2013年證券從業(yè)-發(fā)行與承銷考前模擬真題四

2013年證券從業(yè)—發(fā)行與承銷考前模擬真題及答案四一、單項(xiàng)選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的4個選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求，請選出正確的選項(xiàng)，不選、錯選均不得分)1.在發(fā)行完成后的()個工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送承銷總結(jié)報告。A.7B.10C.15D.302A.最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的20%B.最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的30%C.最近5年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的20%D.最近5年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的30%3.股份有限公司董事長和副董事長由董事會以全體董事的()選舉產(chǎn)生。A.超過1/2B.超過2/3C.超過3/4D.全體一致4.個人股東親自出席年度股東大會的，應(yīng)當(dāng)出示()。A.本人身份證B.書面委托書C.持股憑證D.本人身份證和持股憑證5.上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為()。A.證券上市當(dāng)年剩余時間B.證券上市當(dāng)年其后2個完整會計年度C.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度Dl6.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于()。A.1%B.3%C.6%D.9%7.有限責(zé)任公司具有()的特點(diǎn)。A.人合兼資合、開放性及設(shè)立程序相對復(fù)雜B.人合兼資合、封閉及設(shè)立程序簡單C.資合、封閉及設(shè)立程序簡單D.資合、開放性及設(shè)立程序相對復(fù)雜8.我國目前遵循的是()的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購或募足完畢。A.授權(quán)資本制B.折中資本制C.不變資本制D.法定資本制9.獨(dú)立董事的任期屆滿可以連任，但是不得超過()年。A.10B.6C.15D.810.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的()。A.10%B.20%C.30%D.40%11.設(shè)立公司應(yīng)當(dāng)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為()個月。A.3B.4C.5D.612.控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額()以上或者其持有的股傷占股份有限公司股本總額()以上的股東。A.50%;50%B.30%;50%C.50%;30%D.30%;30%13.公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起()日內(nèi)通知債權(quán)人，并于()日內(nèi)在報紙上公告。A.10：20B.10;30C.20;30D.15;3014.證券公司在承銷過程中不按規(guī)定披露信息，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起()個月內(nèi)不得參與證券承銷。A.20B.36C.12D.4015.股份有限公司發(fā)起人起草的公司章程須提交()表決通過;發(fā)起人向社會公開募集股份的，須向()報送公司章程草案。A.創(chuàng)立大會;中國證監(jiān)會B.股東大會;中國證監(jiān)會C.董事會;中國人民銀行D.股東大會;中國人民銀行16A.上市注冊B.上市推薦人C.上市登記D.上市核準(zhǔn)17.股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款應(yīng)當(dāng)列為()。A.資本公積金B(yǎng).任意公積金C.法定公積金D.公積金18.國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于()萬美元。A.500B.1000C.3000D.500019.在股份有限公司的新設(shè)分立方式下，公司將其()分割為兩個部分以上另外設(shè)立兩個公司。A.全部財產(chǎn)B.全部負(fù)債C.全部業(yè)務(wù)D.全部債權(quán)20.提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應(yīng)是經(jīng)()簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。名以上經(jīng)辦律師名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人名以上經(jīng)辦律師D.2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人21.主動阻止本公司被收購的最積極的策略是()。A.事先預(yù)防策略B.白衣騎士策略C.管理層防衛(wèi)策略D.保持公司控制權(quán)策略22.意味著20世紀(jì)影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營時代的法案是()。A.《證券法》B.《格拉斯斯蒂格爾法》C.《證券交易法》D.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》23.上市前重大事項(xiàng)的調(diào)查，如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報告中國證監(jiān)會后第()日刊登補(bǔ)充公告。A.2B.3C.4D.524.可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起()個月后，方可交換為預(yù)備交換的股票。A3B.6C.9D.1225B.12C.18D.3626.承銷商在分得包銷的國債后，向()提供一個自營賬戶作為托管賬戶，將在證券交易所注冊的記賬式國債全部托管于該賬戶中。A.投資者B.財務(wù)咨詢公司C.中國人民銀行D.交易所27.從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是()。A.公司股東B.目標(biāo)公司C.收購方D.公司經(jīng)營者28.回售條款相當(dāng)于債券持有人()。A.無條件出售給發(fā)行人的一張美式賣權(quán)B.同時持有發(fā)行人出售的一張美式賣權(quán)C.無條件向發(fā)行人購買的一張美式買權(quán)D.無條件出售給發(fā)行人的一張美式買權(quán)29.當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時()。A.應(yīng)重新申購B.發(fā)行底價就是最終的發(fā)行價格C.主承銷商可以采用比例配售的方式，確定每個有效申購實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量D.主承銷商可以采用抽簽的方式，確定每個有效申購實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量30.外資股國際推介的對象主要是()。A.政府機(jī)構(gòu)B.機(jī)構(gòu)投資者C.證券公司31.以下選項(xiàng)中，不認(rèn)為存在最佳資本結(jié)構(gòu)的是()。A.MM理論B.傳統(tǒng)折中理論C.凈收入理論D.凈經(jīng)營收入理論32.證券公司承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起()個月不得參與證券承銷。A.2B.30C.36D.4833.初步詢價后定價發(fā)行的，當(dāng)網(wǎng)下有效申購總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時，應(yīng)當(dāng)對()進(jìn)行同比例配售。A.網(wǎng)下有效申購總量B.網(wǎng)下配售數(shù)量C.全部有效申購D.申購總量34.發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在人民幣()或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。萬元以上萬元以上萬元以上萬元以上35.保險公司次級債務(wù)的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率()的前提下，募集人才能償付本息。A.不高于50%Bl00%C.不低于50%D.不低于l00%36.主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使完成后的()個工作日內(nèi)，通知相關(guān)銀行，將應(yīng)付資金支付給發(fā)行人。A.2B.3C.5D.737.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報()審批。A.國土資源部B.建設(shè)部C.土地所在省級土地行政主管部門審批D.當(dāng)?shù)厥〖壈l(fā)改委3BC.資本公積D.主要合同承諾的債務(wù)39.()是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)。A.公司法人財產(chǎn)的獨(dú)立性B.公司建立董事會C.公司經(jīng)營權(quán)的獨(dú)立性D.公司募足股份40.由有限責(zé)任公司變更形成擬發(fā)行上市公司的，應(yīng)該做的是()。A.采取整體改制的方式B.進(jìn)行資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的剝離C.在人員機(jī)構(gòu)方面與原企業(yè)分開D.是主要以股權(quán)出資組建的投資公司41.下列對證券公司經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)規(guī)定的描述，正確的是()。A.證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的5%計算風(fēng)險準(zhǔn)備B.證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的l0%計算風(fēng)險準(zhǔn)備C.證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的l5%計算風(fēng)險準(zhǔn)備D.證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的20%計算風(fēng)險準(zhǔn)備42.股份有限公司最少由()股東請求時可召開臨時股東會。A.單獨(dú)或者合計持有公司股份10%以上的B.代表1/4以上表決權(quán)的C.持有公司股份2/3以上的D.代表1/3以上表決權(quán)的43、指數(shù)獨(dú)立的板塊。A.上海證券交易所B.深圳證券交易所C.深圳和上海證券交易所D.期貨交易所44.經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年內(nèi)，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣()。A10%B.30%C.20%D40%45.國有資產(chǎn)折股時，如果凈資產(chǎn)未全部折股，其差額部分應(yīng)計入()。A.公司負(fù)債C.盈余公積金D.資本公積金46個月年個月D.48個月47.中國證監(jiān)會收到上市公司報送的全部材料后，審核工作時間不超過()個工作日。A.10B.20C.30D.154BA.風(fēng)險損失B.或有損失C.特殊損失D.意外損失49，但最高不得超過()萬股。A.100;9999.9B.100;1000C.1000;10000;當(dāng)次社會公眾股上網(wǎng)發(fā)行數(shù)量或者9999.950.發(fā)行人和主承商必須在()之前將確定的發(fā)行價格進(jìn)行公告。A.股票配售B.資金入賬C.網(wǎng)上發(fā)行D.資金解凍51.包銷方式下，如果不考慮最高限價，承銷費(fèi)用的收費(fèi)區(qū)間為承銷金額的()。A.0.5%～l.5%B.0.5%～2.5%C.1.5%～2.5%D.1.5%～3%52.可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于()成為發(fā)行公司的股東。A.轉(zhuǎn)股的當(dāng)日B.轉(zhuǎn)股完成后的次日C.轉(zhuǎn)股完成后的兩天內(nèi)D.轉(zhuǎn)股完成后的三天內(nèi)53.企業(yè)收到資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的評估報告后應(yīng)當(dāng)逐級上報初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評估基準(zhǔn)日起()內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請。個月個月個月個月54.根據(jù)風(fēng)險收益對等觀念，在一般情況下，各籌資方式資本成本由小到大依次為()A.銀行借款、企業(yè)債券、普通股B.企業(yè)債券、銀行借款、普通股C.銀行借款、普通股、企業(yè)債券D.企業(yè)債券、普通股、銀行借款55.主承銷商在承銷股票時，以本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，對股票發(fā)行人和市場的有關(guān)睛況以及有關(guān)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性所進(jìn)行的檢查、驗(yàn)證被稱為()。A.承銷調(diào)查B.發(fā)行調(diào)查C.合規(guī)調(diào)查D.盡職調(diào)查56B.50%C.70%D.10%57.未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于()萬元的，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所報告并披露。A.2000B.5000C.1000D.300058.債券的成本可以看作()。A.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率B.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率C.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值大于目前債券市場價格的一個折現(xiàn)率D.使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值大于目前債券市場價格的一個折現(xiàn)率59.尋求在香港主板上市的中國內(nèi)地公司在上市后的至少()年期間必須聘用保薦人。A.1B.2C.3D560.(A.招股公告B.招股意向書C.招股說明書D.招股發(fā)行書(共40l404)61.公開募集證券說明書所引用的()，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。A.資產(chǎn)評估報告B.盈利預(yù)測審核報告C.審計報告D.資信評級報告62.以下說法正確的是()。A.單項(xiàng)包銷金額不得超過其凈資本的30%B.單項(xiàng)包銷金額最高不超過3億元人民幣C.包銷金額不得超過其凈資本的60%D.包銷金額不得超過其總資本的30%63.按照《公司法》規(guī)定，下列人員中不能擔(dān)任監(jiān)事的有()。A.公司董事長B.公司副經(jīng)理C.公司財務(wù)總監(jiān)D.公司所在市的總工會副主席64.下列不屬于優(yōu)先股籌資優(yōu)點(diǎn)的是()。A.其股息不能到期兌現(xiàn)不會引發(fā)公司的破產(chǎn)B.增強(qiáng)籌資能力，可獲得更大的負(fù)債額C.股息可以沖抵稅前利潤D.優(yōu)先股籌資成本比債券高65.個人申請注冊登記為保薦代表人的，應(yīng)該符合下列要求()。A.具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)證書B.參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格C.所任職保薦機(jī)構(gòu)出具由董事長或者總經(jīng)理簽名的推薦函D.具有從事證券業(yè)務(wù)的注冊會計師或律師資格66.對擬發(fā)行股票的合理估值是定價的基礎(chǔ)，下列屬于相對估值法的是()。A.市盈率法B.市凈率法C.現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法D.貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法67.股份的含義是()。A.它代表了股份有限公司的市場價值B.它代表了股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)C.它可以通過股票價格的形式表現(xiàn)自己的價值D.它是股份有限公司資本的構(gòu)成成分68.上市公司股東大會的普通決議可以通過()。A.董事會和監(jiān)事會的工作報告B.公司年度報告C.公司年度預(yù)算方案和決算方案D.回購本公司股票A.內(nèi)容準(zhǔn)則B.編報規(guī)則C.個案意見與案例分析D.格式準(zhǔn)則70.上市公司發(fā)行證券，保薦人關(guān)于本次證券發(fā)行的文件包括()。A.法律意見書B.律師工作報告C.證券發(fā)行保薦書D.保薦人盡職調(diào)查報告71.下列說法正確的是()。A.內(nèi)部融資是公司將自己的儲蓄(未分配利潤和折舊)轉(zhuǎn)化為投資的融資方式B.公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃不屬于外部融資的范圍C.內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會成本和直接的財務(wù)成本D.內(nèi)部融資受上市公司盈利能力的影響，融資規(guī)模受到較大限制72.根據(jù)《上市公司章程指引》的規(guī)定，上市公司董事會的職權(quán)包括()。A.決定回購本公司的股票B.制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案C.聘任或者解聘會計師事務(wù)所D.制訂公司年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案73.對占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列()情況重估價值。A.自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨(dú)計算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評定重估價值B.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時發(fā)生的實(shí)際成本評定重估價值C.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評定重估價值D.外購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購人成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評定重估價值74A.交易性金融資產(chǎn)B.委托理財C.借與他人款項(xiàng)D.可供出售的金融資產(chǎn)75.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)，描述正確的是()。A.通過出售看跌期權(quán)降低籌資成本B.不利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整C.有利于資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整D.可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)將會稀釋每股收益和剩余控制權(quán)76.發(fā)審委員如有以下情形的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)予以解聘()。A.違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀(jì)律的B.未按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定勤勉盡職的C.本人提出辭職請求的D.兩次以上無故不出席發(fā)審委會議77.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書全文置備于()，以備公眾查閱。A.保薦人的住所B.主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所C.發(fā)行人的住所D.擬上市證券交易所78.A.向參與網(wǎng)下配售的詢價對象B.向戰(zhàn)略投資者C.向社會公眾D.向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者79.上市公司發(fā)行證券，發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請與授權(quán)文件包括()。A.發(fā)行人董事會決議B.發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請報告C.發(fā)行公告D.發(fā)行人股東大會決議80.商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向中國銀監(jiān)會提出申請，提交()等規(guī)定的資料。A.招募書B.可行性分析報告C.協(xié)議文本D.公司章程81.下列關(guān)于商標(biāo)權(quán)的處置方式，正確的是()。A.改制設(shè)立的股份公司，其主要產(chǎn)品或經(jīng)營業(yè)務(wù)重組進(jìn)入股份公司的，其主要產(chǎn)品或經(jīng)營業(yè)務(wù)使用的商標(biāo)權(quán)須進(jìn)入股份公司B.定向募集公司應(yīng)按A選項(xiàng)要求對商標(biāo)權(quán)的處置方式予以規(guī)范C.可以將商標(biāo)權(quán)留在上市公司的母公司D.擬上市公司應(yīng)在獲準(zhǔn)發(fā)行前將商標(biāo)權(quán)處置相關(guān)的手續(xù)辦理完畢82.上市公司設(shè)董事會秘書，負(fù)責(zé)()等事宜。A.公司股東大會的籌備B.文件整理和保存C.對公司股東資料的整理和披露有關(guān)信息D.董事會會議83.清算組在公司清算期間可以行使()等職權(quán)。A.清理公司財產(chǎn)B.通知、公告?zhèn)鶛?quán)人C.清理債權(quán)、債務(wù)D.處理公司清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn)84.募集資金擬用于收購資產(chǎn)的，應(yīng)披露()。A.擬收購資產(chǎn)的內(nèi)容B.擬收購資產(chǎn)的評估情況C.擬收購資產(chǎn)與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系D.擬收購資產(chǎn)的定價情況85.重大關(guān)聯(lián)交易指()。A.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于人民幣500萬元的關(guān)聯(lián)交易B.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于人民幣300萬元的關(guān)聯(lián)交易C.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的l%的關(guān)聯(lián)交易D.上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易86.擔(dān)保采用()方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價值等相關(guān)情況。A.保證B.質(zhì)押C.抵押D.按揭87.審計委員會的主要職責(zé)有()。A.提議聘請或更換外部審計機(jī)構(gòu)B.監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實(shí)施C.審核公司的財務(wù)信息及其披露D.審查公司的內(nèi)控制度88.信息披露應(yīng)堅持()。A.及時性原則B.完整性原則C.真實(shí)性原則D.準(zhǔn)確性原則89.發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人的職責(zé)包括()。A.保薦人應(yīng)對可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請文件核查B.保薦人應(yīng)向中國證監(jiān)會申報核查中的主要問題及其結(jié)論C.保薦人應(yīng)向中國人民銀行申報核查中的主要問題及其結(jié)論D.保薦人應(yīng)該負(fù)責(zé)可轉(zhuǎn)換公司債券上市的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任90.代理成本理論認(rèn)為，伴隨著股權(quán)一債務(wù)比率的變動，公司選取的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)應(yīng)比較負(fù)債帶來的收益增加與()的抵消作用，從而使公司價值最大化。A.內(nèi)部股東代理成本B.外部股東代理成本C.債權(quán)的代理成本D.經(jīng)理人代理成本91.證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)，其公司的財務(wù)指標(biāo)必須符合的條件()。A.總資產(chǎn)規(guī)模不低于30億元人民幣B.凈資產(chǎn)規(guī)模不低于10億元人民幣C.凈資本規(guī)模不低于20億元人民幣D.上年度凈利潤不低于4億元人民幣92.按照現(xiàn)行規(guī)定，我國的混合資本債券具有的基本特征是()。A.期限在15年以上，發(fā)行之日起5年內(nèi)不得贖回B.混合資本債券到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于4%，發(fā)行人可以延期支付利息C.當(dāng)發(fā)行人清算時，混合資本債券和利息的清償順序列于一般是債務(wù)和次級債務(wù)之后、先于股權(quán)資本D.混合資本債券到期時，如果發(fā)行人無力支付清償順序在該債券之前的債務(wù)，發(fā)行人可以延期支付本金和利息93.下列說法正確的是()。A.縱向收購是指同屬于一個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)、生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為B.要約收購是指由收購人與上市公司特定的股票持有人就收購該公司股票的條件、價格、C.在收購過程中，收購公司主要面臨以下風(fēng)險如市場風(fēng)險、反收購風(fēng)險、融資風(fēng)險等D.收購后整合的內(nèi)容包括收購后公司經(jīng)營戰(zhàn)略的整合、管理制度的整合、經(jīng)營上的整合以及人事安排與調(diào)整等94.外資股招股說明書的編制一般需要經(jīng)過以下()的過程。A.發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介B.資料準(zhǔn)備C.驗(yàn)資指引或驗(yàn)證備忘錄的編制D.招股說明書草案的起草95.某股份有限公司原有股本7500年4月15.68元/股的價格上網(wǎng)定價發(fā)行35004月1日至5月1年度盈利預(yù)測中的利潤總額為2323l711A.加權(quán)平均法下的發(fā)行市盈率為24.01倍B.加權(quán)平均法下的發(fā)行市盈率為32.64倍C.完全攤薄法下的發(fā)行市盈率為26.93倍D.完全攤薄法下的發(fā)行市盈率為36.52倍96.撰寫投資價值研究報告應(yīng)當(dāng)遵循的要求有()。A.獨(dú)立、審慎、客觀B.引用的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、權(quán)威并須注明來源C.對發(fā)行人所在行業(yè)的評估具有一致性和連貫性D.無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏97A.“全額預(yù)繳款、比例配售、余額即退”方式B.“全額預(yù)繳款、比例配售、余額轉(zhuǎn)存”方式C.“全額預(yù)繳款、抽簽配售、余額即退”方式D.“全額預(yù)繳款、抽簽配售、余額轉(zhuǎn)存”方式98.根據(jù)香港聯(lián)交所有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方式滿足以下()條件之一即可。A.公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營業(yè)記錄，以往3年盈利合計5000萬港元，并且市值不低于2億港元B.公司上市時市值不低于40億港元且最近一個經(jīng)審計財政年度收入至少5億港元C.公司上市時市值不低于40億港元且最近一個經(jīng)審計財政年度收入至少3億港元D.最近一年的利潤不低于1000萬港元，在之前兩年的利潤之和不少于3000萬港元99.可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計劃和財務(wù)狀況確定，下列說法正確的有()。A.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過最近一期末凈資產(chǎn)總額的40%B.對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不得高于最近一期末公司凈資產(chǎn)總額的40%C.對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不得高于最近一期末公司凈資產(chǎn)總額的30%D.預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額100.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會應(yīng)當(dāng)作出決議并提請股東大會批準(zhǔn)的事項(xiàng)是()。A.境外上市是否符合證監(jiān)會的規(guī)定B.境外上市方案C.持續(xù)盈利能力的說明D.上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾的說明三、判斷題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。判斷以下各小題的對錯，正確的為A，錯誤的為B)101.未分配利潤籌資一般不能使股東獲得稅收上的好處。()102.對發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。()103.中國證監(jiān)會應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的集中管理和控制，對投資銀行項(xiàng)目實(shí)施合理的項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤、項(xiàng)目投入產(chǎn)出核算和項(xiàng)目利潤分配等措施。()104.企業(yè)在改組上市公司時，必須對承擔(dān)政府管理職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)進(jìn)行剝離。()105，并以元、千元或萬元為單位。()106.境內(nèi)上市外資股又稱8股，是指在中國境內(nèi)注冊的股份有限公司向境內(nèi)外投資者發(fā)行并在中國境內(nèi)證券交易所上市交易的股票。()107.外國投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例高于35%的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。()108.當(dāng)公司不能成立時，股份有限公司的發(fā)起人在承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用后，可以收回投資款項(xiàng)和財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)。()109.股份有限公司必須設(shè)立監(jiān)事會，而有限責(zé)任公司可以設(shè)1～2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。()110111.發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請，使用特別程序規(guī)定。()112.擔(dān)保采用保證方式的，發(fā)行人應(yīng)披露擔(dān)保物的數(shù)量、價值等相關(guān)情況。()113B114.上市公司發(fā)行股票的申請條件一經(jīng)受理，經(jīng)過中國證監(jiān)會同意，才能增加、撤回或更換。()115.股份公司的資本公積金可以用于彌補(bǔ)公司的虧損。()116.審計報告是審計工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。()117.監(jiān)事會對公司的董事和高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的董事和高級管理人員可以罷免其職務(wù)。()118.MM119.定向發(fā)行的債券可采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓，也可經(jīng)過中國證監(jiān)會批準(zhǔn)采取其他方式轉(zhuǎn)讓，最小轉(zhuǎn)讓單位不得少于面值30萬元。()120.首次公開發(fā)行股票數(shù)量在2億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。()121.在實(shí)施審計階段，需要完成以下工作：執(zhí)行分析程序，確定重要性水平、分析審計風(fēng)險。()122.在公司反收購戰(zhàn)略中，限制董事資格屬于保持公司控制權(quán)策略。()123.國債承銷團(tuán)成員資格有效期為5年，期滿后，成員的資格依照規(guī)定必須再次審批。()124.代理成本理論區(qū)分了股東與經(jīng)理層之間的利益沖突。()125.一家顧問公司既可以為收購公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，但不能同時為收購公司和目標(biāo)公司服務(wù)。()126.如果公司要申請公司的債券上市交易，其公司債券的期限為3年以上。()127.有限責(zé)任公司和股份有限公司均是以其全部資產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。()128.凈經(jīng)營收入理論假定不管企業(yè)財務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的。()129.上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人一次回售的權(quán)利，對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，無此要求。()1305個交易日內(nèi)向證券交易所報告，說明原因后，由發(fā)行人發(fā)布公告。()131.證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以及兩項(xiàng)以上的，其凈資本不得低于人民幣5億元。()132.上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購代碼外其他基本一致。()133.發(fā)行人計劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請股東大會批準(zhǔn)，因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股不能作為本次發(fā)行的一部分。()134.上市公司一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。()135.當(dāng)公司籌集的資金超過一定限度時，原來的資本成本就會增加。追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。()136.上市公司發(fā)行新股決議半年有效，決議失效后如果仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，則必須重新提請股東大會表決。()137.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3—5個交易日披露付息公告。()138.在要約收購中，收購人以現(xiàn)金進(jìn)行支付的，應(yīng)當(dāng)在作出提示性公告的同時，將不少于收購總金額30140l141.新股東具有與老股東相同的剩余索取權(quán)，可分享發(fā)行新股前積累的盈余，這對于老股東來說就會稀釋其每股收益并可能引發(fā)股價下跌。()142.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。()143.發(fā)行人可以認(rèn)購自己發(fā)行的金融債券。()144.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，可用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。()145.承銷業(yè)務(wù)原始憑證以及有關(guān)業(yè)務(wù)文件、資料、賬冊、報表和其他必要的材料，應(yīng)當(dāng)至少妥善保存l5年。()146.累積投票制是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。()147.監(jiān)事的任期每屆為2年，監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。()MMMM150.若公司經(jīng)營業(yè)績不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券可以轉(zhuǎn)換為普通股，有助于公司度過財務(wù)困境。()151.發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)問不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。()152.上市公司向社會公開發(fā)行新股就是指向全體社會公眾發(fā)售股票。()153.證券交易所場內(nèi)掛牌分銷國債期間，交易所不向代理機(jī)構(gòu)收取買賣國債的經(jīng)手費(fèi)用。()154.記賬式國債主要通過銀行間債券市場和證券交易所的交易系統(tǒng)向投資者發(fā)行。()155.首次公開發(fā)行股票達(dá)到一定規(guī)模的，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，根據(jù)申購情況調(diào)整網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行的比例。()156.股票波動率是影響期權(quán)價值的一個重要因素，股票波動率越大，期權(quán)的價值越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越低。()157.轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意;股東大會進(jìn)行表決時，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。()158.某些信息確實(shí)不便在上市公告書中披露的，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免。()159l。()160【答案】一、單項(xiàng)選擇題1.C2.A3.A4.D5.C6.C7.B8.D9.Bl0.A11.Dl2.Al3.Bl4.Cl5.Al6.Bl7.Al8.Dl9.A20.D21.A22.D23.A24.D25.D26.D27.D28.B29.B30.B31.D32.C33.C34.C35.D36.C37.A38.C39.A40.A41.B42.A43.B44.C45.D46.C47.B48.B49.D50.D51.D52.B53.D54.A55.D56.C57.D58.B59.C60.C二、多項(xiàng)選擇題61.ABCD62.ABC63.ABCD64.CD65.ABC66.AB67.BCD68.ABC69.ABCD70.CD71.AD72.BD73.ACD74.ABCD75.CD76.ABCD77.ABCD78.ABD79.ABD80.ABC81.ABD82.ABCD83.ABCD84.ABCD85.BD86.BC87.ABCD88.ABCD89.ABD90.BC91.CD92.BCD93.CD94.BCD95.BD96.ABCD97.AB98.AB99.ABDl00.ABCD三、判斷題101.Bl02.Al03.Bl04.Al05.Bl06.Al07.Bl08.A109.All0.Blll.All2.Bll3.Bll4.All5.Bll6.B117.Bll8.All9.Bl20.Bl21.Bl22.Al23.Bl24.A125.Al26.Bl27.Al28.Al29.Bl30.Al31.Bl32.A133.Bl34.Bl35.Al36.Bl37.Al38.Bl39.Al40.B141.Al42.Al43.Bl44.Bl45.Bl46.Al47.Bl48.A149.Al50.Bl51.Al52.Bl53.Al54.Al55.Al56.B157.Al58.Al59.Bl60.A【答案解析】一、單項(xiàng)選擇題C15。本題的最佳答案是C選項(xiàng)。2.【解析】A3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的20AAADDC首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整CC6%C7.【解析】B有限責(zé)任公司具有人合兼資合、封閉及設(shè)立程序簡單的特點(diǎn);股份有限公司具有資合、開放性及設(shè)立程序相對復(fù)雜的特點(diǎn)。本題的最佳答案是B選項(xiàng)。D，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購或募足完畢。本題的最佳答案是D選項(xiàng)。BB10.【解析】A上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的l0%。本題的最佳答案是A選項(xiàng)。11.【解析】D6個月。預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱在保留期內(nèi)，不D12.【解析】A50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額50%以上的股東;出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。A13.【解析】Bl0日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在B14.【解析】C證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起12個月內(nèi)不得參與證券承銷：提前泄漏證券發(fā)行信息;以不正當(dāng)競爭手段招攬承銷業(yè)務(wù);在承銷過程中不按規(guī)定披露信息;在承銷過程中的實(shí)際操作與報送中國證監(jiān)會的發(fā)行方案不一致;違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價值研究報告。本題的最佳答案是C選項(xiàng)。AA16.【解析】B上海證券交易所和深圳證券交易所對企業(yè)債券上市實(shí)行上市推薦人制度。本題的最佳答案是B選項(xiàng)。AA選項(xiàng)。18.【解析】D《關(guān)于企業(yè)申請境外上市有關(guān)問題的通知》明確提出國有企業(yè)、集體企業(yè)6000萬元人民幣，并有增長潛力，按合理預(yù)期5000萬美元;④具有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)及較完善的內(nèi)部管理制度，有較穩(wěn)定的高級管理層及較高的管理水平;⑤上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合國家外DAAD提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應(yīng)是經(jīng)2名以上經(jīng)辦律師和其DA案是A選項(xiàng)。22.【解析】D《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》意味著20世紀(jì)影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度DA，2日刊登補(bǔ)充AD日起l2。DD3636個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)。本題的最佳答案DD，DD。D28.【解析】B由于可轉(zhuǎn)換公司債券中的回售條款規(guī)定，如果股票價格連續(xù)若干個交易日BBB30.【解析】B外資股國際推介的對象主要是機(jī)構(gòu)投資者。本題的最佳答案是B選項(xiàng)。31.【解析】D早期資本結(jié)構(gòu)理論有三種：凈收入理論、凈經(jīng)營收入理論和折中理論。其中凈收入理論認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%D32.【解析】C證券公司承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起36個月內(nèi)不得參與證券承銷。本題的最佳答案是C選項(xiàng)。CC34.【解析】C500萬元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對生所;②標(biāo)的;③數(shù)量;④質(zhì)量;⑤價款或者報酬;⑥履行期限;⑦地點(diǎn)和方式;⑧違約責(zé)任;⑨解決CD100%的前提下，募集人才能償付本息;并且DC主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使完成后的5，C37.【解析】A對于省級以土人民政府批準(zhǔn)實(shí)行授權(quán)經(jīng)營或國家控股公司試點(diǎn)的企業(yè)，可A38.【解析】C發(fā)行人應(yīng)扼要披露最近一期末的主要債項(xiàng)，包括主要的銀行借款，對內(nèi)部C39.【解析】A公司法人財產(chǎn)的獨(dú)立性是公司參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨(dú)立A項(xiàng)。40.【解析】A擬發(fā)行上市公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。本題的最佳答案是A選項(xiàng)。Bl05%計算風(fēng)險準(zhǔn)備;③證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的2%BA10%以上股份的股東請求時，A43.【解析】B中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場中設(shè)立的一個運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察B44.【解析】C2004年3月1l06年計入附屬資本的數(shù)量為7年為8年為9年為10年為20%C45.【解析】D國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價折股，一般應(yīng)以評估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國有股股本。凈資產(chǎn)未全部折股的差額部分應(yīng)計入資本公積金，不得以任何形式將資本(凈資產(chǎn))轉(zhuǎn)為負(fù)債。本題的最佳答案是D選項(xiàng)。46.【解析】C個人申請注冊登記為保薦代表人的，應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)證銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷;參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格;所任職保薦人出具由董事長或者總經(jīng)理簽名的推薦函;未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù);最近36個月未因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會從名單中去除或者受到中國證監(jiān)會行政處罰;中國證監(jiān)會規(guī)定的其他要C47.【解析】B中國證監(jiān)會收到上市公司報送的全部材料后，審核工作時間不超過20個工作日。本題的最佳答案是B選項(xiàng)。48.【解析】B或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的，將來可能會發(fā)生，并要由B49.【解析】D上海證券交易所的規(guī)定是，每一申購單位為1000股，申購數(shù)量不少于1000l0001000股的整數(shù)倍，但最高不得超過當(dāng)次社會公眾股上網(wǎng)發(fā)行數(shù)量或者9999.9D50.【解析】D發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)在申購日后的第3天(T+3日)公布確定的發(fā)行價格和中簽率，并進(jìn)行搖號抽簽、中簽處理。T+4日資金解凍。因此從申購的順序來看是在資金解凍前公告確定的發(fā)行價格。本題的最佳答案是D選項(xiàng)。Dl.5%～3%;代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的0.5%～l.5D52.【解析】B可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股完成后的次日成為發(fā)行公司的股東。本題的最佳答案是B選項(xiàng)。D8個月內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)DAADDC上市公司股東大會的特別職權(quán)是可以審議批準(zhǔn)為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保CD3000D58.【解析】B從融資者的角度來看，債券的成本是公司為獲得資金所支付的各項(xiàng)費(fèi)用。的現(xiàn)值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率。本題的最佳答案是B選項(xiàng)。59.【解析】C新申請人在任何上市申請之前，須根據(jù)合約委任保薦人一段固定期間，該期間至少涵蓋上市財政年度的余下時間及其以后兩個財政年度。本題的最佳答案是C選項(xiàng)。60.【解析】C招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。本題的最佳答案是C選項(xiàng)。二、多項(xiàng)選擇題61.【解析】ABCDABCDABC單項(xiàng)包銷金額不得超過其凈資本的3億元人民幣;同時包銷金額不得超過其凈資本的60%。包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間ABC63.【解析】ABCDABCD64.【解析】CDCDABC投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷;②參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格;③所任職保薦機(jī)構(gòu)出具由董事長或者總經(jīng)理簽名的推薦函;④未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù);⑤最近36ABCABAB67.【解析】BCDBCDABCABC69.【解析】ABCDABCDCDCD71.【解析】AD內(nèi)部融資是來源于公司內(nèi)部的融資，即公司將自己的儲蓄(未分配利潤和折舊等)轉(zhuǎn)化為投資的融資方式。外部融資是來源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟(jì)主AD72.【解析】BD董事會的職權(quán)主要有：①負(fù)責(zé)召集股東大會，并向股東大會報告工作;②方案;⑤制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;⑥制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)BD73.【解析】ACDACD74.【解析】ABCD發(fā)行人最近一期末持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)、可供出售的金融資、ABCD75.【解析】CD可轉(zhuǎn)換證券籌資的優(yōu)點(diǎn)：①通過出售看漲期權(quán)可降低籌資成本;②有利于CDABCD、出辭職申請的;④兩次以上無故不出席發(fā)審委會議的;⑤經(jīng)中國證監(jiān)會考核認(rèn)為不適合擔(dān)任發(fā)ABCDABCD發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會指定ABCDABD，ABD79.【解析】ABDABD80.【解析】ABC商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向中國銀監(jiān)會提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。本題的最佳答案是ABC選項(xiàng)。81.【解析】ABD無形資產(chǎn)中產(chǎn)的商標(biāo)權(quán)作為能為公司帶來超額利潤的一種無形資產(chǎn)，對公司經(jīng)營業(yè)績具有重大影響。鑒于擬上市公司前3年業(yè)績中包含了商標(biāo)權(quán)給公司帶來的超額利ABD82ABCDl24ABCDABCDABCD84.【解析】ABCD募集資金擬用于收購資產(chǎn)的，應(yīng)披露：①擬收購資產(chǎn)的內(nèi)容;②擬收購資產(chǎn)的評估、定價情況;③擬收購資產(chǎn)與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系;④若收購的資產(chǎn)為在建工程ABCD85.【解析】BD重大關(guān)聯(lián)交易指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于人民幣300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易。本題的最佳答案是BD選項(xiàng)。BCBCABCD內(nèi)部審計制度及其實(shí)施;③負(fù)責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通;④審核公司的財務(wù)信息及其ABCD88.【解析】ABCDABCD89.【解析】ABD核查;③應(yīng)向中國證監(jiān)會申報核查中的主要問題及其結(jié)論;④還應(yīng)負(fù)責(zé)可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度，自上市之日算起。本題的最佳答案是ABD選項(xiàng)。90l】BCBC選項(xiàng)。CD資產(chǎn)規(guī)模不低于50億元人民幣;②凈資產(chǎn)規(guī)模不低于25億元人民幣;⑧凈資本規(guī)模不低于20億元人民幣;④上年度凈利潤不低于4億元人民幣;⑤凈資本利潤率(凈利潤/凈資本)不低于8%(動CDBCD15年以4%，發(fā)行人可以延期支付利息;③當(dāng)發(fā)行人清算時，混合資本債券本金和利息的清償順序列于一般債務(wù)和次級債務(wù)之后，先于股權(quán)資本;④混合資本債券到期時，如果發(fā)行人無力支付清償順序BCD選項(xiàng)。CDBCDBCDBCD95.【解析】BD完全攤薄法下：市盈率=5.68/[l711/(3500+7500)]=36.52加權(quán)平均法下：市盈率=5.68/[1711/(7500+3500×8/12)]=32.64本題的最佳答案是BD選項(xiàng)。96.【解析】ABCD撰寫投資價值研究報告應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：獨(dú)立、審慎、客觀;引用的ABCDABAB98.【解析】