華彩咨詢-xx集團(tuán)錦綸子集團(tuán)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度

1、錦綸子集團(tuán)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110503856 第一章 總總 則 PAGEREF _Toc110503856 h 1 HYPERLINK l _Toc110503857 第二章 崗崗位分工工與審批批權(quán)限 PAGEREF _Toc110503857 h 1 HYPERLINK l _Toc110503858 第三章 決決策與操操作程序序控制 PAGEREF _Toc110503858 h 2 HYPERLINK l _Toc110503859 第四章 擔(dān)擔(dān)保履行行控制 PAGEREF _Toc110503859 h 4 HYPE

2、RLINK l _Toc110503860 第五章 監(jiān)監(jiān)督檢查查 PAGEREF _Toc110503860 h 5 HYPERLINK l _Toc110503861 第六章 附附則 PAGEREF _Toc110503861 h 5 PAGE 7總 則為了加強(qiáng)子子集團(tuán)對(duì)對(duì)外擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)的管管理，規(guī)規(guī)避企業(yè)業(yè)或有負(fù)負(fù)債的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，根根據(jù)中中華人民民共和國國會(huì)計(jì)法法、中中華人民民共和國國擔(dān)保法法和內(nèi)內(nèi)部會(huì)計(jì)計(jì)控制規(guī)規(guī)范基基本規(guī)范范等法法律法規(guī)規(guī)，以及及子集團(tuán)團(tuán)實(shí)際情情況，特特制定本本制度。本制度所稱稱擔(dān)保主主要包括括：子集集團(tuán)出于于各種原原因?yàn)槠淦渌麊挝晃惶峁﹤鶄鶆?wù)擔(dān)保保，承擔(dān)擔(dān)被擔(dān)保保企業(yè)到到期

3、不能能償還債債務(wù)的連連帶償付付責(zé)任，其其方式包包括保證證、抵押押、質(zhì)押押、留置置、定金金等。本制度適用用于子集集團(tuán)。子集團(tuán)總部部完全掌掌握擔(dān)保保決策權(quán)權(quán)、提出擔(dān)擔(dān)保需求求、開展展擔(dān)保工工作的實(shí)實(shí)施。子子集團(tuán)的的 擔(dān)保保業(yè)務(wù)均均需經(jīng)總總裁審批批決定。子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)國國家有關(guān)關(guān)法律法法規(guī)和本本制度，建建立適合合本單位位業(yè)務(wù)特特點(diǎn)和管管理要求求的擔(dān)保保業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)部會(huì)計(jì)計(jì)控制程程序，并并組織實(shí)實(shí)施。擔(dān)保業(yè)務(wù)的的內(nèi)部會(huì)會(huì)計(jì)控制制重點(diǎn)主主要包括括：建立擔(dān)保決決策程序序和責(zé)任任制度，明明確擔(dān)保保原則，嚴(yán)嚴(yán)格限定定擔(dān)保權(quán)權(quán)限；加加強(qiáng)對(duì)被被擔(dān)保單單位資信信情況和和經(jīng)營狀狀況的調(diào)調(diào)查了解解；強(qiáng)化對(duì)擔(dān)保保審批管管理

4、，注注意擔(dān)保保合同的的訂立和和推敲；重視對(duì)被擔(dān)擔(dān)保單位位的即時(shí)時(shí)監(jiān)控監(jiān)監(jiān)督和擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)執(zhí)行控控制。崗位分工與與審批權(quán)權(quán)限子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的崗位位責(zé)任制制，明確確相關(guān)部部門和崗崗位的職職責(zé)權(quán)限限，確保保不相容容崗位相相互分離離、制約約和監(jiān)督督。擔(dān)保業(yè)務(wù)不不相容崗崗位至少少應(yīng)包括括：擔(dān)保業(yè)務(wù)的的申請(qǐng)和和審核；對(duì)被擔(dān)保企企業(yè)調(diào)查查和審批批；擔(dān)保合同擬擬訂與復(fù)復(fù)核；合同訂立、履履行擔(dān)保保責(zé)任墊墊付款項(xiàng)項(xiàng)審批與與付款；墊付款記錄錄和付款款；履行擔(dān)保責(zé)責(zé)任墊付付款審批批、付款款和回收收墊付款款。子集團(tuán)不能能由同一一部門或或人員辦辦理擔(dān)保保業(yè)務(wù)的的全過程程。子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)當(dāng)配備合合格的人人員辦理理

5、擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)，辦辦理擔(dān)保保業(yè)務(wù)的的人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)具備備良好的的職業(yè)道道德和業(yè)業(yè)務(wù)素質(zhì)質(zhì)，熟悉悉國家有有關(guān)法律律法規(guī)及及專業(yè)知知識(shí)。子集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)擔(dān)保保項(xiàng)目和和擔(dān)保企企業(yè)進(jìn)行行分析研研究和擔(dān)擔(dān)?？尚行行苑治鑫?；子集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)擔(dān)保保企業(yè)和和擔(dān)保項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行行全面調(diào)調(diào)查論證證，提出出初步擔(dān)擔(dān)保方案案；總裁裁為擔(dān)保保業(yè)務(wù)的的最終審審批人。擔(dān)保業(yè)務(wù)的的審核和和審批應(yīng)應(yīng)逐項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行，其其中關(guān)鍵鍵審批要要點(diǎn)包括括：在擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生之之前，擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)要經(jīng)過過正當(dāng)審審批；非非經(jīng)正當(dāng)當(dāng)審批，不不得簽訂訂擔(dān)保合合同；擔(dān)擔(dān)保責(zé)任任、擔(dān)保保標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)擔(dān)保條件件等要經(jīng)經(jīng)過審批批；為被被擔(dān)保企企業(yè)履行行債務(wù)支支付

6、款項(xiàng)項(xiàng)也必須須經(jīng)過審審批。嚴(yán)禁未經(jīng)授授權(quán)的機(jī)機(jī)構(gòu)或人人員辦理理擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)。經(jīng)經(jīng)辦人對(duì)對(duì)于未經(jīng)經(jīng)總裁審批批的擔(dān)保保業(yè)務(wù)，有有權(quán)拒絕絕辦理，并并及時(shí)向向總裁報(bào)告告。子集團(tuán)開展展擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)以以有利于于企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營營和穩(wěn)定定發(fā)展為為前提，擔(dān)擔(dān)保范圍圍僅限于于子集團(tuán)團(tuán)內(nèi)部間間的相互互擔(dān)保。原原則上不不對(duì)外提提供擔(dān)保保。為強(qiáng)化責(zé)任任意識(shí)，申申請(qǐng)擔(dān)保保的單位位都要向向擔(dān)保人人提供反反擔(dān)保，并并承諾承承擔(dān)由此此帶來的的一切風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)責(zé)任。子集團(tuán)應(yīng)制制訂規(guī)范范的擔(dān)保保業(yè)務(wù)操操作程序序。擔(dān)保保業(yè)務(wù)操操作程序序一般為為：受理業(yè)務(wù)，審審查被擔(dān)擔(dān)保企業(yè)業(yè)提供的的資料；對(duì)其經(jīng)營財(cái)財(cái)務(wù)狀況況等進(jìn)行行全面調(diào)調(diào)查論證證；審

7、批，簽訂訂合同；對(duì)被擔(dān)保企企業(yè)監(jiān)控控監(jiān)督；履行合同和和墊付款款項(xiàng)；收回墊付款款項(xiàng)。決策與操作作程序控控制子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立嚴(yán)嚴(yán)格的擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)評(píng)估程程序，采采用適當(dāng)當(dāng)?shù)脑u(píng)估估方法，對(duì)對(duì)擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行行評(píng)估，為為擔(dān)保決決策提供供依據(jù)。為內(nèi)部單位位提供擔(dān)擔(dān)保時(shí)，應(yīng)應(yīng)對(duì)該內(nèi)內(nèi)部單位位情況進(jìn)進(jìn)行了解解和審查查。審查查內(nèi)容包包括：申申請(qǐng)擔(dān)保保項(xiàng)目是是否可行行；合同同規(guī)定的的雙方的的權(quán)利和和義務(wù)是是否對(duì)等等，有無無脅迫欺欺詐行為為；該內(nèi)內(nèi)部單位位的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營情情況、管管理水平平、財(cái)務(wù)務(wù)狀況及及以往履履約情況況是否符符合合同同要求等等。對(duì)于于認(rèn)定無無履約能能力的，應(yīng)應(yīng)拒絕辦辦理。為外部單位位提供擔(dān)擔(dān)保時(shí)，事事

8、先應(yīng)組組織相關(guān)關(guān)人員對(duì)對(duì)申請(qǐng)單單位主體體的資格格，申請(qǐng)請(qǐng)擔(dān)保項(xiàng)項(xiàng)目的合合法性，申申請(qǐng)擔(dān)保保單位的的資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量、財(cái)財(cái)務(wù)狀況況、經(jīng)營營情況、行行業(yè)前景景和信用用情況，申申請(qǐng)擔(dān)保保單位反反擔(dān)保等等進(jìn)行全全面評(píng)價(jià)價(jià)，形成成書面報(bào)報(bào)告。子集團(tuán)總部部提出擔(dān)擔(dān)保需求求時(shí)，決決策程序序一般為為：總裁認(rèn)為必必要時(shí)，授授權(quán)子集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)行分分析研究究并提出出初步方方案；總裁研究決決定認(rèn)為為由子集集團(tuán)作為為擔(dān)保主主體的，由由財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)簽簽訂擔(dān)保保合同報(bào)報(bào)總裁審批批后，財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)和監(jiān)監(jiān)控?fù)?dān)保保合同的的實(shí)施；子集團(tuán)提出出擔(dān)保需需求時(shí)，決決策程序序一般為為：子集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)擔(dān)保?？尚行孕赃M(jìn)行分分析研究究，并

9、提提出初步步方案，報(bào)報(bào)總裁審批批?？偛醚芯繘Q決定認(rèn)為為由子集集團(tuán)作為為擔(dān)保主主體的，由由總部財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽簽訂擔(dān)保保合同報(bào)報(bào)總裁審批批后，由由子集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)和監(jiān)監(jiān)控?fù)?dān)保保合同的的實(shí)施；子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立擔(dān)擔(dān)保額度度控制制制度，根根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營規(guī)規(guī)模和資資金存量量，核定定年度擔(dān)擔(dān)?？傤~額，在額額度范圍圍內(nèi)開展展擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)。超超出額度度的擔(dān)保保業(yè)務(wù)，必必須經(jīng)總總裁嚴(yán)格格審批。重要擔(dān)保合合同的訂訂立，應(yīng)應(yīng)當(dāng)征詢?cè)兎深欘檰柣驅(qū)＜业囊庖庖姡瑢?duì)對(duì)合同的的合法性性、完整整性進(jìn)行行審核，避避免出現(xiàn)現(xiàn)缺陷或或漏洞。擔(dān)保履行控控制擔(dān)保合同或或銀行保保函生效效后，不不得隨意意修改。如如因擔(dān)保保項(xiàng)目或或合同變

10、變更等原原因必須須修改合合同或保保函內(nèi)容容時(shí)，需需重新進(jìn)進(jìn)行論證證審批，并并與受益益方一起起通知銀銀行，經(jīng)經(jīng)銀行批批準(zhǔn)后，方方可銷舊舊換新。子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的監(jiān)測(cè)測(cè)報(bào)告制制度，由由子集團(tuán)團(tuán)財(cái)務(wù)部部對(duì)被擔(dān)擔(dān)保單位位、被擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目目資金流流向進(jìn)行行日常監(jiān)監(jiān)測(cè)、定定期了解解被擔(dān)保保單位的的經(jīng)營狀狀況，形形成書面面報(bào)告。子集團(tuán)對(duì)擔(dān)擔(dān)保合同同中發(fā)生生的異常常情況應(yīng)應(yīng)及時(shí)采采取措施施。在發(fā)發(fā)生對(duì)方方違約情情況時(shí)，作作為擔(dān)保保或反擔(dān)擔(dān)保方應(yīng)應(yīng)及時(shí)進(jìn)進(jìn)行交涉涉，據(jù)理理否定擔(dān)擔(dān)保的約約束力，盡盡可能化化解風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。企業(yè)因辦理理保函而而委托內(nèi)內(nèi)部單位位向銀行行擔(dān)供反反擔(dān)保，其其日常管管理主要要由委托托單

11、位負(fù)負(fù)責(zé)。所有保函都都不能用用于轉(zhuǎn)讓讓、貼現(xiàn)現(xiàn)和抵押押。采取抵押擔(dān)擔(dān)保的單單位應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立擔(dān)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保管制制度，集集中妥善善保管有有關(guān)擔(dān)保保財(cái)產(chǎn)和和權(quán)利證證明，定定期對(duì)財(cái)財(cái)產(chǎn)的存存續(xù)狀況況和價(jià)值值進(jìn)行復(fù)復(fù)核，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題及時(shí)處處理。子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)記錄制制度，對(duì)對(duì)擔(dān)保的的對(duì)象、金金額、期期限和用用于抵押押的物品品、權(quán)利利及其他他有關(guān)事事項(xiàng)進(jìn)行行全面的的記錄。墊付款項(xiàng)回回收。擔(dān)擔(dān)?；蚍捶磽?dān)保企企業(yè)承擔(dān)擔(dān)了擔(dān)保保責(zé)任后后，應(yīng)立立即向被被擔(dān)保方方發(fā)出墊墊款通知知書，及及時(shí)、全全額收回回墊付款款項(xiàng)。有有條件的的，也可可從對(duì)方方的往來來款或業(yè)業(yè)務(wù)撥款款中扣回回。當(dāng)出現(xiàn)下述述情況時(shí)時(shí)，擔(dān)保保方

12、應(yīng)及及時(shí)通知知被擔(dān)保保單位和和受益人人，終止止擔(dān)保合合同：擔(dān)保有效期期屆滿；修改擔(dān)保合合同；被擔(dān)保單位位或受益益人要求求終止擔(dān)擔(dān)保合同同；本企業(yè)為被被擔(dān)保企企業(yè)墊付付款項(xiàng)。擔(dān)保企業(yè)未未收回墊墊付款項(xiàng)項(xiàng)，不得得注銷擔(dān)擔(dān)保合同同。銀行保函所所列擔(dān)保保的義務(wù)務(wù)履行完完畢或擔(dān)擔(dān)保期滿滿，保函函即自行行失效。屆屆時(shí)，應(yīng)應(yīng)及時(shí)進(jìn)進(jìn)行清退退注銷工工作。子集團(tuán)辦完完保函清清退手續(xù)續(xù)，應(yīng)催催促銀行行即時(shí)退退還保證證金本息息。對(duì)收收到銀行行退還的的委托單單位的保保證金本本息，反反擔(dān)保企企業(yè)應(yīng)及及時(shí)劃撥撥委托單單位。對(duì)對(duì)延誤辦辦理清理理手續(xù)，給給企業(yè)造造成損失失的，應(yīng)應(yīng)給予處處罰。監(jiān)督檢查為了防范擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。子集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察室應(yīng)對(duì)本辦法執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。擔(dān)保業(yè)務(wù)控控制監(jiān)督督檢查的的內(nèi)容主主要包括括：擔(dān)保業(yè)務(wù)相相關(guān)崗位位及人員員的設(shè)置置情況。重重點(diǎn)檢查查是否存存在擔(dān)保保業(yè)務(wù)不不相容職職務(wù)混崗崗的現(xiàn)象象；擔(dān)保業(yè)務(wù)授授權(quán)批準(zhǔn)準(zhǔn)制度的的執(zhí)行情情況，重重點(diǎn)檢查查擔(dān)保對(duì)對(duì)象是否否符合規(guī)規(guī)定，擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的審批批手續(xù)是是否符合合規(guī)定，是是否存在在越權(quán)審審批的行行為；擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)監(jiān)測(cè)報(bào)告告制度的的落實(shí)情情況。重重點(diǎn)檢查查是否對(duì)對(duì)被擔(dān)保保單位進(jìn)進(jìn)行日常常監(jiān)測(cè)，是是否按季季度向擔(dān)擔(dān)保單位位報(bào)告擔(dān)擔(dān)保合同同履行情情況。擔(dān)保業(yè)務(wù)記記錄和