督指導(dǎo)使用單位在使用周轉(zhuǎn)材料過程中嚴(yán)格按操作規(guī)程進行搬運、裝卸、拼裝、拆除等作業(yè)，對確需割鋸或改變其形態(tài)的周轉(zhuǎn)材料，經(jīng)機電物資部確認(rèn)后方可進行。(3)周轉(zhuǎn)材料拆除后，如短期內(nèi)不再使用，使用單位及時保養(yǎng)、維修并由物資倉庫回收；倉庫保管員認(rèn)真清查，如實按品種、規(guī)格建立備查臺帳，登記收支情況；如短期內(nèi)仍需使用，使用單位清理、歸堆，計數(shù)登記，并做好維護保養(yǎng)工作。(4)機電物資部依照項目部確定的周轉(zhuǎn)材料攤銷方法，每月截止到項目部結(jié)算日向財務(wù)部提交本月周轉(zhuǎn)材料攤銷明細表。(5)需要租入周轉(zhuǎn)材料時，機電物資部就近選擇三家以上的供應(yīng)商，

17、比質(zhì)比價比服務(wù)，從中擇優(yōu)選擇一至二家簽訂租賃合同。需要租出周轉(zhuǎn)材料時，租出的價格原則上不應(yīng)低于當(dāng)?shù)氐氖袌鰞r格。(6)項目部不再接著使用的周轉(zhuǎn)材料，優(yōu)先考慮調(diào)撥給公司其他項目部，調(diào)入、調(diào)出單位之間按質(zhì)論價，協(xié)商調(diào)撥價格。(7)機電物資部在工程竣工后進行周轉(zhuǎn)材料實物盤點，依照盤點清理數(shù)量、調(diào)撥或變賣處置收入調(diào)整攤銷額，增減工程成本。22.5.3.9專項物資-危險化學(xué)品和易燃易爆物品的治理(1)機電物資部在購置危險化學(xué)品和易燃易爆物品時嚴(yán)格審查供應(yīng)方資質(zhì)，供應(yīng)方除具有營業(yè)執(zhí)照等證件外，還需具有當(dāng)?shù)卣C發(fā)的危險物品經(jīng)營許可證，并要求其提供物品的同時提供化學(xué)物質(zhì)環(huán)境與安全技術(shù)講明書等基礎(chǔ)資料，物品包裝

18、完好無泄漏，使用講明書等資料齊全，標(biāo)簽所示與物品實質(zhì)一致。(2)危險化學(xué)品和易燃易爆物品的運輸分項目部自行運輸、托付運輸和供應(yīng)方運輸。項目部自行運輸，由安全環(huán)保部聯(lián)系公安機關(guān)辦理車輛運輸證明和押運人員押運證；托付運輸、供應(yīng)方運輸時，項目部托付具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)運輸單位、供應(yīng)方負責(zé)或托付他方運輸時，機電物資部驗證其營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、車輛運輸許可證、押運人員的押運證、汽車行駛證、司機駕駛證等相關(guān)證件，相關(guān)復(fù)印件提交機電物資部備案。運輸工具按國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定進行鑒定合格后方可使用，并備有醒目的警示標(biāo)志，司機、押運員具有相應(yīng)的證件并具備相應(yīng)的專業(yè)知識。危險物品的裝卸安排具有相應(yīng)資質(zhì)的人員按國

19、家有關(guān)規(guī)定進行作業(yè)。(3)危險化學(xué)品和易燃易爆物品的貯存按相關(guān)規(guī)范設(shè)置專門的倉庫、場所，并在當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)審批、驗收后，投入使用。機電物資部依照其性質(zhì)、特點、危害等因素分區(qū)、分庫、分類存放，標(biāo)識清晰。(4)機電物資部設(shè)專人保管危險化學(xué)品和易燃易爆物品，建立出入庫檢查登記制度，收存和發(fā)放及時進行登記，做到帳目清晰，帳物相符；與此同時，嚴(yán)格實行 “五雙治理制度”，即雙人驗收、雙人保管、雙人發(fā)放、雙本賬、兩把鎖雙人管。倉庫保管員每天進行倉庫盤點核對，機電物資部每月組織進行倉庫盤點核對；一旦發(fā)覺異常，立即上報項目經(jīng)理并及時調(diào)查緣故。(5)危險化學(xué)品和易燃易爆物品的領(lǐng)用實行專人負責(zé)制，做到當(dāng)日當(dāng)班領(lǐng)取、及

20、時辦理退庫、做好退庫記錄，倉庫保管員對其發(fā)放按照“先入庫先出庫”的原則進行。22.5.3.10專項物資勞保用品的治理(1)項目部打算合同部依照勞動崗位及人員數(shù)量，每月末編制下月勞保用品需用量打算，項目部商務(wù)經(jīng)理審批后交機電物資部。機電物資部依照該打算結(jié)合庫存情況，編制采購打算，項目部項目副經(jīng)理審批后實施。(2)機電物資部按本章所述物資采購工作程序?qū)嵤┎少彙?3)購回的勞動愛護用品由機電物資部會同打算合同部、安全環(huán)保部進行驗收。發(fā)放時由機電物資部登記造冊，填寫“勞保用品發(fā)放登記表”，注明發(fā)放日期和使用周期，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。(4)關(guān)于防毒等專門勞動愛護用品，機電物資部設(shè)置專門的存放場所保管，并

21、有醒目標(biāo)識。崗位集體備用勞動愛護用品由使用單位集中保管，不得發(fā)放給個人。勞動愛護用品按使用對象、發(fā)放范圍、安全效能等進行分類標(biāo)識。(5)項目部打算合同部會同安全環(huán)保部對勞動愛護用品及其使用情況進行不定期的監(jiān)督檢查；對失去安全效能的勞動愛護用品，立即停止使用，并及時予以更新。22.5.3.11外協(xié)勞務(wù)隊伍物資治理(1)打算與采購、驗收 外協(xié)勞務(wù)隊伍托付項目部采購的物資時，由外協(xié)勞務(wù)隊伍向機電物資部提交物資需用量打算，該部按本章所述物資采購、驗收工作程序?qū)嵤┎少?、驗收?外協(xié)勞務(wù)隊伍自行采購對工程質(zhì)量有阻礙的物資時，該勞務(wù)隊伍首先向機電物資部報送供應(yīng)方資質(zhì)并附相關(guān)資料，機電物資部審核批準(zhǔn)后方可實施

22、采購。物資進場時，外協(xié)勞務(wù)隊伍及時通知機電物資部進行驗收，機電物資部按本章所述物資驗收工作程序執(zhí)行。(2)發(fā)放使用 外協(xié)勞務(wù)隊伍進場時向機電物資部提交授權(quán)托付書，托付專人領(lǐng)取物資。 打算合同部及時向機電物資部明確外協(xié)勞務(wù)隊伍作業(yè)內(nèi)容及分包性質(zhì)屬單包（指勞務(wù)分包）或者雙包（指包工包料）。 單包工程物資領(lǐng)用時，由現(xiàn)場施工員開具領(lǐng)用申請，并通過工程治理部部長審核簽字后，由領(lǐng)用人到物資倉庫領(lǐng)取物資。領(lǐng)用申請內(nèi)容包括分項工程名稱、材料名稱、數(shù)量、型號規(guī)格等。物資到達現(xiàn)場后，現(xiàn)場施工員對比倉庫發(fā)放記錄核對其數(shù)量、型號規(guī)格等，并監(jiān)督物資在使用過程中的合理性，特不是工具、小型機具、周轉(zhuǎn)材料等。機電物資部協(xié)助現(xiàn)

23、場施工員監(jiān)督指導(dǎo)使用人員正確使用，幸免造成不必要的損壞及白費。 雙包工程物資領(lǐng)用分托付項目部采購的物資和發(fā)包人供應(yīng)物資領(lǐng)用。關(guān)于托付項目部采購的物資，倉庫保管員按外協(xié)勞務(wù)隊伍提供的打算一次性發(fā)放；關(guān)于發(fā)包人供應(yīng)的物資，倉庫保管員按工程治理部提供的限額量分批發(fā)放，機電物資部協(xié)助現(xiàn)場施工員監(jiān)督指導(dǎo)外協(xié)勞務(wù)隊伍使用，及時核對其材料使用情況，幸免造成偷工減料或以物資價差牟利。如合同規(guī)定由項目部提供（或租賃）工具、小型機具、周轉(zhuǎn)材料等輔助物資，領(lǐng)用人在領(lǐng)取時辦理借用（或租賃）手續(xù)，并注明其機況或成色等。(3)現(xiàn)場治理外協(xié)勞務(wù)隊伍物資現(xiàn)場治理，按“誰使用、誰負責(zé)”的原則執(zhí)行，機電物資部監(jiān)督指導(dǎo)。(4)退庫

24、 單包工程完工后，領(lǐng)用人將現(xiàn)場剩余物資和工具、小型機具、周轉(zhuǎn)材料等退回倉庫，倉庫保管員清點數(shù)量，檢查質(zhì)量等后辦理退庫手續(xù)。 雙包工程完工后，現(xiàn)場剩余物資（含發(fā)包人供應(yīng)物資）若屬正常剩余或因設(shè)計變更減少用量的，領(lǐng)用人及時辦理退庫手續(xù)；若屬人為或非正常剩余，在單價高于市價時，機電物資部不予辦理退庫手續(xù)。在退還工具、小型機具、周轉(zhuǎn)材料等輔助物資時，倉庫保管員檢查工具、小型機具、周轉(zhuǎn)材料機況或成色等，協(xié)助打算合同部、財務(wù)治理部按合同規(guī)定結(jié)清相關(guān)費用（賠償或租賃費等）。 為真實反映項目當(dāng)期成本，每到項目部結(jié)算日止，外協(xié)勞務(wù)隊伍配合機電物資部做好物資盤存工作，對已出庫未使用的物資，辦理假退庫手續(xù)，即結(jié)算截

25、止日辦理退庫手續(xù)，下個結(jié)算日按原值辦理出庫手續(xù)。(5)核銷統(tǒng)計員每月按時匯總統(tǒng)計外協(xié)勞務(wù)隊伍物資領(lǐng)用情況，結(jié)合合同單價，統(tǒng)計其使用情況，外協(xié)勞務(wù)隊伍負責(zé)人核對后，簽字確認(rèn)，由機電物資部提交財務(wù)治理部。22.6 項目資金使用、保證與分配，獎懲措施22.6.1(1)項目資金治理的目的確保項目資金正常良性運轉(zhuǎn)，用于項目本身。(2)項目資金治理的原則假如我集團公司中標(biāo)，將成立獨立的項目經(jīng)理部負責(zé)本合同的履約，項目經(jīng)理由我集團公司法人代表聘任，全權(quán)代表我集團公司在本合同范圍內(nèi)對該項目行使治理職能，項目經(jīng)理對項目的財務(wù)治理全權(quán)負責(zé)，資金封閉治理。22.6.2打算是龍頭。項目資金運作的基礎(chǔ)，是一個詳實的項目

26、全程資金打算表。該表力求準(zhǔn)確，具有指導(dǎo)意義。我們在施工過程中，提早一個季度，制定下一季度的資金需求打算。在落實過程中，依照具體情況及時予以調(diào)整，從源頭把好資金治理關(guān)。在集團公司的指導(dǎo)下，成立以項目經(jīng)理為組長，項目副經(jīng)理、工程治理部、機電物資部、打算合同部、財務(wù)部等部門廣泛參與的項目資金治理委員會，負責(zé)對項目全程、分段及日常的資金打算進行審批。財務(wù)部遵照會計法中關(guān)于資金帳戶開設(shè)、使用的規(guī)定，正確、合法地使用資金帳戶，遵守人民銀行關(guān)于現(xiàn)金開支范圍的規(guī)定。并同意項目資金治理委員會的日常監(jiān)督。項目部資金運作，實行層層審批的制度。以資金治理委員會為最高審批機構(gòu)，項目經(jīng)理為最高審批人。對大額資金的調(diào)用通過

27、集體決策的方式進行，10萬元以上的（包括10萬元）支出由資金治理委員會以會議形式討論決定；10萬元以下的支出由商務(wù)經(jīng)理請示項目經(jīng)理同意后直接簽發(fā)。對發(fā)包人及時進行結(jié)算，對作業(yè)層及時經(jīng)濟核算，對供應(yīng)商貨款及時清算。以月為單位，及時準(zhǔn)確進行盈虧分析，調(diào)節(jié)資金打算，以保證資金良性運轉(zhuǎn)。22.6.3(1)項目資金治理委員會，負責(zé)對項目全程、分段及日常的資金打算進行審批，對銀行帳戶的設(shè)立、使用進行監(jiān)督，確保資金安全。(2)未雨綢繆，做好資金短缺調(diào)劑工作。依照項目的具體情況，結(jié)合分段資金需用打算，提早考慮項目前期和施工過程中可能出現(xiàn)的資金不足，通過集團結(jié)算中心、財務(wù)公司進行短期資金調(diào)濟。(3)加大集團公司

28、對資金監(jiān)控力度。集團公司對項目帳戶設(shè)立、資金打算審批和使用將進行全面的必要的監(jiān)督，嚴(yán)禁設(shè)立帳外帳。杜絕資金的無序使用和外流，確保項目資金應(yīng)用于工程項目本身，不挪作它用。(4)給予財務(wù)支付的否決權(quán)。為了保證項目資金安全，防止資金外流，對不屬于本工程范圍的資金開支項目，項目資金治理委員會和財務(wù)部門都有權(quán)拒絕支付。(5)建立定期財產(chǎn)清查制度。財務(wù)部門對資金做到日清月結(jié)，每日出具出納日報報送項目資金治理委員會，每月準(zhǔn)時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，定期（每季）進行財產(chǎn)清查工作。(6)發(fā)揮打算龍頭作用。開工前，財務(wù)部在打算合同部、工程治理部和機電物資部的配合下，編制項目全程資金打算表，詳細地列出自項目前期預(yù)備

29、至項目完工退場止，各時期所需資金項目及額度，報經(jīng)項目資金治理委員會討論、審批后，財務(wù)部門據(jù)以實行和籌措資金。在項目全程資金打算表實行過程中，由于現(xiàn)場實際情況的變化，須對項目全程資金打算表進行修改、補充時，須通過項目資金治理委員會的審批和同意。(7)建立目標(biāo)成本操縱體系。項目開工前，由項目資金治理委員會牽頭，會同打算合同部、工程治理部和機電物資部等部門對項目進行目標(biāo)成本分解。本著宏觀操縱，微觀搞活的原則，將工程項目按中標(biāo)總價減去稅金及打算利潤后作為成本操縱總目標(biāo)，并將這一總目標(biāo)層層分解到工序（班組），作為目標(biāo)成本操縱指標(biāo)。各作業(yè)隊設(shè)立專職的核算員，負責(zé)本隊的目標(biāo)成本操縱和核算，核算結(jié)果作為對隊負責(zé)人的要緊考核指標(biāo)，項目部按核算結(jié)果對該隊按成本節(jié)約額的30%進行獎勵（處罰）。財務(wù)部按照項目資金治理委員會核定的目標(biāo)成本操縱指標(biāo)中包含的現(xiàn)場經(jīng)費操縱指標(biāo)，結(jié)合實際情況核定項目部各部門的辦公費用指標(biāo)，經(jīng)項目資金治理委員會批準(zhǔn)后，由財務(wù)部按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格操縱使用，不得超標(biāo)。為了保證項目資金的有序使用和操縱使用，由于設(shè)計變更或現(xiàn)場其它情況變化，對目標(biāo)成本操縱指標(biāo)進行修改時，必須經(jīng)項目資金治理委員會批準(zhǔn)，否則，任何人不得更改目標(biāo)成本操縱指標(biāo)。(8)建立定期經(jīng)營分析會制度。項目開工后，每月26日，項目部召開各部門參加的經(jīng)營分析會，分析本月資金打算執(zhí)行情況和經(jīng)營情況，對發(fā)覺的問題及時進行處理，并結(jié)合