2022年職業(yè)考證-金融-中級(jí)銀行資格考試名師押題精選卷I（帶答案詳解）試卷號(hào)25

住在富人區(qū)的她2022年職業(yè)考證-金融-中級(jí)銀行資格考試名師押題精選卷I（帶答案詳解）（圖片可根據(jù)實(shí)際調(diào)整大小）題型12345總分得分一.綜合題(共50題)1.多選題

關(guān)于國別風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)量，下列說法正確的是（

）。

問題1選項(xiàng)

A.對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目敞口金額通常為資產(chǎn)負(fù)債表上的賬面金額

B.對(duì)于表外項(xiàng)目為表外項(xiàng)目余額

C.貸款體現(xiàn)為融資余額

D.金融衍生品為負(fù)的市場價(jià)值

E.債券為賬面價(jià)值

【答案】A;B;C;E

【解析】關(guān)于國別風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)量對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目敞口金額通常為資產(chǎn)負(fù)債表上的賬面金額，對(duì)于表外項(xiàng)目為表外項(xiàng)目余額。貸款、同業(yè)融資體現(xiàn)為融資余額，債券為賬面價(jià)值，金融衍生品為正的市場價(jià)值。

2.單選題

國家助學(xué)貸款借款人自（

）起，下月1日（含1日）開始?xì)w還貸款利息，并可以選擇在畢業(yè)后的（

）個(gè)月內(nèi)的任何一個(gè)月開始償還貸款本金。（）

問題1選項(xiàng)

A.取得畢業(yè)證書之日；12

B.正式工作之日；24

C.正式工作之日；12

D.取得畢業(yè)證書之日；60

【答案】D

【解析】國家助學(xué)貸款管理辦法規(guī)定借款學(xué)生在校期間的貸款利息全部由財(cái)政補(bǔ)貼，借款學(xué)生自取得畢業(yè)證書之日（以畢業(yè)證書簽發(fā)日期為準(zhǔn)）起，下月1日（含1日）開始?xì)w還貸款利息，并可以選擇在畢業(yè)后的60個(gè)月內(nèi)的任何一個(gè)月開始償還貸款本金，但原則上不得延長貸款期限。

3.單選題

根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行)》，商業(yè)銀行的（）負(fù)責(zé)制定本行的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

問題1選項(xiàng)

A.董事會(huì)

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C.監(jiān)事會(huì)

D.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

【答案】A

【解析】在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，董事會(huì)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)偏好等重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的審議、審批，對(duì)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的整體情況和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督。

4.多選題

市場約束機(jī)制包括（）。

問題1選項(xiàng)

A.監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所披露的信息進(jìn)行評(píng)估

B.完善的信息披露制度

C.良好的市場環(huán)境

D.健全的中介機(jī)構(gòu)管理約束

E.有效的市場退出政策

【答案】A;B;C;D;E

【解析】市場約束機(jī)制需要一系列配套制度得以實(shí)現(xiàn)，包括完善的信息披露制度、健全的中介機(jī)構(gòu)管理約束、良好的市場環(huán)境和有效的市場退出政策，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所披露的信息進(jìn)行評(píng)估等。

5.單選題

根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容不包括（）。

問題1選項(xiàng)

A.實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意

B.配合貸款人對(duì)貸款的相關(guān)檢查

C.及時(shí)向貨款人提供完整、真實(shí)、有效的材料

D.及時(shí)提取貸款并適當(dāng)轉(zhuǎn)化為銀行存款

【答案】D

【解析】根據(jù)《固定資產(chǎn)貨款管理暫行辦法》的規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對(duì)與貨款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容應(yīng)包括：①貸款項(xiàng)目及其借款事項(xiàng)符合法律法規(guī)的要求；②及時(shí)向貨款人提供完整、真實(shí)、有效的材料；③配合貨款人對(duì)貨款的相關(guān)檢査；④發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項(xiàng)及時(shí)通知貨款人；⑤進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前征得貨款人同意等。

6.單選題

貸款人的權(quán)利不包括（）。

問題1選項(xiàng)

A.單方面修改借款合同

B.了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)

C.根據(jù)借款人的條件，決定貸款金額

D.要求借款人提供申請(qǐng)貸款有關(guān)的資料

【答案】A

【解析】貸款人的權(quán)利包括了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、根據(jù)借款人的條件，決定貸款金額、要求借款人提供申請(qǐng)貸款有關(guān)的資料等。不能單方面修改借款合同。

7.單選題

貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)了銀行對(duì)借款人回款賬戶的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析，對(duì)于固定資產(chǎn)貸款，當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時(shí)，銀行應(yīng)要求其開立專門的（）賬戶，并與借款人約定對(duì)賬戶資金進(jìn)出、余額或平均存量等最低要求。

問題1選項(xiàng)

A.基本結(jié)算

B.項(xiàng)目收入

C.資金回籠

D.還款準(zhǔn)備金

【答案】D

【解析】一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貨款安全系數(shù)較高時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶：當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時(shí)，出于有效防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的考慮，銀行應(yīng)要求其開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶，并與借款人的定對(duì)賬戶資金進(jìn)出、余額或平均存量等的最低要求。

8.單選題

公積金個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)中，承辦銀行的可委托代理職責(zé)是（）。

問題1選項(xiàng)

A.貸款發(fā)放

B.貸款審批

C.職工貸款賬戶設(shè)立

D.貸前調(diào)查

【答案】D

【解析】公積金個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)中，承辦銀行的基本職責(zé)是：公積金借款合同簽約、發(fā)放、職工貸款賬戶設(shè)立和計(jì)結(jié)息以及金融手續(xù)操作；可委托代理職責(zé)是：貸前咨詢受理、調(diào)查審核、信息錄入，貸后審核、催收、查詢對(duì)賬。

9.單選題

公積金個(gè)人住房貸款的還款方式不包括（）。

問題1選項(xiàng)

A.一次還本付息法

B.等額本金還款法

C.等比累進(jìn)還款法

D.等額本息還款法

【答案】C

【解析】公積金個(gè)人住房貸款的還款方式包括等額本息還款法、等額本金還款法和一次還本付息法。一般而言，貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的實(shí)行到期一次還本付息；貸款期限在1年以上的，借款人從發(fā)放貸款的次月起償還貸款本息，一般采取等額本息還款法或等額本金還款法。

10.多選題

我國普惠金融重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象有（）。

問題1選項(xiàng)

A.農(nóng)村低收入群體

B.城鎮(zhèn)下崗職工

C.小微企業(yè)

D.農(nóng)民工

E.大學(xué)生群體

【答案】A;B;C;D;E

【解析】當(dāng)前我國普惠金融重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象有：①農(nóng)村及偏遠(yuǎn)地區(qū)低收入群體；②城鎮(zhèn)低收入群體、城鎮(zhèn)下崗職工、農(nóng)民工等進(jìn)城務(wù)工人員、老年人等群體及大學(xué)生群體；③小微企業(yè)。

11.單選題

商業(yè)銀行由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)被稱為（）。

問題1選項(xiàng)

A.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.市場風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)者對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

12.單選題

我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產(chǎn)品/服務(wù)成本增加、創(chuàng)新不足的發(fā)展困局。為有效提升中長期競爭能力和優(yōu)勢(shì)，各商業(yè)銀行應(yīng)重視并強(qiáng)化（）的管理。

問題1選項(xiàng)

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

C.市場風(fēng)險(xiǎn)

D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】D

【解析】商業(yè)銀行正確識(shí)別來自于內(nèi)、外部的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，有助于經(jīng)營管理從被動(dòng)防守轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)出擊，適時(shí)采取研發(fā)新產(chǎn)品/服務(wù)、需求創(chuàng)新、業(yè)務(wù)拓展等戰(zhàn)略性措施，提高盈利能力并確保競爭優(yōu)勢(shì)。

13.判斷題

貸放分控的要義是貸款審批通過不等于放款。

問題1選項(xiàng)

A.對(duì)

B.錯(cuò)

【答案】A

【解析】“貸放分控”是商業(yè)銀行將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別管理和控制，從而改變傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)操作中貸款審批與貸款發(fā)放不分的弊端，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

14.單選題

為加強(qiáng)對(duì)個(gè)人隱私的保護(hù)，中國人民銀行對(duì)個(gè)人征信系統(tǒng)的安全管理采取的措施中不包括（）。［2013年11月真題］

問題1選項(xiàng)

A.查詢記錄

B.違規(guī)處罰

C.限定用途

D.分級(jí)管理

【答案】D

【解析】為了保證個(gè)人信用信息的合法使用，保護(hù)個(gè)人的合法權(quán)益，中國人民銀行對(duì)個(gè)人征信系統(tǒng)的安全管理采取了授權(quán)查詢、限定用途、保障安全、查詢記錄、違規(guī)處罰等措施，保護(hù)個(gè)人隱私和信息安全。

15.多選題

中國人民銀行履行最后貸款人職能而發(fā)放的貸款主要包括（）。

問題1選項(xiàng)

A.向國有企業(yè)貸款

B.地方政府向中央專項(xiàng)借款

C.風(fēng)險(xiǎn)處置貸款

D.向商業(yè)銀行貸款

E.向民營企業(yè)貸款

【答案】B;C

【解析】金融穩(wěn)定再貸款是中國人民銀行行使“最后貸款人”的職能，維護(hù)金融穩(wěn)定的措施之一。金融穩(wěn)定再貸款主要包括：地方政府向中央專項(xiàng)借款、用于救助高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)的緊急貸款、用于退市金融機(jī)構(gòu)個(gè)人債務(wù)和境外債務(wù)兌付等其他風(fēng)險(xiǎn)處置類再貸款等。

16.單選題

商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)確保每只理財(cái)產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)相對(duì)應(yīng)，做到每只理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)隔離，其中不包括（）。

問題1選項(xiàng)

A.單獨(dú)管理

B.單獨(dú)銷售

C.單獨(dú)核算

D.單獨(dú)建賬

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行開展理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)確保每只理財(cái)產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)相對(duì)應(yīng)，做到每只理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬和單獨(dú)核算，不得開展或者參與具有滾動(dòng)發(fā)行、集合運(yùn)作、分離定價(jià)特征的資金池理財(cái)業(yè)務(wù)。

17.多選題

單筆個(gè)人住房貸款貸前應(yīng)重點(diǎn)檢查（）。

問題1選項(xiàng)

A.借款人還款能力

B.首付款證明真實(shí)性及合規(guī)性

C.樓盤項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度

D.貸款真實(shí)性

E.房產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)推薦按揭業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量

【答案】A;B;D

【解析】單筆個(gè)人住房貸款除了調(diào)查材料一致性、借款人基本情況、借款人信用情況、借款人收入情況、擔(dān)保情況、借款用途等基本內(nèi)容外，還應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：①首付款證明；②借款人還款能力；③購房合同或協(xié)議；④擔(dān)保材料；⑤貸款真實(shí)性。

18.多選題

下列銀行中，（）可以作為政策性銀行金融債券的發(fā)行主體。

問題1選項(xiàng)

A.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

B.中國出口信用保險(xiǎn)公司

C.中國農(nóng)業(yè)銀行

D.中國進(jìn)出口銀行

E.中國人民銀行

【答案】A;D

【解析】政策性銀行包括中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進(jìn)出口銀行。

19.多選題

商業(yè)銀行需要計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的交易有（）。

問題1選項(xiàng)

A.期貨交易

B.債券買賣

C.即期外匯買賣

D.遠(yuǎn)期交易

E.債券回購

【答案】D;E

【解析】交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)需要計(jì)量銀行賬簿和交易賬簿下三類交易的風(fēng)險(xiǎn)：①場外衍生工具交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)；②證券融資交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)，主要包括回購交易、證券借貸和保證金貸款等交易；③與中央交易對(duì)手交易形成的信用風(fēng)險(xiǎn)。D項(xiàng)屬于場外衍生工具具交易；E項(xiàng)屬于證券融資交易。期貨交易有交易所作為履約擔(dān)保機(jī)構(gòu)，一般認(rèn)為不存在交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)。

20.單選題

在個(gè)人住房貸款中，合作機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式不包括（）。

問題1選項(xiàng)

A.擔(dān)保公司擔(dān)保放大倍數(shù)過大

B.評(píng)估機(jī)構(gòu)房產(chǎn)評(píng)估價(jià)值失實(shí)

C.開發(fā)商的“假個(gè)貸”

D.住房公積金管理中心貸款期限調(diào)整

【答案】D

【解析】個(gè)人住房貸款中，合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要有：①房地產(chǎn)開發(fā)商和中介機(jī)構(gòu)的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為“假個(gè)貸”；②擔(dān)保公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，主要的表現(xiàn)是“擔(dān)保放大倍數(shù)”過大；③其他合作機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，在二手房貸款業(yè)務(wù)中，往往涉及多個(gè)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，如房屋中介機(jī)構(gòu)、評(píng)估機(jī)構(gòu)及律師事務(wù)所等，可能在社會(huì)中介機(jī)構(gòu)環(huán)節(jié)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

21.多選題

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循“全覆蓋原則”，下列關(guān)于“全覆蓋原則”的說法，錯(cuò)誤的有（）。

問題1選項(xiàng)

A.覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)種類，且無需考慮不同風(fēng)險(xiǎn)間的影響

B.覆蓋所有分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)

C.覆蓋所有部門、崗位和人員

D.覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)條線，包括本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務(wù)

E.風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立于決策、執(zhí)行和監(jiān)督等其他管理環(huán)節(jié)

【答案】A;E

【解析】全覆蓋原則：

覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)條線，包括本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務(wù)；覆蓋所有分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)，部門、崗位和人員；覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)種類和不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響；貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。

22.單選題

下列不屬于專項(xiàng)支出預(yù)算的是（）。

問題1選項(xiàng)

A.醫(yī)療支出

B.贍養(yǎng)支出

C.家裝支出

D.旅游支出

【答案】A

【解析】專項(xiàng)支出預(yù)算包括：①子女教育或財(cái)務(wù)支持支出預(yù)算；②贍養(yǎng)支出預(yù)算；③旅游支出；④其他愛好支出預(yù)算；⑤保費(fèi)支出預(yù)算；⑥本息還貸支出預(yù)算；⑦私家車換購或保養(yǎng)支出預(yù)算；⑧家居裝修支出預(yù)算；⑨與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算等。A項(xiàng)屬于日常生活支出預(yù)算項(xiàng)目。

23.單選題

遺產(chǎn)的特征不包括（）。

問題1選項(xiàng)

A.必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)

B.必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)

C.必須是合法財(cái)產(chǎn)

D.必須是有確定繼承人的財(cái)產(chǎn)

【答案】D

【解析】根據(jù)《繼承法》的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個(gè)特征：①必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)；②必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)；③必須是合法財(cái)產(chǎn)。這三個(gè)條件必須同時(shí)具備，才能成為遺產(chǎn)。

24.單選題

（）被認(rèn)為是現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的開始。

問題1選項(xiàng)

A.1940年

B.1941年

C.1944年

D.1945年

【答案】B

【解析】1941年被認(rèn)為是現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的開始。

25.多選題

下列影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的情形有（）。

問題1選項(xiàng)

A.貸款償還

B.每日客戶存取款

C.貸款發(fā)放

D.資金交易

E.基準(zhǔn)利率變化

【答案】A;B;C;D;E

【解析】除了每日客戶存取款、貸款發(fā)放/歸還、資金交易等會(huì)改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)外，存貸款基準(zhǔn)利率的調(diào)整也會(huì)導(dǎo)致其資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。其他諸如股票市場投資收益率上升時(shí)，存款人傾向于將資金從銀行轉(zhuǎn)到股票市場，而借款人可能會(huì)推進(jìn)新的貸款請(qǐng)求或加速提取那些支付低利率的信貸額度，也將對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況造成影響。

26.判斷題

某銀行新開發(fā)一款信貸產(chǎn)品，取名“隨時(shí)用流動(dòng)資金貸款”。可以用于購置固定資產(chǎn)。在進(jìn)行業(yè)務(wù)討論時(shí)。員工小王認(rèn)為由于名稱是流動(dòng)資金貸款，不必納入固定資產(chǎn)貸款范疇管理。小王的這種說法是正確的。

問題1選項(xiàng)

A.對(duì)

B.錯(cuò)

【答案】B

【解析】流動(dòng)資金貸款用途限于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)，即用來彌補(bǔ)營運(yùn)資金的不足。商業(yè)銀行應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途，不得用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)、房地產(chǎn)以及權(quán)益性資本等投資；不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途，不得置換借款人固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資；不得向監(jiān)管部門禁止的用途發(fā)放過橋貸款；流動(dòng)資金貸款不得挪用，商業(yè)銀行應(yīng)按照約定檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款的使用情況，防止貸款被挪用。各家商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)資金貸款命名的貸款品種、稱謂均有不同，只要用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營的，均需納入“流動(dòng)資金貸款”范疇，如貿(mào)易融資產(chǎn)品，有的商業(yè)銀行雖然將貿(mào)易融資產(chǎn)品獨(dú)立在流動(dòng)資金貸款產(chǎn)品之外自成體系，但由于其本質(zhì)用途還是借款人的日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)，因此也屬于流動(dòng)資金貸款范疇。又如具有確定還款來源的短期過橋性質(zhì)的貸款，雖然貸款期限較短，但如果用于固定資產(chǎn)投資，也不應(yīng)納入流動(dòng)資金貸款范疇，而應(yīng)遵從固定資產(chǎn)貸款管理辦法的約束。

27.單選題

以下關(guān)于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的表述錯(cuò)誤的是（）。

問題1選項(xiàng)

A.商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌

B.銀行支票是由銀行簽發(fā)的

C.填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以用于支取現(xiàn)金

D.銀行支票付款期限為自出票日起10日

【答案】B

【解析】銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)，在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。按照使用范圍劃分，銀行匯票可分為全國性銀行匯票和區(qū)域性銀行匯票。按照結(jié)算方式劃分，可分為轉(zhuǎn)賬銀行匯票和現(xiàn)金銀行匯票，銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。銀行匯票提示付款期限為1個(gè)月。

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持有人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。

銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾見票時(shí)無條件支付票面金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票分定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為2個(gè)月。

銀行支票：支票是由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。現(xiàn)金支票只能用于支付現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票既可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。支票不受金額起點(diǎn)限制，提示付款期限自出票日起10日。

28.單選題

假設(shè)當(dāng)前市場收益率曲線向上傾斜，如果預(yù)期收益率曲線變陡，則理性投資者首選的策略是（

）

。

問題1選項(xiàng)

A.買入期限較長的金融產(chǎn)品

B.買入期限較短的金融產(chǎn)品，同時(shí)賣出期限較長的金融產(chǎn)品

C.賣出期限較短的金融產(chǎn)品

D.同時(shí)買入賣出期限不同的金融產(chǎn)品

【答案】B

【解析】投資者可以根據(jù)收益率曲線不同的預(yù)期變化趨勢(shì)，采取相應(yīng)的投資策略。假設(shè)目前市場上的收益率曲線是正向的，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品；如果預(yù)期收益率曲線變陡，則可以買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長的金融產(chǎn)品；如果預(yù)期收益率曲線變得較為平坦，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品。

29.多選題

商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債的（）匹配。

問題1選項(xiàng)

A.分布結(jié)構(gòu)

B.利率結(jié)構(gòu)

C.幣種結(jié)構(gòu)

D.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

E.期限結(jié)構(gòu)

【答案】A;C;E

【解析】商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是要盡可能地提高資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的穩(wěn)定性，并在兩者之間尋求最佳的風(fēng)險(xiǎn)一收益平衡點(diǎn)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)的匹配。

30.多選題

現(xiàn)有的國內(nèi)支付結(jié)算方式包括（）。

問題1選項(xiàng)

A.匯票

B.本票

C.托收承付

D.支票

E.匯兌

【答案】A;B;C;D;E

【解析】現(xiàn)有的國內(nèi)結(jié)算方式有匯票、本票、支票、銀行卡及匯兌、托收承付、委托收款和國內(nèi)信用證等。

傳統(tǒng)的國內(nèi)結(jié)算方式有匯票、本票、支票、銀行卡及匯兌、托收承付、委托收款和國內(nèi)信用證等。

（一）銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票

銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)，在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。按照使用范圍劃分，銀行匯票可分為全國性銀行匯票和區(qū)域性銀行匯票。按照結(jié)算方式劃分，可分為轉(zhuǎn)賬銀行匯票和現(xiàn)金銀行匯票，銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。銀行匯票提示付款期限為1個(gè)月。

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持有人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。

銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾見票時(shí)無條件支付票面金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票分定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為2個(gè)月。

（二）銀行支票

支票是由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票?，F(xiàn)金支票只能用于支付現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票既可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。支票不受金額起點(diǎn)限制，提示付款期限自出票日起10日。

（三）銀行匯兌

匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。

匯兌分為信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用，目前大多采用電匯方式。

（四）承兌業(yè)務(wù)

商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)是指銀行作為承兌人，根據(jù)出票人（即承兌申請(qǐng)人）的申請(qǐng)，承諾在商業(yè)匯票到期日對(duì)收款人或持票人無條件支付匯票金額的一種票據(jù)行為。定曰付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。銀行承兌商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)考核承兌申請(qǐng)人的資信情況，必要時(shí)可依法要求承兌申請(qǐng)人提供擔(dān)保。

（五）個(gè)人結(jié)算賬戶

2015年12月，人民銀行發(fā)布《非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》，要求支付賬戶也必須落實(shí)賬戶實(shí)名制要求，確立了支付機(jī)構(gòu)提供賬戶服務(wù)和支付賬戶的法律地位，開啟了我國個(gè)人支付賬戶分類管理時(shí)代。據(jù)此，個(gè)人銀行賬戶分為I類銀行賬戶、n類銀行賬戶和瓜類銀行賬戶。

I類戶是“錢箱”，個(gè)人的工資收入等主要資金來源都存放在該賬戶中，安全性要求較高，主要用于現(xiàn)金存取、大額轉(zhuǎn)賬、大額消費(fèi)、購買投資理財(cái)產(chǎn)品、公用事業(yè)繳費(fèi)等。

n類戶是“錢夾”，個(gè)人日常刷卡消費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)購物、網(wǎng)絡(luò)繳費(fèi)通過該賬戶辦理，還可以購買銀行的投資理財(cái)產(chǎn)品。

m類戶是“零錢包”，主要用于金額較小、頻次較高的交易，尤其是目前銀行基于主機(jī)的卡模擬（HCE）、手機(jī)安全單元（SE）、支付標(biāo)記化（Tokenizaticm）等創(chuàng)新技術(shù)開展的移動(dòng)支付業(yè)務(wù)，包括小額免密免簽交易業(yè)務(wù)等。

銀行在為個(gè)人開立I類戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)在尊重個(gè)人意愿的前提下，積極主動(dòng)引導(dǎo)個(gè)人同時(shí)開立n、m類戶。銀行不得通過n類戶和m類戶為存款人提供存取現(xiàn)金服務(wù)，不得為瓜類戶發(fā)放實(shí)體介質(zhì)。

加19年3月20日和I2月20日，人民銀行正式啟動(dòng)了香港和澳門居民代理見證開立內(nèi)地個(gè)人n、III類銀行賬戶的試點(diǎn)工作。中國人民銀行2019年度報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，截至2019年末，港澳居民通過代理見證開立個(gè)人n、m類銀行賬戶8.69萬戶。

31.判斷題

關(guān)于資產(chǎn)證券化，根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)種類不同，大致可分為ABS、RMBS、NPL三類。

問題1選項(xiàng)

A.對(duì)

B.錯(cuò)

【答案】A

【解析】到目前為止已經(jīng)實(shí)施的資產(chǎn)證券化項(xiàng)目，根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)種類不同，大致可分為三類：（1）ABS，基礎(chǔ)資產(chǎn)為優(yōu)質(zhì)的公司擔(dān)保和信用貸款以及汽車抵押貸款；（2）RMBS，基礎(chǔ)資產(chǎn)為個(gè)人住房按揭貸款；（3）NPL，基礎(chǔ)資產(chǎn)為銀行不良資產(chǎn)。

32.單選題

投資或購買與基礎(chǔ)資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是（）。

問題1選項(xiàng)

A.風(fēng)險(xiǎn)分散

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

D.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

【答案】D

【解析】風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。

風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)造成實(shí)質(zhì)性損失之前，對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行價(jià)格補(bǔ)償?shù)牟呗孕赃x擇。

33.單選題

下列關(guān)于質(zhì)押率的說法，不正確的是（

）。

問題1選項(xiàng)

A.質(zhì)押率的確定要考慮質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)因素

B.質(zhì)押率的確定要考慮質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)

C.質(zhì)押權(quán)利價(jià)值可能出現(xiàn)增值

D.對(duì)于變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率

【答案】D

【解析】對(duì)變現(xiàn)能力較差的，抵押率應(yīng)適當(dāng)降低。

34.單選題

對(duì)第一類商業(yè)銀行，銀保監(jiān)會(huì)可以采取的預(yù)警監(jiān)管措施不包括（）。

問題1選項(xiàng)

A.要求商業(yè)銀行制訂切實(shí)可行的資本充足率管理計(jì)劃

B.要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長

C.要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測(cè)

D.要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力

【答案】B

【解析】對(duì)第一類商業(yè)銀行，銀保監(jiān)會(huì)支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率水平快速下降，銀保監(jiān)會(huì)可以采取的預(yù)警監(jiān)管措施包括：

（1）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測(cè)；

（2）要求商業(yè)銀行制訂切實(shí)可行的資本充足率管理計(jì)劃；

（3）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

35.單選題

以下選項(xiàng)中，（）不是判斷還款來源是否存在風(fēng)險(xiǎn)可以依據(jù)的預(yù)警信號(hào)。[2016年6月真題

問題1選項(xiàng)

A.借款人管理層發(fā)生變化是否因市場變化而產(chǎn)生信用違約傾向

B.與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貨款目的或償付來源

C.與合同上還款來源不一致的償付來源

D.貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同

【答案】A

【解析】銀行可以通過財(cái)務(wù)報(bào)表來分析借款人的資金來源和運(yùn)用情況，從而確定償還來源，也可以通過觀測(cè)貨款是否具有以下三個(gè)預(yù)警信號(hào)來判斷還款來源是香存在風(fēng)險(xiǎn):①貨款用途與借款人原定計(jì)劃不同:②與合同上還款來源不一致的償付來源:③與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貨款目的或償付來源。

36.單選題

現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心是（）。

問題1選項(xiàng)

A.提高市場份額

B.擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模

C.實(shí)現(xiàn)利潤最大化

D.經(jīng)營和管理風(fēng)險(xiǎn)

【答案】D

【解析】現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心是經(jīng)營和管理風(fēng)險(xiǎn)，該特征決定了風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行績效評(píng)價(jià)中的重要性和基礎(chǔ)性作用。

37.單選題

支票的出票日期為2019年1月1日，則持票人對(duì)出票人的權(quán)利消滅日期為（）。

問題1選項(xiàng)

A.2021年1月1日

B.2019年4月1日

C.2019年7月1日

D.2020年1月1日

【答案】C

【解析】票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年，見票即付的匯票、本票，自出票日起2年；持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月；持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月；持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。

38.多選題

績效考評(píng)體系的綜合考評(píng)結(jié)果可以反映被考評(píng)對(duì)象的整體經(jīng)營情況，因此通常被應(yīng)用于（）等方面。

問題1選項(xiàng)

A.評(píng)定等級(jí)

B.戰(zhàn)略目標(biāo)審視

C.資源配置

D.人力資源管理運(yùn)用

E.制度建設(shè)及企業(yè)文化建設(shè)

【答案】B;C;D;E

【解析】由于綜合考評(píng)結(jié)果可以反映被考評(píng)對(duì)象的整體經(jīng)營情況，它通常被應(yīng)用于戰(zhàn)略目標(biāo)審視、資源配置、人力資源管理運(yùn)用、制度建設(shè)及企業(yè)文化建設(shè)等方面。

39.多選題

在銀行監(jiān)管流程中，非現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容包括（）。

問題1選項(xiàng)

A.市場風(fēng)險(xiǎn)的分析

B.盈虧分析

C.資本充足性分析

D.資產(chǎn)質(zhì)量分析

E.流動(dòng)性分析

【答案】A;B;C;D;E

【解析】非現(xiàn)場監(jiān)管，是指監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的數(shù)據(jù)、報(bào)表和有關(guān)資料，以及通過其他渠道（如媒體、定期會(huì)談等）取得的信息，進(jìn)行整理和綜合分析，并通過一系列風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)作出初步評(píng)價(jià)和早期預(yù)警。非現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括資產(chǎn)質(zhì)量分析、資本充足性分析、流動(dòng)性分析、市場風(fēng)險(xiǎn)的分析、盈虧分析等方面。

40.判斷題

美國貨幣監(jiān)理署（OCC）認(rèn)為，法律風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)營決策錯(cuò)誤，或決策執(zhí)行不當(dāng)，或?qū)π袠I(yè)變化束手無策，而對(duì)商業(yè)銀行的收益或資本形成現(xiàn)實(shí)和長遠(yuǎn)的不利影響。同時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全法律顧問制度，完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理框架，將法律顧問工作納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

問題1選項(xiàng)

A.對(duì)

B.錯(cuò)

【答案】B

【解析】美國貨幣監(jiān)理署（OCC）認(rèn)為，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)營決策錯(cuò)誤，或決策執(zhí)行不當(dāng)，或?qū)π袠I(yè)變化束手無策，而對(duì)商業(yè)銀行的收益或資本形成現(xiàn)實(shí)和長遠(yuǎn)的不利影響。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：一是戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性；二是為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷；三是為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏；四是整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。

41.單選題

監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與（）共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的外部保障。

問題1選項(xiàng)

A.公司治理

B.資本管理

C.市場約束

D.市場準(zhǔn)入

【答案】C

【解析】監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的外部保障。面對(duì)當(dāng)前復(fù)雜多變的全球經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)，有效銀行監(jiān)管對(duì)保持金融穩(wěn)定的重要性不斷提升，全球范圍內(nèi)就加強(qiáng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)管、完善監(jiān)管政策和會(huì)計(jì)政策、鼓勵(lì)有效公司治理、提高信息披露水平達(dá)成共識(shí)，銀行監(jiān)管與市場約束在銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的重要性必將進(jìn)一步提升。

42.多選題

根據(jù)我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，下列屬于商業(yè)銀行核心一級(jí)資本的有（）。

問題1選項(xiàng)

A.未分配利潤

B.普通股

C.可轉(zhuǎn)換債券

D.長期次級(jí)債

E.優(yōu)先股

【答案】A;B

【解析】核心一級(jí)資本是銀行資本中最核心的部分，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的能力也最強(qiáng)。核心一級(jí)資本主要包括以下六個(gè)部分：實(shí)收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。

43.單選題

以下活動(dòng)，不可以使用信用卡的是（）。

問題1選項(xiàng)

A.提現(xiàn)現(xiàn)金

B.購買汽車

C.購買股票

D.房屋裝修

【答案】C

【解析】信用卡資金應(yīng)用于合法合規(guī)的消費(fèi)用途，不得以任何形式流入證券市場、期貨市場，不得用于股本權(quán)益性投資，不得用于生產(chǎn)經(jīng)營（不含服務(wù)“三農(nóng)”的惠農(nóng)信用卡），不得用于房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)，不得用于購房，不得用于購買理財(cái)產(chǎn)品，不得用于投資賬戶交易類產(chǎn)品，不得用于購買債券，不得用于借貸，不得用于洗錢等違法犯罪活動(dòng)，不得用于其他法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件明確規(guī)定禁入的領(lǐng)域。

44.單選題

根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》，商業(yè)銀行應(yīng)配備充足的內(nèi)部審計(jì)人員，原則上不得少于員工總數(shù)的（）。

問題1選項(xiàng)

A.5%

B.1%

C.2%

D.3%

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，審查評(píng)價(jià)并督促改善商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理效果，編制并落實(shí)中長期審計(jì)規(guī)劃和年度審計(jì)計(jì)劃，開展后續(xù)審計(jì)，評(píng)價(jià)整改情況，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量負(fù)責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門向總審計(jì)師負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

商業(yè)銀行應(yīng)配備充足的內(nèi)部審計(jì)人員，原則上不得少于員工總數(shù)的1%。

內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)所需的專業(yè)知識(shí)、職業(yè)技能和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，掌握銀行業(yè)務(wù)的最新發(fā)展，并通過后續(xù)教育和職業(yè)實(shí)踐等途徑，學(xué)習(xí)和掌握相關(guān)法律法規(guī)、專業(yè)知識(shí)、技術(shù)方法和審計(jì)實(shí)務(wù)的發(fā)展變化，保持和提升專業(yè)勝任能力。

內(nèi)部審計(jì)人員在從事內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)遵循客觀、保密原則，秉持誠信正直的道德操守，按規(guī)定使用其在履行職責(zé)時(shí)所獲取的信息。內(nèi)部審計(jì)人員不得參與有利益關(guān)系的審計(jì)項(xiàng)目，不得利用職權(quán)謀取私利，不得隱瞞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，不作缺少證據(jù)支持的判斷，不作誤導(dǎo)性陳述。

45.單選題

下列風(fēng)險(xiǎn)都可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)營困難，但導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因通常是（

）。

問題1選項(xiàng)

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】A

【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行所有風(fēng)險(xiǎn)中最具破壞力的風(fēng)險(xiǎn)。幾乎所有摧毀銀行的風(fēng)險(xiǎn)都是以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)來為銀行畫上句號(hào)的。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)堪稱銀行風(fēng)險(xiǎn)中的“終結(jié)者”。

46.多選題

下列選項(xiàng)中，商業(yè)銀行可用以提高資本充足率的途徑有（）。

問題