公司報(bào)銷管理制度

公司報(bào)銷管理制度公司報(bào)銷管理制度公司報(bào)銷管理制度xxx公司公司報(bào)銷管理制度文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度公司報(bào)銷管理制度第一條目的1．為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。2．本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷分為交通費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等。第二條適用范圍本制度適用公司各部門。第三條內(nèi)容1.原始憑證有效性的規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證(1)、發(fā)票必須要有有效蓋章：企業(yè)發(fā)票專用章或國家稅務(wù)局代開發(fā)票專用章等，如沒有蓋章，發(fā)票無效；(2)、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；(3)、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象；發(fā)票抬頭必須為本公司名稱全稱，經(jīng)辦人員應(yīng)優(yōu)先索取增值稅專用發(fā)票。經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，應(yīng)與財(cái)務(wù)人員溝通如何報(bào)銷；對于既沒發(fā)票，也未與財(cái)務(wù)人員溝通的，一律不予報(bào)銷。2.費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；員工費(fèi)用報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好）；各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符或有涂改，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷；有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料。3.報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了提高費(fèi)用報(bào)銷工作效率，各部門應(yīng)在每月15號后派專人將費(fèi)用報(bào)銷單遞交到財(cái)務(wù)部,20號之前財(cái)務(wù)部完成審核，逾期一律不予受理；超過兩個月以上（含兩個月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷，視自動放棄；每年12月份報(bào)銷費(fèi)用需在次年1月底提交給財(cái)務(wù)部門。4.差旅費(fèi)報(bào)銷公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)

職位區(qū)域項(xiàng)目一般員工經(jīng)理總監(jiān)深圳市外（含省外）住宿標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)高鐵飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉/高鐵飛機(jī)/高鐵招待費(fèi)深圳市內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)公交車招待費(fèi)(1)、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票（優(yōu)先要求增值稅專用發(fā)票），實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。(2)、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦申請手續(xù)。(3)、出差時(shí)由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。(4)、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。(5)、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。(6)、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。(7)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)(8)、出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷金額），同時(shí)注明有無住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。(9)、報(bào)銷差旅費(fèi)必須在回公司5天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，出差生活補(bǔ)貼為50元/天。5.辦公用費(fèi)用管理辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。各部門主管或經(jīng)理對所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)。辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購、印刷。各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計(jì)劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購；各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時(shí)記入部門費(fèi)用；辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用；個人領(lǐng)用的辦公用品要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償；公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對各部門每月超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用將不予審批。6.業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈送商品、贈送返利卡開支等。各部門因公招待必須事先申請總經(jīng)理批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級別的人員為報(bào)銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報(bào)銷。招待費(fèi)發(fā)票所在報(bào)銷單據(jù)粘貼單必須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。報(bào)銷單上，同行人員需簽字。其它非公招待一律個人承擔(dān)。7.交通費(fèi)市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。8.借款標(biāo)準(zhǔn)員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個月工資總額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。小額支出可先行墊付，預(yù)估費(fèi)用超過500元時(shí)才可以先行借款；單筆借支或報(bào)銷金額超過3000元，需要提前一天通知出納備款。9.費(fèi)用審批管理公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)辦?？偨?jīng)理外出時(shí)可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲τ纱艘鸬牟涣己蠊?fù)連帶責(zé)任。報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%--50%的罰款。因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理由。出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦相關(guān)人員簽字是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。10.附則本制度從宣布之日起生效。各部