兩票制醫(yī)藥公司操作規(guī)程

1、四十、兩票制操作程序文件名稱：兩票制操作程序文件編碼:JW-GZ-O40-02-2017編制人：審核人：批準(zhǔn)人：編制日期： 年 月 日審核日期： 年 月 日批準(zhǔn)日期： 年 月 日編制依據(jù)：藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范（國(guó)家總局28號(hào)令）版本：2017年修定版實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)：衛(wèi)計(jì)委公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購(gòu)中推行“兩票制 實(shí)施方案（試行）的通知制作備份：份分發(fā)部門(mén)：財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷(xiāo)售、質(zhì)量管理、綜合、儲(chǔ)運(yùn)部實(shí)施日期： 年 月 日1、目的：加強(qiáng)藥品流通領(lǐng)域購(gòu)銷(xiāo)票據(jù)管理，規(guī)范藥品購(gòu)銷(xiāo)環(huán)節(jié)符合GSP規(guī)定，確保購(gòu)銷(xiāo)藥品 證、票、貨、款、物一致，制定本操作程序。2、依據(jù)：藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范（國(guó)家總局28號(hào)令）。3、適用范圍：

2、適用于藥品經(jīng)營(yíng)過(guò)程購(gòu)銷(xiāo)票據(jù)管理。4、職責(zé)：采購(gòu)員、收貨驗(yàn)收員、銷(xiāo)售員、開(kāi)票員、配送員、財(cái)會(huì)員、質(zhì)量管理員。5、內(nèi)容:5.1 .采購(gòu)收集供貨或生產(chǎn)企業(yè)資質(zhì)：藥品生產(chǎn)許可證正副本復(fù)印件及所有變更頁(yè)面、營(yíng) 業(yè)執(zhí)照（三證合一的，有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼）復(fù)印件及網(wǎng)上年檢情況、GMP認(rèn)證證書(shū)復(fù)印 件、與業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的相關(guān)印章、印模備案、企業(yè)稅票（加蓋稅票專(zhuān)用章）及隨貨同行單（出庫(kù) 復(fù)核章）樣式備案、開(kāi)戶戶名、開(kāi)戶銀行及賬號(hào)備案、無(wú)三證合一的，應(yīng)當(dāng)有稅務(wù)登記證 和組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件、質(zhì)量體系調(diào)查表、生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)銷(xiāo)合同（一式三聯(lián)）、生產(chǎn)企業(yè) 法人委托銷(xiāo)售書(shū)及委托人的身份證復(fù)印件，均需加蓋企業(yè)印章；并向供貨企業(yè)提供本公

3、司的 納稅人識(shí)別碼或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。5. 2.質(zhì)量管理員收到采購(gòu)部提供的資質(zhì)后，審驗(yàn)其合格性，在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)建立健全供貨企業(yè) 基礎(chǔ)信息，系統(tǒng)能自動(dòng)提示、預(yù)警企業(yè)資質(zhì)有效期限，對(duì)過(guò)期、失效的資質(zhì)及時(shí)鎖定、更新。5. 3.收貨驗(yàn)收時(shí)對(duì)到貨品種及票據(jù)查驗(yàn)合格性，對(duì)藥械品種破損、滲漏、污染等質(zhì)量不合格 拒收，對(duì)品種及票據(jù)不符合“兩票制規(guī)定的通知采購(gòu)部與供貨企業(yè)溝通處理。銷(xiāo)售開(kāi)票員按客戶購(gòu)貨要求在系統(tǒng)中開(kāi)具“藥械銷(xiāo)售出庫(kù)復(fù)核單，自動(dòng)生存銷(xiāo)售清單， 儲(chǔ)運(yùn)部發(fā)貨、復(fù)核，通知配送員運(yùn)輸送貨上門(mén)，根據(jù)運(yùn)輸路線合理安排配送。財(cái)會(huì)按“藥械銷(xiāo)售出庫(kù)復(fù)核單對(duì)照系統(tǒng)數(shù)據(jù)在“增值稅發(fā)票控開(kāi)票軟件（金稅盤(pán)版） 中為客戶開(kāi)具增

4、值稅專(zhuān)用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票，票據(jù)由配送員交購(gòu)貨單位。5.6.藥品購(gòu)銷(xiāo)“兩票制”操作流程圖5. 7.票據(jù)開(kāi)具操作流程5. 7.1.會(huì)計(jì)員根據(jù)預(yù)設(shè)的帳號(hào)、密碼進(jìn)入國(guó)家稅務(wù)總局的“增值稅發(fā)票控開(kāi)票軟件（金稅盤(pán)版）系統(tǒng)進(jìn)行操作：圖片5. 7. 2,按要求點(diǎn)擊繼續(xù)5. 7. 3,選擇要操作的內(nèi)容5. 7.4.選擇要開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用的發(fā)票或增值稅普通發(fā)票，對(duì)票據(jù)中不能全部列名的應(yīng)提供 應(yīng)稅勞務(wù)清單圖形5. 7. 5.在貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱中選擇開(kāi)具品種類(lèi)別，按國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā) 票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告（2017年第16號(hào)）要求，購(gòu)貨單位提供納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信 用代碼（對(duì)不能提供以上兩個(gè)號(hào)碼的可以直接填開(kāi)單位名稱，如鄉(xiāng)、村衛(wèi)生室、所、站）；發(fā) 票內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際銷(xiāo)售情況如實(shí)開(kāi)具，通過(guò)內(nèi)部銷(xiāo)售平臺(tái)系統(tǒng)（藥易通）與增值稅發(fā)票稅控 系統(tǒng)后臺(tái)對(duì)接，導(dǎo)入相關(guān)銷(xiāo)售信息數(shù)據(jù)，系統(tǒng)導(dǎo)入的開(kāi)票數(shù)據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際交易相符，不相 符的及時(shí)處理，開(kāi)票員還應(yīng)對(duì)照“藥械銷(xiāo)售出庫(kù)復(fù)核單確認(rèn)，經(jīng)審核無(wú)誤后確認(rèn)開(kāi)票信