迪華擔(dān)保公司公司費(fèi)用報銷管理辦法

公司費(fèi)用報銷管理辦法第一章總則第一條

為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理，合理使用資金，提高資金使用效益，秉成勤儉節(jié)約、辦事高效原則，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本暫行辦法。第二章

費(fèi)用報銷審批權(quán)限第二條

公司的各種費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理審核，財務(wù)部核實(shí)，但最終須由總經(jīng)理簽字同意才能生效。

第三條如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

（1）費(fèi)用在500元以下的，經(jīng)總經(jīng)理指定代理的副總經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷；

（2）費(fèi)用在500元以上的，先由副總經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理使用電話等方式指示財務(wù)人員先行處理。

（3）以上兩種情況，財務(wù)部必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

第四條具有審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級主管負(fù)責(zé)簽批。

第五條所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施，不得“先斬后奏”。第三章

借款管理第六條根據(jù)工作需要，員工因出差或業(yè)務(wù)活動以及購買價值300元以上物品時，可預(yù)先向公司借支現(xiàn)金。借款人員應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后送公司總經(jīng)理審批。第七條借款人員執(zhí)經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后的“借款單”到財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核后由出納按照批準(zhǔn)金額予以借款。第八條借款人員借款后必須及時報銷。日常開支借款不得超過3天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)提前預(yù)知的應(yīng)向公司報知本月計劃單并填制付款申請表經(jīng)部門經(jīng)理簽字、財務(wù)審核、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方能借支（預(yù)知金額不得超過五千元）。原則上前賬不清后賬不借。第九條借款人員借款數(shù)額超過千元的必須提前一天通知財務(wù)，及時做好現(xiàn)金備用工作。第四章

日常費(fèi)用報銷管理程序第十條日常費(fèi)用包括公司購買辦公用品，因工作需要購買的其他物品以及辦公設(shè)備，因工作需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，外出辦事發(fā)生的交通費(fèi)等。第十一條辦事人員在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后辦理報銷手續(xù)時，應(yīng)填寫費(fèi)用報銷單，上面注明所辦事由和用途，其中購買物品應(yīng)附有詳細(xì)清單，業(yè)務(wù)招待費(fèi)注明招待的事由、人員并有公司同行人員簽字證明，外出辦事發(fā)生的車費(fèi)應(yīng)自列一個清單，注明每次外出的時間、地點(diǎn)，公司公務(wù)車應(yīng)建立相應(yīng)的登記管理制度，注明每次出車的時間地點(diǎn)、里程數(shù)，購置辦公用固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)由使用部門有關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收并在費(fèi)用報銷單上簽字確認(rèn)，報銷單后附上原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后送財務(wù)部審核。第十二條財務(wù)部對報銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，最后送交總經(jīng)理審批才予報銷。如有異議時，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。第五章差旅費(fèi)報銷管理程序

第十三條

差旅費(fèi)開支范圍包括外出期間的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和相關(guān)費(fèi)用。出差的范圍包括公務(wù)、商務(wù)、培訓(xùn)及公司組織的外出活動。同時應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)，工作結(jié)束要及時返回，任何人不得虛報出差費(fèi)用。

第十四條

城市間交通費(fèi)和住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑有效票據(jù)報銷，伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干。第十五條

出差住宿費(fèi)在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)，以所乘坐交通工具的票據(jù)為準(zhǔn)，按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行補(bǔ)助。各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)見下表：省內(nèi)省外交通工具住宿伙食補(bǔ)助住宿伙食補(bǔ)助火車輪船飛機(jī)A級3005040080軟臥二等艙經(jīng)濟(jì)艙B級2005030080硬臥三等艙經(jīng)濟(jì)艙注：A級-副總經(jīng)理含及其以上人員，B級-副總經(jīng)理不含以下人員。乘坐長途汽車無等級之分第十六條

出差人員如由接待單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報銷食宿費(fèi)。

第十七條

雜費(fèi)主要是指在出差地的市內(nèi)交通費(fèi)、傳真費(fèi)、復(fù)印費(fèi)等工作需要支出的費(fèi)用，發(fā)生上述支出需索取相關(guān)發(fā)票據(jù)實(shí)報銷。第十八條

在本市區(qū)內(nèi)出差，或外出能夠在當(dāng)天往返的，不予報銷住宿，出差人員每人發(fā)放25元伙食補(bǔ)助費(fèi)。

第十九條會議、外派學(xué)習(xí)培訓(xùn)等事務(wù)活動的差旅費(fèi)報銷

（1）經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)公司員工外出參加與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的工作會議，憑會議通知和主辦單位有效發(fā)票報銷。會議主辦方統(tǒng)一安排食宿的，伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)由會議主辦單位按會統(tǒng)一開支，公司僅報銷往返交通費(fèi)用和相關(guān)雜費(fèi)；會議主辦方不統(tǒng)一安排食宿的，按上述管理辦法執(zhí)行。

（2）

公司員工被公司外派參加短期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，根據(jù)培訓(xùn)單位的培訓(xùn)通知及有關(guān)發(fā)票等，據(jù)實(shí)報銷培訓(xùn)費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)。

第二十條差旅費(fèi)的報銷程序（1）公司員工在出差前，應(yīng)先行填寫出差申請單，注明出差時間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差人數(shù)、預(yù)計出差天數(shù)，并由部門負(fù)責(zé)人簽字同意，若因特殊情況來不及填寫單子的，應(yīng)先口頭請示并在出差回來后及時補(bǔ)填出差申請單。

(2)

出差人員須在出差返回公司上班之日起五日內(nèi)填寫差旅費(fèi)報銷單進(jìn)行報銷。

(3)

出差人員報銷時應(yīng)將實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用粘貼整理，分類寫于報銷單說明欄，報銷單上注明實(shí)際出差天數(shù)并附出差申請單。

(4)

差旅費(fèi)用的報銷由部門負(fù)責(zé)人核實(shí)簽字，經(jīng)財務(wù)部審核后，送交總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

(5)

出差期間，除患病或特殊事故外，不得任意逗留。因私事逗留未請假者，不報銷其逗留時間段的所有費(fèi)用。特殊情況需延長時間的需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。(6)

對于幾個人共同出差合開一張住宿發(fā)票的，應(yīng)于發(fā)票后寫明，并附相關(guān)人員的出差申請單復(fù)印件和簽名證實(shí)。(7)

出差人員若不能提供合法的交通、住宿等票據(jù)，財務(wù)部一律不予報銷。第二十一條

工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支