施工企業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)的管理制度

1、施工企業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)的管理制度施工企業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)的管理制度1為了加強(qiáng)、規(guī)范經(jīng)理部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)理部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)新會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)制度和總公司財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則的規(guī)定，結(jié)合經(jīng)理部實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理辦法。第一條 會計(jì)和出納的職責(zé)1、會計(jì)的職責(zé)：（1）按照國家會計(jì)制度、總公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會計(jì)日常核算、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報(bào)帳，登記會計(jì)賬簿，編制會計(jì)報(bào)表，及時(shí)上報(bào)總公司。（2）收集、整理和分析有關(guān)會計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。（3）緊密聯(lián)系工程計(jì)量部，準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母?/p>

2、項(xiàng)稅費(fèi)、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊(duì)的計(jì)價(jià)工作。（4）與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。（5）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時(shí)提出合理化建議。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。（7）每月編制資金使用情況表，交項(xiàng)目經(jīng)理審核。（8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。2、出納的工作職責(zé)（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計(jì)。（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（3）嚴(yán)格支票管

3、理制度，編制支票使用檔案。（4）積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。（5）配合會計(jì)做好各種帳務(wù)處理。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密（7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)第二條 財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利1、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實(shí)行經(jīng)理部的日常會計(jì)核算，收集、整理和分析有關(guān)會計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。2、財(cái)務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。3、財(cái)務(wù)部直接對項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)。第三條 財(cái)務(wù)日常工作辦法1、項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)采取印鑒分管制度，出納一枚，會計(jì)一枚，其中一人外出時(shí)，交由項(xiàng)目經(jīng)理監(jiān)管

4、。2、財(cái)務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。3、對于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開具對口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票，不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開具稅務(wù)發(fā)票，特殊情況的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后，由財(cái)務(wù)辦理。4、發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。5、發(fā)標(biāo)反面必須注明：事項(xiàng)、經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)帳手續(xù)。6、大額購買材料、辦公用品等，須填寫申購單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。7、職工醫(yī)療費(fèi)用原則上不能報(bào)銷，工傷除外，具體參照總

5、公司總公司管理辦法執(zhí)行。8、發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄，由財(cái)務(wù)會計(jì)審核后，項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)銷。9、材料部購買固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料，必須向總公司設(shè)備物資部打正式的申請報(bào)告，經(jīng)總公司審批同意后，材料部才能購買，材料設(shè)備發(fā)票必須由項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)帳。10、一切罰款，應(yīng)該寫明具體情況，并有人證明，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，可報(bào)銷50，列為間接費(fèi)用。11、出租車車票，視具體情況報(bào)銷。12、汽車司機(jī)的每日出車補(bǔ)貼為5元。每月按30天計(jì)。無重大交通事故，年終按每月60元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)獎勵，由行辦造冊。13、費(fèi)用報(bào)銷的程序是：報(bào)銷人收集原始單據(jù)會計(jì)初步審核同意項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意會計(jì)制憑證出納付款或會計(jì)制憑證沖帳。14、不按有關(guān)規(guī)

6、定執(zhí)行報(bào)銷程序的，一律不給予報(bào)銷。15、報(bào)銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報(bào)銷憑證，不能報(bào)銷。16、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應(yīng)承擔(dān)的所得稅從福利費(fèi)中支出。17、總公司列轉(zhuǎn)的技術(shù)裝備費(fèi)，進(jìn)入待攤費(fèi)用中進(jìn)行核算，分期進(jìn)入成本。18、職工生活補(bǔ)貼每人每天10元，由食堂統(tǒng)一用于生活費(fèi)開支，不再造冊發(fā)放，此費(fèi)用列入間接費(fèi)用，抵扣總公司管理費(fèi)。第四條 備用金及借款程序管理1、采購人員、駕駛員、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計(jì)總額具體規(guī)定為：項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理2萬元，總工10000元，辦公室主任10000元，駕駛員3000元，部門負(fù)責(zé)人30004000元，其他人員視具體情況而定。2、

7、備用金借支程序：借款人申請會計(jì)審核簽署意見項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意會計(jì)出憑證出納付款。3、民工個(gè)人，不能直接向財(cái)務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)借支。4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報(bào)銷沖帳，對借款人未及時(shí)償還的借支，財(cái)務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。5、超過借支總額累計(jì)金額的，不能再次借支。6、備用金使用過程中，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動可由項(xiàng)目部部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)，1000元以上的必須由項(xiàng)目經(jīng)理同意，否則不給予報(bào)帳。7、施工隊(duì)借款必須由工程計(jì)劃部、質(zhì)檢部、分管領(lǐng)導(dǎo)開具工程量情況說明，交財(cái)務(wù)扣除借支款后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，預(yù)防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項(xiàng)目

8、經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。第五條 支票領(lǐng)用管理1、為嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用量，超過現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)事先征得財(cái)務(wù)部門的同意，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后，方可進(jìn)行現(xiàn)金支付。財(cái)務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批的，超過結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金。2、各部門應(yīng)在每月月底，將下月的用款計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部門，支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計(jì)劃填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用，并同時(shí)登記支票領(lǐng)用登記簿。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限，超出上限應(yīng)通知財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。3、支票存根應(yīng)由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根

9、因故遺失，支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部，并以書面形式上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。4、已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對無故拖延沖帳的按支票金額的5處以罰金，在當(dāng)月工資中扣繳；特殊情況應(yīng)向財(cái)務(wù)部說明。5、未用的支票應(yīng)在當(dāng)日（最遲次日）退回財(cái)務(wù)部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)部門采取補(bǔ)救措施，并向項(xiàng)目經(jīng)理寫出書面報(bào)告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。6、出納開具支票，應(yīng)填寫收款人欄目。7、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負(fù)全責(zé)。第六條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項(xiàng)目有關(guān)的單位及

10、個(gè)人。2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，發(fā)生的誤餐費(fèi)，可以報(bào)銷。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時(shí)間、經(jīng)辦人及證明人。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報(bào)銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知項(xiàng)目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，若特殊情況需由部門負(fù)責(zé)向項(xiàng)目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報(bào)銷程序按財(cái)務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。5、業(yè)務(wù)招待過程中發(fā)生的無票支出，由項(xiàng)目經(jīng)理同意后，財(cái)務(wù)統(tǒng)一辦理。6、項(xiàng)目部各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。第七條 差旅費(fèi)的報(bào)銷1、因?yàn)榭偣鹃_會、培訓(xùn)等，需出公差，項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機(jī)、火車或汽車，票務(wù)

11、費(fèi)用，按實(shí)報(bào)銷；其余人員按火車（硬臥）標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，緊急情況下，項(xiàng)目經(jīng)理特批者除外。未經(jīng)同意的飛機(jī)票，只能按照火車（硬臥）票報(bào)銷，差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。2、項(xiàng)目部職工每季度享受7天探親假（含往返時(shí)間），假期不能累計(jì)，項(xiàng)目部根據(jù)具體情況，適當(dāng)安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項(xiàng)目部基本工資同期發(fā)放，不再享受效益工資和各種補(bǔ)貼。探親差旅費(fèi)可以報(bào)銷，車船費(fèi)可包括往返飛機(jī)票和汽車票、火車票，省內(nèi)不允許報(bào)銷飛機(jī)票。3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行總公司管理辦法的相關(guān)規(guī)定。4、差旅費(fèi)報(bào)銷只能包括車船費(fèi)和住宿費(fèi)，出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用，要單獨(dú)報(bào)銷。5、所有休假、請假出公差者，均需填報(bào)請假條交行辦存檔，作為發(fā)放工

12、資福利的依據(jù)；差旅費(fèi)報(bào)銷必須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。第八條 計(jì)價(jià)單的開具1、經(jīng)理部發(fā)生的相關(guān)工程成本費(fèi)用支出，收款單位（或個(gè)人）憑工程部門開具的工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。2、工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書由計(jì)價(jià)者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實(shí)計(jì)算后開出。財(cái)務(wù)部審核只對金額正確與否負(fù)責(zé)，不對原始單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。3、工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書由相關(guān)部門簽字以明確責(zé)任后。交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。4、工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書應(yīng)每月開一次，手續(xù)完善后交財(cái)務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。5、工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書采用總公司統(tǒng)一印制的。第九條 工資核算1、職工工資分為標(biāo)準(zhǔn)工資、加班費(fèi)、效益工資及其他津貼。2、標(biāo)準(zhǔn)工資按照總公司項(xiàng)目經(jīng)理

13、部工資改革方案執(zhí)行。特別說明，根據(jù)總公司項(xiàng)目經(jīng)理部工資改革方案的精神，崗位工資由項(xiàng)目部崗位負(fù)責(zé)人享有，重要崗位知識分子補(bǔ)貼是指在崗的而且具有職稱的補(bǔ)助，不在崗而具有職稱的不在此列。3、加班費(fèi)計(jì)算方法：（1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：（本人月工資x300%）20.92天x加班天數(shù)（2）法定節(jié)假日以外的加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：（本人月工資x200%）20.92天x加班天數(shù)x一定基數(shù)每月按8天計(jì)算加班費(fèi)，法定節(jié)假日按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4、效益工資的評定由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門負(fù)責(zé)人由項(xiàng)目經(jīng)理評定。5、每月發(fā)放工資，由會計(jì)根據(jù)行辦提供的職工考勤表，

14、會同行辦一起制定工資發(fā)放單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字審批后，由出納發(fā)放。6、職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時(shí)間），假期超過15天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請假時(shí)間超過30天者，或一年內(nèi)有3次請假時(shí)間超過15天者，項(xiàng)目部只發(fā)放基本生活費(fèi)500元/月，其余所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放；一年內(nèi)請假時(shí)間累計(jì)超過183天（半年）者，取消年終獎、通車獎等的發(fā)放。7、業(yè)主獎金的分配辦法：業(yè)主獎金x總公司管理費(fèi)x40%的余額在經(jīng)理部進(jìn)行分配。分配原則采用職工所存擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例進(jìn)行。8、項(xiàng)目部職工各種補(bǔ)貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執(zhí)行。第十條 材料、固定資產(chǎn)核算1

15、、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進(jìn)時(shí)，材料部應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供規(guī)定的材料結(jié)算表，并附過磅磅單，經(jīng)材料部兩人簽字，主管項(xiàng)目副經(jīng)理審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批。2、其他零星材料的采購，由項(xiàng)目部與固定的供應(yīng)商簽訂長期供貨合同，定點(diǎn)采購，分月結(jié)算。零星材料，必須附有詳細(xì)清單和單價(jià)，由主管項(xiàng)目副經(jīng)理審核。以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。3、項(xiàng)目部存貨（庫存商品）的核算采用“實(shí)際成本”法，存貨發(fā)出時(shí)，一律采用“加權(quán)平均法”計(jì)價(jià)。4、月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價(jià)入帳，采用“抽單法”核算。5、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進(jìn)行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺帳，定期盤點(diǎn)，每月

16、一次，達(dá)到報(bào)廢的予以注銷。6、周轉(zhuǎn)材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進(jìn)行核算。7、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則、固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。對于固定資產(chǎn)的增減變動，設(shè)備部應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理（否則后果自負(fù)），并上報(bào)總公司相應(yīng)部門。固定資產(chǎn)行政辦公部份，應(yīng)經(jīng)行辦簽認(rèn)。8、所有材料，全部由材料部編制驗(yàn)收單，財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，登記材料帳。9、每月25日為材料結(jié)帳日，同時(shí)材料部向財(cái)務(wù)部上報(bào)材料領(lǐng)用匯總表，并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部部長簽字并加蓋公章生效，財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，進(jìn)行材料成本核算，并核銷材料帳。10、每月材料部必需與財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳帳核對，做到帳帳相合，帳

17、實(shí)相合。對于產(chǎn)生的差異，材料部填報(bào)材料盤點(diǎn)表，說明情況，并報(bào)主管項(xiàng)目副經(jīng)理審批。低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料的攤銷、固定資產(chǎn)的折舊，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算并報(bào)材料部，材料部依據(jù)財(cái)務(wù)部提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。第十一條 車輛使用費(fèi)和辦公用品管理1、經(jīng)理部的車輛，每月報(bào)銷一次車輛使用費(fèi)，跨月費(fèi)用，不再報(bào)銷，修車費(fèi)用，金額使用權(quán)限參照備用金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同時(shí)必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。車輛使用費(fèi)需先由行辦主任審核簽字。2、辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點(diǎn)采購，每月結(jié)帳報(bào)銷一次，并附采購清單，說明結(jié)帳時(shí)的折扣情況。3、貴重商品的采購，必須附有詳細(xì)的“采購清單”，并由行辦負(fù)責(zé)領(lǐng)取登記工作，

18、定期與財(cái)務(wù)核對實(shí)物帳。第十二條 實(shí)施1、本財(cái)務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項(xiàng)，由項(xiàng)目部制定相關(guān)條款的實(shí)施細(xì)則予以補(bǔ)充說明；最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財(cái)務(wù)部。2、本財(cái)務(wù)管理辦法上報(bào)總公司審核、備案。3、本財(cái)務(wù)管理辦法經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后生效，自20 xx年7月8日起實(shí)行。施工企業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)的管理制度2第一章 總論第一條 為了規(guī)范公司項(xiàng)目部財(cái)務(wù)核算、便于公司成本控制和績效考核工作的開展，特制定本辦法。第二條 公司承攬的工程項(xiàng)目實(shí)行扁平化垂直管理，項(xiàng)目部配備的財(cái)務(wù)人員由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一委派和管理，直接對公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第三條 本辦法包括貨幣資金管理、財(cái)務(wù)物資管理、項(xiàng)目核算管理、相關(guān)規(guī)章制度及報(bào)表模板附件等內(nèi)容

19、。第二章 貨幣資金管理第四條 公司下轄的工程項(xiàng)目部實(shí)行備用金管理制度。第五條 備用金定額根據(jù)工程項(xiàng)目合同造價(jià)、人員配置等相關(guān)情況，由公司財(cái)務(wù)部門會同相關(guān)部門制定。第六條 備用金定額如不能滿足項(xiàng)目部需要，可由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況提出書面申請，上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)審核通過后依據(jù)新的備用金定額執(zhí)行。第七條 備用金使用范圍包括但不限于以下內(nèi)容：1、臨時(shí)用工勞務(wù)報(bào)酬支出2、臨時(shí)急需物資及小規(guī)模用料采購支出3、施工及辦公等低值易耗品采購支出4、機(jī)械設(shè)備低值零配件采購及修理支出5、項(xiàng)目部人員差旅費(fèi)用支出6、施工用水電支出7、項(xiàng)目部招待費(fèi)支出8、項(xiàng)目部食堂采購支出9、經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他項(xiàng)目支出第八條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人

20、員進(jìn)駐后，應(yīng)盡快到最近的銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開立臨時(shí)存款賬戶，備用金由公司財(cái)務(wù)部通過銀行轉(zhuǎn)賬劃撥。第九條 項(xiàng)目部支付給各分包隊(duì)伍的工程款項(xiàng)、預(yù)付工程款和備料款等均須通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理，不得支付現(xiàn)金。第十條 項(xiàng)目部才財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)工程項(xiàng)目造價(jià)、金融機(jī)構(gòu)路途遠(yuǎn)近等因素確定庫存現(xiàn)金的最低金額，為確保安全項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門不得保留過多的庫存現(xiàn)金。第十一條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員應(yīng)建立轉(zhuǎn)賬支票使用情況登記薄、現(xiàn)金支票使用情況登記薄，詳細(xì)登記每張支票的使用情況，登記薄應(yīng)當(dāng)包括單不限于以下內(nèi)容：1、出票日期2、出票金額和用途3、使用部門4、經(jīng)手人簽字第十二條 作廢的支票應(yīng)連同支票存根粘貼，統(tǒng)一保管，并在騎縫處加蓋作廢章。第十三條

21、 不同開戶銀行的支票應(yīng)建立不同的使用情況登記薄，分別記錄使用情況。第十四條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員每月應(yīng)對每個(gè)存款賬戶編制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表連同當(dāng)月銀行存款對賬單上報(bào)至公司財(cái)務(wù)部一份、項(xiàng)目經(jīng)理一份、自留存檔一份。第三章 財(cái)產(chǎn)物資管理辦法第一節(jié) 工程物資管理第十五條 項(xiàng)目部工程物資主要由公司根據(jù)項(xiàng)目的施工需求統(tǒng)一采購調(diào)撥，項(xiàng)目應(yīng)由公司物資采購部門派專人進(jìn)行管理，并建立嚴(yán)格的收發(fā)存統(tǒng)計(jì)和匯報(bào)體系。第十六條 工程物資的收入、發(fā)出和調(diào)撥必須要有物資保管部門填寫相關(guān)憑證，要求摘要清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、簽字明責(zé)完整、上報(bào)及時(shí)。第十七條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員對工程物資的收發(fā)存進(jìn)行核算和監(jiān)督管理，并根據(jù)工程工期的

22、長短會同物資管理人員合理安排定期盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)明細(xì)表上報(bào)公司。第十八條 工程物資購入采用實(shí)際成本法核算，發(fā)出每月加權(quán)平均法核算。第十九條 工程物資根據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)定分類編號。第二節(jié) 機(jī)械設(shè)備管理第二十條 項(xiàng)目部施工使用的機(jī)械設(shè)備由公司統(tǒng)一購買或租賃后統(tǒng)一調(diào)撥至施工現(xiàn)場，項(xiàng)目部也可根據(jù)實(shí)際需要自行聯(lián)系租賃機(jī)械設(shè)備，報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后進(jìn)行租賃。第二十一條 項(xiàng)目部臨時(shí)短期用機(jī)械設(shè)備可由項(xiàng)目部自行聯(lián)系租賃，但是價(jià)格不得高于當(dāng)?shù)赝悪C(jī)械設(shè)備的租賃價(jià)格。第二十二條 項(xiàng)目部自行租賃的機(jī)械設(shè)備應(yīng)保證能夠滿足施工需求，不得影響工期和工程質(zhì)量，由此造成的損失和后果由項(xiàng)目部自行承擔(dān)，相關(guān)經(jīng)手人員須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第二十三條 對于公司自有設(shè)備的調(diào)撥，項(xiàng)目部應(yīng)建立機(jī)械設(shè)備臺賬，并從公司設(shè)備管理和財(cái)務(wù)部門及時(shí)獲得機(jī)械設(shè)備的調(diào)撥單和相關(guān)基礎(chǔ)信息，如價(jià)值、折舊等，以方便成本核算。第四章 相關(guān)規(guī)章制度第一節(jié) 職工借款管理辦法第二十四條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格控制職工個(gè)人借款的數(shù)額及期限，一般情況下個(gè)人因私借款應(yīng)在下月工資發(fā)放前償還，否則從下月工資中扣除。如果因情況實(shí)屬特殊，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后可以延長期限，最多不得超過三個(gè)月。第二十五條 個(gè)人因私借款金額須