銀行從業(yè)資格考試銀行管理科目考點(diǎn)及課件

第一章一、中央銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與自律組織（一）中央銀行PBC1984年此前，央行同步承當(dāng)著央行、金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管、辦理工商信貸和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的職能。1984年1月1日：專門行使央行職能，所承當(dāng)?shù)墓ど绦刨J和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)職能移送至新設(shè)立的中國工商銀行1995年3月18日：《中國人民銀行法通過》：銀監(jiān)會(huì)行使銀行業(yè)監(jiān)管職能職能：制定和執(zhí)行貨幣政策，防備和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定職責(zé)：·監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)·監(jiān)督管理黃金市場(chǎng)·反洗錢·依法制定和執(zhí)行貨幣政策·持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲(chǔ)藏、黃金儲(chǔ)藏·從事有關(guān)的國際金融活動(dòng)（二）監(jiān)管機(jī)構(gòu)：銀監(jiān)會(huì)成立于4月監(jiān)管理念監(jiān)管目的監(jiān)管原則監(jiān)管措施管風(fēng)險(xiǎn)

管法人

管內(nèi)控

提高透明度·通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益；·通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場(chǎng)信心；·通過宣教工作和有關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的理解；·努力減少金融犯罪?！た梢栽鲞M(jìn)金融的穩(wěn)定，同步又增進(jìn)金融的創(chuàng)新；·努力提高國內(nèi)銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競(jìng)爭(zhēng)能力；·對(duì)各類監(jiān)管權(quán)限做到科學(xué)合理，監(jiān)管者要有所為，有所不為，減少一切不必要的限制；·為金融市場(chǎng)上的公平競(jìng)爭(zhēng)發(fā)明環(huán)境和條件，并且維護(hù)這種有序的競(jìng)爭(zhēng)，反對(duì)無序競(jìng)爭(zhēng)；·對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者兩方面都應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格明確的問責(zé)制；·高效、節(jié)省地使用一切監(jiān)管資源，做到權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀。①市場(chǎng)準(zhǔn)入：機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、高管

②非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管；

③現(xiàn)場(chǎng)檢查；

④監(jiān)管談話；

⑤信息披露監(jiān)管。監(jiān)管法正式施行時(shí)間：12月27日通過，2月1日起正式施行修正時(shí)間：10月31日監(jiān)管范疇：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)銀行機(jī)構(gòu)：商業(yè)銀行、都市信用合伙社、農(nóng)村信用合伙社以及政策性銀行非銀行機(jī)構(gòu)：金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及其她金融機(jī)構(gòu)（三）自律組織：中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)CBA成立時(shí)間性質(zhì)民政部登記注冊(cè)的全國性非營利社會(huì)團(tuán)隊(duì)主管單位銀監(jiān)會(huì)協(xié)會(huì)宗旨增進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨會(huì)員單位（1）會(huì)員：政策性銀行、大型商業(yè)銀行、中小商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理公司、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合伙銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)合社、外資銀行

（2）準(zhǔn)會(huì)員：各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、籌劃單列市）銀行業(yè)協(xié)會(huì)組織機(jī)構(gòu)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)：會(huì)員大會(huì)會(huì)員大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)：理事會(huì)

6個(gè)專業(yè)委員會(huì)：法律工作委員會(huì)、自律工作委員會(huì)、銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證委員會(huì)、農(nóng)村合伙金融工作委員會(huì)、銀團(tuán)貸款與交易專業(yè)委員會(huì)、外資銀行工作委員會(huì)

平常辦事機(jī)構(gòu)：秘書處二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（一）政策性銀行政策性銀行的改革：按照分類指引、“一行一策”的原則，推動(dòng)政策性銀行改革。一方面推動(dòng)國家開發(fā)銀行改革，全面履行商業(yè)化運(yùn)作，重要從事中長期業(yè)務(wù)。對(duì)政策性業(yè)務(wù)要施行公開透明的招標(biāo)制。銀行名稱成立時(shí)間經(jīng)營業(yè)務(wù)國家開發(fā)銀行1994.3國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目融資中國進(jìn)出口銀行1994.4支持進(jìn)出口貿(mào)易融資中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行1994.11農(nóng)業(yè)政策性貸款的任務(wù)（二）大型商業(yè)銀行1.中國工商銀行時(shí)間事件1984.1.1工商信貸、個(gè)人儲(chǔ)蓄.10.28整體改制為股份有限公司.10.27在上交所、香港聯(lián)合交易所同步上市2.中國農(nóng)業(yè)銀行時(shí)間事件1979專門負(fù)責(zé)農(nóng)村金融業(yè)務(wù)1996與農(nóng)信社分離，向國有獨(dú)資商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變.1.5整體改制為股份有限公司.7.157.16在上交所上市、在香港聯(lián)交上市3.中國銀行時(shí)間事件1912成立1979外匯外貿(mào)專業(yè)銀行.8.26整體改制為股份有限公司.6.1在香港聯(lián)交上市.7.5在上交所上市4.中國建設(shè)銀行時(shí)間事件1954.10.1成立1979成為獨(dú)立的經(jīng)營長期信用業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行.9.17整體改制為股份有限公司.10.27在香港聯(lián)交上市5.交通銀行時(shí)間事件1987.4.1重新組建，是新中國第一家全國性的股份制商業(yè)銀行.6.23在香港聯(lián)交上市.5.15在上交所上市（三）中小商業(yè)銀行1.股份制商業(yè)銀行（1）構(gòu)成12家商業(yè)銀行：中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行（2）作用彌補(bǔ)了國有商業(yè)銀行收縮機(jī)構(gòu)導(dǎo)致的市場(chǎng)空白，滿足了公司和居民的融資和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)需求；增進(jìn)了銀行體系競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的形成和競(jìng)爭(zhēng)水平的提高；經(jīng)營管理方面不斷創(chuàng)新，推動(dòng)了整個(gè)中國銀行業(yè)的改革和發(fā)展。2.都市商業(yè)銀行（1）基本：原都市信用合伙社的基本上組建起來的（2）發(fā)展歷程：1979年，第一家在河南駐馬店市成立，為小公司、工商戶、居民服務(wù)；1986年，在大中都市正式推廣，增進(jìn)小公司發(fā)展和本地經(jīng)濟(jì)繁華；1994年成立都市合伙銀行；1998年改名為都市商業(yè)銀行。（3）發(fā)展趨勢(shì)：一是引進(jìn)戰(zhàn)略投資者；二是跨區(qū)域經(jīng)營；三是聯(lián)合重組。（四）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)1.構(gòu)成：農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合伙銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社2.農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合伙銀行：20世紀(jì)70年代，信用社交給國家銀行管理（人行－農(nóng)行）1984，恢復(fù)和加強(qiáng)三性：群眾性、民主性、靈活性1996，農(nóng)信社與農(nóng)行脫鉤7月，江蘇改革試點(diǎn)，第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行——張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行正式成立，第一家農(nóng)村合伙銀行——寧波鄞州農(nóng)村合伙銀行成立3.村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社村鎮(zhèn)銀行：由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)公司法人、境內(nèi)自然人出資農(nóng)村資金互助社：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村村民、農(nóng)村小公司自愿入股的社區(qū)性銀行機(jī)構(gòu)農(nóng)村資金互助社的資金來源：社員存款、社會(huì)捐贈(zèng)、融入資金向社員發(fā)放貸款，也可購買國債和金融債券。不得向非社員吸取存款、發(fā)放貸款，不得以該社資產(chǎn)為其她單位或個(gè)人提供擔(dān)保。（五）中國郵政儲(chǔ)蓄銀行批設(shè)時(shí)間：12月31日掛牌時(shí)間：3月20日組建基本：郵政儲(chǔ)蓄市場(chǎng)定位：充足依托和發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)功能，以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主，為都市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基本金融服務(wù)，支持新農(nóng)村建設(shè)（六）外資銀行第一家外資銀行代表處：1979日本輸出入銀行北京代表處外資銀行分類：外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行（營業(yè)性機(jī)構(gòu)）、外國銀行代表處外資銀行若以具有獨(dú)立法人銀行進(jìn)行經(jīng)營，則享有國民待遇。（七）非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管機(jī)構(gòu)：銀監(jiān)會(huì)1.金融資產(chǎn)管理公司1999年構(gòu)成：信達(dá)、長城、東方、華融國有獨(dú)資非銀行金融機(jī)構(gòu)重要業(yè)務(wù)：收購、管理和處置四大行和開發(fā)銀行的部分不良資產(chǎn)經(jīng)營目的：以最大限額保全資產(chǎn)、減少損失依法獨(dú)立承當(dāng)民事責(zé)任改革方向：摸索股份制改造和商業(yè)化經(jīng)營2.信托公司-營利性公司第一家信托投資公司：1979中國國際信托投資公司，“受人之托，代人理財(cái)”3.公司集團(tuán)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)嚴(yán)禁：集團(tuán)外吸取存款、為非成員單位提供服務(wù)4.金融租賃公司《金融租賃公司管理措施》施行時(shí)間：3月1日5.汽車金融公司經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，接受境內(nèi)股東單位3個(gè)月以上期限的存款。6.貨幣經(jīng)紀(jì)公司背景知識(shí)：中國投資有限責(zé)任公司、其她非銀行金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范疇僅限于向境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)提供經(jīng)濟(jì)服務(wù)，不得從事任何金融產(chǎn)品的自營服務(wù)。不能開展人民幣存貸業(yè)務(wù)。第二章一、經(jīng)濟(jì)環(huán)境（一）宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)營1．宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目的及其衡量指標(biāo)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目的一般涉及四個(gè)，即經(jīng)濟(jì)增長、充足就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定可以和國際收支平衡。（1）經(jīng)濟(jì)增長與國內(nèi)生產(chǎn)總值舉例來說，一種在日本工作的美國公民的收入要計(jì)入美國的GNP中，但不計(jì)入美國的GDP中，而計(jì)入日本的GDP中。衡量指標(biāo)經(jīng)濟(jì)增長

（經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出+居民收入的增長）GDP，它是指一國（或地區(qū)）所有常住居民在一定期期內(nèi)生產(chǎn)活動(dòng)的最后成果。（GDP不涉及中間產(chǎn)品）

以市場(chǎng)價(jià)格表達(dá)的產(chǎn)品和勞務(wù)總值。

在國內(nèi)生產(chǎn)總值的定義中辨別國內(nèi)生產(chǎn)和國外生產(chǎn)，一般以“常住居民”為原則。常住居民是指居住在本國的公民、暫居外國的本國公民和長期居住在本國但未加入本國國籍的居民。充足就業(yè)失業(yè)率是指勞動(dòng)力人口中失業(yè)人數(shù)所占的比例。

國內(nèi)記錄部門發(fā)布的失業(yè)率為城鄉(xiāng)登記失業(yè)率。

勞動(dòng)力人口：年齡在16歲以上具有勞動(dòng)能力的人的全體。

城鄉(xiāng)登記失業(yè)人數(shù)是指擁有非農(nóng)業(yè)戶口，在一定的勞動(dòng)年齡內(nèi)有勞動(dòng)能力，無業(yè)而規(guī)定就業(yè)，并在本地就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行求職登記的人數(shù)。物價(jià)穩(wěn)定常用的指標(biāo)有三種：消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)、生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)。消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)（CPI）使用最多。國際收支平衡常常項(xiàng)目：貿(mào)易收支、勞務(wù)收支、單方面轉(zhuǎn)移

資本項(xiàng)目：直接投資、政府和銀行借款、公司信貸

貿(mào)易收支（也就是一般的進(jìn)出口額）是國際收支中最重要的部分。（4）國際收支平衡與國際收支國際收支平衡是指國際收支差額處在一種相對(duì)合理的范疇內(nèi)，既無巨額的國際收支赤字，又無巨額的國際收支盈余。2．經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)濟(jì)周期亦稱經(jīng)濟(jì)循環(huán)或商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟(jì)處在生產(chǎn)和在生產(chǎn)過程中周期性浮現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張與經(jīng)濟(jì)緊縮交替更迭、循環(huán)往復(fù)的一種現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)周期一般分為四個(gè)階段：繁華、衰退、蕭條和復(fù)蘇。（二）經(jīng)濟(jì)構(gòu)造經(jīng)濟(jì)構(gòu)造涉及：產(chǎn)業(yè)構(gòu)造、地區(qū)構(gòu)造、城鄉(xiāng)構(gòu)造、產(chǎn)品構(gòu)造、所有制構(gòu)造、分派構(gòu)造、技術(shù)構(gòu)造、消費(fèi)投資機(jī)構(gòu)1．產(chǎn)業(yè)構(gòu)造第一產(chǎn)業(yè)是指農(nóng)、林、牧、漁業(yè)；第二產(chǎn)業(yè)是指采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，建筑業(yè)；第三產(chǎn)業(yè)是指除第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)以外的其他行業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中所占比重較低，是國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占比低的重要因素。2．消費(fèi)投資構(gòu)造從支出角度來看，GDP由消費(fèi)、投資和凈出口三大部分構(gòu)成。消費(fèi)涉及私人消費(fèi)和政府消費(fèi)兩部分；投資稱為資本形成，涉及固定資本形成（其中含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投資）和存貨增長兩部分；凈出口是出口額減去進(jìn)口額形成的差額。這里需要注意的是，私人購買住房的支出，涉及在投資的固定資本形成中，不涉及在私人消費(fèi)之中。在中國，推動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)增長的重要力量是投資，而私人消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的奉獻(xiàn)較小，這在很大限度上決定了國內(nèi)商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)對(duì)象是公司，業(yè)務(wù)構(gòu)造是批發(fā)業(yè)務(wù)的構(gòu)造。（三）經(jīng)濟(jì)全球化經(jīng)濟(jì)與金融全球化對(duì)銀行的規(guī)定：國內(nèi)銀行業(yè)加速轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，積極應(yīng)對(duì)外資銀行的壓力。加快“走出去”戰(zhàn)略，逐漸提高國際化經(jīng)營水平。二、金融環(huán)境（一）金融市場(chǎng)1．金融市場(chǎng)的功能金融市場(chǎng)是金融工具交易的場(chǎng)合，重要涉及貨幣市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)等。（1）貨幣資金融通功能最重要、最基本的功能（2）優(yōu)化資源配備功能（3）風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能（4）經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能金融市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能既表目前借助貨幣資金供應(yīng)總量的變化影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)模和速度，又表目前借助貨幣資金的流動(dòng)和配備可以影響經(jīng)濟(jì)構(gòu)造和布局，還表目前借助利率、匯率、金融資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)增進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的提高。（5）定價(jià)功能2．金融市場(chǎng)的種類①貨幣市場(chǎng)貨幣市場(chǎng)是指以短期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以內(nèi)（含一年）的短期資金融通市場(chǎng)。由于其歸還期短、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)小。國內(nèi)貨幣市場(chǎng)重要涉及銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券回購市場(chǎng)和票據(jù)市場(chǎng)。②資我市場(chǎng)是指以長期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以上的長期資金融通市場(chǎng)，重要涉及債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)。金融市場(chǎng)按期限劃分貨幣市場(chǎng)和資我市場(chǎng)按具體的交易工具類型劃分債券市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)按交易的階段劃分發(fā)行市場(chǎng)和流通市場(chǎng)按交割時(shí)間劃分現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)按交易場(chǎng)合劃分場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)（有形市場(chǎng)）和場(chǎng)外交易市場(chǎng)3．國內(nèi)的金融市場(chǎng)（1）貨幣市場(chǎng)國內(nèi)金融市場(chǎng)的發(fā)展是從1984年同業(yè)拆借市場(chǎng)開始的。1996年1月，全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場(chǎng)形成。（2）資我市場(chǎng)1990年終，上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立，標(biāo)志著國內(nèi)股票市場(chǎng)正式形成。1997年6月，銀行間債券市場(chǎng)成立，并與交易所債券市場(chǎng)共同構(gòu)成了國內(nèi)的債券市場(chǎng)。構(gòu)成貨幣市場(chǎng)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)（1984年）、銀行間債券回購市場(chǎng)（1997年）、票據(jù)市場(chǎng)資我市場(chǎng)股票市場(chǎng)（1990年終）、債券市場(chǎng)（1997年6月，銀行間債券市場(chǎng)成立）其她市場(chǎng)1994年4月，全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場(chǎng)建立。

10月，上海黃金交易所成立。國內(nèi)的商品期貨市場(chǎng)起步于20世紀(jì)90年代初，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所和鄭州商品交易所3家期貨交易所。

9月在上海成立的中國金融期貨交易所。4．金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)銀行的影響（1）金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)銀行的增進(jìn)作用一方面，銀行是金融市場(chǎng)的重要參與者，金融市場(chǎng)的發(fā)展可以在諸多方面直接增進(jìn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理。貨幣市場(chǎng)是銀行流動(dòng)性管理，特別是實(shí)現(xiàn)賺錢性和流動(dòng)性之間平衡的重要基本。另一方面，貨幣市場(chǎng)和資我市場(chǎng)能為銀行提供大量的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平。再次，金融市場(chǎng)的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度量提供了參照原則。最后，金融市場(chǎng)的發(fā)展可以增進(jìn)公司管理水平的提高，為銀行發(fā)明和培養(yǎng)良好的優(yōu)質(zhì)客戶。（2）金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)第一，隨著銀行參與金融市場(chǎng)限度的不斷加深，金融市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響會(huì)不斷加大，銀行經(jīng)營管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的難度也將越來越大。第二，金融市場(chǎng)會(huì)放大商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)事件。第三，隨著資我市場(chǎng)的發(fā)展，一方面，大量儲(chǔ)蓄者將資金投資于資我市場(chǎng)，會(huì)減少銀行的資金來源；另一方面，大量的優(yōu)質(zhì)公司在資我市場(chǎng)上籌集資金，會(huì)減少在銀行的貸款，導(dǎo)致銀行優(yōu)質(zhì)客戶的流失。（二）金融工具1．基本概念金融工具是用來證明融資雙方權(quán)利義務(wù)的公約。金融工具按期限的長短劃分短期：商業(yè)票據(jù)、短期國庫券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、回購合同長期：股票、公司債券、長期國債按融資方式劃分直接：政府、公司發(fā)行的國庫券、公司債券、商業(yè)票據(jù)、公司股票間接：銀行債券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額存單、人壽保險(xiǎn)單按投資人所擁有的權(quán)力劃債權(quán)：債券股權(quán)：股票混合：可轉(zhuǎn)債、證券投資基金按金融工具的職能劃分投資和籌資的工具，如股票、債券支付、便于商品流通的金融工具，重要指多種票據(jù)保值、投機(jī)等目的的工具，如期權(quán)、期貨等衍生金融工具（三）貨幣政策貨幣政策是中央銀行為實(shí)現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目的而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利息等方針和措施的總稱。商業(yè)銀行是貨幣政策的重要傳導(dǎo)媒介。貨幣政策的調(diào)節(jié)將直接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。1．貨幣政策目的中央銀行通過貨幣政策工具操作直接引起操作目的的變動(dòng)，操作目的的變動(dòng)又通過一定的途徑傳導(dǎo)到整個(gè)金融體系，引起中介目的的變化。（1）最后目的經(jīng)濟(jì)增長、充足就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國際收支平衡。這四大目的之間既有統(tǒng)一性，也有矛盾性，在一定的條件下要同步實(shí)現(xiàn)這四大目的是不也許。國內(nèi)的政策目的是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此增進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長”。幣值穩(wěn)定涉及貨幣對(duì)內(nèi)幣值穩(wěn)定（即國內(nèi)物價(jià)穩(wěn)定）和對(duì)外幣值穩(wěn)定（即匯率穩(wěn)定）兩個(gè)方面。（2）操作目的和中介目的貨幣政策的時(shí)滯?，F(xiàn)階段國內(nèi)貨幣政策的操作目的是基本貨幣，中介目的是貨幣供應(yīng)量。基本貨幣又稱為高能貨幣，是指具有使貨幣總量成倍擴(kuò)張或收縮能力的貨幣，由中央銀行發(fā)行的鈔票通貨和吸取的金融機(jī)構(gòu)存款構(gòu)成。國內(nèi)基本貨幣由三個(gè)部分構(gòu)成：金融機(jī)構(gòu)存入中國人民銀行的存款準(zhǔn)備金、流通中的鈔票和金融機(jī)構(gòu)的庫存鈔票。貨幣供應(yīng)量是指某個(gè)時(shí)點(diǎn)上全社會(huì)承當(dāng)流通和支付手段的貨幣存量。國內(nèi)按流動(dòng)性不同將貨幣供應(yīng)量劃分為三個(gè)層次：M0=流通中鈔票M1=M0+公司單位活期存款+農(nóng)村存款+機(jī)關(guān)團(tuán)隊(duì)部隊(duì)存款+銀行卡項(xiàng)下的個(gè)人人民幣活期儲(chǔ)蓄存款M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款+公司單位定期存款+證券公司保證金+其他存款M1被稱為狹義貨幣，是現(xiàn)實(shí)購買力；M2被稱為廣義貨幣；M2與M1之差被稱為準(zhǔn)貨幣，是潛在購買力。由于M2一般反映社會(huì)總需求變化和將來通貨膨脹的壓力狀況，因此，一般所說的貨幣供應(yīng)量是指M2。2．貨幣政策工具：公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金、再貸款與再貼現(xiàn)、利率政策、匯率政策、窗口指引貨幣政策的三大法寶是：公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金、再貼現(xiàn)（1）公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)是指中央銀行在金融市場(chǎng)上賣出或買進(jìn)有價(jià)證券，吞吐基本貨幣，以變化商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)的可用資金，進(jìn)而影響貨幣供應(yīng)量和利率，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目的的一種政策措施。（當(dāng)中央銀行需要增長貨幣供應(yīng)量時(shí)，可運(yùn)用公開市場(chǎng)操作買入貨幣，增長商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，通過商業(yè)銀行存款貨幣的發(fā)明功能，最總導(dǎo)致貨幣總量的多倍增長。同步，中央銀行買入證券還可導(dǎo)致證券價(jià)格上漲，市場(chǎng)利率下降。）（2）存款準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金，涉及商業(yè)銀行的庫存鈔票和繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款兩部分。存款準(zhǔn)備金分為法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。超額存款準(zhǔn)備金重要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資金運(yùn)用的備用資金。存款準(zhǔn)備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算，之后才逐漸演變?yōu)樨泿耪吖ぞ?。（?dāng)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí)，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金增長，可直接運(yùn)用的超額準(zhǔn)備金減少，商業(yè)銀行的可用資金減少，在其他狀況不變的條件下，商業(yè)銀行貸款或投資下降，引起存款的數(shù)量收縮，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少。）1984年，國內(nèi)建立了存款準(zhǔn)備金制度。，國內(nèi)進(jìn)一步改革存款準(zhǔn)備金制度，實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金制度，其重要內(nèi)容是商業(yè)銀行合用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。差別存款準(zhǔn)備金率制度，會(huì)克制資本充足率較低且資產(chǎn)質(zhì)量較差的商業(yè)銀行的貸款擴(kuò)張，從而提高商業(yè)銀行重要依托自身力量健全公司治理構(gòu)造的積極性。（3）再貸款與再貼現(xiàn)①再貸款再貸款是指中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要構(gòu)成部分。中國人民銀行發(fā)放的再貸款分為三類：一是為解決流動(dòng)性局限性的需要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風(fēng)險(xiǎn)的需要而發(fā)放的貸款；三是用于特定目的的貸款。②再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)是中央銀行老式的三大貨幣政策工具之一，是指金融機(jī)構(gòu)為了獲得資金，將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為。一是通過再貼現(xiàn)率的調(diào)節(jié)；二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類。作用機(jī)制：中央銀行提高再貼現(xiàn)率，會(huì)提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本，減少商業(yè)銀行向中央銀行的借款意愿，減少向中央銀行的借款或貼現(xiàn)。如果準(zhǔn)備金局限性，商業(yè)銀行只能收縮對(duì)客戶的貸款和投資規(guī)模，進(jìn)而也就縮減了市場(chǎng)貨幣供應(yīng)量。國內(nèi)于1986年正式開展對(duì)商業(yè)銀行貼現(xiàn)票據(jù)的再貼現(xiàn)。4）利率政策①利率及其種類利率是一定期期內(nèi)利息收入同本金之間的比率。市場(chǎng)利率、官方利率與公定利率實(shí)際利率=名義利率—通貨膨脹固定利率與浮動(dòng)利率短期利率與長期利率即期利率與遠(yuǎn)期利率。即期利率是指無息債券目前的到期收益率。遠(yuǎn)期利率是從將來的某個(gè)時(shí)點(diǎn)開始到更遠(yuǎn)的時(shí)點(diǎn)的利率，也就是將來的即期利率。②國內(nèi)的利率政策工具目前，中國人民銀行采用的利率工具重要有：（調(diào)節(jié)中央銀行基準(zhǔn)利率，涉及再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、存款準(zhǔn)備金利率、超額存款準(zhǔn)備金利率；調(diào)節(jié)金融機(jī)構(gòu)的法定存貸款利率；制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動(dòng)范疇；制定有關(guān)政策對(duì)各類利率構(gòu)造和檔次進(jìn)行調(diào)節(jié)等。）（5）匯率政策①匯率及其種類基本匯率和套算匯率固定匯率和浮動(dòng)匯率遠(yuǎn)期外匯的匯率與即期匯率相比是有差額的。這種差額叫遠(yuǎn)期差價(jià)，有升水、貼水、平價(jià)三種狀況，升水時(shí)表達(dá)遠(yuǎn)期匯率比即期匯率貴，貼水則表達(dá)遠(yuǎn)期匯率比即期匯率便宜，平價(jià)表達(dá)兩者相等。官方匯率和市場(chǎng)匯率②匯率政策一是選擇相應(yīng)的匯率制度，二是擬定合適的匯率水平，三是增進(jìn)國際收支平衡。選擇匯率制度是最基本、最核心的部分。7月21日，國內(nèi)對(duì)人民幣匯率形成機(jī)制進(jìn)行了又一次改革。改革的內(nèi)容是：人民幣匯率不再盯住單一美元，而是按照國內(nèi)對(duì)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際狀況，選擇若干種重要貨幣，賦予相應(yīng)的權(quán)重，構(gòu)成一種貨幣籃子。同步，根據(jù)國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，以市場(chǎng)供應(yīng)為基本，參照一籃子貨幣計(jì)算人民幣多邊匯率指數(shù)的變化，對(duì)人民幣匯率進(jìn)行管理和調(diào)節(jié)，維護(hù)人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。（6）窗口指引窗口指引指中央銀行運(yùn)用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機(jī)構(gòu)通報(bào)金融形勢(shì)，闡明中央銀行意圖，勸其采用某些相應(yīng)措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。以限制貸款增減為重要特性的窗口指引。財(cái)政政策是一國政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目的而調(diào)節(jié)財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指引原則以及相應(yīng)措施，重要涉及財(cái)政收入政策和財(cái)政支出政策。財(cái)政政策在增進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)構(gòu)造和調(diào)節(jié)收入分派方面具有重要的功能。財(cái)政政策可以運(yùn)用的工具重要有稅收、政府支出和政府債券。財(cái)政政策的一般做法是，在經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)，需要采用緊縮性的財(cái)政政策，減少政府開支，增長稅收，這樣可以克制總需求，使經(jīng)濟(jì)不致浮現(xiàn)過熱而引起嚴(yán)重的通貨膨脹；在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，政府應(yīng)當(dāng)采用擴(kuò)張性的財(cái)政政策，減稅并擴(kuò)大政府開支，以擴(kuò)大總需求，增長就業(yè)。財(cái)政政策工具：稅收、政府支出涉及公共支出和政府投資兩部分。第三章銀行重要業(yè)務(wù)3.1負(fù)債業(yè)務(wù)3.1.1存款業(yè)務(wù)存款是存款人基于對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按商定期間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最重要的資金來源。存款業(yè)務(wù)的分類按客戶類型，可分為個(gè)人存款和對(duì)公存款。按存款期限，可分為活期存款和定期存款。按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。1.個(gè)人存款業(yè)務(wù)個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款，是指居民個(gè)人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按商定期間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對(duì)存款人的負(fù)債。遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。1999年11月1日起，從中華人民共和國境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)獲得的人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲(chǔ)蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。自8月15日起，利息稅稅率調(diào)節(jié)為5％?；钇诖婵睥倩钇诖婵钜话?元起存，存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元如下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分如下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分如下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其她存款不管存期多長，一律不計(jì)復(fù)利。

②從9月21日起，國內(nèi)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

⑶

①積數(shù)計(jì)息法：利息=合計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率（活期）

合計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)

②逐筆計(jì)息法：整存整取定期存款利息。（定期）

計(jì)息期為全年（月）的，

利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率

計(jì)息期有全年（月）又有零頭天數(shù)的，

利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率+本金×零頭天數(shù)×日利率定期存款（1）逾期支取的定期存款計(jì)息

超過原定存期的部分，除商定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公示的活期存款利率計(jì)付利息，并所有計(jì)入本金。

（2）提前支取的定期存款計(jì)息

支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。其她類型定活兩便儲(chǔ)蓄存款、個(gè)人告知存款（1天、7天）、教育儲(chǔ)蓄存款（免征利息所得稅，儲(chǔ)戶為在校四年級(jí)及以上學(xué)生，50~2萬，1Y,3Y,6Y）、保證金存款（銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金）定期存款種類方式起存存期特點(diǎn)整存整取整筆存入503m,6m,1Y,2Y,3Y,5Y長期閑置資金零存整取每月存入固定金額51Y,3Y,5Y利率低于整存整取，高于活期整存零取整筆存入1000存：1Y,3Y,5Y

?。?m,3m,6m本金可所有提前支取，不可部分提前支取，利息于期滿結(jié)清時(shí)支取，利息高于活期存本取息整筆存入5000存：1Y,3Y,5Y本金可所有提前支取，不可部分提前支取，取息日未到不得提前支取利息，后來可隨時(shí)取息，但不計(jì)息2.單位存款業(yè)務(wù)單位存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)隊(duì)、部隊(duì)、公司、事業(yè)單位和其她組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按商定期間支取款項(xiàng)的一種信用行為。賬戶類型備注基本存款賬戶同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一種基本存款賬戶。一般存款賬戶一般存款帳戶可以辦理鈔票繳存，但不得辦理鈔票支取。專用存款賬戶特定用途，?？顚Ｓ门R時(shí)存款賬戶設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。按支取日掛牌公示的活期存款利率計(jì)付利息存期內(nèi)遇有利率調(diào)節(jié)，仍按存單開戶日掛牌公示的相應(yīng)定期存款利息計(jì)息。3.人民幣同業(yè)存款注意同業(yè)寄存與寄存同業(yè)的區(qū)別4．外幣存款業(yè)務(wù)外幣存款業(yè)務(wù)幣種①國內(nèi)銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種重要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎（簡稱“瑞郎”）、新加坡元。②現(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。③中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)）：中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心發(fā)布的當(dāng)天外匯牌價(jià)。個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同。鈔買價(jià)比匯買價(jià)要低?，F(xiàn)匯買入價(jià)：銀行買入外匯的價(jià)格現(xiàn)鈔買入價(jià)：銀行買入外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格現(xiàn)匯賣出價(jià)：銀行賣出外匯的價(jià)格現(xiàn)鈔賣出價(jià)：銀行賣出外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格（1）外匯儲(chǔ)蓄存款不再辨別現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理。外匯儲(chǔ)蓄存款只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬劃分種類按主體類別境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶境外個(gè)人外匯賬戶按賬戶性質(zhì)外匯結(jié)算賬戶：用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付資本項(xiàng)目賬戶外匯儲(chǔ)蓄賬戶（2）單位外匯存款境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一種常常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)常常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。單位資本項(xiàng)目外匯賬戶：涉及貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。3.1.2借款業(yè)務(wù)1.同業(yè)拆借2.債券回購3.向中央銀行借款4.金融債券3.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)3.2.1貸款業(yè)務(wù)1．貸款業(yè)務(wù)概述⑴貸款是銀行最重要的資產(chǎn)，是銀行最重要的資金運(yùn)用。⑵10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，容許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率。⑶國內(nèi)銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理（自上而下分派放貸權(quán)利）、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級(jí)審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。⑷國內(nèi)自開始全面實(shí)行貸款五級(jí)分類法，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。按照客戶類型可劃分為個(gè)人貸款和公司貸款；按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款；按有無擔(dān)?？蓜澐譃樾庞觅J款和擔(dān)保貸款。正常能履行，沒有足夠理由能懷疑關(guān)注盡管目前有能力，但存在不利影響因素次級(jí)還款能力明顯有問題，依托收入無法足額歸還，也許導(dǎo)致?lián)p失可疑無法足額歸還，雖然擔(dān)保，導(dǎo)致較大損失損失采用措施，本息扔無法收回，只能收回很少部分2．個(gè)人貸款業(yè)務(wù)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)個(gè)人住房貸款個(gè)人貸款中最重要的構(gòu)成部分。

個(gè)人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款。

個(gè)人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個(gè)人住房貸款、個(gè)人住房組合貸款、個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓貸款（轉(zhuǎn)按揭貸款）、個(gè)人住房最高額抵押貸款。個(gè)人消費(fèi)貸款1）個(gè)人汽車貸款：所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價(jià)格的80%，貸款期限不超過5年；

所購車輛為商用車和二手車的，貸款金額分別不超過所購汽車價(jià)格的70%和50%，貸款期限不超過3年；

2）個(gè)人消費(fèi)額度貸款，質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價(jià)值的90%，抵押額度一般不超過抵押物評(píng)估價(jià)值的70%，保證額度和信用額度根據(jù)借款人的信用級(jí)別擬定

3）助學(xué)貸款：國家助學(xué)貸款，一般商業(yè)性助學(xué)貸款個(gè)人經(jīng)營貸款需要有一種經(jīng)營實(shí)體作為借款基本個(gè)人信用卡透支持卡人進(jìn)行信用消費(fèi)、取現(xiàn)或其她狀況所產(chǎn)生的累積未還款金額3公司貸款業(yè)務(wù)（1）流動(dòng)資金貸款流動(dòng)資金貸款是為了彌補(bǔ)公司流動(dòng)資產(chǎn)循環(huán)中所浮現(xiàn)的鈔票缺口、滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，或公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動(dòng)資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。劃分種類按期限分臨時(shí)流動(dòng)資金貸款：3個(gè)月以內(nèi)短期流動(dòng)資金貸款：3個(gè)月－1年中期流動(dòng)資金貸款：1－3年按貸款方式分流動(dòng)資金整貸整償貸款流動(dòng)資金整貸零償貸款流動(dòng)資金循環(huán)貸款法人賬戶透支（2）固定資產(chǎn)貸款又稱項(xiàng)目貸款，是為彌補(bǔ)公司固定資產(chǎn)循環(huán)中所浮現(xiàn)的資金缺口，用于公司新建、擴(kuò)建、改造、購買固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。項(xiàng)目貸款重要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款。（3）房地產(chǎn)貸款房地產(chǎn)開發(fā)貸款：住房開發(fā)貸款、商業(yè)用房開發(fā)貸款土地儲(chǔ)藏貸款商業(yè)用房貸款：法人商業(yè)用房按揭貸款、商業(yè)用房抵押貸款、個(gè)人商業(yè)用房貸款（4）銀團(tuán)貸款銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是指兩家或兩家以上銀行基于相似貸款條件，根據(jù)同一貸款合同，按商定期間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。銀團(tuán)貸款原則：信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)銀團(tuán)的重要成員：牽頭行（發(fā)起者）；代理行（管理者）；參與行（參與者）（5）貿(mào)易融資銀行對(duì)進(jìn)口商、出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算有關(guān)的短期融資或信用便利國內(nèi)貿(mào)易融資國內(nèi)保理發(fā)票融資國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包放款國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資國際貿(mào)易融資進(jìn)口方銀行為進(jìn)口商提供的服務(wù)出口方銀行為出口商提供的服務(wù)重要的貿(mào)易融資工具：工具內(nèi)容信用證是銀行有條件的付款承諾。

按進(jìn)出口劃分，進(jìn)口信用證和出口信用證

按開證行保證性質(zhì)的不同，可撤銷信用證和不可撤銷信用證。

按信用證項(xiàng)下的匯票與否附商業(yè)單據(jù)，跟單商業(yè)信用證和光票信用證。目前基本上是跟單商業(yè)信用證。

按與否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。目前大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證。

按付款期限可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。

按與否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。

按與否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。押匯出口押匯是指銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對(duì)價(jià)的行為。

進(jìn)口押匯是指銀行應(yīng)進(jìn)口申請(qǐng)人的規(guī)定，與其達(dá)到進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)及貨品的所有權(quán)歸銀行所有的合同后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。進(jìn)口押匯涉及進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯和進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯。保理貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了規(guī)避首款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種祈求第三者（保理商）承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的做法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與老式結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢(shì)重要在于融資功能。

國際保理按進(jìn)出口雙方與否都規(guī)定銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理合同，并對(duì)出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保付代理合同。國內(nèi)保理重要涉及應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。福費(fèi)廷指銀行（或包買人）對(duì)國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。

在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中，這種放棄涉及兩方面：一是出口商賣斷票據(jù)，放棄了對(duì)所發(fā)售票據(jù)的一切權(quán)益；二是銀行（包買人）買斷票據(jù)，也必須放棄對(duì)出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán)，也許承當(dāng)票據(jù)拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費(fèi)廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

銀行承當(dāng)了票據(jù)拒付的所有風(fēng)險(xiǎn)，帶有長期固定利率融資的性質(zhì)，（5）票據(jù)貼現(xiàn)3.2.2債券投資業(yè)務(wù)（1）債券投資的目的商業(yè)銀行債券投資的目的，重要是平衡流動(dòng)性和賺錢性，并減少資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高資本充足率。（2）債券的投資對(duì)象①國債國內(nèi)國債不管期限長短，統(tǒng)稱為國庫券。國債涉及憑證式國債和記賬式國債兩種，有交易所和銀行間債券交易市場(chǎng)兩個(gè)發(fā)行及流通渠道。②金融債券政策性金融債券，即由國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行發(fā)行的債券；商業(yè)銀行債券，涉及商業(yè)銀行一般債券、次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券等；其她金融債券，即公司集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其她金融機(jī)構(gòu)所發(fā)行的金融債券。③中央銀行票據(jù)簡稱央行票據(jù)或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場(chǎng)成員發(fā)行的、期限一般在三年以內(nèi)的中短期債券。中國人民銀行于第二季度開始發(fā)行中央銀行票據(jù)。中國人民銀行發(fā)行票據(jù)的目的不是籌資，而是通過公開市場(chǎng)操作調(diào)節(jié)金融體系的流動(dòng)性，是一種重要的貨幣政策手段。央行票據(jù)具有無風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性高等特點(diǎn)，從而是商業(yè)銀行債券投資的重要對(duì)象。④資產(chǎn)支持證券資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺少流動(dòng)性，但具有將來資金流的資產(chǎn)匯集起來，通過構(gòu)造性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上發(fā)售和流通的證券，據(jù)以融通資金的機(jī)制和過程。12月15日，國家開發(fā)銀行發(fā)行的開元信貸資產(chǎn)支持證券（簡稱開元證券）在銀行間債券市場(chǎng)公開發(fā)行，標(biāo)志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進(jìn)入中國大陸。⑤公司債券和公司債券公司債券由國家發(fā)展與改革委員會(huì)監(jiān)督管理，其發(fā)債主體為中央政府部門所屬機(jī)構(gòu)、國有獨(dú)資公司或國有控股公司。公司債券管理機(jī)構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)，發(fā)債主體為公司法人。公司債券在證券登記結(jié)算公司統(tǒng)一登記托管，可申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所上市交易，其信用風(fēng)險(xiǎn)一般高于公司債券。債券投資的收益（3）債券投資的收益①名義收益率=票面利息/面值×100%②即期收益率=票面利息/購買價(jià)格×100%③持有期收益率=（發(fā)售價(jià)格-購買價(jià)格+利息）/購買價(jià)格×100%④到期收益率=（收回金額-購買價(jià)格+利息）/購買價(jià)格×100%（4）債券投資的風(fēng)險(xiǎn)3.2.3鈔票資產(chǎn)業(yè)務(wù)國內(nèi)商業(yè)銀行的鈔票資產(chǎn)重要涉及三項(xiàng)：一是庫存鈔票，二是寄存中央銀行款項(xiàng)，三是寄存同業(yè)及其她金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。庫存鈔票的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模。寄存中央銀行款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行寄存在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。寄存同業(yè)及其她金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行寄存在其她銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。在其她銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。3.3中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)，涉及收取服務(wù)費(fèi)或代客買賣差價(jià)的理財(cái)業(yè)務(wù)、征詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收費(fèi)、托管、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)相比于老式業(yè)務(wù)而言，具有如下特點(diǎn)：（1）不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行的自有資金。（2）不承當(dāng)或不直接承當(dāng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)。（4）以收取服務(wù)費(fèi)（手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等）、賺取差價(jià)的方式獲得收益。（5）種類多、范疇廣，所占的比重日益上升。中間業(yè)務(wù)發(fā)展的基本是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。國內(nèi)銀行的中間業(yè)務(wù)吸納型和模仿型創(chuàng)新較多，原創(chuàng)型和再創(chuàng)型創(chuàng)新較少，較復(fù)雜的金融衍生品的創(chuàng)新能力局限性，創(chuàng)新技術(shù)含量低。3.3.1交易業(yè)務(wù)1.外匯交易業(yè)務(wù)①外匯標(biāo)價(jià)措施直接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的外國貨幣為原則來計(jì)算應(yīng)付出多少單位的本國貨幣。涉及中國在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國家目前都采用直接標(biāo)價(jià)法。例如：對(duì)中國而言，1$=6.5￥間接標(biāo)價(jià)法又稱為應(yīng)收標(biāo)價(jià)法，是以一定單位的本國貨幣為原則，來計(jì)算應(yīng)收若干單位的外國貨幣。②買入價(jià)、賣出價(jià)和中間價(jià)在直接標(biāo)價(jià)法下，數(shù)額較小的價(jià)格為外匯買入價(jià)，數(shù)額較大的價(jià)格為外匯賣出價(jià)。（1）即期外匯交易（2）遠(yuǎn)期外匯交易遠(yuǎn)期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先商定幣種、金額、匯率、交割時(shí)間等交易條件，到期后才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。2．金融衍生品交易業(yè)務(wù)遠(yuǎn)期交易雙方商定在將來某個(gè)特定期間以商定價(jià)格買賣商定數(shù)量的資產(chǎn)，涉及利率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外匯合約。期貨由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量標(biāo)的物的原則化合約。按照交易的標(biāo)的物（也稱基本資產(chǎn)）的不同可分為商品期貨和金融期貨?；Q利率互換是指交易雙方商定在將來一定期限內(nèi)，根據(jù)商定數(shù)量的同種貨幣的名義本金互換利息額的金融合約。

貨幣互換是指在商定期限內(nèi)互換商定數(shù)量兩種貨幣的本金，同步定期互換兩種貨幣利息的交易。期權(quán)期權(quán)買方只有權(quán)利沒有義務(wù)，這是區(qū)別

看漲期權(quán)：買方有買的權(quán)利看跌期權(quán)：買方有賣的權(quán)利

歐式期權(quán)：買方只能在到期日行權(quán)

美式期權(quán)：買方可在買入后至到期日之間任何時(shí)間行權(quán)。3.3.2清算業(yè)務(wù)銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過賬戶或有關(guān)貨幣本地清算系統(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和措施。按地區(qū)劃分，清算業(yè)務(wù)可分為國內(nèi)聯(lián)行清算和國際清算。常用清算模式有實(shí)時(shí)全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定期清算四種模式。國內(nèi)聯(lián)行清算系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算：同屬一種總行的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)間的資金賬務(wù)往來，涉及全國聯(lián)行清往來、分行轄內(nèi)往來、支行轄內(nèi)往來跨系統(tǒng)聯(lián)行清算：結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在兩家不同的銀行間的清算業(yè)務(wù)，跨系統(tǒng)往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理國際清算國際銀行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和措施。國際清算的類型重要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和互換型兩種。3.3.3支付結(jié)算業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個(gè)人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。內(nèi)容匯票銀行匯票

商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票

銀行承兌匯票本票銀行本票用于單位和個(gè)人在同一互換區(qū)域支付多種款項(xiàng)。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個(gè)月。支票鈔票支票：用于支取鈔票

轉(zhuǎn)賬支票：只能轉(zhuǎn)賬，不能取現(xiàn)

一般支票：可以取現(xiàn)也可以轉(zhuǎn)賬，劃線支票只能轉(zhuǎn)賬，不能取現(xiàn)匯款①電匯：特點(diǎn)是交款迅速、安全可靠、費(fèi)用高。多用于急需用款和大額匯款。

②票匯

③信匯：信匯委托書。目前涉及國內(nèi)在內(nèi)的許多國家基本不再使用信匯。信用證信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務(wù)解決的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨品。托收委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，規(guī)定托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不承當(dāng)責(zé)任。銀行卡業(yè)務(wù)信用卡;按與否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑庞每ǚ譃橘J記卡和準(zhǔn)貸記卡代理業(yè)務(wù)露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)的區(qū)別在于：密封保管的客戶在將保管物品交給銀行時(shí)先加以密封。備用信用證和其她信用證的區(qū)別在于：備用信用證中，開戶行一般是第二付款人。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)：理財(cái)顧問業(yè)務(wù)，綜合理財(cái)業(yè)務(wù)第四章4.1風(fēng)險(xiǎn)管理4.4.1銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營過程中，由于多種不擬定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的也許性。銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有獨(dú)特的特點(diǎn)，這突出表目前：①屬于高負(fù)債經(jīng)營；②銀行的經(jīng)營對(duì)象是貨幣，且具有特殊的信用發(fā)明功能；③銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的中樞，其風(fēng)險(xiǎn)的外部負(fù)效應(yīng)巨大。銀行風(fēng)險(xiǎn)重要涉及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類。1.信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)又稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的也許性。對(duì)大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，也是銀行面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格的（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)涉及利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類。3.操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引起的四類風(fēng)險(xiǎn)，并由此分為七種體現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘任員工做法和工作場(chǎng)合安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問題，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面.4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無法在不增長成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿足客戶的流動(dòng)性需求，從而使銀行遭受損失的也許性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)涉及資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，不能滿足到期負(fù)債的歸還和新的合理貸款及其她融資需要，從而給銀行帶來損失的也許性。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動(dòng)，受到?jīng)_擊并引起有關(guān)損失的也許性。5.國家風(fēng)險(xiǎn)國家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)濟(jì)與金融往來中，由于她國經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的也許學(xué)習(xí)。國家風(fēng)險(xiǎn)一般是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，超過了債權(quán)人的控制范疇。國家風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)三類。國家風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)特點(diǎn)：一是國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，在同一種國家范疇內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)；二是在國際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，不管是政府、銀行、公司，還是個(gè)人，都也許遭受國家風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。6.名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)節(jié)、市場(chǎng)體現(xiàn)或平常經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面成果，也許對(duì)銀行的這種無形資產(chǎn)導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。7.法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在平常經(jīng)營活動(dòng)中，由于無法滿足或違背有關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其她法律糾紛，而也許給銀行導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。8.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：法律風(fēng)險(xiǎn)的一部分9.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目的的系統(tǒng)化管理過程中，不合適的將來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策也許威脅銀行將來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。重要來自四個(gè)方面：銀行戰(zhàn)略目的的整體兼容性；為實(shí)現(xiàn)這些目的而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略；為這些目的而動(dòng)用的資源；戰(zhàn)略實(shí)行過程的質(zhì)量。4.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段和全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。1．資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段20世紀(jì)60年代此前，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理重要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。這重要是與當(dāng)時(shí)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)如貸款等為主有關(guān)。2．負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段20世紀(jì)60年代后來，銀行被動(dòng)負(fù)債方式向積極負(fù)債方式的轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致了銀行業(yè)的一場(chǎng)革命，但同步負(fù)債規(guī)模的擴(kuò)大，也加大了銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，使銀行的經(jīng)營環(huán)境更加惡劣。在這種狀況下，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的管理。3．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段20世紀(jì)70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，匯率波動(dòng)、利率波動(dòng)，單一的風(fēng)險(xiǎn)管理模式不能保證銀行安全性、流動(dòng)性和賺錢性的均衡。4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段1988年《巴塞爾》的出臺(tái)，國際銀行業(yè)基本形成了相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系。6月，《巴塞爾新資本合同》的出臺(tái)，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理浮現(xiàn)了一種明顯的變化，就是由此前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。4.1.3全面風(fēng)險(xiǎn)管理1.全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系銀行的國際化發(fā)展趨勢(shì)規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須是全球化的。2.全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范疇全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。3.全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都具有潛在的風(fēng)險(xiǎn)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一種過程。4.全新的風(fēng)險(xiǎn)管理措施銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)已經(jīng)從原有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的一體化綜合管理；信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)從關(guān)注單筆交易、單項(xiàng)資產(chǎn)和單個(gè)客戶擴(kuò)大到既注重單筆交易和單個(gè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理，又高度關(guān)注所有信用敞口的總體風(fēng)險(xiǎn)控制。銀行可以采用統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理以及資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和措施。同步，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來越注重定量分析。5.全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化銀行的這種內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為每一種員工的行為，所有銀行工作人員都應(yīng)當(dāng)具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺性。4.1.4風(fēng)險(xiǎn)管理流程銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程重要涉及風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)環(huán)節(jié)。一般來說，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門承當(dāng)了風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的重要職責(zé)，而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)控制、決策的責(zé)任。1.風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)（1）有效辨認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)涉及感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。2.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配備得以有效實(shí)行的基本。精確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量成果是建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn)模型基本上的。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)涉及兩層含義：一是監(jiān)測(cè)多種可量化的核心風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì)，保證可以將風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步加大之前辨認(rèn)出來；二是報(bào)告銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性、定量評(píng)估成果，以及所采用的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施的質(zhì)量與效果。滿足不同風(fēng)險(xiǎn)層次和不同職能部門對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展?fàn)顩r的多樣化需求是一項(xiàng)極為艱巨的任務(wù)。4.風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)通過辨認(rèn)和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采用分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過程。在平常風(fēng)險(xiǎn)管理操作中，具體的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制措施采用從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，最后達(dá)到高檔管理層的三級(jí)管理方式。4.2公司治理銀行公司治理，是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的狀況下，銀行投資者為了實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行控制并獲得良好回報(bào)，針對(duì)銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的多種鼓勵(lì)約束機(jī)制以及制度安排的總和。4.2.1公司治理的主體1.股東和股東大會(huì)股東大會(huì)擬定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的控制原則。2.董事和董事會(huì)3.高檔管理層4.監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)4.2.2利益有關(guān)者4.2.3信息披露4.3內(nèi)部控制4.3.1內(nèi)部控制的目的4.3.2內(nèi)部控制的原則全面原則、審慎原則、有效原則、獨(dú)立原則、經(jīng)濟(jì)原則4.3.3內(nèi)部控制的構(gòu)成要素1.內(nèi)部控制環(huán)境2.風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)與評(píng)估3.內(nèi)部控制措施：高層檢查、行為控制、實(shí)物控制、風(fēng)險(xiǎn)暴露限制的審查、授權(quán)與審批、驗(yàn)證與核算、不兼容崗位的合適分離4.信息交流與反饋5.監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正4.4資本管理4.4.1銀行資本的概念與作用1.銀行資本的概念（1）會(huì)計(jì)資本會(huì)計(jì)資本也稱為賬目資本，是指銀行資產(chǎn)負(fù)債中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益。國內(nèi)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本涉及實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分派利潤（合計(jì)虧損）和外幣報(bào)表折算差額六個(gè)部分。（2）監(jiān)管資本監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管規(guī)定、增進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。（3）經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實(shí)際承當(dāng)?shù)膿p失超過估計(jì)損失的那部分損失，是避免銀行倒閉的最后防線。由于它直接與銀行所承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)掛鉤，因此，也稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。2.銀行資本的作用（1）滿足銀行正常經(jīng)營對(duì)長期資金的需要。銀行所規(guī)定的資本金比公司所規(guī)定的資本金多得多。巨額資本金可覺得銀行長期穩(wěn)定占用，并且基本上沒有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（2）吸取損失資本是承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)和吸取損失的第一資金來源。（3）限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。（4）維持市場(chǎng)信心。（5）為銀行管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最主線的驅(qū)動(dòng)力。4.4.2《巴塞爾新資本合同》1.巴塞爾委員會(huì)與《巴塞爾資本合同》巴塞爾銀行委員會(huì)成立于1974年終，已成為事實(shí)上的銀行監(jiān)管的國際原則制定者。1988年7月，巴塞爾委員會(huì)通過了《有關(guān)統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本原則的協(xié)定》（簡稱《巴塞爾資本合同》），規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)水平持有一定數(shù)量的資本?！栋腿麪栙Y本合同》重要有四部分內(nèi)容：一是擬定了資本的構(gòu)成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的100％。二是根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為0、20％、50％和100％四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。三是通過設(shè)定某些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。四是規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8％，其中核心資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4％。2.《巴塞爾新資本合同》巴塞爾委員會(huì)于6月正式刊登了《巴塞爾新資本合同》，即《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本原則的國際合同：修訂框架》?！栋腿麪栃沦Y本合同》在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基本上，新增了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本規(guī)定；在最低資本規(guī)定的基本上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。（1）第一支柱：最低資本規(guī)定兩項(xiàng)重大創(chuàng)新：一是在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本規(guī)定；二是引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。銀行既可以采用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)成果擬定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，也可以用多種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算資本規(guī)定。（2）第二支柱：外部監(jiān)管《巴塞爾新資本合同》規(guī)定監(jiān)管當(dāng)局可以采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等措施審核銀行的資本充足狀況。（3）第三支柱：市場(chǎng)約束市場(chǎng)約束旨在通過市場(chǎng)力量來約束銀行。由于利益有關(guān)者關(guān)注銀行的重要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本合同》特別強(qiáng)調(diào)提高銀行的信息披露水平?！栋腿麪栃沦Y本合同》規(guī)定銀行披露信息的范疇涉及資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理方略、賺錢能力、管理水平及過程等。市場(chǎng)約束是對(duì)第一支柱、第二支柱的補(bǔ)充。3.國內(nèi)實(shí)行《巴塞爾新資本合同》的安排分類實(shí)行的原則分層推動(dòng)的原則分步達(dá)標(biāo)的原則4.4.3國內(nèi)監(jiān)管資本的構(gòu)成1.核心資本（1）實(shí)收資本（2）資本公積（3）盈余公積（4）未分派利潤（5）少數(shù)股權(quán)2.附屬資本（1）重估儲(chǔ)藏，指商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時(shí)，固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額部分。（2）一般準(zhǔn)備（3）優(yōu)先股（4）可轉(zhuǎn)換債券（5）混合資本債券，指商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具。（6）長期次級(jí)債務(wù)，指原始期限至少在5年以上的次級(jí)債務(wù)。3.扣除項(xiàng)（1）商譽(yù)；（2）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；（3）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和公司的資本投資。在計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除如下項(xiàng)目：（1）商譽(yù)；（2）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50％；（3）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和公司資本投資的50％。4.4.4銀監(jiān)會(huì)的資本干預(yù)措施1.對(duì)資本充足銀行的干預(yù)措施（1）規(guī)定商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度；（2）規(guī)定商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力；（3）規(guī)定商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率的分析及預(yù)測(cè)；（4）規(guī)定商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本維持籌劃，并限制商業(yè)銀行介入部分高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2.對(duì)資本局限性銀行的干預(yù)措施（1）下發(fā)監(jiān)管意見書（2）規(guī)定商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管意見書的兩個(gè)月內(nèi)，制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充籌劃；（3）規(guī)定商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度；（4）規(guī)定商業(yè)銀行減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模；（5）規(guī)定商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購買；（6）嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。3.對(duì)資本嚴(yán)重局限性銀行的干預(yù)措施（1）規(guī)定商業(yè)銀行調(diào)節(jié)高檔管理人員；（2）依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。4.4.5提高資本充足率的措施1.分子對(duì)策商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對(duì)策，涉及增長核心資本和附屬資本。核心資本的來源涉及發(fā)行一般股、提高留存利潤等方式。留存利潤是銀行增長核心資本的重要方式。商業(yè)銀行增長附屬資本的措施，重要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級(jí)債券。2.分母對(duì)策商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對(duì)策，重要是減少風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本規(guī)定。減少風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的措施，重要是減少風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高的資產(chǎn)，增長風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的資產(chǎn)。在減少市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本規(guī)定方面，可以盡量建立更好的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。3.綜合措施其中非常重要的一種綜合性措施是銀行并購。4.5合規(guī)管理4.5.1合規(guī)管理的有關(guān)概念4.5.2合規(guī)管理的目的通過建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效辨認(rèn)和管理，增進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，保證依法合規(guī)經(jīng)營。4.5.3合規(guī)管理體系的基本要素（1）合規(guī)政策；（2）合規(guī)管理部門的組織構(gòu)造和資源；（3）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理籌劃（4）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)和管理流程；（5）合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。4.5.4合規(guī)管理部門職責(zé)（1）持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展。（2）制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理籌劃。（3）審核評(píng)價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)政策、程序和操作指南的合規(guī)性。（4）協(xié)助有關(guān)培訓(xùn)和教育部門對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)。（5）組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南。（6）積極積極地辨認(rèn)和評(píng)估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（7）收集、篩選也許預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)。（8）實(shí)行充足且有代表性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和測(cè)試。（9）保持與監(jiān)督機(jī)構(gòu)平常的工作聯(lián)系。4.6金融創(chuàng)新4.6.1金融創(chuàng)新的基本原則1．合法合規(guī)原則2．公平競(jìng)爭(zhēng)原則3．知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)原則4．成本可算原則5．風(fēng)險(xiǎn)可控原則6．信息充足披露原則7．維護(hù)客戶利益原則8．四個(gè)“結(jié)識(shí)”原則四個(gè)“結(jié)識(shí)”涉及“結(jié)識(shí)你的業(yè)務(wù)”、“結(jié)識(shí)你的風(fēng)險(xiǎn)”、“結(jié)識(shí)你的客戶”、“結(jié)識(shí)你的交易對(duì)手”。4.6.2客戶利益保護(hù)銀行金融創(chuàng)新的主線目的是，直接拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，發(fā)明出更多更新的金融產(chǎn)品，更好地滿足金融消費(fèi)者和投資者日益增長的需求。1．審慎盡責(zé)2．充足信息披露3．引導(dǎo)理性消費(fèi)4．客戶資產(chǎn)隔離5．妥善解決利益沖突6．客戶教育銀行進(jìn)行客戶教育，就是要提高客戶（更廣泛地說是社會(huì)公眾）的金融素質(zhì)，一方面，要為客戶提供有關(guān)信息和培訓(xùn)，使她們具有理解各類金融產(chǎn)品和服務(wù)的知識(shí)；另一方面，也要使她們接受和遵循“買者自負(fù)”這一市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基本原則。第五章5.1《中國人民銀行法》有關(guān)規(guī)定1995年3月18日，第八屆全國人民代表大會(huì)第三次會(huì)議正式通過了《中華人民共和國中國人民銀行法》（如下簡稱《中國人民銀行法》），并于通過之日發(fā)布實(shí)行。12月27日，進(jìn)行修改，本次修改合計(jì)25處，修改后的條文增長至五十三條。修訂的重點(diǎn)是將原屬于中國人民銀行履行的對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)督管理職能劃分出來，移送給新成立的銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)；中國人民銀行不再直接審批、監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)，而重要專注于貨幣政策的制定和執(zhí)行，維護(hù)幣值的穩(wěn)定以及對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行宏觀調(diào)控，增進(jìn)金融市場(chǎng)的繁華發(fā)展。5.1.1中國人民銀行的直接檢查監(jiān)督權(quán)1.執(zhí)行有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為；2.與中國人民銀行特種貸款有關(guān)的行為；3.執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為；4.執(zhí)行有關(guān)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)管理規(guī)定的行為；5.執(zhí)行有關(guān)外匯管理規(guī)定的行為；6.執(zhí)行有關(guān)黃金管理規(guī)定的行為；7.代理中國人民銀行經(jīng)理國庫的行為；8.執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的行為；9.執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為。5.1.2中國人民銀行的建議檢查監(jiān)督權(quán)中國人民銀行根據(jù)執(zhí)行貨幣政策和維護(hù)金融穩(wěn)定的需要，可以建議國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到建議之日起三十日內(nèi)予以答復(fù)。5.1.3中國人民銀行在特定狀況下的檢查監(jiān)督權(quán)《中國人民銀行法》第三十四條規(guī)定，當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)浮現(xiàn)支付困難，也許引起金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，為了維護(hù)金融穩(wěn)定，中國人民銀行經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有權(quán)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督。第三十五條規(guī)定，中國人民銀行根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)規(guī)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送必要的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表以及其她財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、記錄報(bào)表和資料。應(yīng)當(dāng)注意的是，中國人民銀行和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同步擁有對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督權(quán)，并不會(huì)導(dǎo)致對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的雙重檢查和雙重懲罰。由于銀行業(yè)監(jiān)管部門對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)具有的機(jī)構(gòu)監(jiān)管權(quán)并不排斥中國人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的功能監(jiān)管權(quán)，并且兩者的劃分在現(xiàn)實(shí)操作中非常清晰。5.2《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》有關(guān)規(guī)定國務(wù)院于3月19日設(shè)立了銀監(jiān)會(huì)。銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其她存款類金融機(jī)構(gòu)。12月27日，十屆全國人大常委會(huì)第六次會(huì)議通過了《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，該法共六章五十條，自2月1日起施行。10月27日，修改后的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》從1月1日起執(zhí)行?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》賦予銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查、監(jiān)督管理談話及強(qiáng)制信息披露的權(quán)利。5.2.1《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的合用范疇銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、都市信用合伙社、農(nóng)村信用合伙社等吸取公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。需要闡明的是，“中華人民共和國境內(nèi)”不涉及國內(nèi)的香港、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)。對(duì)在國內(nèi)境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其她金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，合用本法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的規(guī)定。5.2.2《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》有關(guān)監(jiān)督管理措施的規(guī)定1.有關(guān)違背審慎經(jīng)營規(guī)則的監(jiān)管措施銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違背審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)營、損害存款人和其她客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采用下列措施：（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)；（二）限制分派紅利和其她收入；（三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；（五）責(zé)令調(diào)節(jié)董事、高檔管理人員或者限制其權(quán)利；（六）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整治后，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)提交報(bào)告。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)收，符合有關(guān)審慎經(jīng)營規(guī)則的，應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起三日內(nèi)解除對(duì)其采用的前款規(guī)定的有關(guān)措施。2.有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的接管、重組、撤銷和依法宣布破產(chǎn)的監(jiān)管措施對(duì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置的方式重要有接管、重組、撤銷和依法宣布破產(chǎn)。（1）接管。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的接管，是指國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)或也許發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益的狀況下，對(duì)該銀行采用的整頓和改組措施。接管期限最長不超過2年。（2）重組。重組是指通過一定的法律程序，按照具體的重組方案（或重組籌劃），通過合并、兼并收購、購買與承辦等方式，變化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資本構(gòu)造，合理解決債務(wù)，以便使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)掙脫其所面臨的財(cái)務(wù)困難，并繼續(xù)經(jīng)營而采用的法律措施。重組的目的是對(duì)被重組的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采用對(duì)銀行業(yè)體系沖擊較小的市場(chǎng)推出方式，以此維護(hù)市場(chǎng)信心與秩序，保護(hù)存款人等債權(quán)人的利益。（3）撤銷。撤銷是指監(jiān)管部門對(duì)經(jīng)其批準(zhǔn)設(shè)立的具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)依法采用的終結(jié)其法人資格的行政強(qiáng)制措施。在接管、機(jī)構(gòu)重組或者撤銷清算期間，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高檔管理人員和其她直接負(fù)責(zé)人員，可以采用下列措施：（一）直接負(fù)責(zé)的董事、高檔管理人員和其她直接負(fù)責(zé)人員出境將對(duì)國家利益導(dǎo)致重大損失的，告知出境管理機(jī)關(guān)依法制止其出境；（二）申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)嚴(yán)禁其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者對(duì)其財(cái)產(chǎn)設(shè)定其她權(quán)利。（4）依法宣布破產(chǎn)。公司法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)局限性以清償所有債務(wù)或者明顯缺少清償能力的，根據(jù)本法規(guī)定清理債務(wù)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)符合《破產(chǎn)法》第二條規(guī)定的情形，經(jīng)國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)向人民法院提出對(duì)該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請(qǐng)后，被人民法院依法宣布破產(chǎn)的法律行為。3.其她監(jiān)督管理措施（1）對(duì)與涉嫌違法事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查詢問有關(guān)單位或者個(gè)人，規(guī)定其對(duì)有關(guān)狀況作出闡明；查閱、復(fù)制有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)產(chǎn)權(quán)登記等文獻(xiàn)、資料；對(duì)也許被轉(zhuǎn)移、隱匿、毀損或者偽造的文獻(xiàn)、資料，予以現(xiàn)行登記保存。與涉嫌違法事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人重要涉及兩類：與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)緊密的民事主體，一般是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的客戶、股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)主體；為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供產(chǎn)品和服務(wù)的公司、市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)和專業(yè)人士等。（2）審慎性監(jiān)督管理談話。監(jiān)管談話是監(jiān)管人員為理解銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展趨勢(shì)而與其董事、高管進(jìn)行的談話。（3）強(qiáng)制風(fēng)險(xiǎn)披露。如實(shí)向社會(huì)公眾披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、董事和高檔管理人員變更以及其她重大事項(xiàng)等信息?！栋腿麪栃沦Y本合同》將市場(chǎng)約束與最低監(jiān)管資本規(guī)定和資本充足率監(jiān)督檢查并列為資本監(jiān)管的新三大支柱，世界諸多國家和地區(qū)據(jù)此加強(qiáng)信息披露規(guī)定。（4）查詢涉嫌違法賬戶和申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)凍結(jié)有關(guān)涉嫌違法資金。5.3違背有關(guān)法律規(guī)定的懲罰措施5.3.1刑事責(zé)任對(duì)觸犯《刑法》構(gòu)成的自然人或單位合用的刑事制裁措施，涉及管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑、死刑以及罰金、剝奪政治權(quán)利、沒收財(cái)產(chǎn)等刑罰。5.3.2行政懲罰行政懲罰是國家行政機(jī)關(guān)對(duì)犯有輕微違法行為，尚不構(gòu)成犯罪的公民、法人或其她組織的一種法律制裁，涉及：警告、罰款、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執(zhí)照、行政拘留以及法律和行政法規(guī)規(guī)定的其她行政懲罰。5.3.3行政處分行政處分是指國家行政機(jī)關(guān)對(duì)國家公務(wù)員和國家行政機(jī)關(guān)任命的其她人員違背行政紀(jì)律的行為予以的行政制裁措施。行政處分分為：警告、記過、記大過、降級(jí)、罷職、開除。5.3.4有關(guān)的懲罰措施1.對(duì)從事監(jiān)督管理工作人員的解決措施2.對(duì)擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)關(guān)或者非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的單位和個(gè)人的解決措施3.對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的懲罰措施5.4反洗錢法律制度5.4.1洗錢概述1.洗錢的概念及洗錢過程洗錢是為了掩飾犯罪收益的真是來源和存在