工程估價第1章概論資料

1、工程估價土木建筑學(xué)院 劉偉2015年3月前言：課程簡要介紹1、主題內(nèi)容： 通過招標(biāo)投標(biāo)確定工程價款.如何確定 按照承包合同進(jìn)行工程結(jié)算.如何結(jié)算2、教材：工程估價(普通高?！笆濉币?guī)劃教材)3、課程性質(zhì)：工程管理和土木工程的專業(yè)基礎(chǔ)課 （工程管理專業(yè)的知識結(jié)構(gòu)包括技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理、法律四個平臺）四大法律制度背景: 項目法人責(zé)任制 招標(biāo)投標(biāo)制 建設(shè)監(jiān)理制 合同管理制4、教學(xué)特點： 著重工程估價的基本概念和基本方法的訓(xùn)練計價原理工程量清單計算；采用定性分析和定量分析相結(jié)合、課堂理論教學(xué)及工程實例案例分析和工程計價軟件練習(xí)相結(jié)合 第五章：投資估算 第一章：概論 第六章：設(shè)計概算 第二章：建設(shè)項目投資

2、組成 第三章：工程估價依據(jù) 第四章：工程量清單及工程量計算 前 言目錄 第十二章：計算機(jī)輔助工程估價系統(tǒng) 第八章：工程量清單計價 第九章：國際工程投標(biāo)報價 第十章：建設(shè)工程結(jié)算 第十一章：竣工決算 第七章：施工圖預(yù)算目錄（續(xù)）第一章 概 論主要內(nèi)容第一節(jié)：工程估價概述第二節(jié)：工程造價的發(fā)展歷史第三節(jié)：工程估價相關(guān)執(zhí)業(yè)資格第一章 概 論第一節(jié) 工程估價概述一、概念 1、工程估價 從項目的可行性研究、設(shè)計到承包商的投標(biāo)報價為止，對建筑物成本所作的測算。 2、工程造價 從業(yè)主接受承包商的報價、簽訂合同、施工開始至竣工驗收為止的費用。 3、工程計價 工程造價的計算過程稱之為工程計價。工程建設(shè)的各個階段

3、造價控制的主要方法可行性研究階段投資估算（財務(wù)評價）初步設(shè)計設(shè)計概算（成本控制與估價）施工圖設(shè)計施工圖預(yù)算（工程量清單）招投標(biāo)階段合同價（標(biāo)價分析）合同實施階段結(jié)算價（審核、索賠處理）竣工驗收階段竣工結(jié)算（編制報表）二、建筑產(chǎn)品的特點（一）建筑產(chǎn)品的固定性（二）建筑產(chǎn)品的多樣性（三）建筑產(chǎn)品體積龐大三、建筑產(chǎn)品生產(chǎn)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點（一）建筑產(chǎn)品的單件性（二）建筑生產(chǎn)的流動性（三）建筑產(chǎn)品的生產(chǎn)過程具有綜合性（四）建筑生產(chǎn)受氣候條件影響大（五）建筑產(chǎn)品的生產(chǎn)周期長和不可間斷性（六）建筑產(chǎn)品質(zhì)量的差異性四、工程估價的特征（一）單件性 （二）多次性（見基本建設(shè)程序）（三）組合性（四）方法的多樣性（五）

4、依據(jù)的復(fù)雜性 （六）動態(tài)性提出項目建議書進(jìn)行可行性研究編制設(shè)計任務(wù)書編制設(shè)計文件工程招投標(biāo) 簽訂合同進(jìn)行施工準(zhǔn)備全面施工 生產(chǎn)準(zhǔn)備竣工驗收 交付使用工程項目的后評價五、 基本建設(shè)程序與項目的劃分1、基本建設(shè)的程序國民經(jīng)濟(jì)中長期發(fā)計劃提出擬建項目建議書可行性研究設(shè)計任務(wù)書階段設(shè)計招標(biāo)與投標(biāo)組織施工驗收投產(chǎn)或交付使用初步設(shè)計技術(shù)設(shè)計施工圖設(shè)計施工預(yù)算投資估算初步設(shè)計概算修正總概算施工圖預(yù)算合同價工程結(jié)算竣工決算工程建設(shè)程序 （1）項目建議書 向國家和主管部門提出的一個新的建設(shè)項目的立項建議書。內(nèi)容包括： 建設(shè)項目必要性，依據(jù)。 產(chǎn)品方案、擬建規(guī)模、建設(shè)地點設(shè)想。 資源情況、建設(shè)條件、協(xié)作關(guān)系。 投

5、資估算，資金籌措設(shè)想。 經(jīng)濟(jì)效益，社會效益估算。（2）可行性研究階段1）可行性研究 對項目建議書批準(zhǔn)的建設(shè)項目，技術(shù)上是否可行，經(jīng)濟(jì)上是否合理，盈利的可能性等進(jìn)行更深一步的分析和論證。2）編制可行性報告 可研報告主要有： 由市場預(yù)測和經(jīng)濟(jì)預(yù)測確定建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案。 資源、原材料、燃料、動力、供水、運(yùn)輸條件。 建廠條件、選址方案。 技術(shù)工藝、設(shè)備選型。主要單項工程，公用輔助設(shè)施，配套工程。 環(huán)保、城市規(guī)劃、抗震、防洪 企業(yè)組織，勞動定額，管理制度 建設(shè)進(jìn)度、工期 投資估算，資金籌措。此階段的估算比項目建議書階段更準(zhǔn)確。 經(jīng)濟(jì)效益、社會效益評估3）可研報告審批 按照新的投資管理體制規(guī)定： 國家投

6、資的大中型項目和限額以上（2億人民幣）項目，由國家計委審批； 中央各部門的小型項目由各部門審批； 地方投資的2億元以下的項目，由地方 計委審批。4）設(shè)計任務(wù)書 可研報告批準(zhǔn)后，要編制設(shè)計任務(wù)書。 它是工程建設(shè)的大綱，是確定建設(shè)項目和建設(shè)方案（含建設(shè)依據(jù)、規(guī)模、布局及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)要求）的基本文件，是以后編制設(shè)計文件的主要依據(jù)。（3）建設(shè)地點選擇階段 選址時主要考慮如下三種因素： 工程地質(zhì)、水文、及自然條件是否可靠。 水、電、運(yùn)輸?shù)葪l件是否落實，是否經(jīng)濟(jì)。 項目建成后，生產(chǎn)所用的原材料、燃料等條件是否具備。（4）設(shè)計階段 一般的建設(shè)項目，采用兩階段設(shè)計：即： 初步設(shè)計和施工圖設(shè)計； 技術(shù)復(fù)雜，又缺

7、乏經(jīng)驗的項目可采用三階段設(shè)計： 初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計 技術(shù)簡單、方案明確的小型項目可采用一階段設(shè)計，即 施工圖設(shè)計。1）初步設(shè)計階段 對產(chǎn)品方案、工藝流程、設(shè)備選型、主要建筑物、公用設(shè)施、生活區(qū)的建設(shè)等要做出規(guī)定，要計算出主要的工程量。 在初設(shè)階段要編制設(shè)計概算。2）技術(shù)設(shè)計 進(jìn)行科學(xué)實驗，專題研究以及加深 勘探等工作。 解決初設(shè)中出現(xiàn)的未解決的復(fù)雜技術(shù)問題。這就可能出現(xiàn)對原初設(shè)中提出的技術(shù)方案，工程量，施工方案等進(jìn)行修正，因此， 應(yīng)編制修正的設(shè)計概算。3）施工圖設(shè)計 初步設(shè)計和技術(shù)設(shè)計進(jìn)一步的具體化和深化。要編制相應(yīng)的施工圖預(yù)算。施工圖預(yù)算要控制在設(shè)計概算內(nèi)。（5）編制年度基本建設(shè)

8、投資計劃合理安排各年度投資各年的材料、設(shè)備、勞動力的調(diào)配各配套項目的銜接（6）施工準(zhǔn)備階段征地拆遷，三通一平 （水、電、路通，平整場地） 設(shè)備材料訂貨，工程項目報建委托監(jiān)理、工程招投標(biāo)確定施工單位辦理施工許可等。（7）組織施工階段 前期準(zhǔn)備，零時設(shè)施搭建，落實施工材料、各種施工機(jī)械，施工力量進(jìn)場。 施工組織設(shè)計，制定各施工階段的 施工方案以及機(jī)具，人力配備和全 過程的施工計劃。 正式施工（8）生產(chǎn)準(zhǔn)備階段 生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，管理制度的制定，生產(chǎn)人員的配備 招收和培訓(xùn)人員 生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備：國內(nèi)設(shè)備設(shè)計資料匯總、國外 技術(shù)資料翻譯編輯，崗位操作法的編制等 生產(chǎn)物資準(zhǔn)備：原材料、燃料、水、電、氣、

9、協(xié)作產(chǎn)品、備品、備件、器具、工裝的訂貨等。（9）竣工驗收階段檢驗設(shè)計質(zhì)量和工程質(zhì)量，保證項目技 術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)達(dá)到要求，保證正常生產(chǎn)。有關(guān)部門和單位從中總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)。驗收合格項目及時移交固定資產(chǎn)，從基 建系統(tǒng)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)系統(tǒng)，盡早投入生產(chǎn)。（10）建設(shè)項目后評價階段 對項目的立項、決策、設(shè)計施工、 竣工投產(chǎn)、生產(chǎn)運(yùn)營全過程進(jìn)行評價。 （肯定成績，總結(jié)經(jīng)驗，研究問題，吸取教訓(xùn)，提出建議，改進(jìn)工作，從而提高項目決策水平和投資效果。）2、基本建設(shè)項目的劃分建設(shè)項目單項工程單位工程分部工程分項工程是指在一個總體設(shè)計或初步設(shè)計范圍內(nèi)，有一個或幾個單項工程組成的行政上具有獨立的組織形式、經(jīng)濟(jì)上實行獨立核算，有法

10、人資格與其他經(jīng)濟(jì)實體建立經(jīng)濟(jì)往來關(guān)系的建設(shè)工程實體。又稱“單項工程”。工程項目是建設(shè)項目的組成部分。工程項目都有獨立的設(shè)計文件，竣工后能夠獨立發(fā)揮生產(chǎn)能力或使用效益，它是由許多單位工程組成。是指具有單獨設(shè)計、可以獨立組織施工， 但竣工后不能獨立發(fā)揮生產(chǎn)能力或使用效益的工程。每一個單位工程是由許多結(jié)構(gòu)構(gòu)件、部件或更小的部分所組成。按部位、材料和工種進(jìn)一步分解出來的工程，稱為分部工程。是指能夠單獨地經(jīng)過一定施工工序就能完成，并且可以采用適當(dāng)計量單位計算的建筑或安裝工程，稱為分項工程。 建設(shè)項目的劃分層次見下圖。 建設(shè)項目單項工程單位工程分部工程分項工程生產(chǎn)車間工業(yè)管道暖通衛(wèi)生設(shè)備安裝土建工程墻體工

11、程電氣照明職工宿舍辦公樓X X 工 廠梁、板、柱等工程基礎(chǔ)工程架空線路180磚墻240以上磚墻電 纜240磚墻建設(shè)項目單項工程單位工程分部工程分項工程汽車制造公司辦 公 樓沖壓車間裝配車間建筑工程裝飾工程給排水工程電照工程土石方工程樁與地基基礎(chǔ)工程砌筑工程磚基礎(chǔ)混水磚墻1磚半多孔磚墻1磚六 、建設(shè)工程項目估價工程造價的基本類型及主要作用 1投資估算造價含義：決策（建議書、可研）階段估算出的投資額。作用：決策、籌資和控制建設(shè)項目造價的依據(jù)。 2設(shè)計概算造價含義：依據(jù)初步設(shè)計圖紙等概略計算出的建設(shè)項目 造價。作用：選擇滿意設(shè)計方案、控制和安排建設(shè)投資、招投標(biāo)等的重要依據(jù)。 3修正概算造價概算造價的

12、修正和調(diào)整，其作用同概算造價。4預(yù)算造價含義：依據(jù)施工圖等預(yù)先測算出的建設(shè)項目造價。作用：選擇滿意設(shè)計方案和進(jìn)行招投標(biāo)等的依據(jù)。 5合同價含義：發(fā)承包雙方根據(jù)市場行情等共同議定和認(rèn)可的成交價格。 作用：發(fā)承包雙方進(jìn)行工程價款結(jié)算的價格基礎(chǔ)。 6工程結(jié)算造價 含義：在合同價的基礎(chǔ)上調(diào)整計算出的結(jié)算工程的實際價格 。 作用：發(fā)承包雙方進(jìn)行工程價款結(jié)算的直接依據(jù)。 7竣工決算造價 含義：反映建設(shè)項目從籌建起至建成投產(chǎn)為止的全部實際成本的技術(shù)經(jīng)濟(jì)文件，是最終確定的實際工程造價。 作用：辦理財產(chǎn)交接、考核交付使用的財產(chǎn)成本、使用部門建立財產(chǎn)明細(xì)表和登記新增財產(chǎn)價值的重要依據(jù)。六、建設(shè)項目總投資的概念 我

13、國現(xiàn)行建設(shè)項目總投資構(gòu)成如下圖所示：建設(shè)項目總投資固定資產(chǎn)投資流動資產(chǎn)投資工程造價流動資金建設(shè)投資建設(shè)期利息工程費用工程建設(shè)其他費用預(yù)備費基本預(yù)備費漲價預(yù)備費設(shè)備及工器具購置費建筑安裝工程費直接費間接費利潤稅金固定資產(chǎn)其他費用無形資產(chǎn)費用其他資產(chǎn)費用1、建筑安裝工程費用建筑安裝工程費用的組成：建筑安裝工程費直接費間接費利潤稅金直接工程費措施費規(guī)費企業(yè)管理費 設(shè)備購置費 是指為購置設(shè)計文件規(guī)定用于生產(chǎn)、辦公和生活的一切需要安裝和不需要安裝的各種設(shè)備的購置費用和運(yùn)雜費。 工具、器具及生產(chǎn)家具購置 是指為保證第一個周期需要而購置的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種工具、器具及生產(chǎn)家具所支出的購置費用和運(yùn)輸費用。

14、 2、設(shè)備、工器具及生產(chǎn)家具購置費4、預(yù)備費基本預(yù)備費漲價預(yù)備費 預(yù)備費是指在投資估算時用以處理是基于計劃不相符而追加的費用，包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費兩部分。 基本預(yù)備費是由于自然災(zāi)害造成的損失及設(shè)計、施工階段必須增加的工程和費用。 漲價預(yù)備費是因在建設(shè)期間物價上漲而引起的投資費用的增加。 6、建設(shè)期貸款利息建設(shè)期貸款利息 包括向國內(nèi)銀行和其他非金融機(jī)構(gòu)貸款、出口信貸、外國政府貸款、國際商業(yè)銀行貸款及在境內(nèi)外發(fā)行的債券等在建設(shè)期應(yīng)償還的借款利息，按復(fù)利計算法計算。第二節(jié) 工程造價的發(fā)展歷史和發(fā)展趨勢一、國際工程估價的發(fā)展歷程二、我國工程估價的歷史沿革 第三節(jié) 工程估價相關(guān)執(zhí)業(yè)資格 造價工程師

15、執(zhí)業(yè)資格制度是工程造價管理的一項基本制度，開始實施于1996年（1996年頒布了造價工程師執(zhí)業(yè)資格制度暫行規(guī)定），1997年舉行第一次執(zhí)業(yè)資格考試。 造價工程師的執(zhí)業(yè)資格是履行工程造價管理崗位職責(zé)與開展業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入資格。 按現(xiàn)行規(guī)定，造價工程師是指經(jīng)過全國統(tǒng)一考試合格、取得造價工程師執(zhí)業(yè)資格證書并經(jīng)過注冊從事建設(shè)工程造價業(yè)務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。 造價工程師注冊考試制度對申請報考條件、考試內(nèi)容、注冊、工程師的權(quán)利義務(wù)等進(jìn)行了規(guī)定。 工程項目造價管理不同于一般企業(yè)管理的財務(wù)與成本會計管理； 一般企業(yè)管理的對象是企業(yè)和企業(yè)中的各種各樣相對可控和多次重復(fù)的生產(chǎn)與經(jīng)營活動過程； 而項目管理則具有一次性、不

16、重復(fù)性、環(huán)境條件的不確定性、復(fù)雜性、風(fēng)險性高等特點。 一、 造價工程師的專業(yè)素質(zhì)要求 因此，工程項目造價管理在許多方面與一般企業(yè)管理的財務(wù)與成本會計管理不同，一般企業(yè)管理中的一些財務(wù)管理方法、會計核算方法和成本控制方法是不能夠直接應(yīng)用到工程項目造價管理之中的。 這樣人們就不得不針對工程項目造價管理的特性，去研究針對工程項目造價管理的專門理論和方法。 工程項目造價管理的理論和方法必然涉及大量的工程項目及工程項目管理專業(yè)知識。工程項目造價管理是專業(yè)性、科學(xué)性極強(qiáng)的活動，需要由既懂造價管理一般知識，又懂技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等專業(yè)知識的專業(yè)人才來完成。 因此，造價工程師應(yīng)具備的知識體系包括： 工程造價及概

17、預(yù)算知識 建筑技術(shù)知識 經(jīng)濟(jì)知識 管理知識 法律知識 我國“造價工程師執(zhí)業(yè)資格考試培訓(xùn)教材”中規(guī)定的造價工程師應(yīng)掌握和了解的專業(yè)知識包括： （1）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)理論 （2）項目投資管理與融資（3）建筑經(jīng)濟(jì)與企業(yè)管理 （4）財政稅收與金融實務(wù)（5）市場與價格 （6）招投標(biāo)與合同（7）工程造價管理 （8）工作方法與動作研究（9）工業(yè)技術(shù)與建筑技術(shù) （10）建筑制圖與識圖（11）施工技術(shù)與施工組織 （12）相關(guān)法律、法規(guī)和政策（13）計算機(jī)應(yīng)用和信息管理 （14）現(xiàn)行各類計價依據(jù)二、造價工程師執(zhí)業(yè)資格考試 我國“造價工程師執(zhí)業(yè)資格考試”科目及內(nèi)容： （1）工程造價管理相關(guān)知識 （2）工程造價的確定與控制

18、 （3）建設(shè)工程技術(shù)與計量（土建部分或安裝部分） （4）案例分析 我國造價工程師注冊管理辦法規(guī)定，造價工程師的執(zhí)業(yè)范圍包括：（1）建設(shè)項目投資估算的編制、審核及經(jīng)濟(jì)評價；（2）工程概算、工程預(yù)算、工程結(jié)算、竣工決算、工程招標(biāo)標(biāo)底價、投標(biāo)報價的編制與審查；（3）工程變更及合同價款的調(diào)整和索賠費用的計算；（4）建設(shè)項目各階段工程造價的控制；（5）工程經(jīng)濟(jì)糾紛的鑒定；（6）工程造價計價依據(jù)的編制、審查（7）與工程造價業(yè)務(wù)有關(guān)的其它事項。造價工程師的基本工作內(nèi)容：業(yè)主方造價工程師工作1、項目的財務(wù)分析2、可行性研究階段的 工程估價3、設(shè)計階段的成本控制 與估價4、編制工程量清單5、標(biāo)價分析6、審核中期

19、付款7、審核承包商的費用索賠 承包方造價工程師工作 1、投標(biāo)報價 2、現(xiàn)場測量 3、成本分析與財務(wù)管理 4、編制財務(wù)報表工程估價人員及其工作內(nèi)容工程估價人員的服務(wù)部門主要有政府、中介機(jī)構(gòu)（工程估價事務(wù)所）、承包商、商業(yè)或工業(yè)公司以及教育界。從總體上講，估價人員主要服務(wù)于兩類人： 一是業(yè)主；二是承包商。461 為業(yè)主服務(wù)的估價人員 建筑業(yè)的業(yè)主經(jīng)常改變、他們一般沒有建筑方面的專門知識、因而他們委托工程估價事務(wù)所或政府部門中的估價人員為他們提供工程估價和合同等方面的建議。 無論在項目的初始階段還是施工階段，業(yè)主和建筑師都極大地依靠估價人員在成本、財務(wù)、法律方面的知識和經(jīng)驗。為業(yè)主服務(wù)的估價人員的工

20、作可以稱為項目造價管理，其主要工作內(nèi)容包括：47（1）開發(fā)評估 估價人員為開發(fā)商準(zhǔn)備開發(fā)預(yù)算和其他 涉及到開發(fā)評估的工作。業(yè)主也希望估價人員能提供更為廣泛的服務(wù)，特別是項目的初始階段和規(guī)劃階段。有些業(yè)主要求估價人員提供財務(wù)預(yù)測、現(xiàn)金流量分析、敏感性分析或其他的服務(wù)。48（2）合同前成本控制估價人員在項目初期初步估算出工程大致成本讓業(yè)主對可能的造價有一個初步了解。初設(shè)階段，估價人員向設(shè)計師提供成本方面建議，對不同的施工方法進(jìn)行成本比較。制定成本規(guī)劃也是估價人員在合同前的工作之一，用成本來控制設(shè)計。49（3）稅收和財務(wù)規(guī)劃 對業(yè)主而言，估價人員是工程稅收方面理想的顧問人選。 一般會計師對工程了解不

21、多，對復(fù)雜的工程稅收問題很難提供建議。 估價人員還應(yīng)向業(yè)主就項目融資的資金來源和方法提供建議，確保有足夠的項目資金。50（4）合同發(fā)包 合同發(fā)包是估價人員的一項重要工作，有些估價人員則專門從事合同發(fā)包的工作。 隨著建筑業(yè)的發(fā)展，發(fā)包方式也越來越多，除了傳統(tǒng)的發(fā)包方式以外，設(shè)計施工一體化等也被廣泛地使用。工程條件的不同、業(yè)主的要求不同時，其適用的發(fā)包方式也不同。51（5）合同文件 合同文件的編制是估價人員的一個主要工作內(nèi)容。文件編制的內(nèi)容因項目性質(zhì)、范圍和規(guī)模的不同而不同，一般可分為以下4種：工程量清單。 依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的工程量計算規(guī)則編制工程量清單。單價表。 一般在時間更為不足或現(xiàn)有資料更為不夠，連

22、大致工程量都不能計算時，可采用單價表的形式。52技術(shù)說明書。 在一些不需要工程量清單的小型工程中，估價人員有時要代替設(shè)計人員編制技術(shù)規(guī)范，進(jìn)一步說明施工要求。成本補(bǔ)償合同。 當(dāng)有關(guān)工程資料缺乏以至于單價表都無法編制時，一般采用成本補(bǔ)償合同。使用成本補(bǔ)償合同時要闡明哪些成本可以按實計算，哪些已經(jīng)包含在費率中不再另行計算。53（6）投標(biāo)分析投標(biāo)分析是選擇承包商的關(guān)鍵步驟，估價人員在此階段起著重要的作用。54（7）合同管理 合同管理工作主要分為3個部分：現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況和索賠。 業(yè)主的估價人員應(yīng)該準(zhǔn)備現(xiàn)金流量表，用來監(jiān)督對承包商的付款進(jìn)度。在整個合同過程中估價人員應(yīng)通過編制月度或季度的成本報表來了解項目的財務(wù)狀況。一般情況下，工程項目完全按計劃完成的較少，成本、造價變動經(jīng)常發(fā)生。因此，竣工結(jié)算時允許造價進(jìn)行調(diào)整。55（8）竣工結(jié)算 在工程項目結(jié)束后，業(yè)主的估價人員根據(jù)合同和工程施工中的簽證、變更、中期付款等與承包商的估價人員計算出工程的竣工結(jié)算。562 為承包商服務(wù)的估價人員隨著建筑業(yè)的發(fā)展，承包商的估價人員地位將越來越高。目前，承包商的估價人員已經(jīng)進(jìn)入承包商企業(yè)的最高領(lǐng)