財(cái)務(wù)管理制度全文

財(cái)務(wù)管理制度范例全文目錄TOC\o"1-5"\h\z2;財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度 32;物品購(gòu)、銷(xiāo)管理制度 102;固定資產(chǎn)管理制度 132;現(xiàn)金管理制度 162;票據(jù)管理制度 172;財(cái)產(chǎn)清查制度 182;會(huì)計(jì)主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 192;出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 22附表1:請(qǐng)購(gòu)單 25附表2:員工因公出差申請(qǐng)單 26附表3:員工出租車(chē)票報(bào)銷(xiāo)審批單 27附表4:餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單 27附表5:開(kāi)具發(fā)票申請(qǐng)單 28財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。1、借款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限公司員工因工出差借款或報(bào)銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷(xiāo)。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”（見(jiàn)附表 1），并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū)，2類(lèi)區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：二類(lèi)區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類(lèi)區(qū)：除二類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)主管、工程師級(jí)首日150130首日220170400HKD部門(mén)經(jīng)理級(jí)首日250200首日300250500HKD公司副總經(jīng)理級(jí)250300600HKD出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼）。長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)一般人員3040100HKD主管、工程師級(jí)4050100HKD部門(mén)經(jīng)理級(jí)6080150HKD公司副總經(jīng)理級(jí)100150200HKD員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)），節(jié)約歸已。膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷(xiāo)。交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)短途出差不享受住宿補(bǔ)助。出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的 50％領(lǐng)住宿補(bǔ)助員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查按情節(jié)輕重處罰。4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定員工探親費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。5、財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。，如有虛假行為公司將銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。，如有虛假行為公司將齊全，完整的借款申請(qǐng)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：具有規(guī)定的用途，期限及限額；在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限，未能報(bào)銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。6、原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：憑證名稱(chēng)；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋單；接受憑證的單位名稱(chēng)；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額；各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。8、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱(chēng)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。憑證金額：必須與原始憑證相符。所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(zhǎng)審批11、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋12、本制度從矽感科技（深圳）有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。物品購(gòu)、銷(xiāo)管理制度為了加強(qiáng)物品購(gòu)、銷(xiāo)的管理，防止庫(kù)存積壓、滯銷(xiāo)因管理造成的壞帳等損失，結(jié)合公司的實(shí)際，特制定本制度。1、物品購(gòu)銷(xiāo)合同（協(xié)議與技術(shù)要求）必須由銷(xiāo)售部（國(guó)際或國(guó)內(nèi)，以下統(tǒng)一簡(jiǎn) 稱(chēng)銷(xiāo)售部）或技術(shù)開(kāi)發(fā)部指定人員簽訂。合同簽訂人員須認(rèn)真學(xué)習(xí)《合同法》及有關(guān)法律和公司規(guī)定，不得因此而給公司帶來(lái)?yè)p失。合同在簽訂前須由經(jīng)辦人填寫(xiě)合同簽訂申請(qǐng)書(shū)（格式附后），經(jīng)銷(xiāo)售部或技術(shù)開(kāi)發(fā)部經(jīng)理審定后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可簽署。2、購(gòu)銷(xiāo)合同：銷(xiāo)售部、技術(shù)開(kāi)發(fā)部由專(zhuān)人統(tǒng)一編寫(xiě)、登記、編制、發(fā)送和保存。 所有合同必須保留正本兩份，一份交財(cái)務(wù)部做付款憑證，另一份交由相關(guān)部門(mén)合同管理人員留檔備查。3、物品的采購(gòu)物品的采購(gòu)，按每月加工、銷(xiāo)售計(jì)劃及一定數(shù)量的庫(kù)存，經(jīng)銷(xiāo)售部和技術(shù)開(kāi)發(fā)部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得因提前或拖延采購(gòu)而影響加工或銷(xiāo)售，也應(yīng)避免因超計(jì)劃采購(gòu)帶來(lái)積壓或損失。經(jīng)理審核采購(gòu)人員采購(gòu)物品時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單（格式附后），經(jīng)銷(xiāo)售部或技術(shù)開(kāi)發(fā)部經(jīng)理審核同意后報(bào)總經(jīng)理審批；方可采購(gòu)。管理用物品的采購(gòu),如固定資產(chǎn)、儀器、工具、辦公用品等,各部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)所購(gòu)物品的部門(mén)經(jīng)理審核后， 由辦公室負(fù)責(zé)匯總，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)（專(zhuān)用物品除外）。辦理購(gòu)物付款時(shí)，應(yīng)附付款申請(qǐng)單、購(gòu)銷(xiāo)合同、請(qǐng)購(gòu)單，銷(xiāo)售部、技術(shù)開(kāi)發(fā)部已報(bào)總經(jīng)理審批的付款計(jì)劃或購(gòu)貨合同執(zhí)行情況表，（格式附后）報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，方可付款。財(cái)務(wù)部門(mén)在辦理付款時(shí)應(yīng)核實(shí)付款手續(xù)是否齊全，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒付，并要 求補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。采購(gòu)人員報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)辦理入庫(kù)單，入庫(kù)單內(nèi)容必須填寫(xiě)清楚齊全，如需要質(zhì) 檢的物品，應(yīng)附質(zhì)檢部門(mén)的審簽手續(xù)。根據(jù)財(cái)務(wù)要求，發(fā)票應(yīng)在開(kāi)出一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，逾期未報(bào)銷(xiāo)給公司造成損失的，由采購(gòu)經(jīng)辦人承擔(dān)，該部門(mén)經(jīng)理負(fù)同等責(zé)任。銷(xiāo)售部、技術(shù)開(kāi)發(fā)部經(jīng)理要安排采購(gòu)、庫(kù)管人員按季度對(duì)庫(kù)房存貨情況進(jìn)行分析，對(duì)庫(kù)存物品的積壓、變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理，對(duì)造成不必要的損失負(fù)責(zé)。4、物品的銷(xiāo)售物品國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售直接收款。銷(xiāo)售人員應(yīng)填寫(xiě)“開(kāi)據(jù)發(fā)票申請(qǐng)單”（格式附后），內(nèi)容齊全、完整，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審簽后，隨同物品出庫(kù)單，貨幣資金送財(cái)務(wù)部收款并開(kāi)據(jù)發(fā)票。物品銷(xiāo)售采取分期收款方式的，應(yīng)簽訂銷(xiāo)售合同，明確物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、分次收款時(shí)限、金額、付款方式等內(nèi)容。銷(xiāo)售人員在簽訂合同 時(shí)應(yīng)了解購(gòu)貨方的資金購(gòu)買(mǎi)力等相關(guān)情況，并對(duì)合同的執(zhí)行及收款負(fù)責(zé)至終。該部門(mén)經(jīng)理對(duì)部門(mén)所簽銷(xiāo)售合同的執(zhí)行負(fù)責(zé)。品的轉(zhuǎn)物品銷(xiāo)售采取國(guó)內(nèi)外設(shè)銷(xiāo)售點(diǎn)的，由公司總部發(fā)往各銷(xiāo)售點(diǎn)時(shí)，似同庫(kù)存物庫(kù)，在總公司庫(kù)存項(xiàng)下設(shè)各銷(xiāo)售點(diǎn)為分庫(kù)，當(dāng)各分庫(kù)物品出庫(kù)銷(xiāo)售時(shí)，按本規(guī)定相關(guān)銷(xiāo)售條款辦理。品的轉(zhuǎn)物品銷(xiāo)售情況月報(bào)匯總表（格式附后）一式叁份，每月5日前由銷(xiāo)售部、技術(shù)開(kāi)發(fā)部填列報(bào)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部各壹份，該部門(mén)存檔壹份，以掌握物品銷(xiāo)售資金回收狀況。銷(xiāo)售部、技術(shù)開(kāi)發(fā)部指定專(zhuān)人每月3日前將截止到上月末的庫(kù)存物品（包括各分庫(kù)）盤(pán)點(diǎn)情況匯總表（格式附后）報(bào)財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，并對(duì)庫(kù)存物品現(xiàn)狀如短缺、毀損、貶值等列示清楚，及時(shí)處理，減少不必要的損失。如是人為因素給公司造成損失，當(dāng)事人要承擔(dān)責(zé)任。該部門(mén)經(jīng)理對(duì)此負(fù)責(zé)。銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理及銷(xiāo)售人員對(duì)銷(xiāo)售款項(xiàng)的回收負(fù)責(zé)，按銷(xiāo)售合同定期催收并與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)，超期未收回的貨款，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司總經(jīng)理。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)總經(jīng)理審批意見(jiàn)及財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，以減少呆賬壞賬損失 5、購(gòu)銷(xiāo)人員不得營(yíng)私舞弊，吃回扣貪污，假公濟(jì)私，如發(fā)現(xiàn)有上述行為，將嚴(yán)歷追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)和刑事責(zé)任。6、本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。7、本制度自矽感科技（深圳）有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，固定資產(chǎn)管理制度為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，明確部門(mén)及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。1、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中使用期在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上，并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。除固定資產(chǎn)以外的物質(zhì)資產(chǎn)，列入低值易耗品的管理2、固定資產(chǎn)內(nèi)容：土地；2.2房屋及建筑物；2.3機(jī)器設(shè)備；2.4電子設(shè)備；運(yùn)輸設(shè)備；2.6工具、器具；2.7管理用具等。3、固定資產(chǎn)管理部門(mén)：人事行政部為公司固定資產(chǎn)管理部門(mén)；人事行政部設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳及卡片；人事行政部設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)、購(gòu)建、驗(yàn)收、保管、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤(pán)點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)；人事行政部對(duì)每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到人，并訂立相關(guān)的使用、交接，丟失、損壞賠償規(guī)定。

財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)；財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類(lèi)帳；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理；財(cái)務(wù)部協(xié)助人事行政部每季進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，做到帳5、固定資產(chǎn)的購(gòu)置：固定資產(chǎn)購(gòu)置，由人事行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)（專(zhuān)用固定資產(chǎn)除外）；各部門(mén)填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，送人事行政部匯總后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；人事行政部安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)，請(qǐng)購(gòu)單應(yīng)填寫(xiě)名稱(chēng)、規(guī)格、以備采購(gòu)及驗(yàn)收。依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單到財(cái)務(wù)部門(mén)請(qǐng)款。6、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥：固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門(mén)員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到人事行政記；實(shí)相符。型號(hào)、性能、質(zhì)量等資料部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登便進(jìn)行帳務(wù)處理。人事行政部將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書(shū)面通知財(cái)務(wù)部門(mén)，以實(shí)相符。型號(hào)、性能、質(zhì)量等資料部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登便進(jìn)行帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)如需出售處理，人事行政部須申報(bào)出售處理固定資產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表，注明出售處理原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理，票及收并開(kāi)具發(fā)款；人事行政部依據(jù)財(cái)務(wù)開(kāi)具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。8、固定資產(chǎn)報(bào)廢：固定資產(chǎn)報(bào)廢，由人事行政部會(huì)同相關(guān)技術(shù)人員檢測(cè)后提出報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)處理；人事行政部負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。9、固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧：固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧由人事行政部按季盤(pán)點(diǎn)后提出固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)核查落實(shí)后，報(bào)總經(jīng)理審批；財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理。10、固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得外借。

11、財(cái)務(wù)部門(mén)每月按各類(lèi)固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計(jì)算固定資產(chǎn)折舊， 列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。12、對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行本制度的部門(mén)和個(gè)人， 在工作中取得顯著成績(jī)的公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；13、對(duì)違反本制度的部門(mén)和個(gè)人， 由公司根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰14、本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋15、本制度自矽感科技（深圳）有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行?，F(xiàn)金管理制度為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合公司實(shí)際、制定本制度。1、財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理 現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。2、公司業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要即時(shí)存入銀行所開(kāi)設(shè)的帳戶，不得座支現(xiàn)金3、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在 1000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，可支付現(xiàn)金。4、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常報(bào)銷(xiāo)限額，4、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常報(bào)銷(xiāo)限額，超過(guò)限額的部分要及時(shí)存入銀行。5、庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符，不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不 得挪用現(xiàn)金。6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷(xiāo)。7、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)， 不得簽發(fā)空頭支票8、現(xiàn)金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對(duì)帳單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)9、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。10、本制度從矽感科技（深圳）有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行票據(jù)管理制度為了加強(qiáng)公司票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際特制定本制度。1、公司各種發(fā)票、收據(jù)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購(gòu)、填制、保 管、回收、繳銷(xiāo)。2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財(cái)務(wù)部門(mén)出納負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、保 管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷(xiāo)。3、公司庫(kù)存物資入、出庫(kù)單，分別由銷(xiāo)售部和人事行政部專(zhuān)人負(fù)責(zé)，領(lǐng)購(gòu)、登 記、填制、保管。庫(kù)管員依據(jù)入、出庫(kù)單的“保管聯(lián)”登記庫(kù)存物資的明細(xì)帳，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。4、各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列，如填寫(xiě)錯(cuò)誤式幾聯(lián)同時(shí)作廢，以便審查。5、本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)制定，并負(fù)責(zé)解釋。6本制度從深圳旭感數(shù)碼影像系統(tǒng)有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行應(yīng)將發(fā)票一會(huì)計(jì)主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn)本標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和矽感科技（深圳）有限公司有關(guān)財(cái)務(wù)訂。本標(biāo)準(zhǔn)適用于矽感科技（深圳）有限公司。制度制1、工作內(nèi)容與要求1.1認(rèn)真貫徹國(guó)家及深圳市有關(guān)財(cái)政法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定。1.2建立健全全公司財(cái)務(wù)管理與核算的各項(xiàng)規(guī)章制度，按期修訂和完善。1.3接受財(cái)政、稅務(wù)、內(nèi)部審計(jì)等部門(mén)的檢查、審計(jì)，如實(shí)提供所需資料。1.4設(shè)置和登記總帳、各種明細(xì)分類(lèi)帳，對(duì)公司的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，財(cái)產(chǎn)物資如實(shí)進(jìn)行全面的記錄、反映和監(jiān)督。按公司《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度》設(shè)置會(huì)計(jì)科目、處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、編制記帳憑證，并做到內(nèi)容齊全、完整、準(zhǔn)確。對(duì)公司的財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行核算，至少每季協(xié)助有關(guān)部門(mén)進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，到帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、損毀要及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)行帳務(wù)處理對(duì)公司的成本、費(fèi)用進(jìn)行正確核算，負(fù)責(zé)編制成本費(fèi)用計(jì)劃每季進(jìn)行對(duì)比分析，每月反映、監(jiān)督、分析公司下達(dá)的《費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況》，按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門(mén)。對(duì)公司流動(dòng)資金進(jìn)行核算和管理，反映監(jiān)督經(jīng)營(yíng)收支的全部情況，按規(guī)定及時(shí)納入財(cái)務(wù)核算。及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，凡在三個(gè)月以上未清理的債權(quán)債務(wù)，每季列出 明細(xì)與經(jīng)辦人核對(duì)，寫(xiě)明未收、付的原因，報(bào)公司總經(jīng)理審批，進(jìn)行有關(guān)的處理。依據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定，按期足額交納各種稅金，不得因個(gè)人工作失誤造 成公司經(jīng)濟(jì)損失。按報(bào)表名稱(chēng)、內(nèi)容、時(shí)間、報(bào)送部門(mén)、編制要求，及時(shí)準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)各類(lèi) 報(bào)表。對(duì)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，按月進(jìn)行整理，裝訂：做到齊全、完整、美 觀、易查。完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作任務(wù)。2、責(zé)任與權(quán)限在公司經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件的執(zhí)行中，發(fā)現(xiàn)有違反國(guó)家法律、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及損害公司利益的條款，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并書(shū)面報(bào)告部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司總經(jīng)理。對(duì)報(bào)銷(xiāo)原始憑證的合法性、真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。有權(quán)對(duì)記錄不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，要求更正、補(bǔ)充，不真實(shí)的原始憑證，不予受理，并報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。董事長(zhǎng)特批的預(yù)對(duì)資金使用情況負(fù)責(zé)。有權(quán)對(duì)無(wú)合同、無(wú)資金計(jì)劃，無(wú)公司總經(jīng)理或付款項(xiàng)，不予辦理，待手續(xù)齊備后付款。有權(quán)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、帳實(shí)情況。董事長(zhǎng)特批的預(yù)對(duì)公司員工因公借款、報(bào)銷(xiāo)清算負(fù)責(zé)。嚴(yán)格按“財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度”有關(guān)條款執(zhí)行。3、檢查與考核接受財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)考核本崗位工作。超標(biāo)準(zhǔn)完成或未按標(biāo)準(zhǔn)完成任務(wù)，視程度給予獎(jiǎng)勵(lì)或處罰4、本標(biāo)準(zhǔn)由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)本標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和矽感科技（深圳）有限公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度制訂。本標(biāo)準(zhǔn)適用于矽感科技（深圳）有限公司財(cái)務(wù)部出納崗位工作。1、工作內(nèi)容與要求辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及公司財(cái)務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核后的收付款記帳憑證，重點(diǎn)復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記帳憑證相符，無(wú)誤后辦理

收付款項(xiàng)，并在原始憑證上加蓋“收、付訖”戳記。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常報(bào)銷(xiāo)限額，超過(guò)限額的現(xiàn)金要