新資本協(xié)議合規(guī)工作探析

新資本協(xié)議合規(guī)工作探析陳公越 BPS〔Asia〕〔852〕633348152021年11月2新巴塞爾資本協(xié)議框架各亞洲國家新資本協(xié)議合規(guī)方案新資本協(xié)議和全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)供給商的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架新資本協(xié)議第一支柱內(nèi)部評級系統(tǒng)的合規(guī)

“Institutionsmusthavearobustsysteminplacetovalidatetheaccuracyandconsistencyofratingssystemsandprocess,andestimationofallrelevantriskcomponents.Aninstitutionmustdemonstratetoitssupervisorthattheinternalvalidationprocessenablesittoassesstheperformanceofinternalratingandriskestimationsystemsconsistentlyandmeaningfully〞.金融機(jī)構(gòu)必須具有穩(wěn)健的體系來驗(yàn)證評級系統(tǒng)及評級過程，以及評級成分相關(guān)評估的準(zhǔn)確性和連貫性。同時金融機(jī)構(gòu)必須向監(jiān)管機(jī)構(gòu)顯示，其內(nèi)部驗(yàn)證步驟能夠使它對內(nèi)部評級及風(fēng)險(xiǎn)測量體系的表現(xiàn)進(jìn)行一致的、有意義的評估。[資料來源:BCBS,新協(xié)議第500段]內(nèi)部評級系統(tǒng)合規(guī)工作的期望

內(nèi)部評級系統(tǒng)的合規(guī)要求原那么1：合規(guī)的根本是評估金融機(jī)構(gòu)估算風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測能力和在信貸過程中的評級使用原那么2：合規(guī)驗(yàn)證的首要責(zé)任是金融機(jī)構(gòu)原那么3：驗(yàn)證和合規(guī)是一個重復(fù)過程原那么4：不存在一種單一的、通用的合規(guī)驗(yàn)證方法原那么5：合規(guī)驗(yàn)證必定包括定量的和定性的要。原那么6：合規(guī)驗(yàn)證的過程和結(jié)果要有獨(dú)立的審核。支柱一內(nèi)部評級法合規(guī)驗(yàn)證框架[資料來源:BCBSWorkingPaperNo.14–Feb2005]內(nèi)部評級系統(tǒng)監(jiān)管要求的細(xì)化新協(xié)議合規(guī)的合理組織框架內(nèi)部評級系統(tǒng)合規(guī)的模塊化驗(yàn)證框架合規(guī)驗(yàn)證工作流程模塊化合規(guī)驗(yàn)證的根本活動新資本協(xié)議第二支柱合規(guī)工作概括第二支柱工作的根本框架支柱二合規(guī)的根本方法18金融企業(yè)第二支柱合規(guī)的工作內(nèi)容第二支柱合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)量化20監(jiān)管機(jī)構(gòu)第二支柱工作過程21第二支柱合規(guī)的模塊化工作2