資產(chǎn)保護(hù)稽核說明

區(qū)經(jīng)理資產(chǎn)保護(hù)稽核表使用說明現(xiàn)金和收銀管理保險柜的開啟在有效的管理和監(jiān)督之下。校準(zhǔn)使用說明：詢問值班經(jīng)理餐廳如何執(zhí)行保險柜的開啟。觀察保險柜的開啟是否在有效的管理和監(jiān)督下： 由值班經(jīng)理掌握密碼，出納掌握鑰匙；或者值班經(jīng)理掌握鑰匙，出納掌握密碼；開店時兩人同時在場才可打開，打烊后兩人同時在場關(guān)閉并撥亂密碼。102。定期更換保險柜密碼（至少每三個月），如有相關(guān)人員調(diào)動和離職，及時更換密碼，并有密碼更換記錄。校準(zhǔn)使用說明：查看餐廳保險柜密碼更換記錄。（1） 如果餐廳的密碼掌握在管理人員處，則當(dāng)沒有任何管理組、組長離職或調(diào)動的情況下是否每三個月更換一次密碼；當(dāng)有任何管理組、組長離職或調(diào)動的情況下，是否每次都及時更換了密碼。（2） 如果餐廳的密碼掌握在出納處，則當(dāng)沒有任何出納離職/調(diào)動/升遷/轉(zhuǎn)崗的情況下是否每三個月更換一次密碼；當(dāng)有任何出納離職/調(diào)動/升遷/轉(zhuǎn)崗的情況下，是否每次都及時更換了密碼。103。保險柜只保存清單內(nèi)物品,每日/班次有交接記錄及當(dāng)班管理組和出納簽字.校準(zhǔn)使用說明：突擊檢查當(dāng)時保險柜中的所有現(xiàn)金（應(yīng)等于當(dāng)時的營業(yè)現(xiàn)金收入+應(yīng)剩余的零找金+應(yīng)剩余的零用金+合法的營業(yè)外收入）。營業(yè)收入與餐廳的零用金/零找金需要分開存放?保險柜中不允許存放任何私人的現(xiàn)金，或任何不合乎公司規(guī)定存放的現(xiàn)金。檢查現(xiàn)金資料袋上保險柜交接記錄上是否有當(dāng)班管理組和出納的交接簽字。104。餐廳的發(fā)票使用和管理符合公司規(guī)定。校準(zhǔn)使用說明：檢查餐廳是否有發(fā)票登記簿。檢查餐廳是否妥善保存正在使用的發(fā)票和已使用過得發(fā)票的存根，并且數(shù)量和發(fā)票起止號碼和登記簿上的記錄一致。105。 零找金只用于收銀找零使用,不可以用于其他支出。校準(zhǔn)使用說明：突擊檢查餐廳當(dāng)時的零找金（保險柜中零找金+收銀員底錢簽收單）是否和公司記錄一致查看是否存在零找金預(yù)先放置于收銀機(jī)抽屜中的狀況 .（必須存放在保險柜中）。注意：所有現(xiàn)金支出只允許從零用金中提取，不可使用營業(yè)收入、零找金零用金的支出均為合理的營業(yè)費(fèi)用，符合公司規(guī)定的審批權(quán)限。校準(zhǔn)使用說明：突擊檢查餐廳當(dāng)時的零用金（現(xiàn)金+有效發(fā)票+現(xiàn)金借支單）是否和公司記錄一致。所有的現(xiàn)金支出只允許從零用金中提取，不可使用現(xiàn)金收入、零找金。零用金的支出均為合理的營業(yè)費(fèi)用，并且符合公司規(guī)定和審批權(quán)限。員工的工資、獎勵不應(yīng)從零用金中支出。每項零用金支出均具備有效發(fā)票，有審批人和復(fù)核人簽字。查看零用金交接本，是否每天都交接零用金，并抽查一天的記錄和當(dāng)天的實際支出是否相符。用于出售/公關(guān)的餐券領(lǐng)用和發(fā)放均正確記錄；回收餐券需撕角或蓋作廢章 ，防止再次使用。校準(zhǔn)使用說明：1?檢查公關(guān)餐券、銷售餐券是否存放在保險柜中并有記錄。檢查公關(guān)餐券的贈送是否經(jīng)管理組簽發(fā)并提供解釋。抽查前三周任意一天的現(xiàn)金資料袋，檢查回收的餐券是否撕角（最好撕去日期）或蓋章作廢以防再次使用。檢查抽查樣本當(dāng)天的餐券回收、產(chǎn)品促銷（PROMD與收銀機(jī)記錄是否相符。108.收銀員上下收銀機(jī)和前臺經(jīng)理領(lǐng)取零找金時，使用現(xiàn)金盤點表并簽字，此盤點表也同時有出納簽字。校準(zhǔn)使用說明：觀察收銀員上收銀機(jī)時，是否使用現(xiàn)金盤點表確認(rèn)底錢，并簽字，同時有出納的簽字。觀察收銀員下收銀機(jī)時，是否使用現(xiàn)金盤點表確認(rèn)抽屜內(nèi)的現(xiàn)金，并簽字，同時有出納的簽字。觀察餐廳是否存在一個注冊收銀員姓名的收銀機(jī)上，兩人或多人同時使用該臺收銀機(jī)的情形。觀察餐廳收銀員相互之間換零錢是否通過管理組監(jiān)督。每日記錄收銀員的操作狀況（超收/退款，現(xiàn)金盈缺），針對改餐/退餐和現(xiàn)金短溢超過規(guī)定的收銀員作記錄。校準(zhǔn)使用說明：檢查《收銀員記錄表》，查看超收/退款和現(xiàn)金短溢經(jīng)常超過規(guī)定的收銀員是否被追蹤并有DeletionBefore和DeletionAfter是否在規(guī)定的范圍內(nèi)（DeletionBefore2。5%DeletionAfter2。0%）;如超過標(biāo)準(zhǔn)，有員銀說明。校準(zhǔn)使用說明：抽查前三周任意一天的現(xiàn)金資料袋，檢查收銀員超標(biāo)的 DeletionBefore和After是否有說明單，并且說明的原因是餐廳經(jīng)理理解的原因并采取了適當(dāng)?shù)母纳菩袆?。Overring和Refund操作正確（單據(jù)保存完整，改餐和退餐原因合理），并有管理組、員工簽字；當(dāng)Overring&Refund超過允許的范圍（營業(yè)額的2.5%），有原因說明。校準(zhǔn)使用說明：抽查前三周任意一天的現(xiàn)金資料袋，檢查收銀員所有的 Overring和Refund是否保存完好的單據(jù)（Overring必須有跟單），退餐解釋合理，并有管理組、收銀員簽字。如果有超標(biāo)（超過營業(yè)額的2.5%），說明的原因是餐廳經(jīng)理理解的原因并采取了適當(dāng)?shù)母纳菩袆?。?zhí)行正確的清機(jī)流程。觀察現(xiàn)場的清機(jī)是否符合操作規(guī)定：1） 由出納、收銀員共同清點收銀機(jī)中的現(xiàn)金收入；2） 管理組/收銀員/出納在清機(jī)條上簽字確認(rèn)；3） 如果當(dāng)班出納上收銀機(jī)操作，下機(jī)時需由管理組進(jìn)行清機(jī)；抽大鈔時間、金額符合標(biāo)準(zhǔn)，單據(jù)上有簽名記錄。校準(zhǔn)使用說明：抽查現(xiàn)場的任意一臺收銀機(jī)，檢查單機(jī)抽屜大鈔現(xiàn)金是否超過市場規(guī)定的金額。抽查現(xiàn)場的任意一臺抽過大鈔的收銀機(jī)，檢查抽大鈔的單據(jù)是否放在收銀機(jī)內(nèi)，并且單據(jù)上有收銀員/出納/管理組的簽名記錄?觀察現(xiàn)場所抽大鈔是否用現(xiàn)金盤點表清點，并且放在保險柜中保存。抽查已經(jīng)清機(jī)的抽過大鈔的收銀機(jī)，檢查抽大鈔的單據(jù)是否與班清條訂在一起。執(zhí)行收銀機(jī)抽檢，并記錄抽檢結(jié)果（每天至少兩次）。校準(zhǔn)使用說明：查看前三天的BOH?金資料袋和員工清機(jī)條，檢查是否有至少每天二次的突然清機(jī)記錄。存款符合流程，及時存款，存款單正確有效，并保存。如特殊原因未按時存款 ，需報給主管.校準(zhǔn)使用說明：檢查當(dāng)天的營業(yè)額存款的封包上的數(shù)目是否與 BOH?金資料袋的現(xiàn)金合計一致。檢查封包上的數(shù)目是否與有效的存款單上的數(shù)目相符，存款單是否加蓋銀行收訖章。檢查封包上是否有當(dāng)班經(jīng)理和出納的簽字.檢查是否存在將不同營業(yè)日的營業(yè)額合在一起填寫存款單的情況。如為銀行上門收款，檢查餐廳是否保存與銀行的合作協(xié)議和收款人的照片和記錄；觀察在銀行上門收款時，餐廳是否核對收款人的銘牌是否與照片一致。如為餐廳自行存款，觀察餐廳是否嚴(yán)格遵守存款規(guī)定：1） 在上午15:00之前完成存款；2） 存款路線不能與前一天重復(fù)；（首先詢問昨天的存款路線）3） 至少兩人（管理組和出納）同時去存款；4） 避免穿著帶有公司標(biāo)志的服裝；5） 如距離較遠(yuǎn)，采用打車的方式進(jìn)行存款；。營業(yè)外收入管理201。餐廳如有營業(yè)外收入及時存款，并有記錄，并報告給公司財務(wù)部門.如：廢油、廢紙盒售賣,員工拾撿款及其他的外來收入（需有記錄并存款，并需定期報告給財務(wù)部門 ）校準(zhǔn)使用說明：查看營業(yè)外收入記錄，檢查營業(yè)外收入是否定期及時存款。檢查餐廳是否正確地記錄相關(guān)的營業(yè)外收入：政府獎勵基金、餐廳獎勵基金、廢油、廢紙盒售賣、小費(fèi)、員工拾撿款及其他的外來收入。三、存貨管理301。每日存貨量是否準(zhǔn)確.校準(zhǔn)使用說明：檢查上周/上月的貨物匯總表，查看是否完成了周盤/月盤要求的所有貨品的盤點抽查前一天的任意一項雞類產(chǎn)品的貨品盤點是否和貨物匯總表一致。 （如果因當(dāng)天營業(yè)已經(jīng)使用了部分貨品，貝嚅從收銀機(jī)中打出當(dāng)前售賣量，加上陳保、炸鍋中的熟品量 ，成品/半成品廢棄量，再加上庫房中的庫存量，即得出昨日的盤點量）。日/周/月存貨報表登錄正確完整校準(zhǔn)使用說明：抽查前三個月內(nèi)任意一個平常日、周日和月末日的貨物匯總表的雞類產(chǎn)品三項，對照收銀機(jī)紙帶的MENUMIX檢查貨物匯總表上的產(chǎn)品售賣量是否和MENUMlXt的產(chǎn)品售賣量一致。餐廳如果存在BOH^能導(dǎo)入P0瞰據(jù)而必須執(zhí)行手工輸入的情況,除了檢查以上數(shù)據(jù)外，還需要檢查BOH中手工輸入的MENUMIX!否和收銀機(jī)紙帶的MENUMl）一致。303。產(chǎn)品的差異管理在市場規(guī)定范圍內(nèi)。校準(zhǔn)使用說明：詢問餐廳經(jīng)理/訂貨經(jīng)理是否存在追蹤產(chǎn)品異常差異的機(jī)制和流程，并隨機(jī)詢問另一名管理組，了解餐廳管理組是否都了解該機(jī)制和流程。抽查前三個月內(nèi)連續(xù)一周的被規(guī)定計算產(chǎn)品差異的三項產(chǎn)品 ，檢查產(chǎn)品差異是否在市場規(guī)定的范圍內(nèi).餐廳針對每日差異大的項目，有差異原因分析及改進(jìn)行動。校準(zhǔn)使用說明：針對超出規(guī)定差異范圍的產(chǎn)品，詢問是否有合理的差異原因分析和改善行動計劃305。每日損耗登錄完整正確（存貨匯總表上登錄的損耗數(shù)量與每日損耗表損耗數(shù)目一致）校準(zhǔn)使用說明：抽查前三個月內(nèi)連續(xù)三天的被規(guī)定統(tǒng)計損耗的三項貨品，檢查損耗登錄報表上的記錄是否和貨物匯總表上的登錄一致。抽查前三個月內(nèi)連續(xù)三天的需要進(jìn)行半成品損耗折算統(tǒng)計的三項貨品，檢查損耗折算是否正確。針對異常和大數(shù)量的產(chǎn)品損耗，附有原因說明，并追蹤。校準(zhǔn)使用說明：詢問餐廳經(jīng)理/訂貨經(jīng)理是否存在追蹤產(chǎn)品異常/大數(shù)量損耗的機(jī)制和流程，并隨機(jī)詢問另一名管理組，了解餐廳管理組是否都了解該機(jī)制和流程。抽查前三個月內(nèi)連續(xù)一周的被規(guī)定統(tǒng)計損耗的三項產(chǎn)品，檢查產(chǎn)品損耗量是否在市場規(guī)定的范圍內(nèi).針對超出規(guī)定損耗范圍的產(chǎn)品，詢問是否有合理的損耗原因分析和改善行動計劃。最近三周的周盤是否由不同的管理組執(zhí)行。校準(zhǔn)使用說明：檢查最近連續(xù)三周的周盤，查看是否每連續(xù)兩次的盤點都是由不同的管理組執(zhí)行的308。 貨物進(jìn)、退及調(diào)撥、登錄正確。抽查前三個月內(nèi)任意一個平常日，對照抽查日所對應(yīng)的調(diào)撥單、調(diào)整單或緊急進(jìn)貨單，檢查報表登錄是否一致。309。餐廳留存最近3個月內(nèi)的存貨表、盤點表、損耗表、周月報表。校準(zhǔn)使用說明：1.檢查餐廳以上單據(jù)是否留存了三個月?。四、員工資料及工資表401。員工資料完整，員工合同及人事異動資料齊全。校準(zhǔn)使用說明：檢查員工檔案袋的在職人數(shù)和GOLDE系統(tǒng)中的在職人數(shù)是否一致。抽查三名員工的員工檔案：1） 檢查是否有員工身份證明；2） 確定人事異動表完整，審批權(quán)限正確,并在GOLDE系統(tǒng)中及時并正確處理：A。人員升遷、借調(diào)等各種人事異動單的生效日與GOLDE中的生效日一致；B。異動的職級正確。3） 檢查員工的合同是否及時簽訂/更新，并且全部為有效合同；4） 檢查是否有健康證并在有效期內(nèi)；5） 檢查員工是否滿18歲；查看離職員工檔案是否在餐廳留存3個月（出納需留存6個月）。402每日員工班表工時與考勤系統(tǒng)中工時相符.校準(zhǔn)使用說明：抽查前三月任意一天的員工班表，檢查所有員工的“劃線的工時 +帶薪休息”等于工時日報表中“實際工作工時+帶薪休息”.注意：A。班表中的帶薪休息需要根據(jù)每個人的劃線情況判斷是否有帶薪休息的 15分鐘或30分鐘；B.工時日報表應(yīng)忽略員工刷卡時合理范圍內(nèi)的分鐘誤差。 C。如果員工刷卡的分鐘誤差超過合理范圍，則檢查班表上是否有值班經(jīng)理的明確原因注明和簽字。檢查下列相關(guān)報表，檢查餐廳是否遵守以下操作規(guī)定：?工時處理人員不可以調(diào)整自己的工時?每日的工時報表由管理組核準(zhǔn)完成，并簽字確認(rèn)?每日工時報表需張貼給員工確認(rèn)?每月工資報表需要員工簽字確認(rèn)?餐廳需至少保存3個月的班表?如果有工時更改，需由區(qū)經(jīng)理進(jìn)行，區(qū)經(jīng)理不可授權(quán)餐廳管理組進(jìn)行工時調(diào)整?員工人事/薪資異動的處理符合權(quán)限的規(guī)定?員工人事/薪資異動在黃金系統(tǒng)中及時處理，與人事異動表相符五、固定資產(chǎn)管理餐廳實際設(shè)備與固定資產(chǎn)表賬目相符。校準(zhǔn)使用說明：1.抽查餐廳實際設(shè)備是否和財務(wù)部最近一次的固定資產(chǎn)賬目相符502。餐廳設(shè)備貼有標(biāo)牌，并與盤點表相符.校準(zhǔn)使用說明：1.檢查該三項設(shè)備是否張貼有標(biāo)牌，并與財務(wù)部的固定資產(chǎn)賬目編號相符餐廳設(shè)備如有轉(zhuǎn)移或報廢，需有轉(zhuǎn)移或報廢單并留存，并附有簽字。校準(zhǔn)使用說明：1.檢查最近轉(zhuǎn)移或報廢的設(shè)備，是否正確地按照市場的轉(zhuǎn)移和報廢流程進(jìn)行504。固定資產(chǎn)維修記錄完整.校準(zhǔn)使用說明：抽查3~5項設(shè)備行事歷上的設(shè)備，檢查每套設(shè)備是否均建立正確且完整的維修記錄卡并正確歸檔.若無完整及正確的建文件維修記錄卡，則詢問設(shè)備經(jīng)理原因 .當(dāng)設(shè)備轉(zhuǎn)移出餐廳，應(yīng)連同維修記錄卡轉(zhuǎn)移；若設(shè)備是自其他餐廳轉(zhuǎn)移到本餐廳，則應(yīng)向調(diào)出餐廳要維修記錄卡，若調(diào)出餐廳無，則應(yīng)自機(jī)器進(jìn)到自己餐廳起建立維修記錄卡。六、安全和保全控制餐廳大門管理符合規(guī)定。（在開店巡視和打烊巡視時進(jìn)行現(xiàn)場檢查）校準(zhǔn)使用說明：開店時同時進(jìn)入餐廳，打烊最后離開至少兩人以上。在開店和打烊時，值班經(jīng)理對餐廳進(jìn)行巡視檢查，確認(rèn)無異常狀況'餐廳如有后門,隨時保證關(guān)閉，打烊后上鎖夜間進(jìn)貨時需有專人把守門口。餐廳人員是否了解報警鈴的位置和正確執(zhí)行夜防系統(tǒng)。校準(zhǔn)使用說明：如果餐廳的夜防系統(tǒng)為密碼開啟，檢查是否定期或管理組離職/調(diào)動時更換密碼，并有記錄詢問餐廳人員是否了解報警鈴的位置，并詢問如何正確執(zhí)行夜防系統(tǒng)。如果餐廳使用保安，需有相關(guān)部門批準(zhǔn)，并與保安公司簽訂有關(guān)保安合同。603。餐廳每月定期張貼和宣導(dǎo)安全須知內(nèi)容,確保員工100%了解并執(zhí)行。張貼緊急事件處理程序并確保管理組100%T解緊急事件處理程序。校準(zhǔn)使用說明：檢查餐廳是否張貼了安全須知并每月及時更新，并詢問3~4名員工和1~2名管理組是否了解安全須知的內(nèi)容。檢查餐廳是否張貼了緊急事件處理程序，并詢問1?2名管理組是否了解程序。604。餐廳是否張貼疏散線路圖。校準(zhǔn)使用說明：檢查餐廳是否張貼了疏散線路圖，并讓值班經(jīng)理帶領(lǐng)走一遍，觀察他走的疏散線路是否和疏散線路圖一致。檢查餐廳的滅火器是否放置在正確的位置，并且檢查滅火器在保質(zhì)期內(nèi)；任意詢問 2位員工是否了解滅火器的使用方法。檢查餐廳的配電室是否保持干凈，無易爆/易燃雜物。檢查餐廳的緊急疏散出口是否堵塞，是否保持暢通。七、食品安全701。 清潔與消毒。校準(zhǔn)使用說明：?檢查餐廳