小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度通用版

歡迎下載內(nèi)容僅供參考財(cái)務(wù)管理制度總則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員公司設(shè)財(cái)務(wù)部，主要職責(zé)：管理好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。主要人員如下：（一）出納主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行日記賬的登記工作。具體可細(xì)分為：將每日所發(fā)生票據(jù)進(jìn)行整理、匯總，并登記相關(guān)賬簿；將收銀員一天的收款情況，做出具體的匯總。不得兼管、會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（二）會計(jì)依據(jù)本月及以前月份收入、支出發(fā)生情況，做出下月預(yù)算。以達(dá)到節(jié)約成本，實(shí)現(xiàn)收益最大化的目的。內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。二、與各部門的聯(lián)系由于財(cái)務(wù)的嚴(yán)密性，現(xiàn)將對各部門的報銷制度規(guī)定如下：（一）日常報銷流程發(fā)生支出，持票據(jù)到財(cái)務(wù)報銷。財(cái)務(wù)據(jù)此填制相應(yīng)單子。財(cái)務(wù)將各部門報銷單子，送至相關(guān)負(fù)責(zé)人，進(jìn)行審核。（二）借款事項(xiàng)因公出差等原因，需要借款的職工，借款流程如下：向財(cái)務(wù)領(lǐng)取借款單，填寫相關(guān)事項(xiàng)。將填好的單子報送主管審批。持審核批準(zhǔn)的單子到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)。出差完畢報銷流程同日常報銷相同。特別聲明：所有報銷事項(xiàng)截至到當(dāng)月月底，之后所報銷票據(jù)延續(xù)至下個月。（三）工資為了確保工資的準(zhǔn)確及時發(fā)放，現(xiàn)將規(guī)定如下：考勤制度因各種原因沒有按時打卡者，需說明情況，報經(jīng)人事部審批。每月5日前送交財(cái)務(wù)。（法定節(jié)假日順延）三、會計(jì)核算原則及科目和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。（一）記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。（二）一切會計(jì)憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。（三）固定資產(chǎn)的管理2000產(chǎn)，分為五大類：汽車電子設(shè)備（如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、考勤機(jī)等2.各類固定資產(chǎn)折舊年限為：105使用的，不再計(jì)提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。3.購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。四、資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理（一）財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。（二銀行（三）銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。（四）銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由會計(jì)保管，法人代表由出納保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。（五）銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。（六）根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。（七）、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。（八）、所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。（九）嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。七、辦公用具、用品購置與管理（一）所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室訂計(jì)劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。（二）所有用具必須統(tǒng)一由庫房專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)