信用管理規(guī)定(最終版)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)信用管理規(guī)定目的為規(guī)范和引導(dǎo)銷售業(yè)務(wù)員的營銷行為，有效地控制銷售過程中的信用風(fēng)險，避免呆賬的產(chǎn)生，特制定本規(guī)定。范圍本規(guī)定適用于所有與本公司發(fā)生賒銷業(yè)務(wù)的客戶。職責(zé)銷售部（即銷售一部、二部、三部）：負(fù)責(zé)賒銷活動的對外溝通及資料收集：負(fù)責(zé)接收客戶賒銷需求；負(fù)責(zé)提出信用申請，收集客戶信用資料并確保資料的真實(shí)性、有效性；負(fù)責(zé)各區(qū)域的應(yīng)收賬款的催收，確保公司資金安全。銷售管理部：負(fù)責(zé)主導(dǎo)信用申請流程及信用檔案的管理：負(fù)責(zé)整理客戶信用資料、核實(shí)客戶信用情況及建立客戶信用檔案；主導(dǎo)

2、客戶信用額度申請/變更流程；負(fù)責(zé)提出信用凍結(jié)申請；及時記錄客戶信用評級及履行情況。財務(wù)部：負(fù)責(zé)對信用申請的審核與建議、信用執(zhí)行的日常監(jiān)督管理：負(fù)責(zé)審核客戶信用申請資料；負(fù)責(zé)提出信用額度、回款期限的建議，確保信用資金保持在合理的水平；負(fù)責(zé)在銷售合同、系統(tǒng)銷售訂單的信用條件審核，對授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督；財務(wù)副總：負(fù)責(zé)審核信用額度申請/變更、信用解凍申請；負(fù)責(zé)對信用凍結(jié)的審批；總經(jīng)理：負(fù)責(zé)對信用額度申請/變更進(jìn)行審批；負(fù)責(zé)對信用解凍的審批。定義賒銷：指客戶未支付貨款（包括電匯、銀行承兌匯票、現(xiàn)金支票等），貨物已經(jīng)由本公司向客戶發(fā)出的銷售業(yè)務(wù)活動。信用風(fēng)險：指公司的客戶到期不支付貨款或者到期無能力支

3、付貨款的風(fēng)險。授信：指公司對各銷售區(qū)域的客戶所規(guī)定的信用額度和回款期限。信用額度：指給予客戶的賒銷額度，即客戶占用我方資金的最高額度。臨時信用額度：指給予客戶的臨時賒銷額度，該額度不能循環(huán)使用。長期信用額度：指給予客戶某段期間的賒銷額度，在該期間內(nèi)可循環(huán)使用。回款期限：指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款的期間。單筆額度：指每個客戶每批貨物的賒銷額度。等級總額度：指給予每個信用等級中的所有客戶的賒銷額度之和。內(nèi)容信用等級所有擬與本公司發(fā)生賒銷交易的客戶均需要進(jìn)行信用等級評定。客戶信用等級分為5個等級：特級、一級、二級、三級、四級： 特級為優(yōu)秀客戶，指規(guī)模較大，信譽(yù)良好，經(jīng)營情況、財

4、務(wù)狀況均較好的客戶。一級為良好客戶，指有一定規(guī)模，與公司有長期業(yè)務(wù)往來，信譽(yù)較好的客戶。二級為中等客戶，指付款情況良好，經(jīng)濟(jì)實(shí)力較好，信譽(yù)較好，但與公司業(yè)務(wù)往來不多的客戶。三級為一般客戶，指經(jīng)營情況、付款情況一般，與公司有一定業(yè)務(wù)往來的客戶。四級為較差客戶，指有不良付款記錄、信譽(yù)較差的客戶。獲取客戶信用資料銷售業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)向客戶獲取所需要的信用資料。根據(jù)不同信用等級，收集不同的信用資料，詳細(xì)規(guī)定如下：所有客戶必須提交的資料：客戶公司簡介、章程、驗(yàn)資報告、產(chǎn)品資質(zhì)證明、銀行開戶信息及相關(guān)保證文件。三、四級客戶額外提供資料：公司土地證、房產(chǎn)證復(fù)印件，公司前一年度審計報告及近期財務(wù)報表、銀行評級證明、

5、所有的銀行賬戶信息。授信策略公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的授信策略，原則上合作時間不滿一年的客戶不授予信用額度，詳細(xì)見表1：表1客戶授信策略信用額度等級信用額度回款期限抵押/擔(dān)保特級1000萬以上不超過60天無一級500萬-1000萬不超過30天無二級100萬-500萬不超過15天無三級50萬-100萬不超過7天與信用額度相同的抵押、擔(dān)保四級不給予授信，不接非常規(guī)產(chǎn)品的訂單客戶信用評估客戶信用評估是指公司相關(guān)部門對購銷客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查。對于初次授信客戶需要進(jìn)行資信調(diào)查，根據(jù)5.2收集的信用資料，由銷售管理專員協(xié)助整理并填寫。對于原有的賒銷客戶，應(yīng)進(jìn)行定期評估，

6、其他特殊情況由銷售管理部提出評估申請。對客戶授信實(shí)施動態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的變化及時調(diào)整信用限額及回收期限，確保授信安全，發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。根據(jù)信用等級不同，規(guī)定不同的信用有效期，詳細(xì)見表2： 表2信用有效期及評估期信用額度等級信用有效期特級6個月一級6個月二級3個月三級3個月四級不給予授信銷售部負(fù)責(zé)定期及時更新客戶信用資料。信用額度申請銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶需求提出信用請求，由銷售管理專員填寫，連同編制完成的以及按要求收集的信用申請資料，一并提交銷售經(jīng)理、銷售管理經(jīng)理審核。審核無誤后，將相關(guān)申請表單及信用申請資料，提交財務(wù)部應(yīng)收會計進(jìn)行核對與信用評估復(fù)核，根據(jù)信用等級及其授信政

7、策給出建議信用額度及回款期限，再提交銷售總監(jiān)、財務(wù)副總審核，由總經(jīng)理終批。經(jīng)審批后的信用額度、回款期限由應(yīng)收會計錄入ERP系統(tǒng)，申請表及信用申請資料一式兩份，一份歸檔財務(wù)部，另一份歸檔銷售管理部。銷售管理專員對審批后的客戶信用等級進(jìn)行登記，及時更新。如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時反映，并逐層匯報至總經(jīng)理。信用控制銷售合同評審過程中，財務(wù)部將對該客戶的信用情況、付款情況進(jìn)行審核，如在授信額度內(nèi)，則予以通過，否則需要根據(jù)5.7的規(guī)定進(jìn)行信用變更；系統(tǒng)銷售訂單由銷售管理專員創(chuàng)建后，提交銷售管理經(jīng)理審核，財務(wù)對系統(tǒng)訂單的單價、交易金額、付款條件等與銷售合同進(jìn)行復(fù)核無誤后，審核通過。信用額度變更需要變更客戶信用額度或

8、回款期限的，應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)員提交請求，銷售管理專員填寫，并將與該變更相關(guān)的信用資料一并提交銷售經(jīng)理、銷售管理經(jīng)理審核。如須變更長期信用額度，銷售管理專員應(yīng)根據(jù)變更原因收集相關(guān)的信用資料作為附件，提交銷售經(jīng)理、銷售管理經(jīng)理、財務(wù)應(yīng)收會計、銷售總監(jiān)、財務(wù)副總審核，總經(jīng)理終批。如須增加臨時信用，銷售業(yè)務(wù)員填寫，特級客戶500萬元以內(nèi)或一級客戶200萬元以內(nèi)，由銷售總監(jiān)審批即可。若超出需由總經(jīng)理審批。臨時信用額度及臨時回款要求期限規(guī)定如表3： 表3 臨時信用額度及臨時回款期限信用額度等級臨時信用額度臨時回款要求期限特級1000萬不超過15天一級400萬不超過10天二級200萬不超過7天三級100萬不超過

9、7天四級不給予臨時額度信用凍結(jié)/解凍應(yīng)收會計應(yīng)及時匯總賒銷客戶的回款情況，當(dāng)客戶出現(xiàn)逾期支付情況，或可能造成公司貨款無法回收的情形，應(yīng)提出凍結(jié)該客戶信用額度的申請，開具，由財務(wù)副總進(jìn)行審批。賒銷客戶回款正常后，由銷售管理部提交，應(yīng)收會計審核，經(jīng)銷售總監(jiān)、財務(wù)副總審核，總經(jīng)理審批后，方可重新給予信用額度。當(dāng)賒銷客戶在信用有效期內(nèi)逾期付款時間超過1個月及一個季度內(nèi)出現(xiàn)2次以上的超過7天，應(yīng)重新執(zhí)行客戶信用評估，修改其信用額度等級，如果滿足四級客戶的條件，應(yīng)取消該客戶的信用額度。6生效日期本規(guī)定由銷售管理部負(fù)責(zé)制訂并解釋，自2012年6月1日生效執(zhí)行。7相關(guān)文件7.1銷售過程管理規(guī)定7.2客戶管理規(guī)

10、定8相關(guān)表單01 0203 04 05 9附件SD.02.001信用額度申請/變更流程圖SD.02.002信用凍結(jié)流程圖SD.02.003信用解凍流程圖01 信用額度申請表客戶編碼客戶名稱客戶類型經(jīng)營性質(zhì)企業(yè)負(fù)責(zé)人電話公司規(guī)模資產(chǎn)估值 萬元 員工 人客戶詳細(xì)地址 省 市 區(qū) 年度銷售目標(biāo)（預(yù)期） 萬元申請授信信用額度 萬元回款期限 天授信類型 臨時 長期信用有效期 年 月 日 至 年 月 日合作方式授信原因1企業(yè)資信狀況：2客戶開發(fā)情況：3客戶償債能力：4客戶的保證能力： 責(zé)任申請人：應(yīng)收會計審核意見 應(yīng)收會計：核定授信額信用額度 萬元回款期限 天單筆合同賬期不超過 天銷售經(jīng)理銷售管理經(jīng)理銷售

11、總監(jiān)財務(wù)副總總經(jīng)理 02 客戶信用評估表編制人： 日期：客戶名稱客戶編號所屬區(qū)域法定代表人信用投保情況未投保 已投保，信用限額 1、業(yè)務(wù)往來情況歷史采購總額采購額占該地區(qū)比例2、過去4個季度出貨及回款狀況類別前1季度前2季度前3季度前4季度合計出貨量（MW）平均單價（元/W）出貨金額回款金額截止當(dāng)季度末的欠款金額3、客戶核定標(biāo)準(zhǔn)過往1年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生不良欠款或其他嚴(yán)重違約行為是 否經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾是 否是否存在重大的法律訴訟是 否銷售管理部對客戶信用的綜合分析研判（包括償債能力、盈利能力、保證能力及其他）客戶信用評級特級 一級 二級 三級 四級財務(wù)部客戶信用評級特級 一級 二級 三級 四級應(yīng)

12、收會計意見：簽字： 日期： 03 信用額度變更申請表客戶編碼客戶名稱客戶類型經(jīng)營性質(zhì)企業(yè)負(fù)責(zé)人電話公司規(guī)模資產(chǎn)估值 萬元 員工 人客戶詳細(xì)地址 省 市 區(qū) 客戶生效日期總銷售額 萬元上季度銷售額 萬元上季度回款 萬元 未清款 萬元原授信情況信用額度 萬元回款期限 天信用有效期 年 月 日 至 年 月 日申請變更授信信用額度 萬元回款期限 天授信類型 臨時 長期信用有效期 年 月 日 至 年 月 日授信變更原因 責(zé)任申請人：應(yīng)收會計審核意見 應(yīng)收會計：核定授信額信用額度 萬元回款期限 天單筆合同賬期不超過 天銷售經(jīng)理銷售管理經(jīng)理銷售總監(jiān)財務(wù)副總總經(jīng)理 04信用凍結(jié)通知單客戶編碼客戶名稱客戶類型經(jīng)營性質(zhì)企業(yè)負(fù)責(zé)人電話公司規(guī)模資產(chǎn)估值 萬元 員工