商品零售業(yè)務流程

商品零售業(yè)務流程一、業(yè)務流程適用范疇1、所涉及的業(yè)務范疇電信終端商品采購、驗收入庫、出庫、移庫、退庫、銷售、營業(yè)額治理，實物治理、盤點、盤點差異及處理、殘次商品處理等。2、所涉及的部門范疇（手機（靈通、市場部、財務部、倉儲部。3算方式。二、目標1、規(guī)范商品采購、驗收入庫、保管、銷售及報告、銷售資金治理、清查盤點業(yè)務流程；2、加強監(jiān)管，保證電信終端商品完整、安全；3品積壓風險；4題并采取必要的修正措施；三、風險1貨缺失。2、職員不遵守業(yè)務流程和作業(yè)規(guī)范可能導致采購舞弊。驗收流于形式、不安全保管、銷售資金缺失。3、相關工作崗位不履行職責。四、相關會計科目主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、主營業(yè)務稅金及附加、其他業(yè)務收入、其他業(yè)務成本、應收賬款、預收賬款、現(xiàn)金和銀行存款五、流程描述采購采購申請的提出物流部依照市場銷售、庫存信息（由物流治理系統(tǒng)提供）確、預購商品品牌、型號、數(shù)量、進價、返利方式、結(jié)款方式（帳期、現(xiàn)款）等。《購銷協(xié)議》的審批、簽訂5000—20000待該型號商品全部撤出一年后退還；同時收取1000—2000元/每一型號進場費，該費不退還。市場部、財務部在會簽合同時，應查對銀行存款，保證資金供給。否則，應提出異議。總經(jīng)理簽字后，綜合部在《購（物流部各壹份。資金申請與支付物流部依據(jù)協(xié)議填寫請款。請款時需由銷售部、市場部、財務部負責人簽字認可，否則不得采購。報總經(jīng)理審批簽字后，由市場部、財務部付款。提貨（付款名稱（或由供貨商直截了當送貨貨品治理入庫倉庫收到商品時，要對商品進行檢驗。檢驗內(nèi)容：商品有無損壞等。確認檢驗合格后，填制（打?。┻B續(xù)編號一式四份的入庫單，由保管人員、實物治理人員在每份上簽名?！叭霂靻巍币环菖c驗收單粘貼由保管人員留存，一份由實物治理人員保管，一份由保管人員按月裝訂成冊，與“入庫月匯總表”一并交市場部、財務部核算人員進行賬務處理。同時依據(jù)《入庫單》將商品信息錄入運算機庫存治理系統(tǒng)。出庫商品出庫時，經(jīng)核實提貨憑證后，打印《銷售單（對廠家或外銷）或《調(diào)撥單（自營，并憑單據(jù)發(fā)貨。領貨人要對商品進行檢驗（檢驗內(nèi)容同上，檢驗合格后雙方辦理交接手續(xù)。柜臺人負責賠償，并承擔相應的處罰責任。商品保管順序堆放整齊、美觀，保持清潔和衛(wèi)生。門。商品銷售工作。各柜臺負責編制《進、銷、存日報表表》、《進、銷、存月報表》，分別報送營業(yè)廳稽核、銷售部。存入銀行指定賬戶；對，并分別編制日、旬、月銷售報表。商品退款、換貨（詳見商品退款、換貨流程）理和物流部經(jīng)理簽字。顧客不同意按三包原則處理時，退款/換貨需通過營業(yè)廳（可先聯(lián)系事后補簽任何人不得收取現(xiàn)金。務部賬務組。（包裝盒等，可由物流部申報，從折舊費中支出。收銀臺確認顧客在《商品退款\理退款。\換貨時,若是從電信城物流部購進的商品,按上述流程辦理,假如是商家自行購進的商品,由其柜長或者售后服務員填寫《商品退款\換貨單》報營業(yè)廳現(xiàn)場主管和經(jīng)理簽字后,開具沖紅銷售單后在收銀臺辦理退款.5000理批準。商品盤點（詳見商品盤點流程）盤點方式：采納定期盤點和不定期盤點相結(jié)合的方法進行，盤點基準日為每月25日。其中定期盤點時刻每月25日營26（專門情形另行通知度盤點。表樣附后。盤點表填清點機頭和隨機配件。盤點終止后，市場部、財務部存貨治理人員將賬面數(shù)與獨進行記錄由物流部經(jīng)理確認簽字。經(jīng)查實盤點差異屬于實物治理部門責任的，應當由實物治理部門賠償。其他非責任緣故的，由保管部門負責人審核后，報總經(jīng)理審批，并履行相關手續(xù)后交財務核算人員進行會計處理。15告，將盤點和與賬面核對情形向總經(jīng)理匯報。六、操縱點與監(jiān)督檢查方法操縱點操縱點編號監(jiān)督檢查方法1采購申請的提出 1《購銷協(xié)議》的審批、簽訂

協(xié)議》財務部會簽，報總經(jīng)理審批。市場部、財務部在會簽合同時，

2進場費。應提出異議?？偨?jīng)理簽字后，綜合部在 3 檢查是否有總經(jīng)理簽《購銷協(xié)議》上用印、分發(fā)、登記、存 字。檔（綜合部、市場部、財務部、物流部各壹份）。檢查物流部是否依據(jù)協(xié)議填寫,是否有銷售資金申請與支付 4部市場部財務部責人簽字石油有總理審批簽字。提貨貨品治理入庫員簽名。5 連續(xù)編號一式四份的檢查是否填制（打印）員簽名。5 連續(xù)編號一式四份的檢查是否填制（打印）2.1.22.1.262.1.3庫存商品要建立存貨明細賬，倉庫治理人員依照入庫單和出庫單登記存貨明細賬，每日結(jié)出余額，并將余額與實物核對。7檢查是否打印《銷售（對廠家或外銷）（自營是否有領貨人簽字檢查是否建立存貨明否依照入庫單和出庫查余額是否與實物相符。商品保管品種、規(guī)格等標識依順序堆放整齊、美觀，保持清潔和衛(wèi)生。實物治理部門對商品的保管應采告相關部門。商品銷售各柜臺銷售的營業(yè)額由各營業(yè)廳收

檢查實物商品是否進8 等標識依順序堆放整衛(wèi)生。9檢查是否編制進銷存日、旬、月報表。9銀柜臺統(tǒng)一收取，按約定時刻填制“銀行繳款進賬單”連同當日營業(yè)款交銀行 提款員或存入銀行指定賬戶。品和應收款對應準確無誤，公司財務設立三級稽核對商品銷售進行日、旬、月 稽查核對，并分別編制日、旬、月銷售報表。商品退款、換貨（貨流程）舊費，不需要營業(yè)廳經(jīng)理和物流部經(jīng)理簽字?？?換貨需通過同意（可先聯(lián)系事后補簽5‰收取折舊費；若退

檢查是否填制銀行繳款進賬單。檢查是否由營業(yè)廳經(jīng)回商品不完整，可加收折舊費。折舊費直截了當從退款中扣除，如另行收取，直截了當開銷售單交收銀臺。任何人不得收取現(xiàn)金。

12理和物流部經(jīng)理簽字。賬務組。 13退貨后商品再次銷售時發(fā)生相關費用（如購買電池、?？?、包裝盒等可由物流部申報，從折舊費中支出。

檢查商品退換貨單是否與報表相符。收銀臺確認顧客在《商品退款\換14《商品退款\換貨單貨單》上簽字后方可辦理退款。 是否有顧客簽字\換貨時,若是從電信城物流部購進的商品,按上述流程辦理,假如是商家自行購進的商 檢查是否有營業(yè)廳品,由其柜長或者售后服務員填《商品15場主管和經(jīng)理簽字退款\換貨單報營業(yè)廳現(xiàn)場主管和經(jīng)理簽字后,開具沖紅銷售單后在收銀臺辦理退款.超過5000元以上的退款，物流部16檢查是否經(jīng)總經(jīng)理經(jīng)理確認后，需報總經(jīng)理批準。 準。商品盤點（PHS）修理配件、各類卡號、物業(yè)倉庫材料、物流倉庫、物業(yè)部倉庫、業(yè)務、修理中心倉庫、電信城下屬各營業(yè)廳等。盤點相結(jié)合的方法進行，盤點基準日為2526（另行通知行，每月至少抽查兩個盤存點，每季度進行商品完好度盤點。（表樣附后量不得涂改，相關經(jīng)辦人員必須在“存貨盤點表”上簽字。盤點要認真到位，手機和小靈通必須開盒檢驗，清點機頭和隨機配件。治理人員將賬面數(shù)與盤點數(shù)進行核對，當顯現(xiàn)盤點差異時，相關人員必須查找差異緣故，盤點參與人員簽字確認。售后和價保造成盤點差異，必須單獨進行記錄由物流部經(jīng)理確認簽字。經(jīng)查實盤點差異屬于實物治理部門責任的，應當由實物治理部門賠償。其他非責任緣故的，由保管部門負責人審核后，報總經(jīng)理審批，并履行相關手續(xù)后交財務核算人員進行會計處理。15賬面核對情形向總經(jīng)理匯報。七、操縱文