商業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度

1、商業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度商業(yè)性的企業(yè)在制定財(cái)務(wù)制度的時(shí)候與其它性質(zhì)的企制度的范本，僅供參考。理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管1 / 15理費(fèi)用。務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。兼任承擔(dān)。定。財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考

2、2 / 15益；濟(jì)活動(dòng)分析：(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。計(jì)資料。(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。3 / 15第七條出納的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。證。須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(五)積配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。4 / 15與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。限、

3、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。進(jìn)建議和措施。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。財(cái)務(wù)工作管理第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料5 / 15必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的

4、原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。原因，作出處理。6 / 15財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。審計(jì)。債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。 審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總 經(jīng)理。人員辦清交接手續(xù)。管副總經(jīng)理監(jiān)交。支票管理7 / 15人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī) 定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注 銷。第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。

5、凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò) 10000 元或現(xiàn)金收入超過(guò)50001000會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。8 / 15第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付 (包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù) 人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽?，F(xiàn)金管理第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。100確定。第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人9 / 15額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使

6、用現(xiàn)金。2000超額部分應(yīng)存入銀行。(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。10 / 15差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字， 會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部主送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載11 / 15現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。會(huì)計(jì)檔案管理表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。處罰辦法1-312 / 15現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；或庫(kù)存現(xiàn)金的；支付款項(xiàng)的；(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；現(xiàn)金的；方式存入銀行的；(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。13 / 15(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；