財(cái)務(wù)經(jīng)理2561個文件-1.51g企業(yè)審計(jì)手冊

1、 HYPERLINK l _TOC_250020 【審計(jì) HYPERLINK l _TOC_250019 【審計(jì)工作的基本原則 HYPERLINK l _TOC_250018 【審計(jì)機(jī)構(gòu)及 HYPERLINK l _TOC_250017 【利害關(guān)系 HYPERLINK l _TOC_250016 【控制系統(tǒng) HYPERLINK l _TOC_250015 【審計(jì)的主要職權(quán) HYPERLINK l _TOC_250014 【審計(jì) HYPERLINK l _TOC_250013 【下屬單位 HYPERLINK l _TOC_250012 【審計(jì)內(nèi)容 HYPERLINK l _TOC_250011

2、【審計(jì)制度及工作規(guī)范 HYPERLINK l _TOC_250010 【審計(jì)聯(lián)絡(luò)員 HYPERLINK l _TOC_250009 【審計(jì)計(jì)劃 HYPERLINK l _TOC_250008 【審計(jì)小組 HYPERLINK l _TOC_250007 【審計(jì)通知書 HYPERLINK l _TOC_250006 【審計(jì)工作底稿 HYPERLINK l _TOC_250005 【交換審計(jì)意見 HYPERLINK l _TOC_250004 【審計(jì)報(bào)告與征求意見 HYPERLINK l _TOC_250003 【審計(jì)結(jié)論的執(zhí)行與申訴 HYPERLINK l _TOC_250002 審計(jì)師職業(yè)道德規(guī)

3、 HYPERLINK l _TOC_250001 審計(jì)室業(yè)務(wù)架 HYPERLINK l _TOC_250000 職務(wù)說明為基礎(chǔ)，實(shí)事求是，注重，不夸大或縮小事實(shí)。分的公允性。堅(jiān)持 確鑿，結(jié)論公正，評價合理，建議中肯。免由審計(jì)提名，由公司總經(jīng)理。審計(jì)室下設(shè)兩個業(yè)務(wù)部，配備一名，副一名，主管（或相當(dāng)于主管的主任審計(jì)師）二名，審計(jì)員多名。審計(jì)一部主要負(fù)責(zé)南片區(qū)（、等）地產(chǎn)系統(tǒng)和其他行業(yè)的審計(jì)工作以及部門綜合性的事務(wù)，設(shè)一名主管，2-3審計(jì)二部主要負(fù)責(zé)北片區(qū)（、東北等）地產(chǎn)系統(tǒng)和其他行業(yè)的審計(jì)工作，設(shè)一名主管，2-3 名審計(jì)員。萬科審審計(jì)擔(dān)任審計(jì)小組成本；2、對參與過有關(guān)公司項(xiàng)目的經(jīng)營或管理工作的審計(jì)

4、；對調(diào)入審計(jì)部門或暫時在該部門工作的，在沒有經(jīng)過一段適當(dāng)?shù)臅r間之前，不應(yīng)分配去5、審計(jì) 萬科公司審計(jì)室及審計(jì)的主要職權(quán)是檢查房地產(chǎn)項(xiàng)目資料，主要包括項(xiàng)目的概算書、書、決算書和設(shè)計(jì)圖紙、現(xiàn)場備忘錄及相關(guān)修改圖紙等；檢查及其他，主要包括各種存貨、固定資產(chǎn)和貨幣等對嚴(yán)重國家法律和公司有關(guān)制度和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的，提出查，對所企業(yè)出現(xiàn)的或潛在的經(jīng)營管理風(fēng)險定期或不定期地向公司報(bào)告。報(bào)告的時間 公司第一由于離任時，審計(jì)室應(yīng)對其進(jìn)行離任審計(jì)。離任審計(jì)、存貨專項(xiàng)審計(jì)、運(yùn)用專項(xiàng)審計(jì)、固定資產(chǎn)專項(xiàng)審計(jì)、控制專項(xiàng)審計(jì)等。 審計(jì)工作規(guī)范是指公司審計(jì)室根據(jù)萬科企業(yè)審計(jì)條計(jì)工作底稿、收集審計(jì)、撰寫審計(jì)報(bào)告等每一審計(jì)事項(xiàng)

5、都作了詳細(xì)的規(guī)范要求?！皩徲?jì)聯(lián)絡(luò)員制度”是審計(jì)室和被審計(jì)單位之間進(jìn)行正常工作聯(lián)絡(luò)的制度性文，條不紊地進(jìn)行，提高審計(jì)工作的效率和效果，保證審計(jì)工作的質(zhì)量和計(jì)劃期目，審計(jì)類型，審計(jì)及時間安排，以及工作任務(wù)和要求等。審計(jì)工作計(jì)劃。該計(jì)劃經(jīng)審計(jì)長審定報(bào)審計(jì)審核批準(zhǔn)后實(shí)施。審計(jì)通知書是項(xiàng)目審計(jì)程序中前期工作的重要組成部分，它是明確審計(jì)雙方關(guān)系、確定審計(jì)雙方責(zé)任義務(wù)的重要證明。審計(jì)通知書由審計(jì)小組草擬，報(bào)審計(jì)長（或?qū)徲?jì)） 后送發(fā)給被審計(jì)工作底稿是審計(jì)的載體，是指審計(jì)在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)過程中，形成的制的、用以反映其審計(jì)思路和審計(jì)過程的工作記錄，審計(jì)從被審計(jì)單位或其他有關(guān)部門取得的、用作審計(jì)的各種原始資料，以及審

6、計(jì)接受并審閱他人代為編制的審計(jì)記錄。審計(jì)工作底稿，是審計(jì)形成審計(jì)結(jié)論、審計(jì)意見的依據(jù)。稿是審計(jì)最主要的審計(jì)工作。審計(jì)工作底稿的主要作用：它是連接整個審計(jì)工作計(jì)備忘錄或會議紀(jì)要，它是審計(jì)小組賴以整理審計(jì)報(bào)告（征求）的重項(xiàng)審計(jì)意見的文件。審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終成果，是審計(jì)就審計(jì)項(xiàng) 目工作成果的綜合體現(xiàn)，它記載了整個審計(jì)過程的結(jié)果，表現(xiàn)審計(jì)的觀點(diǎn)和意見。 稿，然后送交審計(jì)長（或?qū)徲?jì)，下同）審閱，一俟批準(zhǔn)，應(yīng)把審計(jì)報(bào)告（征求）下發(fā)給被審計(jì)單位征求意見。被審計(jì)單位在收到審計(jì)報(bào)告（征求）之日起十日內(nèi)將其意見送交審計(jì) 室，如遇節(jié)假日可順延。審計(jì)雙方就審計(jì)報(bào)告（征求）交換意見的資料， 平時可以用傳真或電子郵

7、件等，最后意見交換完畢時應(yīng)將正式的資料郵寄給對方，將按被審計(jì)單位對審計(jì)報(bào)告（征求）沒有不同意見處理，即維持原報(bào)告內(nèi)容不審計(jì)師職業(yè)道德是指為指導(dǎo)審計(jì)師在從事審計(jì)工作中保持獨(dú)立的地位、會和企業(yè)的聲譽(yù)和信任感。 2、審計(jì)師應(yīng)當(dāng)誠懇地對待本公司的一切事務(wù)和可能審計(jì)的對象，不得故意參與任何的或不正當(dāng)活動。 8、審計(jì)師應(yīng)慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息，不得用信息9、審計(jì)師在匯報(bào)工作結(jié)果時，應(yīng)充分揭示他們所掌握的重要事實(shí)，否則，10、 審計(jì)師應(yīng)不斷努力提高自己的能力、工作效率和改善工作質(zhì)量11、 審計(jì)師在從事專業(yè)工作時，要銘記其職責(zé)，保持審計(jì)條例主主審計(jì)審計(jì)副人11全面負(fù)責(zé)審計(jì)室日南片地區(qū)的具體審2

8、監(jiān)督指導(dǎo)審計(jì)組的工3關(guān)報(bào)告工向有關(guān)匯報(bào)工4主審審計(jì)5交辦的其工最低學(xué)歷/ 專業(yè)/ 及技需培訓(xùn)時/ 、特良副室人11協(xié)助做好1定北片審計(jì)項(xiàng)目，組成審計(jì)小組，指定審2、 組織制定各項(xiàng)審計(jì)管理規(guī)定和審計(jì)技術(shù)規(guī)3、 負(fù)責(zé)審計(jì)室對各公司日常信息的收集主要負(fù)責(zé)北片地區(qū)的負(fù)責(zé)審計(jì)室的專業(yè)建定期檢查日常信息2監(jiān)督指導(dǎo)審計(jì)組的工檢查北片審計(jì)工作量35、向?qū)徲?jì)匯報(bào)審計(jì)情64主審審計(jì)5交辦的其工二任職資格最低學(xué)歷/ 專業(yè)/ 及技、特良室人112負(fù)責(zé)現(xiàn)場審計(jì)作實(shí)施審計(jì)和檢查負(fù)責(zé)專業(yè)方面 的研究和培訓(xùn)工作要求和相關(guān)的培計(jì)3關(guān)報(bào)告工45交辦的其工最低學(xué)歷/ 專業(yè)/ 及技、特良職務(wù)說明書室人11報(bào)2負(fù)責(zé)現(xiàn)場審計(jì)作實(shí)施審計(jì)和檢查3負(fù)責(zé)專業(yè)主要對控制、財(cái)務(wù)決算審計(jì)等專業(yè)方面的財(cái)務(wù)決算的工作規(guī)4關(guān)報(bào)告工25交辦的其工最低學(xué)歷/ 專業(yè)/ 及