新資本協(xié)議合規(guī)工作探析

新資本協(xié)議合規(guī)工作探析陳公越 BPS〔Asia〕〔852〕633348152021年11月2新巴塞爾資本協(xié)議框架各亞洲國(guó)家新資本協(xié)議合規(guī)方案新資本協(xié)議和全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)供給商的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架新資本協(xié)議第一支柱內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的合規(guī)

“Institutionsmusthavearobustsysteminplacetovalidatetheaccuracyandconsistencyofratingssystemsandprocess,andestimationofallrelevantriskcomponents.Aninstitutionmustdemonstratetoitssupervisorthattheinternalvalidationprocessenablesittoassesstheperformanceofinternalratingandriskestimationsystemsconsistentlyandmeaningfully〞.金融機(jī)構(gòu)必須具有穩(wěn)健的體系來(lái)驗(yàn)證評(píng)級(jí)系統(tǒng)及評(píng)級(jí)過(guò)程，以及評(píng)級(jí)成分相關(guān)評(píng)估的準(zhǔn)確性和連貫性。同時(shí)金融機(jī)構(gòu)必須向監(jiān)管機(jī)構(gòu)顯示，其內(nèi)部驗(yàn)證步驟能夠使它對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系的表現(xiàn)進(jìn)行一致的、有意義的評(píng)估。[資料來(lái)源:BCBS,新協(xié)議第500段]內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)合規(guī)工作的期望

內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的合規(guī)要求原那么1：合規(guī)的根本是評(píng)估金融機(jī)構(gòu)估算風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力和在信貸過(guò)程中的評(píng)級(jí)使用原那么2：合規(guī)驗(yàn)證的首要責(zé)任是金融機(jī)構(gòu)原那么3：驗(yàn)證和合規(guī)是一個(gè)重復(fù)過(guò)程原那么4：不存在一種單一的、通用的合規(guī)驗(yàn)證方法原那么5：合規(guī)驗(yàn)證必定包括定量的和定性的要。原那么6：合規(guī)驗(yàn)證的過(guò)程和結(jié)果要有獨(dú)立的審核。支柱一內(nèi)部評(píng)級(jí)法合規(guī)驗(yàn)證框架[資料來(lái)源:BCBSWorkingPaperNo.14–Feb2005]內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)監(jiān)管要求的細(xì)化新協(xié)議合規(guī)的合理組織框架內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)合規(guī)的模塊化驗(yàn)證框架合規(guī)驗(yàn)證工作流程模塊化合規(guī)驗(yàn)證的根本活動(dòng)新資本協(xié)議第二支柱合規(guī)工作概括第二支柱工作的根本框架支柱二合規(guī)的根本方法18金融企業(yè)第二支柱合規(guī)的工作內(nèi)容第二支柱合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)量化20監(jiān)管機(jī)構(gòu)第二支柱工作過(guò)程21第二支柱合規(guī)的模塊化工作2