電纜研發(fā)公司信息與溝通分析

1、泓域/電纜研發(fā)公司信息與溝通分析電纜研發(fā)公司信息與溝通分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114248448 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc114248448 h 2 HYPERLINK l _Toc114248449 二、 市場規(guī)模 PAGEREF _Toc114248449 h 4 HYPERLINK l _Toc114248450 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc114248450 h 7 HYPERLINK l _Toc114248451 四、 項目基本情況 PAGEREF _Toc114248451 h 7 HYPERLI

2、NK l _Toc114248452 五、 舉報人保護制度 PAGEREF _Toc114248452 h 10 HYPERLINK l _Toc114248453 六、 舉報投訴制度 PAGEREF _Toc114248453 h 13 HYPERLINK l _Toc114248454 七、 溝通控制 PAGEREF _Toc114248454 h 17 HYPERLINK l _Toc114248455 八、 信息控制 PAGEREF _Toc114248455 h 20 HYPERLINK l _Toc114248456 九、 公司簡介 PAGEREF _Toc114248456 h

3、30 HYPERLINK l _Toc114248457 十、 項目風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc114248457 h 32 HYPERLINK l _Toc114248458 十一、 項目風(fēng)險對策 PAGEREF _Toc114248458 h 35 HYPERLINK l _Toc114248459 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc114248459 h 35 HYPERLINK l _Toc114248460 （一）優(yōu)勢分析（S） PAGEREF _Toc114248460 h 36 HYPERLINK l _Toc114248461 1、公司具有技術(shù)研發(fā)優(yōu)勢，創(chuàng)新能力突

4、出 PAGEREF _Toc114248461 h 36 HYPERLINK l _Toc114248462 公司在研發(fā)方面投入較高，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心的自主知識產(chǎn)權(quán)。公司產(chǎn)品在行業(yè)中的始終保持良好的技術(shù)與質(zhì)量優(yōu)勢。此外，公司目前主要生產(chǎn)線為使用自有技術(shù)開發(fā)而成。 PAGEREF _Toc114248462 h 36產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析當(dāng)前和今后一個時期，國際經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變，世界經(jīng)濟在深度調(diào)整中曲折復(fù)蘇，全球科技和產(chǎn)業(yè)變革孕育新突破，能源結(jié)構(gòu)和供求關(guān)系深刻變化，新技術(shù)、新材料、新產(chǎn)品、新模式、新業(yè)態(tài)不斷涌現(xiàn)，國際貿(mào)易和投資規(guī)則深度博弈，產(chǎn)業(yè)分工和利益格局將深度調(diào)整。我國經(jīng)濟

5、發(fā)展進入新常態(tài)，經(jīng)濟增長速度由高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，發(fā)展方式由規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)由增量擴能為主轉(zhuǎn)向調(diào)整存量、做優(yōu)增量并舉，發(fā)展動力從主要依靠資源和低成本勞動力等要素投入轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動，區(qū)域經(jīng)濟在新一輪競爭與合作中加快調(diào)整。國際國內(nèi)環(huán)境的深刻變化，給我區(qū)發(fā)展帶來新的重要機遇。在新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)革命帶動下，我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)加速向中高端邁進，中國制造二二五、“互聯(lián)網(wǎng)+”行動計劃深入實施，能源生產(chǎn)和消費革命深入推進，產(chǎn)業(yè)、要素和市場分工體系加速重構(gòu)，內(nèi)蒙古面臨著加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、全面提高發(fā)展質(zhì)量和效益的重大契機；我國仍處于新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化深入推進階

6、段，城鄉(xiāng)居民消費結(jié)構(gòu)快速升級，全社會公共產(chǎn)品和公共服務(wù)供給將持續(xù)增加，對能源原材料的絕對需求仍然較大，內(nèi)蒙古面臨著加快發(fā)展特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、再造地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展新優(yōu)勢的重大契機；國家深入實施“一帶一路”、京津冀協(xié)同發(fā)展和長江經(jīng)濟帶建設(shè)戰(zhàn)略，大力推進中蒙俄經(jīng)濟走廊建設(shè)，投資、貿(mào)易、生產(chǎn)要素西移北上趨勢日益明顯，互利共贏、內(nèi)外聯(lián)動的開放格局加速形成，內(nèi)蒙古面臨著全方位擴大對內(nèi)對外開放、深度融入國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)鏈價值鏈的重大契機；加強和改善宏觀調(diào)控，實施差別化區(qū)域經(jīng)濟政策，加大對西部大開發(fā)、東北振興和邊疆民族地區(qū)發(fā)展的支持力度，挖掘中西部地區(qū)回旋余地，釋放欠發(fā)達地區(qū)內(nèi)需潛力，我國區(qū)域經(jīng)濟格局將深刻調(diào)整，內(nèi)蒙古面臨

7、著打造經(jīng)濟增長新引擎、縮小同全國發(fā)展差距的重大契機。同時也要看到，我區(qū)未來發(fā)展仍面臨諸多困難和挑戰(zhàn)。內(nèi)蒙古是欠發(fā)達邊疆民族地區(qū)，綜合經(jīng)濟實力還不夠強，城鄉(xiāng)、區(qū)域、經(jīng)濟社會發(fā)展不夠協(xié)調(diào)，基礎(chǔ)設(shè)施和基本公共服務(wù)比較滯后，城鄉(xiāng)居民收入低于全國平均水平，與全國同步建成全面小康社會的任務(wù)艱巨繁重；我區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一，重型化特征明顯，煤炭等資源型產(chǎn)業(yè)比重高，非資源型產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展不足，推進傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)新型化、新興產(chǎn)業(yè)規(guī)模化、支柱產(chǎn)業(yè)多元化的任務(wù)艱巨繁重；我區(qū)經(jīng)濟增長動力不夠協(xié)調(diào)，有效需求和有效供給不足并存，科技發(fā)展總體水平不高，鼓勵創(chuàng)新的體制機制不夠完善，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、培育新的

8、增長動力、實現(xiàn)從要素驅(qū)動向創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)變的任務(wù)艱巨繁重；我區(qū)生態(tài)環(huán)境還比較脆弱，正處在“進則全勝、不進則退”的歷史關(guān)頭，推進經(jīng)濟綠色轉(zhuǎn)型、實現(xiàn)發(fā)展與保護雙贏的任務(wù)艱巨繁重；我區(qū)經(jīng)濟外向度較低，運用兩個市場、兩種資源的能力不強，全方位擴大對內(nèi)對外開放、加快發(fā)展外向型經(jīng)濟的任務(wù)艱巨繁重；我區(qū)經(jīng)濟運行積累的潛在風(fēng)險較多，部分行業(yè)產(chǎn)能過剩，不少企業(yè)經(jīng)營困難，一些地方政府債務(wù)負(fù)擔(dān)較重，新常態(tài)下的新矛盾新問題逐步顯現(xiàn)，加強經(jīng)濟運行調(diào)控和治理、有效應(yīng)對各種風(fēng)險挑戰(zhàn)的任務(wù)艱巨繁重。市場規(guī)模電纜產(chǎn)業(yè)是工業(yè)基礎(chǔ)性行業(yè)，其產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于能源、交通、通信、汽車、石化等領(lǐng)域，作為國民經(jīng)濟中最大的配套行業(yè)之一，產(chǎn)品應(yīng)用于國

9、民經(jīng)濟的各個領(lǐng)域，占據(jù)我國電工行業(yè)四分之一的產(chǎn)值，是僅次于汽車行業(yè)的第二大行業(yè)，在我國國民經(jīng)濟中占有重要的地位。中國經(jīng)濟的穩(wěn)步增長，帶動我國電線電纜行業(yè)快速發(fā)展。2011年，中國成為世界上第一大電線電纜生產(chǎn)國。2017年，中國電線電纜消耗量占全球電線電纜消耗比重達34%（按照金屬電纜的導(dǎo)體重量計算），成為全球電線電纜消費量最大的市場。目前，我國電線電纜行業(yè)廠家眾多，且以中小企業(yè)居多。截至2020年底，我國電線電纜行業(yè)企業(yè)數(shù)量有12,770家，規(guī)模以上企業(yè)為4,009家。受益于國家層面政策支持及下游應(yīng)用領(lǐng)域?qū)﹄娋€電纜產(chǎn)品需求的增長，2015-2020年中國電線電纜行業(yè)銷售收入總體波動性增長。20

10、20年中國電線電纜行業(yè)銷售收入達到1.5萬億元，同比增長7.1%，2020-2024年年均復(fù)合增長率將達6.09%，我國電線電纜行業(yè)總體將保持穩(wěn)定的增長態(tài)勢。從市場結(jié)構(gòu)來看，電力電纜和電器裝備電纜是行業(yè)最重要的細(xì)分領(lǐng)域。2020年電力電纜約占總電線電纜規(guī)模的39%，電氣裝備約占總規(guī)模的22%，裸電線和繞線組合計占總規(guī)模的28%，通信電纜占比為8%。我國電線電纜行業(yè)經(jīng)過多年發(fā)展，行業(yè)整體技術(shù)水平得到大幅提高，但行業(yè)內(nèi)競爭加劇，中低壓電線電纜市場呈現(xiàn)充分競爭格局，低端產(chǎn)能過剩，同質(zhì)化競爭激烈。雖然我國電線電纜行業(yè)大型企業(yè)所占銷售收入比重逐年上升，但行業(yè)的集中度依然偏低，2020年行業(yè)前十位企業(yè)的市

11、場總占有率約為18%。這同發(fā)達國家產(chǎn)業(yè)高度集中的特點形成了鮮明對比。隨著2017年電線電纜行業(yè)徹查整治的展開和深化，促進了行業(yè)的規(guī)范和凈化，過剩產(chǎn)能、惡性競爭等行業(yè)不良狀況得到了改善，行業(yè)集中度也得到了逐步提高。行業(yè)內(nèi)經(jīng)營、技術(shù)領(lǐng)先，質(zhì)量可靠，有品牌影響力的公司將逐步體現(xiàn)出競爭優(yōu)勢。此外，隨著行業(yè)整合和轉(zhuǎn)型的步伐加快，自主創(chuàng)新的能力不斷增強，整個行業(yè)內(nèi)企業(yè)的競爭力將進一步分化，呈現(xiàn)“強者恒強，弱者更弱”的態(tài)勢。1、中國電線電纜企業(yè)數(shù)量眾多根據(jù)國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)顯示，2011-2015年，隨著電線電纜行業(yè)規(guī)模不斷壯大，行業(yè)內(nèi)規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量呈不斷上升趨勢，2015年達到3831家，為歷年來的最大值

12、。2017年隨著行業(yè)調(diào)整，產(chǎn)品升級、落后產(chǎn)能淘汰加快，行業(yè)并購整合速度加快，行業(yè)規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量有所下降，為3734家，較2016年減少了57家。隨著我國對于新能源和基建的投入，2018-2020年全國電線電纜行業(yè)開始逐漸回暖，規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量由3817家左右上升至4009家。2、我國電力電纜總產(chǎn)量整體波動上升據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2011年以來，我國電力電纜總產(chǎn)量整體呈現(xiàn)震蕩走勢。在經(jīng)歷2017-2018年連續(xù)兩年產(chǎn)量規(guī)模下滑之后，2019年，我國電力電纜總產(chǎn)量規(guī)模有所回升，整體規(guī)模達到5141萬千米，同比增長13.44%。2020年，由于疫情影響，國內(nèi)電線電纜行業(yè)增速放緩，整體規(guī)模達到

13、5243萬千米，同比增長1.98%。3、通信電纜需求旺盛我國數(shù)據(jù)電纜市場規(guī)模占到全球的35%左右，2020年我國數(shù)據(jù)電纜銷售額預(yù)計達127億元。隨著我國實施“中國智造2025”戰(zhàn)略，智能制造為加速生產(chǎn)制造的升級，對智能設(shè)備以及服務(wù)器需求旺盛，而數(shù)字通信電纜作為各設(shè)備以及服務(wù)器之間傳輸信息的介質(zhì)，市場需求獲得較快發(fā)展。此外，數(shù)字通信電纜在“智慧城市”和“大數(shù)據(jù)”戰(zhàn)略的推動下，以及高端智能樓宇和數(shù)據(jù)中心的廣泛應(yīng)用背景下，市場應(yīng)用領(lǐng)域不斷拓寬，需求不斷擴大。光電線纜及光器件行業(yè)十四五發(fā)展規(guī)劃針對數(shù)字通信電纜經(jīng)濟發(fā)展預(yù)測，在國內(nèi)5G商用、物聯(lián)網(wǎng)發(fā)展、數(shù)據(jù)中心建設(shè)、工業(yè)自動化等戰(zhàn)略推動下，國內(nèi)數(shù)字通信電

14、纜需求預(yù)測將有每年5%左右的增幅。同時，數(shù)字通信電纜在國外市場的市場需求預(yù)期增幅將超過10%。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目基本情況（一）項目投資人xx（集團）有限公司（二）建設(shè)地點本期項目選址位于xx（待定）。（三）項目選址本期項目選址位于xx（待定），占地面積約72.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設(shè)期限規(guī)劃24個月。（五）

15、投資估算本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資34086.72萬元，其中：建設(shè)投資26870.71萬元，占項目總投資的78.83%；建設(shè)期利息578.25萬元，占項目總投資的1.70%；流動資金6637.76萬元，占項目總投資的19.47%。（六）資金籌措項目總投資34086.72萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）22285.54萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額11801.18萬元。（七）經(jīng)濟評價1、項目達產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：57200.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：48494.83萬元

16、。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：6341.76萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：11.10%。5、全部投資回收期（Pt）：7.31年（含建設(shè)期24個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：26573.31萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積48000.00約72.00畝1.1總建筑面積98057.12容積率2.041.2基底面積30240.00建筑系數(shù)63.00%1.3投資強度萬元/畝363.802總投資萬元34086.722.1建設(shè)投資萬元26870.712.1.1工程費用萬元23547.112.1.2工程建設(shè)其他費用萬元2780.792.1

17、.3預(yù)備費萬元542.812.2建設(shè)期利息萬元578.252.3流動資金萬元6637.763資金籌措萬元34086.723.1自籌資金萬元22285.543.2銀行貸款萬元11801.184營業(yè)收入萬元57200.00正常運營年份5總成本費用萬元48494.836利潤總額萬元8455.687凈利潤萬元6341.768所得稅萬元2113.929增值稅萬元2079.1110稅金及附加萬元249.4911納稅總額萬元4442.5212工業(yè)增加值萬元16026.2113盈虧平衡點萬元26573.31產(chǎn)值14回收期年7.31含建設(shè)期24個月15財務(wù)內(nèi)部收益率11.10%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元-111

18、9.89所得稅后舉報人保護制度1、舉報人保護制度的主要內(nèi)容企業(yè)應(yīng)建立專門的舉報人保護制度，如舉報人信息的保密制度、舉報人面臨人身威脅與財產(chǎn)損失時的救濟制度、用于補助與鼓勵舉報人的基金制度等。主要包括以下內(nèi)容。（1）妥善保管和使用舉報材料，不得私自摘抄、復(fù)制、扣押、銷毀舉報材料；（2）嚴(yán)禁泄露舉報人的姓名、部門、住址等情況；嚴(yán)禁將舉報情況透露給被舉報人或有可能對舉報人產(chǎn)生不利后果的其他部門和員工；（3）調(diào)查核實情況時，不得出示舉報材料原件或復(fù)印件，不得暴露舉報人的身份；（4）對匿名的舉報書信、材料及電話錄音，不得鑒定筆跡和聲音。2、投訴舉報過程中的違規(guī)行為及處理任何單位和個人不得干擾和妨礙辦理投

19、訴舉報的工作人員查處投訴舉報事項。接收及辦理投訴舉報事項的工作人員，應(yīng)遵守下列工作準(zhǔn)則。（1）接收當(dāng)面投訴舉報應(yīng)當(dāng)在能夠保密的場所進行，專人接談，無關(guān)人員不得旁聽和詢問。（2）投訴舉報信件的收發(fā)、拆閱、登記、轉(zhuǎn)辦、保管和面述或者電話舉報的接待、接聽、記錄、錄音等工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循保密原則，嚴(yán)防泄露舉報內(nèi)容和遺失舉報材料。（3）投訴舉報材料不準(zhǔn)私自摘抄和復(fù)制。（4）調(diào)查被投訴舉報人或被投訴舉報單位的情況時，應(yīng)在做好保密工作、不暴露投訴舉報人身份的情況下進行，不得出示投訴舉報材料。（5）不得將本單位辦理投訴舉報的內(nèi)部研究情況透露給投訴舉報人，不得與無關(guān)人員談?wù)撏对V舉報內(nèi)容。（6）不得扣壓、隱匿或私

20、自銷毀投訴舉報材料。（7）不得刁難、威脅投訴舉報人。建立舉報人保護制度關(guān)鍵在于對于舉報人的信息必須嚴(yán)格保密，控制知曉者的范圍，并明確知曉者所承擔(dān)的保密義務(wù)；當(dāng)舉報人遭到打擊報復(fù)時，應(yīng)該及時干預(yù)，并給予嚴(yán)格懲處。當(dāng)然，對借投訴或舉報之名故意捏造虛假事實，誣告、陷害他人，或以投訴舉報為名制造事端、干擾正常工作的，將依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理；構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)處理。3、投訴舉報人保護措施（1）保護投訴舉報人應(yīng)當(dāng)遵循保密、獎勵和其合法權(quán)益不受侵犯的原則。（2）各部門及子公司都必須正確對待投訴舉報人依法舉報的行為，不得以任何借口打擊報復(fù)投訴舉報人。（3）嚴(yán)禁將投訴舉報人的姓名、單位、住址等有關(guān)情況和投訴

21、舉報內(nèi)容透露給被投訴舉報人和被投訴舉報單位：被投訴舉報人是單位負(fù)責(zé)人的，不得將投訴舉報材料轉(zhuǎn)給該負(fù)責(zé)人所在單位。違反前款規(guī)定的，應(yīng)追究相應(yīng)的責(zé)任，經(jīng)司法機關(guān)認(rèn)定觸犯法律的，送交司法機關(guān)處理。（4）對投訴舉報有功人員，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定給予表彰、獎勵。在宣傳報道和獎勵舉報有功人員時，除征得投訴舉報人的同意外，不得公開投訴舉報人的姓名和單位。（5）投訴舉報人受到打擊報復(fù)時，有權(quán)向負(fù)責(zé)單位或上級主管反映。所謂打擊報復(fù)，是指被投訴舉報人及其單位實施的侵害投訴舉報人及其親屬的人身權(quán)利以及其他合法權(quán)利的行為。（6）對投訴舉報人打擊報復(fù)的應(yīng)追究相應(yīng)的法律責(zé)任，經(jīng)司法機關(guān)認(rèn)定觸犯法律的，送交司法機關(guān)處理。對投訴舉報

22、人打擊報復(fù)行為包括縱容、包底或收買、指使他人對投訴舉報人打擊報復(fù)。（7）投訴舉報人因投訴舉報而受到紀(jì)律處分以及其他不公正待遇的，應(yīng)按照管轄權(quán)限予以糾正，或建議做出處理決定的單位及其上級單位予以糾正。投訴舉報人的人身安全受到威脅時，有關(guān)部門應(yīng)及時采取保護措施。因投訴舉報造成投訴舉報人及其親屬的名譽、財產(chǎn)受到侵害的，應(yīng)要求侵權(quán)人停止侵害、賠禮道歉、賠償損失。投訴舉報人也可向法院起訴。舉報投訴制度企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第四十三條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立舉報投訴制度和舉報人保護制度，設(shè)置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。舉報投訴制度和舉報人保護制

23、度應(yīng)當(dāng)及時傳達至全體員工。投訴是信息溝通的重要手段之一，是信息自下而上溝通的重要形式。企業(yè)員工處于經(jīng)營活動的第一線，能夠及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制實施過程中存在的不足、問題和缺陷以及舞弊行為，并能就完善內(nèi)部控制體系提出合理化建議和改進意見。為此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立舉報投訴制度，設(shè)置舉報專線明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。（一）投訴舉報范圍及管理職責(zé)歸屬1、投訴舉報范圍投訴舉報范圍主要包括以下幾個方面。（1）收受賄賂或回扣；（2）將正常情況下可以使企業(yè)合法獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人；（3）故意隱瞞、錯報交易事項，使信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或

24、重大遺漏；（4）貪污、挪用、盜竊企業(yè)資產(chǎn)；（5）偽造、變造會計記錄或憑證，提供虛假財務(wù)報告；（6）泄露公司的商業(yè)機密、技術(shù)秘密；（7）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高管人員以權(quán)謀私；（8）其他損害公司經(jīng)濟利益或謀取不正當(dāng)利益的經(jīng)濟行為以及使員工個人的正當(dāng)利益受到損害的行為。2、管理職責(zé)歸屬一般而言，企業(yè)內(nèi)部審計、監(jiān)察等部門是投訴及舉報人保護的管理部門，具體職責(zé)如下。（1）負(fù)責(zé)管理投訴舉報電話、電子郵箱，接收實名或匿名投訴舉報，并根據(jù)需要公布投訴舉報電話號碼、電子郵箱、通信地址等；（2）書面記錄舉報內(nèi)容并及時向管理層或董事會報告；（3）對接受的投訴舉報進行調(diào)查并將調(diào)查結(jié)果向管理層或董事會報告；（4）對投

25、訴舉報和調(diào)查處理后的報告材料及時立卷歸檔。（二）投訴舉報方式投訴舉報人可以采用書面、電子郵件、電話等形式進行投訴舉報。投訴舉報時應(yīng)當(dāng)說明事情的基本經(jīng)過，被投訴舉報對象的名稱、地址、具體當(dāng)事人、投訴舉報人的姓名、聯(lián)系方式、投訴舉報人的具體投訴要求，并應(yīng)同時提供投訴舉報人利益或公司利益受到侵害的證據(jù)，以及與投訴舉報事項相關(guān)的其他材料。企業(yè)應(yīng)提倡實名投訴舉報。凡實名投訴舉報的，審計、監(jiān)察部門將嚴(yán)格保密并以適當(dāng)?shù)姆绞綄⑻幚斫Y(jié)果反饋給投訴舉報人。（三）投訴舉報處理程序投訴舉報的處理程序主要包括以下幾個方面。（1）投訴舉報時投訴舉報人應(yīng)當(dāng)如實提供情況，審計、監(jiān)察部門接收工作人員應(yīng)對投訴舉報內(nèi)容進行記錄。投

26、訴舉報人捏造事實偽造證據(jù)，利用投訴舉報誣告、陷害他人的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（2）對涉及普通員工及中級管理人員（包括控股子公司管理層）的實名投訴舉報，審計、監(jiān)察部門自接到投訴舉報后兩個工作日內(nèi)報總經(jīng)理；對涉及普通員工及中級管理人員（包括控股子公司管理層）的匿名投訴舉報，審計、監(jiān)察部門進行初步評估后報總經(jīng)理。由總經(jīng)理決定是否接受該投訴舉報。（3）對投訴舉報牽涉到公司高級管理人員的，審計、監(jiān)察部門自接到投訴舉報后一定（如兩個）工作日內(nèi)報公司董事會，由董事會決定是否接受該投訴舉報。董事會在接受投訴舉報后，視需要可聘請外部審計師或其他機構(gòu)協(xié)助調(diào)查。（4）接受投訴舉報事項后，審計、監(jiān)察部門對其展開調(diào)查，

27、對涉及普通員工及中級管理人員（包括控股子公司管理層）的調(diào)查結(jié)果上報總經(jīng)理并形成處理意見，對牽涉到高級管理人員的調(diào)查結(jié)果上報董事會并形成處理意見。（5）接受投訴舉報事項后，審計、監(jiān)察部門應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將調(diào)查情況或處理結(jié)果告知投訴舉報人。具體分為以下幾種情況。對屬于職權(quán)范圍內(nèi)的，自收到舉報后一定時期（如2個月）內(nèi)，將調(diào)查情況或處理結(jié)果告知投訴舉報人；逾期不能告知的，應(yīng)當(dāng)向投訴舉報人說明原因。對不屬于職權(quán)范圍內(nèi)的，自收到投訴舉報后一定時期（如10日）內(nèi)，將不予接受的原因告知投訴舉報人，并告知受理機關(guān)；需要代轉(zhuǎn)或送交有關(guān)部門辦理的，應(yīng)告知投訴舉報人所轉(zhuǎn)送部門和轉(zhuǎn)辦時間。投訴舉報人未署真實姓名、地址，無

28、法告知的，不適用前兩款規(guī)定。（6）投訴舉報人認(rèn)為接收、辦理投訴舉報的工作人員與被投訴舉報人是近親屬或有利害關(guān)系，可能影響舉報事項客觀、公正處理的，有權(quán)提出回避要求。情況屬實的，有關(guān)人員必須回避。（7）投訴舉報人對處理結(jié)果有異議或多次投訴舉報不予接受的，可以向董事會陳述意見，并由董事會在一定時期（如30日）內(nèi)將辦理情況答復(fù)投訴舉報人。溝通控制在一個組織中，溝通是指組織內(nèi)部以及組織和外部組織間旨在完成組織目標(biāo)而進行的信息交換。溝通交換了有意義、有價值的各種信息，從而使團隊合作、組織協(xié)調(diào)、企業(yè)戰(zhàn)略制定等企業(yè)組織功能得以實現(xiàn)?？梢钥闯?，溝通的對象并不局限于管理者與被管理者之間，員工與員工、員工與管理層

29、、管理層與管理層之間需要溝通，企業(yè)內(nèi)部與外部也需要溝通。溝通是信息系統(tǒng)所固有的功能，信息系統(tǒng)必須將其信息提供給相關(guān)人員，以使其能夠合理地履行相關(guān)的職責(zé)。信息應(yīng)在更為廣泛的范圍內(nèi)自上而下、自下而上地在整個企業(yè)內(nèi)外進行溝通。信息溝通按溝通的對象可以分為內(nèi)部信息溝通和外部信息溝通。內(nèi)部信息溝通指的是企業(yè)經(jīng)營、管理所需的內(nèi)部信息、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞和共享外部信息溝通是指企業(yè)與利益相關(guān)者之間信息的溝通。（一）內(nèi)部信息溝通一個健康的企業(yè)需要長期保持系統(tǒng)上下開放式的溝通交流。開放式溝通能夠避免和消除誤解，并使信息得到最好的利用。一個企業(yè)或組織要協(xié)調(diào)全體員工實現(xiàn)某項目標(biāo)，必須使每個員工都明確其目標(biāo)，這就

30、需要某種形式的溝通。缺乏溝通，其員工將如一盤散沙，因為所有的協(xié)調(diào)活動都是在一定形式的溝通下進行的，缺乏有效的交流、溝通，就無法協(xié)調(diào)。通過組織內(nèi)部的溝通，可以了解各部門的生產(chǎn)或工作進度、各部門之間的關(guān)系、各部門員工的士氣以及管理的效能等，從而做出如何協(xié)調(diào)的決定。充分的內(nèi)部溝通對于企業(yè)控制環(huán)境、控制作業(yè)、風(fēng)險評估等各方面都起著至關(guān)重要的作用，企業(yè)所采取的溝通方式要能夠達到順暢溝通的目的，使員工們了解自己應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任、應(yīng)實現(xiàn)的目標(biāo)以及這些目標(biāo)對企業(yè)的影響。有效的信息溝通需要合理考慮來自不同部門和崗位、不同渠道的相關(guān)信息，并進行合理篩選和相互核對。企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取互聯(lián)網(wǎng)、電子郵件、電話傳真、信息快報、例行

31、會議、專項報告、調(diào)查研究、員工手冊、教育培訓(xùn)、內(nèi)部刊物等多種方式，實現(xiàn)所需的內(nèi)部信息和外部信息在企業(yè)內(nèi)部準(zhǔn)確及時地傳遞和共享，從而確保董事會、管理層和員工之間的有效溝通。（二）外部信息溝通企業(yè)有責(zé)任建立良好的外部溝通渠道，對外部有關(guān)方面的建議、投訴和收到的其他信息進行記錄，并及時予以處理、反饋。有效的外部溝通既可以擴大企業(yè)的影響力，還可以獲得很多有效內(nèi)部控制的重要信息。外部溝通應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下方面。1、與投資者和債權(quán)人的溝通企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)中華人民共和國公司法中華人民共和國證券法等法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章的規(guī)定，通過股東大會、投資者會議、定向信息報告等方式，及時向投資者和債權(quán)人報告企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營方

32、針、投融資計劃、年度預(yù)算、經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、利潤分配方案以及重大擔(dān)保、合并分立、資產(chǎn)重組等方面的信息，聽取投資者和債權(quán)人的意見和要求，妥善處理企業(yè)與投資者和債權(quán)人之間的關(guān)系。2、與客戶的溝通企業(yè)可以通過客戶座談會、走訪客戶等多種形式，定期聽取客戶對消費偏好、銷售策略、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、貨款結(jié)算等方面的意見和建議，收集客戶需求和客戶的意見，妥善解決可能存在的控制不當(dāng)問題。3、與供應(yīng)商的溝通企業(yè)可以通過供需見面會、訂貨會、業(yè)務(wù)洽談會等多種形式與供應(yīng)商就供貨渠道、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)性能、交易價格、信用政策等問題進行溝通，及時發(fā)現(xiàn)可能存在的控制不當(dāng)問題。4、與監(jiān)管機構(gòu)的溝通企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時向監(jiān)管機構(gòu)了解監(jiān)

33、管政策和監(jiān)管要求及其變化，并相應(yīng)完善自身的管理制度；同時，認(rèn)真了解自身存在的問題，積極反映訴求和建議，努力加強與監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)。5、與外部審計師的溝通企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期與外部審計師進行會語，聽取外部審計師有關(guān)財務(wù)報表審計、內(nèi)部控制等方面的建議，以保證內(nèi)部控制的有效運行以及雙方工作的協(xié)調(diào)。信息控制（一）信息的收集與整理企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第三十九條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，以提高信息的有用性。1、信息收集的含義信息收集是指通過各種方式獲取所需要的信息。信息的收集是信息得以利用、傳遞的第一步，也是關(guān)鍵的一步。信息收集工作的好壞，直接關(guān)系到信息與溝通的質(zhì)量。信息

34、可以分為原始信息和加工信息兩大類，原始信息是指在企業(yè)管理中直接產(chǎn)生或獲取的數(shù)據(jù)、概念、知識、經(jīng)驗及其總結(jié)，是未經(jīng)加工的信息；加工信息則是對原始信息經(jīng)過加工、分析、改編和重組而形成的具有新形式、新內(nèi)容的信息。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第三十九條的規(guī)定，企業(yè)可以通過財務(wù)會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息；外部信息的收集渠道主要有行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等。2、信息收集的原則為了保證信息收集的質(zhì)量，應(yīng)堅持以下原則。（1）準(zhǔn)確性原則。該原則要求所收集到的信息要真實可靠。當(dāng)然，這個原則是信息收集工

35、作最基本的要求。為達到這樣的要求，信息收集者就必須對收集到的信息反復(fù)核實、不斷檢驗，力求把誤差減少到最低限度。（2）全面性原則。該原則要求所收集到的信息要廣泛、全面完整。只有廣泛、全面地收集信息，才能完整地反映管理活動和決策對象發(fā)展的全貌，為決策的科學(xué)性提供保障。當(dāng)然，實際所收集到的信息不可能做到絕對的全面完整，因此，如何在不完整、不完備的信息下做出科學(xué)的決策就是一個非常值得探討的問題。（3）時效性原則。信息的利用價值取決于該信息是否能及時地提供，即信息的時效性。信息只有及時、迅速地提供給它的使用者才能有效地發(fā)揮作用。特別是決策對信息的要求是“事前”的消息和情報，而不是“馬后炮”。所以，只有信

36、息是“事前”的，對決策才是有效的。3、信息收集的范圍信息收集的范圍可從3個角度來劃分。（1）內(nèi)容范圍。內(nèi)容范圍是指根據(jù)信息內(nèi)容與信息收集目標(biāo)和需求相關(guān)性特征所確定的范圍，包括本身內(nèi)容范圍和環(huán)境內(nèi)容范圍。本身內(nèi)容范圍是由事物本身信息相關(guān)內(nèi)容特征組成的范圍；環(huán)境內(nèi)容范圍是由事物周邊、與事物相關(guān)的信息的內(nèi)容特征組成的范圍。（2）時間范圍。時間范圍是指在信息發(fā)生的時間上，根據(jù)與信息收集目標(biāo)和需求具有一定相關(guān)性的特征所確定的范圍，這是由信息的歷史性和時效性所決定的。（3）地域范圍。地域范圍是指在信息發(fā)生的地點上，根據(jù)與信息收集目標(biāo)和需求具有一定相關(guān)性的特征所確定的范圍。這是由信息的地域分布特征和信息收集

37、的相關(guān)性要求所決定的。4、信息收集的方法（1）調(diào)查法。調(diào)查法一般分為普查和抽樣調(diào)查兩大類。普查是調(diào)查有限總體中每個個體的有關(guān)指標(biāo)值。抽樣調(diào)查是按照一定的科學(xué)原理和方法，從事物的總體中抽取部分稱為樣本的個體進行調(diào)查，用所得到的調(diào)查數(shù)據(jù)推斷總體。抽樣調(diào)查是較常用的調(diào)查方法，也是統(tǒng)計學(xué)研究的主要內(nèi)容。抽樣調(diào)查的關(guān)鍵是樣本抽樣方法、樣本量大小的確定等。樣本抽樣方法，又稱抽樣組織的方式，決定樣本集合的選擇方式，直接影響信息收集的質(zhì)量。抽樣方法一般分為非隨機抽樣、隨機抽樣和綜合抽樣。常用的調(diào)查方法主要有訪問調(diào)查法、問卷調(diào)查法、觀察調(diào)查法、實驗調(diào)查法、文案調(diào)查法等，這里主要介紹訪問調(diào)查法和問卷調(diào)查法。訪問調(diào)

38、查法又稱采訪法，是通過訪問信息收集對象，與之直接交談而獲得有關(guān)信息的方法。它又分為座談采訪、會議采訪以及電話采訪和信函采訪等方式。采訪需要做好充分準(zhǔn)備，認(rèn)真選擇調(diào)查對象了解調(diào)查對象，收集有關(guān)業(yè)務(wù)資料和相關(guān)的背景資料。其主要優(yōu)點是可以就問題進行深入的討論，獲得高質(zhì)量的信息；缺點是費用高，采訪對象不可能很多，因此受訪問者要具有代表性。它對采訪者的語言交際素質(zhì)要求較高。問卷調(diào)查法是一種包含統(tǒng)計調(diào)查和定量分析的信息收集方法。這種方法主要考慮的問題是：所收集信息的內(nèi)容范圍和數(shù)量，所選定的調(diào)查對象的代表性和數(shù)量，問卷的精心設(shè)計，問卷的回收率控制等。其具有調(diào)查面廣、費用低的特點，但對調(diào)查對象無法控制，問卷回

39、收率一般都不高，回答的質(zhì)量也較差，受訪者的態(tài)度具有決定性影響。（2）觀察法。觀察法主要通過開會、深入現(xiàn)場、參加生產(chǎn)和經(jīng)營、實地采樣等方法進行現(xiàn)場觀察并準(zhǔn)確記錄（包括測繪、錄音、錄像、拍照、筆錄等）調(diào)研情況、收集信息。主要包括兩個方面：一是對人的行為的觀察，二是對客觀事物的觀察。觀察法應(yīng)用很廣泛，常與詢問法、實物搜集結(jié)合使用，以提高所收集信息的可靠性。（3）實驗方法。實驗方法能通過實驗過程獲取其他手段難以獲得的信息或結(jié)論。實驗者通過主動控制實驗條件，包括對參與者類型的恰當(dāng)限定、對信息產(chǎn)生條件的恰當(dāng)限定和對信息產(chǎn)生過程的合理設(shè)計，可以獲得在真實狀況下用調(diào)查法或觀察法無法獲得的、某些重要的、能客觀反

40、映事物運動表征的有效信息，還可以在一定程度上直接觀察、研究某些參量之間的相互關(guān)系，有利于對事物本質(zhì)的研究。實驗方法也有多種形式，如實驗室實驗、現(xiàn)場實驗、計算機模擬實驗、計算機網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下人機結(jié)合實驗等?，F(xiàn)代管理科學(xué)中新興的管理實驗、現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)中正在形成的實驗經(jīng)濟學(xué)中的經(jīng)濟實驗，實質(zhì)上就是通過實驗獲取與管理或經(jīng)濟相關(guān)的信息。（4）文獻檢索。文獻檢索就是從浩繁的文獻中檢索出所需的信息的過程。文獻檢索分為手工檢索和計算機檢索。手工檢索主要是通過信息服務(wù)部門收集和建立的文獻目錄、索引、文摘、參考指南和文獻綜述等來查找有關(guān)的文獻信息。計算機文獻檢索，是文獻檢索的計算機實現(xiàn)，其特點是檢索速度快、信息量大，是

41、當(dāng)前收集文獻信息的主要方法。文獻檢索過程一般包括分析研究課題和制定檢索策略、利用檢索工具查找文獻線索、根據(jù)文獻出處索取原始文獻三個階段。文獻根據(jù)加工深度的不同可分為四個級別：零次文獻、一次文獻、二次文獻和三次文獻，所獲取的相應(yīng)信息分別是零次信息、一次信息、二次信息和三次信息。零次文獻是指未經(jīng)出版社發(fā)行的或未進入社會交流的最原始的文獻，如私人筆記、考察筆記等，內(nèi)容新穎，但不成熟，因不公開交流而難以獲得；一次文獻是以作者本人取得的成果為依據(jù)而創(chuàng)作的論文、報告等經(jīng)公開發(fā)表或出版的各種文獻，如期刊論文、科技報告等，其特點是內(nèi)容新穎豐富、敘述詳盡以及參考價值大，但數(shù)量龐大而且分散；二次文獻是指報道和查找

42、一次文獻的檢索工具書刊，如各種目錄、題錄、文摘和索引等。二次文獻是按照特定目的對一定范圍和學(xué)科領(lǐng)域內(nèi)的一次文獻進行鑒別、篩選、分析、歸納和加工整理后，使之有序化后出版的。其主要功能是檢索、控制一次文獻，幫助人們較快地獲取所需的信息，具有匯集性、工具性、綜合性和交流性等特點：三次文獻是根據(jù)二次文獻提供的線索選用大量的一次文獻的內(nèi)容，經(jīng)過篩選、分析、綜合和濃縮而再度出版的文獻，包括專題評述、年鑒、百科全書、詞典、導(dǎo)讀與文獻服務(wù)目錄、工具書目錄等。（5）網(wǎng)絡(luò)信息收集。網(wǎng)絡(luò)信息是指通過計算機網(wǎng)絡(luò)發(fā)布、傳遞和存儲的各種信息。收集網(wǎng)絡(luò)信息的最終目標(biāo)是給廣大用戶提供網(wǎng)絡(luò)信息資源服務(wù)，整個過程經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)信息搜索

43、、整合、保存和服務(wù)四個步驟，網(wǎng)絡(luò)信息搜索是基于網(wǎng)絡(luò)信息收集系統(tǒng)自動完成的。網(wǎng)絡(luò)信息搜索系統(tǒng)首先按照用戶指定的信息需求或主題，調(diào)用各種搜索引擎進行網(wǎng)頁搜索和數(shù)據(jù)挖掘，將搜索的信息經(jīng)過濾等處理過程別除無關(guān)信息，從而完成網(wǎng)絡(luò)信息資源的“收集”；然后通過計算機自動搜索、重排等處理過程，剔除重復(fù)信息，再根據(jù)不同類別或主題自動進行信息的分類，從而完成網(wǎng)絡(luò)信息的“整合”；分類整合后的網(wǎng)絡(luò)信息采用元數(shù)據(jù)方案進行索引編目，并采用數(shù)據(jù)壓縮及數(shù)據(jù)傳輸技術(shù)實現(xiàn)本地化的海量數(shù)據(jù)存儲，從而完成網(wǎng)絡(luò)信息的“保存”，當(dāng)然要通過網(wǎng)絡(luò)及時更新；經(jīng)過索引編目組織的網(wǎng)絡(luò)信息正式發(fā)布后，即可通過檢索為讀者提供網(wǎng)絡(luò)信息資源的“服務(wù)”5、

44、信息的整理信息的整理就是對收集到的原始信息，通過篩選、核對以及整合，在數(shù)量上加以濃縮，在品質(zhì)上加以提高，在形式上給予表現(xiàn)，使之便于傳遞、利用和貯存。信息整理是整個信息處理工作的核心。內(nèi)部控制活動所需要的信息來自于企業(yè)內(nèi)部及外部的、與企業(yè)經(jīng)營管理相關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息。即，內(nèi)部控制中的信息收集活動涵蓋了企業(yè)內(nèi)部及外部、主觀及客觀、正式與非正式，并影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動及內(nèi)部監(jiān)督的信息。因此，確定信息的收集內(nèi)容時，應(yīng)在內(nèi)部控制覆蓋的信息范圍內(nèi)，強化對信息需求的分析。即在與內(nèi)控相關(guān)的信息范圍內(nèi)，根據(jù)不同的信息需求收集不同的信息。（二）信息的傳遞信息傳遞是指人們通過聲音、文字或圖像相互交

45、流信息的過程。信息傳遞研究的是什么人向誰表達，用什么方式表達，通過什么途徑表達，達到什么目的。信息傳遞程序中有三個基本環(huán)節(jié)。第一個環(huán)節(jié)是傳達人為了把信息傳達給接受人，必須把信息“譯出”，成為接受人所能懂得的語言或圖像等。第二個環(huán)節(jié)是接受人要把信息轉(zhuǎn)化為自己所能理解的解釋，稱為“譯進”。第三個環(huán)節(jié)是接受人對信息的反應(yīng)，要再傳遞給傳達人，稱為反饋。企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第四十條指出：企業(yè)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進行溝通和反饋。信息與溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時報告并加以解決。重要

46、信息應(yīng)當(dāng)及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。內(nèi)部信息傳遞，一方面要完善信息向下傳遞機制，使企業(yè)內(nèi)部參與經(jīng)營活動的各個方面和全體人員了解企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)方面的信息，明確各自職責(zé)，了解自身在內(nèi)部控制體系中的地位和作用；另一方面要完善信息向上傳遞機制，使企業(yè)員工能夠及時將其在企業(yè)經(jīng)營活動中所了解的重要信息向管理層及董事會等方面?zhèn)鬟f。此外，還需建立信息橫向傳遞機制，特別是要使信息在管理層與企業(yè)董事會及其委員會之間進行傳遞。（三）信息系統(tǒng)與內(nèi)部控制企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第四十一條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用信息技術(shù)促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更

47、、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。1、信息技術(shù)與信息集成隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，企業(yè)所面臨的競爭環(huán)境不斷變化，信息已經(jīng)成為一種資源，能夠給企業(yè)帶來現(xiàn)實的或者潛在的利益。那么，我們應(yīng)如何使自己盡快適應(yīng)這種變化？一個關(guān)鍵的工作就是對企業(yè)內(nèi)外部的各種信息進行集成管理，以便被企業(yè)有效利用。就大多數(shù)企業(yè)的現(xiàn)狀來看，出于組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計、實際工作流程的需要等原因，各企業(yè)都存在多個不同的信息系統(tǒng)，它們分別關(guān)注企業(yè)某一方面的信息，具有不同的信息結(jié)構(gòu)和收集、處理渠道，類似于一個個信息孤島，從而使信息無法得到有效整合。這對企業(yè)的管理者來說是非常不利的，尤其是高層管理者

48、在做戰(zhàn)略決策時，需要大量相關(guān)的信息單一部門的信息系統(tǒng)根本不能滿足其需求。這時，就需要對各部門的信息進行有效的整合和集成。有效整合的信息將對管理者決策提供極大的幫助。信息系統(tǒng)的出現(xiàn)在一定程度上解決了這個問題。2、信息技術(shù)與內(nèi)部控制隨著企業(yè)信息集成與共享的實現(xiàn)，企業(yè)價值鏈中各環(huán)節(jié)的資源得到了有效的利用，同時信息技術(shù)對內(nèi)部控制與風(fēng)險管理也將產(chǎn)生重大的影響。企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)也必然隨著信息技術(shù)的更新而發(fā)生改變，例如數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的發(fā)展，使得企業(yè)有條件實現(xiàn)信息的實時、動態(tài)控制和反饋，相對于過去利用匯總的文件進行檢查和評估的事后控制模式，此時的控制模式可以實現(xiàn)事前、事中、事后的全過程控制。內(nèi)部控制制度與計算

49、機程序?qū)崿F(xiàn)融合，對于內(nèi)控制度的設(shè)計提出了更高的要求，常用的控制手段為訪問權(quán)限的設(shè)置、操作口令的管理等。內(nèi)部控制內(nèi)容的變化主要體現(xiàn)為信息技術(shù)相關(guān)的控制范圍的增加，如計算機硬軟件安全性的控制、信息系統(tǒng)管理人員職責(zé)的控制等。信息集成下的內(nèi)部控制系統(tǒng)能及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)并及時反饋，因此有必要對此類關(guān)鍵的薄弱環(huán)節(jié)專門設(shè)置控制措施，健全內(nèi)部控制系統(tǒng)，使內(nèi)部控制差錯帶來的損失最小。信息逐漸被人們當(dāng)作一種戰(zhàn)略資源，企業(yè)內(nèi)部各部門之間以及企業(yè)之間都會發(fā)生大規(guī)模的信息交換，不同部門或不同企業(yè)間的信息需要協(xié)同，因此信息系統(tǒng)的重要性日益增加。隨著整個社會信息化進程的加快，企業(yè)的日常經(jīng)營管理活動越來越離不開信息

50、系統(tǒng)的支持。完善的信息系統(tǒng)是企業(yè)建立有效的內(nèi)部控制體系的前提。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx（集團）有限公司2、法定代表人：崔xx3、注冊資本：1500萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-2-147、營業(yè)期限：2013-2-14至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時，公司以“和諧發(fā)展”為目標(biāo)，踐行社會責(zé)任，秉承“責(zé)任、公平、開放、求實”的企業(yè)責(zé)任，服務(wù)全國。當(dāng)前，國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展形勢依然錯綜復(fù)雜。從國際看，世界經(jīng)濟深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)

51、定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿(mào)形勢依然嚴(yán)峻，出口增長放緩。從國內(nèi)看，發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，經(jīng)濟增速從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，經(jīng)濟增長方式從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長，經(jīng)濟增長動力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動為主。新常態(tài)對經(jīng)濟發(fā)展帶來新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展新環(huán)境，公司依然面臨著較大的經(jīng)營壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、中國制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實施，企業(yè)發(fā)

52、展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內(nèi)外發(fā)展形勢，利用好國際國內(nèi)兩個市場、兩種資源，抓住發(fā)展機遇，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑，贏得發(fā)展主動權(quán)，實現(xiàn)發(fā)展新突破。項目風(fēng)險分析（一）政策風(fēng)險分析項目所處區(qū)域其自然環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會環(huán)境和投資環(huán)境較好，改革開放以來，國內(nèi)政局穩(wěn)定，法律法規(guī)日臻完善，因此，該項目政策風(fēng)險較小。（二）市場風(fēng)險分析該項目雖然暫時擁有領(lǐng)先的競爭地位和優(yōu)勢，但仍需密切關(guān)注市場，加快產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化進程并盡早達到規(guī)?；a(chǎn)，確保性價比優(yōu)勢，真正占據(jù)國內(nèi)較大比例市場份額，同時力爭出口。因此，產(chǎn)業(yè)化進程的速度與質(zhì)量是本項目必須迎接的挑戰(zhàn)與風(fēng)險。雖然今后幾年該

53、項目應(yīng)用產(chǎn)品需求將會持續(xù)一波增長趨勢，但目前劇烈的市場競爭局面使得本項目存在一定的市場風(fēng)險。（三）技術(shù)風(fēng)險分析技術(shù)風(fēng)險的規(guī)避措施是采用先進的生產(chǎn)管理理念、先進的制造工藝技術(shù)、完善的質(zhì)量檢測體系，使產(chǎn)品達到國內(nèi)外領(lǐng)先水平。要進一步加大技術(shù)開發(fā)的投入，積極研究吸收國際先進技術(shù)，完善并固化加工制造工藝，挖掘自身潛力，打造自己核心競爭力。目前技術(shù)飛速發(fā)展，設(shè)備更新和產(chǎn)品技術(shù)升級換代迅速。要使產(chǎn)品和技術(shù)在行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位，就要不斷加大科研開發(fā)投入，加強科研開發(fā)力量，致力技術(shù)創(chuàng)造，保持技術(shù)領(lǐng)先。同時，重視人才競爭，學(xué)習(xí)國外人才資料管理先進經(jīng)驗，形成積極進取的企業(yè)文化，建立吸引和穩(wěn)定人才的內(nèi)部激勵和約束機

54、制。（四）產(chǎn)品風(fēng)險分析該項目的幾種產(chǎn)品都是比較成熟的產(chǎn)品，但仍要根據(jù)市場不斷改進。（五）價格風(fēng)險分析本項目產(chǎn)品的市場定價均比目前市場價要低，但隨著競爭對手的增加，不可避免地會遭遇到最終的價格競爭，面臨調(diào)低售價的壓力；同時，市場原材料價格的波動也將直接影響產(chǎn)品成本，對產(chǎn)品價格帶來不確定影響。因此，應(yīng)從形成規(guī)?；a(chǎn)、降低生產(chǎn)成本、加強內(nèi)部管理、改進生產(chǎn)工藝水平、提高產(chǎn)品質(zhì)量、實施品牌計劃生產(chǎn)方面采取措施，削減產(chǎn)品價格風(fēng)險。（六）經(jīng)營管理風(fēng)險分析項目面臨的經(jīng)營風(fēng)險主要是指企業(yè)運營不當(dāng)造成大量存貨、營運資金短缺、產(chǎn)品生產(chǎn)安排失調(diào)等問題。對于經(jīng)營管理風(fēng)險，建議企業(yè)吸引人才加快機制及科技創(chuàng)新，盡快建立健

55、全各項規(guī)章制度，全面提高管理人員和廣大職工的素質(zhì)，制定嚴(yán)格的成本控制措施和責(zé)任制；穩(wěn)定原料供應(yīng)渠道；加速新品種的開發(fā)，及時根據(jù)形勢調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品質(zhì)量；完善產(chǎn)、供、銷網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，積極開拓市場渠道，搶占市場先機；避免行業(yè)風(fēng)險，走可持續(xù)發(fā)展道路。高素質(zhì)的人才（包括技術(shù)人員和管理人員）對公司的發(fā)展至關(guān)重要。（七）財務(wù)及融資風(fēng)險分析財務(wù)金融風(fēng)險主要是利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。本項目資金由企業(yè)自籌解決，只要確保資金迅速到位、回收和資金的合理使用，加強資金的使用管理，項目財務(wù)金融風(fēng)險很小。本項目由于企業(yè)已經(jīng)完成了資金前期自籌，加上良好的銀行信用等級，因此，項目投融資風(fēng)險很小。（八）經(jīng)濟風(fēng)險分析從盈虧平衡

56、點和售價降低對內(nèi)部收益率的影響看，項目的抗風(fēng)險能力較強，但還需要企業(yè)不斷加強內(nèi)部管理，保持技術(shù)先進性，大力研發(fā)新產(chǎn)品，提高市場占有率，只有較高的市場占有率，才是企業(yè)各方面水平的綜合反映，才能最終避免項目的經(jīng)濟風(fēng)險。項目風(fēng)險對策（一）政策風(fēng)險對策目前，國內(nèi)有良好的宏觀經(jīng)濟政策，但還需要把握機會，抓住國家目前鼓勵符合產(chǎn)業(yè)政策項目建設(shè)的機會，讓項目盡快進入實施階段。（二）社會風(fēng)險對策加強與當(dāng)?shù)馗骷壵块T的溝通，以期獲得更好的支持和幫助，為項目的順利實施提供保障。（三）經(jīng)濟風(fēng)險對策密切關(guān)注國際金融和政治環(huán)境對本項目產(chǎn)品市場的影響，依據(jù)實際情況調(diào)整營銷策略。另外，企業(yè)內(nèi)部要不斷地進行技術(shù)改進和管理創(chuàng)新

57、，節(jié)能減排，使項目產(chǎn)品成本降至最低限度。同時，與下游客戶建立良好的合作關(guān)系，形成穩(wěn)固的銷售網(wǎng)絡(luò)。（四）管理風(fēng)險對策選聘優(yōu)秀的管理人才，并施以職業(yè)道德、修養(yǎng)、能力等綜合方面的教育；同時制定合理高效適用的管理程序和制度，杜絕由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的風(fēng)險。特別是在項目建設(shè)過程中應(yīng)選擇具有較好業(yè)績和口碑的設(shè)計工程公司、監(jiān)理公司、施工單位，確保項目按時按質(zhì)完成建設(shè)，及時投運。SWOT分析說明（一）優(yōu)勢分析（S）1、公司具有技術(shù)研發(fā)優(yōu)勢，創(chuàng)新能力突出公司在研發(fā)方面投入較高，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心的自主知識產(chǎn)權(quán)。公司產(chǎn)品在行業(yè)中的始終保持良好的技術(shù)與質(zhì)量優(yōu)勢。此外，公司

58、目前主要生產(chǎn)線為使用自有技術(shù)開發(fā)而成。2、公司擁有技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品應(yīng)用與市場開拓并進的核心團隊公司的核心團隊由多名具備行業(yè)多年研發(fā)、經(jīng)營管理與市場經(jīng)驗的資深人士組成，與公司利益捆綁一致。公司穩(wěn)定的核心團隊促使公司形成了高效務(wù)實、團結(jié)協(xié)作的企業(yè)文化和穩(wěn)定的干部隊伍，為公司保持持續(xù)技術(shù)創(chuàng)新和不斷擴張?zhí)峁┝吮匾娜肆Y源保障。3、公司具有優(yōu)質(zhì)的行業(yè)頭部客戶群體公司憑借出色的技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)，樹立了良好的品牌形象，獲得了較高的客戶認(rèn)可度。公司通過與優(yōu)質(zhì)客戶保持穩(wěn)定的合作關(guān)系，對于行業(yè)的核心需求、產(chǎn)品變化趨勢、最新技術(shù)要求的理解更為深刻，有利于研發(fā)生產(chǎn)更符合市場需求產(chǎn)品，提高公司的核心競爭力。4、

59、公司在行業(yè)中占據(jù)較為有利的競爭地位公司經(jīng)過多年深耕，已在技術(shù)、品牌、運營效率等多方面形成競爭優(yōu)勢；同時隨著行業(yè)的深度整合，行業(yè)集中度提升，下游客戶為保障其自身原材料供應(yīng)的安全與穩(wěn)定，在現(xiàn)有競爭格局下對于公司產(chǎn)品的需求亦不斷提升。公司較為有利的競爭地位是長期可持續(xù)發(fā)展的有力支撐。（二）劣勢分析（W）1、資本實力不足公司發(fā)展主要依賴于自有資金和銀行貸款，公司產(chǎn)能建設(shè)、研發(fā)投入及日常營運資金需求較大，目前的信貸模式難以滿足公司的資金需求，制約公司發(fā)展。尤其面對國外主要競爭對手的資本實力，以及智能制造產(chǎn)業(yè)升級需求，公司需要拓寬融資渠道，進一步提高技術(shù)水平、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增強自身的競爭力。2、產(chǎn)能瓶頸制

60、約公司產(chǎn)品核心技術(shù)國內(nèi)領(lǐng)先，產(chǎn)品質(zhì)量獲得客戶高度認(rèn)可，但未來隨著業(yè)務(wù)規(guī)模擴大、產(chǎn)品質(zhì)量和性能不斷提升，訂單逐年增加，公司現(xiàn)有產(chǎn)能已不能滿足日益增長的市場需求。面對未來逐年上升的產(chǎn)品需求量，產(chǎn)能成為制約公司快速發(fā)展的重要因素，可能會削弱公司未來在國內(nèi)外市場的核心競爭力。（三）機會分析（O）1、符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3