商品零售業(yè)務(wù)流程

商品零售業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)流程適用范疇1、所涉及的業(yè)務(wù)范疇電信終端商品采購、驗(yàn)收入庫、出庫、移庫、退庫、銷售、營業(yè)額治理，實(shí)物治理、盤點(diǎn)、盤點(diǎn)差異及處理、殘次商品處理等。2、所涉及的部門范疇（手機(jī)（靈通、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、倉儲(chǔ)部。3算方式。二、目標(biāo)1、規(guī)范商品采購、驗(yàn)收入庫、保管、銷售及報(bào)告、銷售資金治理、清查盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程；2、加強(qiáng)監(jiān)管，保證電信終端商品完整、安全；3品積壓風(fēng)險(xiǎn)；4題并采取必要的修正措施；三、風(fēng)險(xiǎn)1貨缺失。2、職員不遵守業(yè)務(wù)流程和作業(yè)規(guī)范可能導(dǎo)致采購舞弊。驗(yàn)收流于形式、不安全保管、銷售資金缺失。3、相關(guān)工作崗位不履行職責(zé)。四、相關(guān)會(huì)計(jì)科目主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)成本、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、現(xiàn)金和銀行存款五、流程描述采購采購申請(qǐng)的提出物流部依照市場(chǎng)銷售、庫存信息（由物流治理系統(tǒng)提供）確、預(yù)購商品品牌、型號(hào)、數(shù)量、進(jìn)價(jià)、返利方式、結(jié)款方式（帳期、現(xiàn)款）等?！顿忎N協(xié)議》的審批、簽訂5000—20000待該型號(hào)商品全部撤出一年后退還；同時(shí)收取1000—2000元/每一型號(hào)進(jìn)場(chǎng)費(fèi)，該費(fèi)不退還。市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部在會(huì)簽合同時(shí)，應(yīng)查對(duì)銀行存款，保證資金供給。否則，應(yīng)提出異議。總經(jīng)理簽字后，綜合部在《購（物流部各壹份。資金申請(qǐng)與支付物流部依據(jù)協(xié)議填寫請(qǐng)款。請(qǐng)款時(shí)需由銷售部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，否則不得采購。報(bào)總經(jīng)理審批簽字后，由市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部付款。提貨（付款名稱（或由供貨商直截了當(dāng)送貨貨品治理入庫倉庫收到商品時(shí)，要對(duì)商品進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)內(nèi)容：商品有無損壞等。確認(rèn)檢驗(yàn)合格后，填制（打?。┻B續(xù)編號(hào)一式四份的入庫單，由保管人員、實(shí)物治理人員在每份上簽名?！叭霂靻巍币环菖c驗(yàn)收單粘貼由保管人員留存，一份由實(shí)物治理人員保管，一份由保管人員按月裝訂成冊(cè)，與“入庫月匯總表”一并交市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部核算人員進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)依據(jù)《入庫單》將商品信息錄入運(yùn)算機(jī)庫存治理系統(tǒng)。出庫商品出庫時(shí)，經(jīng)核實(shí)提貨憑證后，打印《銷售單（對(duì)廠家或外銷）或《調(diào)撥單（自營，并憑單據(jù)發(fā)貨。領(lǐng)貨人要對(duì)商品進(jìn)行檢驗(yàn)（檢驗(yàn)內(nèi)容同上，檢驗(yàn)合格后雙方辦理交接手續(xù)。柜臺(tái)人負(fù)責(zé)賠償，并承擔(dān)相應(yīng)的處罰責(zé)任。商品保管順序堆放整齊、美觀，保持清潔和衛(wèi)生。門。商品銷售工作。各柜臺(tái)負(fù)責(zé)編制《進(jìn)、銷、存日?qǐng)?bào)表表》、《進(jìn)、銷、存月報(bào)表》，分別報(bào)送營業(yè)廳稽核、銷售部。存入銀行指定賬戶；對(duì)，并分別編制日、旬、月銷售報(bào)表。商品退款、換貨（詳見商品退款、換貨流程）理和物流部經(jīng)理簽字。顧客不同意按三包原則處理時(shí)，退款/換貨需通過營業(yè)廳（可先聯(lián)系事后補(bǔ)簽任何人不得收取現(xiàn)金。務(wù)部賬務(wù)組。（包裝盒等，可由物流部申報(bào)，從折舊費(fèi)中支出。收銀臺(tái)確認(rèn)顧客在《商品退款\理退款。\換貨時(shí),若是從電信城物流部購進(jìn)的商品,按上述流程辦理,假如是商家自行購進(jìn)的商品,由其柜長(zhǎng)或者售后服務(wù)員填寫《商品退款\換貨單》報(bào)營業(yè)廳現(xiàn)場(chǎng)主管和經(jīng)理簽字后,開具沖紅銷售單后在收銀臺(tái)辦理退款.5000理批準(zhǔn)。商品盤點(diǎn)（詳見商品盤點(diǎn)流程）盤點(diǎn)方式：采納定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)相結(jié)合的方法進(jìn)行，盤點(diǎn)基準(zhǔn)日為每月25日。其中定期盤點(diǎn)時(shí)刻每月25日營26（專門情形另行通知度盤點(diǎn)。表樣附后。盤點(diǎn)表填清點(diǎn)機(jī)頭和隨機(jī)配件。盤點(diǎn)終止后，市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部存貨治理人員將賬面數(shù)與獨(dú)進(jìn)行記錄由物流部經(jīng)理確認(rèn)簽字。經(jīng)查實(shí)盤點(diǎn)差異屬于實(shí)物治理部門責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)由實(shí)物治理部門賠償。其他非責(zé)任緣故的，由保管部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，并履行相關(guān)手續(xù)后交財(cái)務(wù)核算人員進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。15告，將盤點(diǎn)和與賬面核對(duì)情形向總經(jīng)理匯報(bào)。六、操縱點(diǎn)與監(jiān)督檢查方法操縱點(diǎn)操縱點(diǎn)編號(hào)監(jiān)督檢查方法1采購申請(qǐng)的提出 1《購銷協(xié)議》的審批、簽訂

協(xié)議》財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)總經(jīng)理審批。市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部在會(huì)簽合同時(shí)，

2進(jìn)場(chǎng)費(fèi)。應(yīng)提出異議。總經(jīng)理簽字后，綜合部在 3 檢查是否有總經(jīng)理簽《購銷協(xié)議》上用印、分發(fā)、登記、存 字。檔（綜合部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、物流部各壹份）。檢查物流部是否依據(jù)協(xié)議填寫,是否有銷售資金申請(qǐng)與支付 4部市場(chǎng)部財(cái)務(wù)部責(zé)人簽字石油有總理審批簽字。提貨貨品治理入庫員簽名。5 連續(xù)編號(hào)一式四份的檢查是否填制（打?。﹩T簽名。5 連續(xù)編號(hào)一式四份的檢查是否填制（打?。?.1.22.1.262.1.3庫存商品要建立存貨明細(xì)賬，倉庫治理人員依照入庫單和出庫單登記存貨明細(xì)賬，每日結(jié)出余額，并將余額與實(shí)物核對(duì)。7檢查是否打印《銷售（對(duì)廠家或外銷）（自營是否有領(lǐng)貨人簽字檢查是否建立存貨明否依照入庫單和出庫查余額是否與實(shí)物相符。商品保管品種、規(guī)格等標(biāo)識(shí)依順序堆放整齊、美觀，保持清潔和衛(wèi)生。實(shí)物治理部門對(duì)商品的保管應(yīng)采告相關(guān)部門。商品銷售各柜臺(tái)銷售的營業(yè)額由各營業(yè)廳收

檢查實(shí)物商品是否進(jìn)8 等標(biāo)識(shí)依順序堆放整衛(wèi)生。9檢查是否編制進(jìn)銷存日、旬、月報(bào)表。9銀柜臺(tái)統(tǒng)一收取，按約定時(shí)刻填制“銀行繳款進(jìn)賬單”連同當(dāng)日營業(yè)款交銀行 提款員或存入銀行指定賬戶。品和應(yīng)收款對(duì)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，公司財(cái)務(wù)設(shè)立三級(jí)稽核對(duì)商品銷售進(jìn)行日、旬、月 稽查核對(duì)，并分別編制日、旬、月銷售報(bào)表。商品退款、換貨（貨流程）舊費(fèi)，不需要營業(yè)廳經(jīng)理和物流部經(jīng)理簽字?？?換貨需通過同意（可先聯(lián)系事后補(bǔ)簽5‰收取折舊費(fèi)；若退

檢查是否填制銀行繳款進(jìn)賬單。檢查是否由營業(yè)廳經(jīng)回商品不完整，可加收折舊費(fèi)。折舊費(fèi)直截了當(dāng)從退款中扣除，如另行收取，直截了當(dāng)開銷售單交收銀臺(tái)。任何人不得收取現(xiàn)金。

12理和物流部經(jīng)理簽字。賬務(wù)組。 13退貨后商品再次銷售時(shí)發(fā)生相關(guān)費(fèi)用（如購買電池、?？āb盒等可由物流部申報(bào)，從折舊費(fèi)中支出。

檢查商品退換貨單是否與報(bào)表相符。收銀臺(tái)確認(rèn)顧客在《商品退款\換14《商品退款\換貨單貨單》上簽字后方可辦理退款。 是否有顧客簽字\換貨時(shí),若是從電信城物流部購進(jìn)的商品,按上述流程辦理,假如是商家自行購進(jìn)的商 檢查是否有營業(yè)廳品,由其柜長(zhǎng)或者售后服務(wù)員填《商品15場(chǎng)主管和經(jīng)理簽字退款\換貨單報(bào)營業(yè)廳現(xiàn)場(chǎng)主管和經(jīng)理簽字后,開具沖紅銷售單后在收銀臺(tái)辦理退款.超過5000元以上的退款，物流部16檢查是否經(jīng)總經(jīng)理經(jīng)理確認(rèn)后，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 準(zhǔn)。商品盤點(diǎn)（PHS）修理配件、各類卡號(hào)、物業(yè)倉庫材料、物流倉庫、物業(yè)部倉庫、業(yè)務(wù)、修理中心倉庫、電信城下屬各營業(yè)廳等。盤點(diǎn)相結(jié)合的方法進(jìn)行，盤點(diǎn)基準(zhǔn)日為2526（另行通知行，每月至少抽查兩個(gè)盤存點(diǎn)，每季度進(jìn)行商品完好度盤點(diǎn)。（表樣附后量不得涂改，相關(guān)經(jīng)辦人員必須在“存貨盤點(diǎn)表”上簽字。盤點(diǎn)要認(rèn)真到位，手機(jī)和小靈通必須開盒檢驗(yàn)，清點(diǎn)機(jī)頭和隨機(jī)配件。治理人員將賬面數(shù)與盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，當(dāng)顯現(xiàn)盤點(diǎn)差異時(shí)，相關(guān)人員必須查找差異緣故，盤點(diǎn)參與人員簽字確認(rèn)。售后和價(jià)保造成盤點(diǎn)差異，必須單獨(dú)進(jìn)行記錄由物流部經(jīng)理確認(rèn)簽字。經(jīng)查實(shí)盤點(diǎn)差異屬于實(shí)物治理部門責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)由實(shí)物治理部門賠償。其他非責(zé)任緣故的，由保管部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，并履行相關(guān)手續(xù)后交財(cái)務(wù)核算人員進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。15賬面核對(duì)情形向總經(jīng)理匯報(bào)。七、操縱文