往來款管理制度

1、(圓滿版)來往款管理制度(圓滿版)來往款管理制度3/3(圓滿版)來往款管理制度某企業(yè)來往款管理制度1、目的：保證企業(yè)來往賬核算與確認(rèn)實時和正確，來往業(yè)務(wù)操作吻合企業(yè)會計政策，特擬定本規(guī)定。2、合用范圍：合用于某企業(yè)及關(guān)系企業(yè)。子企業(yè)參照擬定，并報由企業(yè)審批。3、定義：來往款包含對付賬款、預(yù)支賬款、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、其余對付款、其余應(yīng)收款。3.1對付賬款，是指我企業(yè)收到對方貨物或獲得對方勞務(wù)等，需要支付給對方的款項。預(yù)支賬款并入應(yīng)收賬款反應(yīng)。3.2應(yīng)收賬款指的是企業(yè)銷售商品或供給勞務(wù)后，向購置方或接受勞務(wù)方應(yīng)收但實質(zhì)還未收取的款項，及企業(yè)預(yù)收取買方或接受勞務(wù)方的預(yù)收款項。預(yù)收賬款并入應(yīng)收賬款反

2、應(yīng)。3.3其余對付款，是指對付賬款、預(yù)支賬款之外的其余應(yīng)當(dāng)支付的款項。3.4其余應(yīng)收款，是指應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款之外的其余應(yīng)當(dāng)收取的款項。3.5異樣來往，超出6個月沒有發(fā)生來往業(yè)務(wù)且有余額的來往款，合同還有商定的除外。4、來往款的對賬與確認(rèn)：4.1對賬流程：署名確認(rèn)后反應(yīng)復(fù)印件將對賬單與財務(wù)明細(xì)帳查對無誤后，郵件反應(yīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人財務(wù)有關(guān)負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將其臺帳與供給商或客戶對紙檔傳真給客戶帳，無誤后提交或供給商署名確認(rèn)并回傳供給有傳真記錄的復(fù)印件企業(yè)外面的來往業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將其業(yè)務(wù)臺賬與其負(fù)責(zé)的供給商或客戶的明細(xì)賬進(jìn)行查對，無誤后，提交財務(wù)業(yè)務(wù)有關(guān)負(fù)責(zé)人（電子檔和紙檔均可）。財務(wù)有關(guān)負(fù)責(zé)人查對無誤

3、后，郵件反應(yīng)給業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。c.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將確認(rèn)過的對賬單傳真（或經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)郵發(fā)）至供給商或客戶簽章確認(rèn)并回傳。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將供給商或客戶確認(rèn)過的對賬單（載有傳真記錄的）供給財務(wù)財務(wù)有關(guān)負(fù)責(zé)人。財務(wù)財務(wù)有關(guān)負(fù)責(zé)人將客戶確認(rèn)過的對賬單簽章確認(rèn)，復(fù)印件反應(yīng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，原件留檔。企業(yè)內(nèi)部的來往業(yè)務(wù)財務(wù)經(jīng)辦人打出明細(xì)對賬單，提交有關(guān)人員。有關(guān)人員確認(rèn)、反應(yīng)給財務(wù)經(jīng)辦人。財務(wù)經(jīng)辦人將確認(rèn)的對賬單原件留檔。4.2對賬及確認(rèn)的崗位職責(zé)和要求經(jīng)辦人職責(zé)來往款項目業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗位財務(wù)經(jīng)辦崗位1、與客戶對賬進(jìn)度備注應(yīng)收賬款對付賬款2、把查對后的對賬單傳真（網(wǎng)絡(luò)郵發(fā)）給客戶3、將確認(rèn)的對賬單給財務(wù)署名1、與供給商對賬2、把查

4、對后的對賬單傳真（網(wǎng)絡(luò)郵發(fā)）給供給商3、將確認(rèn)的對賬單交財務(wù)經(jīng)辦人署名，原件做支付憑據(jù)附件，復(fù)印件保存查對對賬單，在確認(rèn)的對賬單上署名。查對對賬單，在確認(rèn)的對賬單上署名。次月5日內(nèi)完成，遇節(jié)假日每個月一次順延次月5日內(nèi)完成，遇節(jié)假日每個月一次順延其余應(yīng)收款提交其余應(yīng)收款往查對署名確認(rèn)來明細(xì)業(yè)務(wù)及金額其余對付款提交其余對付款往查對署名確認(rèn)來明細(xì)業(yè)務(wù)及金額次月5日內(nèi)完每個月一次（因備成，遇節(jié)假日用金等特別狀況順延除外）次月6日內(nèi)完成，遇節(jié)假日每個月一次順延5、異樣來往款辦理：5.1辦理流程：財務(wù)經(jīng)辦人將異樣來往款業(yè)務(wù)提交財務(wù)中心。財務(wù)中心確認(rèn)后，上報總裁異樣來往款報告。5.2辦理權(quán)限：萬元之內(nèi)（含2萬元）的異樣來往款，由歸口副總裁簽批。萬元（不含2萬元）5萬元（含5萬元）的異樣來往款，由企業(yè)總裁簽批。萬元以上（不含5萬元）的異樣來往款，由董事會審批。5.3辦理周期：每季度一次。6、來往款的進(jìn)出：見付款及報銷管理規(guī)定及企業(yè)有關(guān)結(jié)算政策。7、來往款的年關(guān)清理：見每年年關(guān)決算方案8、來往款有關(guān)財務(wù)資料的管理：見財務(wù)中心檔案管理制度9、附則：本規(guī)定由財務(wù)中心擬定、校訂、解說；本規(guī)定由審批部門審批后宣告。10、附件：附件一、客戶對賬單