部門預(yù)算自查報告

1、 歡迎閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 歡迎閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 感謝閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 感謝閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 歡迎閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 感謝閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！部門預(yù)算自查報告總結(jié)及打算、全市財政工作會議精神、20 xx年財政執(zhí)行情況及20 xx年預(yù)算安排等放于門戶wang站首頁，10月份又將調(diào)整預(yù)算情況內(nèi)容上傳，同時將這些文件印發(fā)相關(guān)部門、各縣區(qū)財政局，目的是全市財政干部參照執(zhí)行、便于我市群眾及有關(guān)部門對照監(jiān)督。(二)推進行政權(quán)力運行信息公開情況。一是結(jié)合黨的群眾路線教育實踐活動，優(yōu)化再造財政業(yè)務(wù)工作

2、流程，規(guī)范審批程序，精簡審批環(huán)節(jié)，強化過程監(jiān)督。全局共優(yōu)化再造工作流程42個，并全部印發(fā)相關(guān)單位業(yè)務(wù)人員。二是加強行政許可辦理信息公開。我局涉及行政許可的事項主要有兩項，其一是會計從業(yè)資格認(rèn)證，其二是會計師職稱認(rèn)證，這兩項考試相關(guān)信息我局均及時在會計之星wang站向全社會發(fā)布，每年與全省其他地市同步舉行會計從業(yè)資格考試四次(一個季度一次);會計職稱考試一次(當(dāng)年11月份)，今年所有考試均按計劃圓滿完成，考生成績均可在wang上查詢。三是推行行政處罰信息公開。將全市“小金庫”專項治理工作相關(guān)處理意見及時向有關(guān)單位公開。全市“小金庫”專項治理工作重點對“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費的使用情況進行監(jiān)督

3、檢查，共檢查單位112個，其中：黨政機關(guān)69個，事業(yè)單位38個，社會團體5個，重點檢查率達(dá)到%。檢查違紀(jì)單位戶數(shù)62個，黨政機關(guān)41個，事業(yè)單位18個，社會團體3個，違規(guī)金額萬元。(三)預(yù)決算及三公經(jīng)費使用公開情況。一是加大財政預(yù)決算和三公經(jīng)費公開力度。市本級財政預(yù)算報告及相關(guān)表格于6月份公開，匯總“三公”經(jīng)費預(yù)算于7月份公開，財政決算報告及相關(guān)表格、匯總“三公”經(jīng)費決算于9月份公開。市本級財政預(yù)算公開到類級科目，財政決算公開到款級科目。隨同財政決算公開，將20 xx年1-7月預(yù)算執(zhí)行情況也進行了公開。二是強化部門預(yù)決算和三公經(jīng)費公開。截止10月底，市本級75個部門公開了部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費

4、預(yù)算，其中：政府部門53個、黨群部門22個，占全部一級預(yù)算單位的%;19個部門公開了上年部門決算和“三公”經(jīng)費決算;因今年部門決算批復(fù)較晚，近日，還有一些部門將陸續(xù)公開上年部門決算和“三公”經(jīng)費決算。三是強化制度約束。部門預(yù)算及“三公”經(jīng)費預(yù)算信息涉及面廣，社會關(guān)注度高，為此，市財政局專門下發(fā)了關(guān)于公開20 xx年市級部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費預(yù)算的通知(朔財預(yù) 20 xx 35號)，明確了公開格式、公開時限和方式，要求各部門要高度重視，確保公開工作落到實處。同時，要加強事前輿情風(fēng)險評估，制定信息發(fā)布、解讀和回應(yīng)的整體方案。切實做好社會關(guān)切回應(yīng)工作，建立健全輿情收集、研判、處置和回應(yīng)機制，及時發(fā)布

5、權(quán)威信息，正面引導(dǎo)輿論。在推進預(yù)決算公開和三公經(jīng)費公開中我們發(fā)現(xiàn)以下問題：1、公開內(nèi)容細(xì)化程度不夠。市本級及部分縣區(qū)的政府預(yù)決算未按要求公開到項級科目，專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)決算、對下稅收返還、轉(zhuǎn)移支付未單獨公開。2、部門預(yù)決算、部門“三公”經(jīng)費預(yù)決算公開面偏窄。懷仁縣、應(yīng)縣、右玉縣三個縣基本上按要求公開了部門預(yù)決算、部門“三公”經(jīng)費預(yù)決算，市本級和山陰縣公開面為70%，朔城區(qū)、平魯區(qū)僅個別單位公開了部門預(yù)決算、部門“三公”經(jīng)費預(yù)決算。3、公開格式、內(nèi)容不夠統(tǒng)一。從公開情況看，各縣區(qū)之間公開的格式、內(nèi)容不夠統(tǒng)一。結(jié)合上述問題我們作出初步打算了：一是要細(xì)化政府預(yù)決算公開內(nèi)容。按財政部要求，除涉密信息外，

6、政府預(yù)決算支出全部細(xì)化公開到功能分類的項級科目，專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)決算、對下稅收返還、轉(zhuǎn)移支付單獨予以公開。 二是要擴大部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費預(yù)決算公開范圍。按財政部要求除涉密信息外，公開所有部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費預(yù)決算。三是按上級財政部門的要求做好其他預(yù)算信息的公開工作。三、財政信息公開機制建設(shè)情況我局結(jié)合財政工作實際，依法逐步建立主動公開和依申請公開制度、評議和反饋制度、備案制度、質(zhì)量評估制度及“預(yù)公開”制度。按照“誰擬稿、誰審查、誰公開、誰負(fù)責(zé)”的公開原則，明確各科室、各所屬單位的責(zé)任，規(guī)范信息制作、信息審查、信息發(fā)布、信息歸檔等流程，不斷提高財政信息的質(zhì)量和更新速度。加大對全市財政系統(tǒng)

7、政務(wù)公開的指導(dǎo)力度。四、財政信息公開載體建設(shè)情況為推進財政信息公開工作，我局不斷探索和完善公開形式，充分利用各種媒體，提高財政工作的透明度。(一)充分發(fā)揮機關(guān)政務(wù)公開平臺作用。一是堅持辦事公開。局機關(guān)辦公樓二樓大廳設(shè)置政務(wù)公開及辦事指示欄。辦公樓二樓大廳設(shè)有電子顯示屏，既相當(dāng)于宣傳欄，宣傳財政法規(guī)、行政審批、行風(fēng)建設(shè)等內(nèi)容;也相當(dāng)于告示牌，及時公示、告知機關(guān)干部職工周知事項。對外公布政務(wù)公開咨詢和投訴電話，將機關(guān)工作和服務(wù)置于社會各界的監(jiān)督之下。二是堅持公示制度。對干部任免、考核、獎懲和機關(guān)財務(wù)管理、干部廉潔自律及干部職工關(guān)心的重要事項，通過召開職工大會、財政內(nèi)外wang站、印發(fā)文件、大屏幕滾

8、動等形式予以公開和公示。三是堅持內(nèi)部情況通報制度。局機關(guān)定期召開全局干部職工大會， 局主要領(lǐng)導(dǎo)通報上級黨委、政府對財政工作的要求、財政階段性重點工作及重大活動安排等情況，切實做到上情下達(dá)。充分利用財政信息等載體，迅速傳達(dá)上級精神，及時反映工作進度，適時提出工作建議。同時，堅持按照國務(wù)院和市政府公文處理辦法的規(guī)定和要求，嚴(yán)把辦文程序關(guān)，對各科對外行文嚴(yán)格審查，尤其是上報文件，凡不符合要求的一律退回重新起草。(二)充分發(fā)揮電子政務(wù)平臺作用。我市財政業(yè)務(wù)具有專用的局域wang、城域wang和廣域wang，國庫集中支付、部門預(yù)算、非稅收入收繳、惠農(nóng)一卡通、辦公自動化、預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)等主要財政業(yè)務(wù)已經(jīng)

9、在wang上陸續(xù)運行，有效地支撐和促進了全市財政業(yè)務(wù)工作的開展。加強朔州市財政局互聯(lián)wang門戶wang站建設(shè)，以此作為財政局機關(guān)政務(wù)公開工作的主渠道。今年，我們結(jié)合推進政務(wù)公開工作的有關(guān)要求，在局門戶wang站開辟了“朔州財政局信息公開” ，開設(shè)了多個專欄，及時發(fā)布機關(guān)工作動態(tài)和財政部門最新政策法規(guī)等信息，為群眾提供優(yōu)質(zhì)規(guī)范的服務(wù)。同時，加大管護力度，每天專人維護和發(fā)布信息，做到了每日更新，節(jié)假日從不間斷。此外，指定專人通過電子郵件、留言板、在線解答等方式對公眾提出的問題做出及時的答復(fù)。五、財政信息公開監(jiān)督情況我局按照全面推行依法行政實施綱要和行政許可法的有關(guān)要求， 局紀(jì)檢組負(fù)責(zé)財政信息公開

10、的監(jiān)督和責(zé)任追究工作。強化政府信息公開監(jiān)督機制，內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督相結(jié)合，構(gòu)建多主體、多渠道、多層次的政務(wù)公開監(jiān)督wang絡(luò)。自覺接受人大及其常委會的依法監(jiān)督和政協(xié)的民主監(jiān)督，加強與人大代表、政協(xié)委員的溝通;認(rèn)真聽取群眾團體和人民群眾對財政政府信息公開的意見和建議，主動接受群眾監(jiān)督和評議;配合新聞單位宣傳本局政府信息公開工作成果，廣泛開展宣傳教育，切實增強我局干部職工做好政府信息公開工作的主動意識和責(zé)任意識，自覺接受輿論監(jiān)督。為便于群眾辦事及強化監(jiān)督，局政務(wù)公開辦設(shè)立了揭發(fā)信箱和揭發(fā)電話，及時處理群眾反映的各類問題。部門預(yù)算公開自查報告范文(三)根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法、國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理

11、制度改革的決定、和財政部關(guān)于深入推進地方預(yù)決算公開工作的通知，對本部門預(yù)算公開的情況包括部門預(yù)決算公開等情況進行了自查自糾。一、公開20pc年預(yù)算及“三公”經(jīng)費預(yù)算情況按照禹州市財政局關(guān)于20pc年財政支出預(yù)算的皮膚和文件精神的要求，新聞信息中心在20pc年10月10日對部門預(yù)算支出情況、“三公”經(jīng)費預(yù)算情況進行了公開，同時就本單位公開情況進行了說明。二、公開20pc年度部門決算情況及“三公”經(jīng)費情況按照關(guān)于批復(fù)禹州市新聞信息中心20pc年度 部門決算的通知并按照財政財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，新聞信息中心在收到通知后及時對此項工作進行了安排部署，于20pc年10月10日將20pc年部門決算情況及“三公

12、”經(jīng)費情況和情況說明在wang站進行公開。中心主任在單位全體人員會上特別強調(diào)了支出范圍，嚴(yán)格按照財政財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定開展日常工作開支，不在開支范圍的決不搞特殊，在規(guī)定支出范圍的盡量減少開支，厲行節(jié)約，確保全年預(yù)算支出不能突破指標(biāo)，不給財政增加負(fù)擔(dān)。第3篇：部門預(yù)算公開報告2018年部門預(yù)算公開報告（烏達(dá)區(qū)巴音賽街小學(xué)）二一八年一月四日I 目錄第一部分部門概況一、主要職能、職責(zé)二、機構(gòu)設(shè)置及預(yù)算單位構(gòu)成情況 第二部分2018年部門預(yù)算安排情況說明一、部門預(yù)算收支總體情況說明二、一般公共預(yù)算財政撥款收支情況說明三、政府性基金預(yù)算財政撥款支出情況說明四、財政撥款“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明 第三部分其他

13、公開事項說明一、機關(guān)運行經(jīng)費安排情況說明二、政府采購預(yù)算情況說明三、國有資產(chǎn)占有使用情況說明四、績效目標(biāo)設(shè)置情況說明 第四部分名詞解釋第五部分2018年部門預(yù)算公開表一、財政撥款收支預(yù)算總表二、一般公共預(yù)算財政撥款支出預(yù)算表三、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出預(yù)算表四、部門收支預(yù)算總表五、部門收入預(yù)算總表六、部門支出預(yù)算總表七、政府性基金預(yù)算財政撥款支出預(yù)算表八、財政撥款“三公”經(jīng)費支出預(yù)算表II 第一部分部門概況一、主要職能（一）部門職能全面貫徹黨的教育方針，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新精神和實踐能力，提高學(xué)生的全面素質(zhì)，發(fā)展學(xué)生的特長，促進學(xué)生的個性發(fā)展，培養(yǎng)德、智、體全面發(fā)展的社會主義建設(shè)者和接班人。（二

14、）部門主要職責(zé)1、認(rèn)真貫徹落實黨的教育方針，積極配合教育部門做好教育教學(xué)指導(dǎo)工作。2、負(fù)責(zé)實施對全校師生的繼續(xù)教育。二、部門預(yù)算單位構(gòu)成（一）機構(gòu)人員基本情況編制69人，實有在職人員83人，退休人員126人。（二）區(qū)屬單位設(shè)置納入2018年部門預(yù)算編制范圍的二級預(yù)算單位情況：第二部分2018年部門預(yù)算安排情況說明一、部門預(yù)算收支總體情況說明收入預(yù)算萬元，比2017年預(yù)算增加萬元，%，增加主要是由于人員工資增加。支出預(yù)算萬元，比2017年預(yù)算增加萬元，%，增加主要是由于人員工資增加。1 （一）部門預(yù)算收入情況說明部門預(yù)算收入萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款收入萬元，占比100%；政府性基金預(yù)算撥款收

15、入0萬元，占比0%；事業(yè)收入0萬元，占比0%；事業(yè)單位經(jīng)營收入0萬元，占比0%；，其他收入0萬元，占比0%；上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元，占比0%，用事業(yè)基金彌補的收支差額0萬元，占比0%。（二）部門預(yù)算支出情況說明部門預(yù)算支出萬元，其中：基本支出萬元，占比100%；項目支出0萬元，占比0%；事業(yè)單位經(jīng)營支出0萬元，占比0%。二、一般公共預(yù)算財政撥款收支情況說明（一）財政撥款規(guī)模情況財政撥款收支預(yù)算萬元，包括：一般公共預(yù)算財政撥款萬元，政府性基金預(yù)算財政撥款0萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元。（二）一般公共預(yù)算財政撥款具體使用安排情況1.教育支出萬元。主要用于普通教育、人員工資等方面。2、社會保障和就業(yè)類萬元。主要用于

16、養(yǎng)老保險等方面。3、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育類萬元。主要用于醫(yī)療保險等方面。4、住房保障類萬元。主要用于住房公積金等方面。2 三、政府性基金預(yù)算財政撥款支出情況說明 無政府性基金財政撥款四、財政撥款“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明財政撥款“三公”經(jīng)費支出預(yù)算萬元，比上年增加0萬元，增長0%。其中：1、因公出國（境）費用0萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加0萬元，增長0%。2、公務(wù)接待費萬元，比上年預(yù)算數(shù)減少0萬元，下降0%。3、公務(wù)用車購置及運行維護費萬元，比上年預(yù)算增加0萬元，增長0%。其中，公務(wù)用車購置0萬元，比上年預(yù)算增加0萬元，增長0%；公務(wù)用車運行維護費萬元，比上年預(yù)算增加0萬元，增長0%。第三部分其他公開事

17、項說明一、機關(guān)運行經(jīng)費安排情況說明機關(guān)運行經(jīng)費，是指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專業(yè)材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。二、政府采購預(yù)算情況說明政府采購預(yù)算總額0萬元，其中：政府采購貨物預(yù)算0萬元，政府采購工程預(yù)算0萬元，政府采購服務(wù)預(yù)算0萬元。3 三、國有資產(chǎn)占有使用情況說明截至2017年末，共有車輛1輛， 其中：機要應(yīng)急車輛1輛等，單位價值200萬元以上大型設(shè)備0臺（套）等。四、績效目標(biāo)設(shè)置情況根據(jù)2018年部門預(yù)算編制要求，對重點項目預(yù)算的績效目標(biāo)進行公開。第四部分名

18、詞解釋一、一般公共預(yù)算財政撥款收入：是指自治區(qū)財政當(dāng)年撥付的資金。二、事業(yè)收入：是指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入。三、事業(yè)單位經(jīng)營收入：是指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。四、其他收入 ：是指除上述“一般公共預(yù)算財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是指按規(guī)定動用的售房收入、存款利息收入等。五、用事業(yè)基金彌補收支差額：是指事業(yè)單位在預(yù)計用當(dāng)年的“一般公共預(yù)算財政撥款收入”、“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)

19、單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年收支缺口的資金。4 六、上年結(jié)轉(zhuǎn)：是指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。七、基本支出：是指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)，完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和共用支出。八、項目支出：是指基本支出之外，為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。九、“三公”經(jīng)費：納入財政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費，是指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。十、機關(guān)運行經(jīng)費：機關(guān)運行經(jīng)費，是指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專業(yè)材料及一般設(shè)備購置費、

20、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。第五部分部門預(yù)算公開表于2018年1月4日已公開，詳見預(yù)算公開網(wǎng)站 5 第4篇：部門預(yù)算2014年部門預(yù)算“一下”控制數(shù)反饋一、基本支出我院于2013年11月份調(diào)入正高級職稱工作人員一名，崗位工資1420元；薪級工資944元；基礎(chǔ)工資2110元；合計4474元。三險一金：養(yǎng)老保險1432元；醫(yī)療保險291元；失業(yè)保險90元；公積金537元。具體材料附后。二、項目支出我院2014年申報了六項項目支出，其中：黃梅戲藝術(shù)刊物因發(fā)展需要，預(yù)計2014年需經(jīng)費28萬元，創(chuàng)作所需經(jīng)費16萬元。財政2014年部門預(yù)算“一下”

21、數(shù)反映出，我單位所申報的六項項目經(jīng)費，只批準(zhǔn)了黃梅戲藝術(shù)刊物及創(chuàng)作兩項經(jīng)費，且還維持2013年的經(jīng)費數(shù)，我單位懇請財政給予考慮，增加我單位的項目經(jīng)費。安慶市黃梅戲劇院二O一三年十二月十九日第5篇：部門預(yù)算部門預(yù)算（一）主講老師：王淑杰一、基礎(chǔ)概念 1預(yù)算的基本概念預(yù)算：一般表現(xiàn)為一定的決策制定過程，通過一定的技術(shù)手段和方法來實現(xiàn)。 政府預(yù)算：是一定時期內(nèi)為實現(xiàn)各項社會經(jīng)濟目標(biāo)的政府財政收支計劃。 政府預(yù)算以年度政府財政收支計劃的形式存在；（形式） 政府預(yù)算是具有法律效力的文件；（性質(zhì)）政府預(yù)算反映政府集中支配財力的分配過程；（內(nèi)容） 政府預(yù)算是政府調(diào)控經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要手段。（作用）政府部門

22、預(yù)算：即財政預(yù)算，是由政府各部門編制的反映部門所有收入和支出的預(yù)算，是經(jīng)財政部門審核、政府決策后，報立法機關(guān)審議批準(zhǔn)的預(yù)算?？傤A(yù)算各級政府將本級政府和下級政府的年度財政收支計劃匯總編成的預(yù)算。又稱財政總預(yù)算。中國設(shè)立國家、省(自治區(qū)、直轄市)、省轄市（自治州、直轄市轄區(qū)）、縣（自治縣、市、旗）、鄉(xiāng)（民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）五級總預(yù)算。每級總預(yù)算都是本級政府預(yù)算和下級政府總預(yù)算的匯總。一個政府部門一本預(yù)算：編制政府部門預(yù)算要求政府各部門將本部門及所屬單位的所有收支編在一本預(yù)算中。在人民代表大會批準(zhǔn)本級政府預(yù)算及政府部門預(yù)算草案后，由財政部門統(tǒng)一批復(fù)預(yù)算，一個政府部門一本預(yù)算，部門批復(fù)所屬單位預(yù)算時不得調(diào)整。

23、公共部門：是指政府機構(gòu)及其派生單位。 部門預(yù)算（二）2部門預(yù)算部門預(yù)算的特點：包括編制范圍、時間、準(zhǔn)確、批復(fù)、預(yù)備費、決策分離等； 部門預(yù)算的特征：包括約束性、連續(xù)性、不同偏好等； 部門預(yù)算的目標(biāo)：包括嚴(yán)格支出控制、公共財政資源有效配置和實現(xiàn)良好的預(yù)算管理等目標(biāo)；預(yù)算編制范圍：指依據(jù)政府職能所確定的資金分配使用過程。政府部門預(yù)算收入：主要包括政府提供的公共財政資金、履行政府職能的各種收費、部門國有資產(chǎn)有償使用收入、政府部門的各項服務(wù)性收入等。政府部門預(yù)算支出：公共服務(wù)安全、社會事業(yè)發(fā)展、經(jīng)濟事務(wù)投資、收入分配調(diào)節(jié)四個領(lǐng)域。項目庫是對項目進行規(guī)范化、程序化管理的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。對需要財政專項資金支持

24、建設(shè)的經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展項目進行收集、歸類、咨詢論證、評審和儲備。為財政專項資金預(yù)算編制和項目細(xì)化提供依據(jù)。 為專項資金的使用、項目監(jiān)督評價提供基礎(chǔ)。 二、部門預(yù)算的編制部門預(yù)算是以預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督三位一體的管理框架，三個環(huán)節(jié)相互獨立、相互制約、相互促進的預(yù)算管理機制，解決預(yù)算資金約束力不強，管理滯后，預(yù)算執(zhí)行不到位，監(jiān)督不深入等一系列問題。（一）部門預(yù)算理解1從編制范圍看，部門預(yù)算涵蓋部門或單位所有收入和支出，將各類不同性質(zhì)財政資金統(tǒng)一編制到使用資金的部門，使部門預(yù)算內(nèi)外資金有機的結(jié)合，確保預(yù)算資金的完整；根據(jù)現(xiàn)行的預(yù)算分類方法，部門預(yù)算由一般預(yù)算和基金預(yù)算構(gòu)成，兩類預(yù)算之下又分為收入預(yù)

25、算和支出預(yù)算。其中，一般預(yù)算收入包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、其他收入；一般預(yù)算支出包括基本支出和項目支出，也就是通常講的“一個部門一本預(yù)算”。2從支出的角度看，部門預(yù)算包括部門或單位所有按支出功能分類的不同用途的資金，無論是基本建設(shè)經(jīng)費，還是各項事業(yè)費，或是其他經(jīng)費，全部按規(guī)定的格式和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一匯總編入一本預(yù)算，可以全面反映一個部門或單位各項資金使用方向和具體使用內(nèi)容。3從編制程序看，部門預(yù)算是匯總預(yù)算，從基層預(yù)算單位編起。4從細(xì)化程度看，部門預(yù)算既細(xì)化到了具體單位和項目，又細(xì)化到了按預(yù)算科目劃分的各支出功能。經(jīng)部門或單位匯總后，預(yù)算既反映了本部門所有收支預(yù)算，還反映了收支按單位和項目的具體構(gòu)

26、成情況，以及單位及項目的收支按支出功能分類的具體構(gòu)成情況。 5從合法性看，部門預(yù)算必須在符合國家有關(guān)政策、規(guī)定的前提下按財政部門核定的預(yù)算控制數(shù)編制，預(yù)算在呈報上級部門前，必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意；財政匯總的預(yù)算草案在上報人大前必須報經(jīng)人民政府批準(zhǔn)。6部門預(yù)算具有以下三優(yōu)點：（1）一個部門行使的各項職能所需的經(jīng)費保障全部在一本預(yù)算中反映，從而使預(yù)算在形式上更加完整；（2）一個部門所有資金全部編入一本預(yù)算，改變了部門利用財政預(yù)算外資金和自由資金行使職能時，其經(jīng)費脫離預(yù)算管理的狀況；（3）預(yù)算從基層匯總編起，匯總后的預(yù)算不僅包括收支總數(shù)，還包括部門全部收支構(gòu)成，在單位分類下還有功能分類構(gòu)成，預(yù)算反映內(nèi)容

27、更細(xì)化。（二）部門預(yù)算編制方法 1零基預(yù)算的編制方法一般意義上的零基預(yù)算是指在編制預(yù)算時，一切從零開始，對原有的各項開支都要重新審核，即所謂的“重新啟動車輪”。零基預(yù)算編制法是指按照零基預(yù)算的原則編制預(yù)算的一種方法，在編制年度預(yù)算時，每個部門的負(fù)責(zé)人對新的預(yù)算年度中要做的所有事情進行審核，測定不同層次服務(wù)所需的資金，而不僅僅是修改上年預(yù)算或檢驗新增部分。取消基數(shù)加增長的傳統(tǒng)支出預(yù)算編制方式。根據(jù)預(yù)算年度所有因素和事項的輕重緩急重新測定每一個科目和款項的支出要求。具體原則為：個人工資性支出，按照編制和標(biāo)準(zhǔn)逐人核定；公用經(jīng)費支出，根據(jù)單位性質(zhì)分類分檔，按定額標(biāo)準(zhǔn)和項目編制預(yù)算；預(yù)算內(nèi)建設(shè)性?？詈褪?/p>

28、業(yè)性專項支出，按照國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中長期規(guī)劃和輕重緩急分類排序，預(yù)算全部落實到具體單位和具體項目。2綜合預(yù)算的編制方法政府部門綜合預(yù)算是指統(tǒng)籌安排政府部門收入預(yù)算和支出預(yù)算。綜合預(yù)算的編制方法：是指把部門收入和支出資金全部編入部門預(yù)算，按照預(yù)算總原則，細(xì)分部門預(yù)算單位管理方式，明確量化各經(jīng)濟科目具體數(shù)額，綜合確定預(yù)算單位公共財政資金補助、非稅收入預(yù)算和基本支出預(yù)算的總金值。3定員定額定員定額管理原則：基本支出預(yù)算實行定員定額管理。定員：根據(jù)政府部門及其所屬單位的規(guī)?；驑I(yè)務(wù)工作量，對人員編制或定員比例所規(guī)定的人員指標(biāo)額度。 定額：是指財政部門根據(jù)行政事業(yè)單位機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和日常工作任務(wù)的合理需要

29、，結(jié)合財力的可能，對基本支出的各項內(nèi)容所規(guī)定的指標(biāo)額度。4國庫集中支付國庫處（總預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)）統(tǒng)一管理國庫賬戶、預(yù)算外專戶和各類特設(shè)專戶，財政統(tǒng)一開設(shè)零余額賬戶，各單位不得自行開設(shè)賬戶。在支出執(zhí)行上，嚴(yán)格工作流程，嚴(yán)格規(guī)范財政資金的申請、分配、下達(dá)、使用的業(yè)務(wù)程序，實現(xiàn)依法管理，規(guī)范運作；人員經(jīng)費實行工資統(tǒng)一發(fā)放； 公務(wù)員費用采用公務(wù)員卡進行報銷； 部分公用經(jīng)費和項目預(yù)算實行政府采購制度。 5部門預(yù)算編制規(guī)則部門預(yù)算分為收入預(yù)算和支出預(yù)算，編制部門預(yù)算要做到“一個部門一本預(yù)算”，不同性質(zhì)的財政性資金統(tǒng)一編入部門預(yù)算，具體要求如下：一是部門所有收支，都要編入部門預(yù)算，體現(xiàn)綜合預(yù)算的原則； 二是部

30、門所有下屬單位，包括各個級次的行政、事業(yè)單位的收支都要編入部門預(yù)算，單獨反映；三是部門及其下屬單位所有收支要按照有關(guān)政策規(guī)定，細(xì)化到具體的預(yù)算項目和相應(yīng)的政府收支分類科目。 部門預(yù)算（三）6部門預(yù)算基本構(gòu)成（三）部門預(yù)算工作流程 1部門預(yù)算時間安排2部門預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算準(zhǔn)備：收集上年度決算資料：（1）當(dāng)年反映的預(yù)算執(zhí)行問題及上年度預(yù)算編制尚未解決的問題； （2）收集最新開支預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)；（3）制訂新年度部門預(yù)算編制總體方案。 預(yù)算啟動：根據(jù)總體方案編印部門預(yù)算編制手冊。 第一，確定預(yù)算定額及相關(guān)計算依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)； 第二，確定部門預(yù)算編制的范圍(編制預(yù)算的單位)； 第三，確定預(yù)算表格樣式； 第四，確定預(yù)控

31、指標(biāo)；第五，擬部門預(yù)算編制工作通知；第六，擬領(lǐng)導(dǎo)講話稿，召開部門預(yù)算編制動員會。 3單位基礎(chǔ)資料庫單位基礎(chǔ)資料庫是綜合反映行政事業(yè)單位與部門預(yù)算編制相關(guān)的基本信息、人員信息和資產(chǎn)信息的基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫，主要包括以下信息：（1）單位基本信息：包括單位組織機構(gòu)代碼、單位性質(zhì)、單位級別、經(jīng)費供給方式、單位類別、單位職能、業(yè)務(wù)范圍等基本情況；（2）人員基本信息：包括編制人數(shù)、實有人數(shù)、在職人員結(jié)構(gòu)情況、離退休人員結(jié)構(gòu)情況、學(xué)生人數(shù)、工資福利待遇等；（3）資產(chǎn)信息：主要包括辦公用房、車輛、通用設(shè)備、專用設(shè)備情況； （4）其他信息：根據(jù)預(yù)算管理要求，需要納入基礎(chǔ)資料庫的其他項目信息。 4基本支出預(yù)算單位基礎(chǔ)

32、資料庫在對單位進行定性分類的基礎(chǔ)上，分別不同的支出項目（經(jīng)濟性質(zhì)）制定以人化或物化指標(biāo)為計算對象的定額標(biāo)準(zhǔn)。原則：以公平為前提，兼顧現(xiàn)實測算核定定額，測算方法和手段。5專項支出預(yù)算項目庫以方針政策以及需完成工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)為依據(jù)，進行論證、審核和排序。 綜合預(yù)算的原則：科學(xué)論證、合理排序、追蹤問效、滾動預(yù)算。6單位基礎(chǔ)資料庫和項目庫 基礎(chǔ)信息管理系統(tǒng)：建立和維護各級預(yù)算單位的基礎(chǔ)資料庫，包括人員結(jié)構(gòu)、工資和辦公用房、機動車輛、辦公設(shè)備等資產(chǎn)情況。利用基礎(chǔ)資料庫，為分類型、分檔次測算預(yù)算單位定額標(biāo)準(zhǔn)做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備。 建立和維護構(gòu)成預(yù)算編制的基礎(chǔ)性資料數(shù)據(jù)庫以及相應(yīng)的數(shù)據(jù)鏈管理系統(tǒng)。實現(xiàn)

33、基本支出預(yù)算審核有理有據(jù)，公平合理。項目管理信息系統(tǒng)：以項目為管理核心，采集項目的全方位信息，包括項目的支出預(yù)算和項目明細(xì)預(yù)算信息、申報文本、評分標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)計口徑等各種屬性信息。各預(yù)算單位利用項目申報系統(tǒng)，向財政申報項目，財政部門動態(tài)管理審批過程。 對各部門申報的項目進行滾動、績效評估管理，為部門預(yù)算編制和審核提供充分的資料。 以項目為核心建立分級項目庫（財政項目庫、部門項目庫、單位項目庫）。 部門預(yù)算（四）7部門預(yù)算編制流程預(yù)算編制采取“兩上兩下”程序（1）“一上”指各部門上報財政部門編制預(yù)算的建議數(shù)-建議數(shù)。 （2）“一下”指財政部門按照政府關(guān)于編制預(yù)算的要求，在綜合考慮國民經(jīng)濟發(fā)展計劃和收

34、支情況后，下達(dá)各部門預(yù)算收支控制數(shù)-控制數(shù)。（3）“二上”指各部門在與財政部門充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，在財政部門下達(dá)的預(yù)算收支控制數(shù)內(nèi)，編制部門預(yù)算后報送財政部門，財政部門再按法定程序?qū)㈩A(yù)算草案報請同級政府及人代會審查批準(zhǔn)-草案數(shù)。（4）“二下”指財政部門將經(jīng)人代會批準(zhǔn)的預(yù)算，于預(yù)算法規(guī)定的時間內(nèi)批復(fù)各部門，并由各部門批復(fù)下級單位-年初預(yù)算數(shù)。8預(yù)算管理：指標(biāo)概念指標(biāo)是指在預(yù)算和調(diào)整預(yù)算執(zhí)行過程中，通過通知書、通知單（或指標(biāo)文）等形式具體分配下達(dá)的預(yù)算資金可用額度。指標(biāo)是財政預(yù)算結(jié)果的具體反映。同時又是財政預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)，還是預(yù)算執(zhí)行情況分析的重要途徑，在財政預(yù)算管理中有著重要的位置。指標(biāo)管理是預(yù)算

35、的延續(xù)，以前也叫預(yù)算調(diào)整，在業(yè)務(wù)劃分上也可以歸入預(yù)算管理的范圍。由于指標(biāo)管理是整個預(yù)算執(zhí)行業(yè)務(wù)的起點，上承部門預(yù)算，下接用款計劃、實撥/集中支付等支付業(yè)務(wù)，是各預(yù)算單位使用財政性資金的初始指標(biāo)控制依據(jù)，也可歸入預(yù)算執(zhí)行的范圍。指標(biāo)管理的范圍包括人大批復(fù)的年度預(yù)算指標(biāo)和年度預(yù)算執(zhí)行過程中追加的預(yù)算。 9指標(biāo)業(yè)務(wù)流程指標(biāo)管理分為：總指標(biāo)管理、分口指標(biāo)來源和單位指標(biāo)分配三部分；主要反映財政部門內(nèi)部處（科）室之間預(yù)算指標(biāo)分配和下達(dá)給預(yù)算部門以及預(yù)算單位的過程。最終產(chǎn)生的指標(biāo)為單位可用指標(biāo)，是財政國庫部門辦理撥款的依據(jù)。第6篇：最新部門預(yù)算支出績效評價自查報告.docx最新整理部門預(yù)算支出績效評價自查報

36、告部門預(yù)算支出績效評價自查報告一、單位概況（一）機構(gòu)組成綿陽市游仙區(qū)人民政府辦公室是一級預(yù)算單位，掛靠4個區(qū)級部門，分別是區(qū)法制辦、區(qū)金融辦、區(qū)檔案局、區(qū)方志辦，代管區(qū)應(yīng)急辦、區(qū)外僑辦。經(jīng)費統(tǒng)一收支、統(tǒng)一核算。（二）機構(gòu)職能1.組織起草或?qū)徍艘詤^(qū)政府、區(qū)政府辦公室名義發(fā)布的公文。負(fù)責(zé)區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)同志重要文稿、區(qū)政府綜合性文稿的起草工作。辦理省、市政府，省、市政府辦公廳（室）及省、市直各部門發(fā)送區(qū)政府的文電。指導(dǎo)全區(qū)行政機關(guān)公文處理工作。2.負(fù)責(zé)對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟試驗區(qū)管委會，區(qū)政務(wù)服務(wù)中心管委會，涪江、富樂街道辦事處，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，區(qū)政府各部門、區(qū)政府直屬事業(yè)單位、市區(qū)共管部門請示區(qū)政府的有關(guān)問

37、題提出初步的處理意見，并按程序呈批。事項。4.督促檢查經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟試驗區(qū)管委會，區(qū)政務(wù)服務(wù)中心管委3.負(fù)責(zé)區(qū)政府會議的準(zhǔn)備工作，協(xié)助區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)組織實施會議決定會，涪江、富樂街道辦事處，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，區(qū)政府各部門、區(qū)政府直屬事業(yè)單位、市區(qū)共管部門對區(qū)政府決定事項及區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)批示的落實執(zhí)行情況，及時向區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)報告。5.根據(jù)區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)的指示，對區(qū)政府部門間爭議問題協(xié)調(diào)或提出處理意見和建議，報區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)決定。6.圍繞區(qū)政府中心工作和區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)的指示，組織專題調(diào)查研究，及時反映情況，提出建議。7.指導(dǎo)全區(qū)應(yīng)急管理工作，協(xié)助區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)組織處理 區(qū)政府直接處理的突發(fā)應(yīng)急事件和重大事故。8.宣傳、貫徹黨

38、和國家的外事、僑務(wù)方針、政策，會同有關(guān)部門管理全區(qū)外事、僑務(wù)工作。9.指導(dǎo)、監(jiān)督全區(qū)政府信息公開工作和機關(guān)行政效能建設(shè)工作；主辦并及時報送政務(wù)信息，指導(dǎo)全區(qū)政府系統(tǒng)政務(wù)信息工作，負(fù)責(zé)政務(wù)信息和wang絡(luò)輿情的收集、整理、和報送，為區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)決策和指導(dǎo)工作提供信息服務(wù)。10.督促落實區(qū)政府金融工作部署，負(fù)責(zé)地方金融機構(gòu)和金融中介機構(gòu)的行業(yè)管理和服務(wù)，維護地方金融秩序。11.辦理區(qū)政府和區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)同志交辦的其他事項。（三）人員概況區(qū)政府辦編制數(shù)為65名，其中行政編制33名，事業(yè)編制 19名，工勤編制13名。20 xx年12月末在職人員總數(shù)57人，其中行政人員31人，事業(yè)人員15人，工勤人員11人。退休8人。二、部門財政資金收支情況一般公共預(yù)算財政撥款7,448,元；預(yù)算收入7,810,元，調(diào)整預(yù)算收入12,094,元；預(yù)算支出7,448,元，調(diào)整預(yù)算支出10,353,元，上年度結(jié)轉(zhuǎn)510,元。三、部門財政支出管理情況（一）預(yù)決算編制情況預(yù)算編制上，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法，根據(jù)區(qū)財政局的統(tǒng)一安排，結(jié)合本部門實際工作情況，認(rèn)真編制部門預(yù)算，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后，及時報送區(qū)財政局。決算編制上，按照實際支出情況據(jù)實編制決算報表，不虛報，不漏報，做到賬表一致，賬實相符，并在規(guī)定時間內(nèi)報送財政局審核。（二）執(zhí)行管理情況20 xx年6月支出執(zhí)行進度48% ；正常按執(zhí)行管理情況執(zhí)行。9月支出執(zhí)行進度74% ；