財務管理知識分析報告

財務分析報告200X年5月經(jīng)營情況一、概述營業(yè)收入：5月份酒店經(jīng)營收入為_萬元其中：客房_萬元，中餐部_萬元、大堂吧萬元），康樂部其他收入萬元、其他收入萬元。本月預算經(jīng)營收入為萬元，實際營業(yè)收入少于預算萬元，完成預算的_%;比上年同期減少_萬元，減幅為_%，要是上年5月份有電主游收入萬元。若剔除此收入，貝y實際經(jīng)營收入增加萬元。本年累計營業(yè)收入為萬元，與預算相比低萬元，低預算_%；低于去年同期_萬元的_萬元，降幅為」，減少原因有兩個：一是去年4月份有一卡通抵工程收入萬元，二是去年5月有電游收入萬元，但今年4-5月有圣爵菲斯會場收入—萬元，至本月底止已完成全年—萬元預算任務的亠0經(jīng)營利潤：本月酒店經(jīng)營利潤為_萬元，與去年同期_萬元相比增加_萬元，升幅為J;與預算萬元相比低 萬元，減幅亠°本月營業(yè)利潤率為且，與去年同期_2%相比高—個百分點，與預算」相比高—個百分點。本年累計營業(yè)利潤萬元，與預算萬元相比低萬元，與去年同期累計利潤—萬元相比低—萬元；營業(yè)利潤減少主要原因是：除營業(yè)收入減少—萬元外，柴油費用增加—萬元。本年營業(yè)利潤率—%，與預算—%相比低—個百分點，與去年同期相比低—個百分點。本月折舊費用—萬元，無形資產(chǎn)攤銷—萬元，財務費用—萬元，若加上此三項費用，則酒店本月凈利潤萬元，較上月減少虧損—萬元，較上年同期增加虧損—萬元，較預算增加虧損—萬元。本年累計折舊_萬元，累計無形資產(chǎn)攤銷_萬元，累計財務費用_萬元，若加上此三項費用，則累計凈利潤 萬元，較上年同期累計增加虧損 萬元，較預算增加虧損_萬元。本月六一兒童節(jié)票款收入_萬元，預算_萬元，超預算—萬元，完成丄，各部門六一兒童票銷售列表如下:部門預算實際超差額完成比例財務部銷售部餐飲部客房部娛樂部人事部工程部保安部合計“五一黃金周”酒店三大營業(yè)部門收入與去年同期比較表部門上年5月1-7日今年5月1-7日超差額比率餐飲住宿娛樂合計200X年X月份營業(yè)簡表（單位：萬元）：注：下表中的工資為真實工資，成本為扣除高管人員工資還原后的成本項目本月實際本月預算上月實際去年本月實際與預算超差額與上年同期超差營業(yè)收入營業(yè)稅金營業(yè)成本成本率營業(yè)工資福利營業(yè)費用部門毛利潤毛利率管理工資福利管理費用營業(yè)外收入營業(yè)外支出營業(yè)利潤營業(yè)利潤率住客情況表項目200X年5月200X年4月去年5月2005年累計房務收入（萬元）賣出房間夜住房率%平均房價（元）本月賣出房間夜總計_間，高于上月_間夜，高于上年同期_間夜；本月住房率」，低于上月_個百分點，低于上年同期_個百分點；平均房價_元,高于上月_元，低于上年同期_元。二、成本費用總費用：本月總費用—萬元，其中稅金_萬元（綜合稅率」），含營業(yè)稅_萬元，城市維護建設(shè)費_萬元，教育費附加_萬元；成本_萬元，實際綜合成本率」，低于預算—個百分點，高于上年同期—個百分點。工資福利費用_萬元（營運部門工資_萬元），管理部門工資福利_萬元，營業(yè)費用_萬元（含液化氣費—萬元）；管理費用—萬元（含水費—萬元，電費—萬元，柴油費_萬元），其中總經(jīng)辦費用_萬元，人力資源部、培訓質(zhì)檢部及員工餐廳費 用_萬元，財務部費用_萬元，公關(guān)策劃部費用_萬元，酒店管理公司_萬丿元。工資費用：本月末在冊人數(shù)—人，比上月增加_人，本月實際發(fā)生工資費用—萬元，其中，在職員工本月工資—萬元，經(jīng)理人員工資_萬元，廚師工資—萬元，休閑中心節(jié)目費萬元，離職工資 萬元，發(fā)放績效工資及銷售人員工資—萬元，個人所得稅_萬元。本年已累計發(fā)生工資費用萬元，平均每月萬元，按董事會核定工資總額計算可使用萬元，累計差核定額萬元。本月提取職工福利費—萬元，月末余額為—萬元，本月店慶—萬元在福利中幵支。本月提取工會經(jīng)費—萬元，本月支出工會慰問金—萬元，5月生日禮金_萬元，演講比賽資金—萬元，服務之星評比—萬元，月末余額為—萬元。本月提取職工教育經(jīng)費萬元，本月支出培訓費萬元，培訓講課費本月提取職工教育經(jīng)費萬元，本月支出培訓費萬元，培訓講課費元，余額萬元。5月部門工資費用表nJ、-3亠〉口五月本年累計客房部餐飲部娛樂部銷售部總經(jīng)辦財務部人事部工程部保安部總計五月客房免費房表免費類型房型數(shù)量房費備注酒店宴請?zhí)追烤频暄缯執(zhí)追烤频暄缯垬藛螆F隊贈房標雙團隊贈房標雙婚宴贈房豪套

五月酒店宴請費用報表nJ、-3亠〉口姓名餐飲娛樂小計總辦總辦小計客房部客房部客房部小計000合計三、營業(yè)部門經(jīng)營情況：單位：萬元部門客房餐飲日本料理娛樂部本月營業(yè)收入去年營業(yè)收入預算營業(yè)收入與預算超差本月營業(yè)毛利潤去年營業(yè)毛利潤預算營業(yè)毛利潤與預算超差本月營業(yè)毛利率

去年營業(yè)毛利率預算營業(yè)毛利率與預算超差%本年累計收入去年累計收入超差額超差%本年累計毛利去年累計毛利超差超差率%客房部：本月客房總收入一萬元，與預算一萬元相比低一萬元，比去年同期_萬元減少_萬元；毛利潤_萬元，與預算相比低_萬元；毛利率為」，與預算相比低_個百分點，與去年同期相比高_個百分點。本月內(nèi)部免費房計價一萬元未作費用調(diào)整，影響客房部毛利潤 一萬元，實際毛利潤為一萬元，毛利率為」。本年累計毛利泣萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期萬元相比高一萬元，漲幅為__%;本年毛利率__%與預算相比低_個百分點，與去年同期_%相比高一個百分點。剔除內(nèi)部免費房計價 一萬兀影響，客房部累計實際毛利潤為 萬元，毛利率為一%。

分部營業(yè)情況房務洗衣商務車隊電話物業(yè)酒吧垂釣金卡本月收入去年同期收入預算收入與預算超差與預算超差比本年累計收入去年累計收入與去年累計超差與去年累計超差比房務部：本月收入一萬元，與預算相比低一萬元，與去年同期相比低一萬洗衣房：本月收入萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期相比高萬電話:本月收入萬元，低于預算萬兀，與去年同期相比低萬元。商務:本月收入萬元，與預算相比低萬兀，與去年同期相比低萬元車隊:本月收入萬元，與預算相比低萬兀，與去年同期相比低萬元物業(yè)管理：本月收入_萬元，與預算相比低_萬元，與去年同期相比低_萬元，原因是上年同期收回天亞租用的西宛一萬元的房租費。酒吧：本月收入萬元，與預算相比高萬元，與去年同期相比高 萬元，因本月收入一萬元，與預算相比高一萬元，與去年同期相比高一萬元，因本月攤銷圣爵菲斯收回的業(yè)主補貼萬丿元。垂釣：本月收入萬元，與預算相比低萬元，與去年同期相比低 萬元客房部較大的費用為稅金_萬元，工資—萬元，清潔用品_萬元（清潔用品主要指洗衣房和PA衛(wèi)生用），服務用品_萬元（主要是客房部用的拖鞋等一次性服務用品），鮮花植物裝飾費萬元。話費_萬元，制服費_萬元（制服主要是經(jīng)理級人員的制服）。五月客房部費用明細項目本月實際占部門收入比上月實際去年同月與去年同期超差稅金其中：營業(yè)稅城建稅教育費附加成本工資其中：員工工資經(jīng)理工資制服洗滌費清潔用品服務用品辦公用品玻瓷用品鮮花及果籃郵電及電訊交際應酬費差旅交通費其他低耗攤銷損耗廚房用品布草勞保用品空調(diào)及冷凍維修贈送茶葉五金材料電氣備件物料消耗合計餐飲部（不含日本料理）：本月餐飲部營業(yè)收入總額 一萬元，與預算一萬元相比較低_萬元，差預算」，與去年同期—萬元相比高_萬元，漲幅為」,毛利潤_萬元，與預算相比較低_萬元，低于預算_%與去年同期相比低_萬元，降幅為」，毛2%與目標責任相比低_個百分點，與去年同期相比低_個百分點。本月餐飲成本一萬元，剔除了酒店管理售貨員工資計入成本費 一萬元，未剔除宴請客人成本費_萬元，本月餐飲部實際成本率為_%，其中：食品成本率_2%酒水成本率_2%香煙成本率」°本年餐飲部累計收入_萬元，低于預算_萬元，與去年同期_萬元相比高一萬元，升幅為」°本年餐飲部累計毛利潤_萬元，與預算相比低_萬元，差預算」，本年毛利潤一%，與目標責任相比低個百分點。五月餐飲分部門營業(yè)情況：單位：萬元注：本表宴會廳含六一兒童票款收入 萬元餐飲分部中餐廳王朝食府咖啡廳本月收入去年同期收入預算收入與預算超差與預算超差率本年累計收去年同期累計收入與去年累計超差與去年累計超差率食品成本率飲品成本率香煙成本率本月中餐廳收入萬元，與預算萬元相比低萬元，與上年同期 相比低萬兀，食品成本率%（含咖啡廳、王朝） ，與上年同期相比高個百分占八、、5與上年相比低個百分點,飲品成本率%，與上年同期相比高個百分占八、、5與上月相比高個百分點,香煙成本率%，與上年同期相比高個百分占八、、5與上月相比高個百分點。本月咖啡廳收入萬元，與預算相比低萬元，與上年同期相比高萬元,飲品成本率」，與上年同期相比低_個百分點，與上月相比低一個百分點,香煙成本率」，與上年同期相比高個百分點，與上月相比高個百分點。萬元，與上年同期相比高萬元,飲品成本率一％,與—個百分點萬元，與上年同期相比高萬元,飲品成本率一％,與—個百分點,香煙成本率」，與上年同期相比低_個百本月佩殿收入萬元，與預算相比高萬元，與上年同期相比高 萬元本月佩殿收入萬元，與預算相比高萬元，與上年同期相比高 萬元,香煙成本率__%與飲品成本率__%與上年同期相比高一個百上年同期相比高_個百分點，與上月相比高飲品成本率__%與上年同期相比高一個百分點，與上月相比高—個百分點。餐飲部較大的費用為稅金一萬元，成本一萬元，工資一萬元，管事部領(lǐng)用 清潔用品一萬元，廚房燃料一萬元（本月領(lǐng)用一萬元，以前用燃料本月由工程 部調(diào)至餐飲部一萬元），客人用茶葉本月日本料理營業(yè)收入總額_萬元，與預算_萬元相比較低_萬元，差預算」，與去年同期—萬元相比低_萬元，降幅為」；毛利潤—萬元，與預算相比高_萬元，高于預算丿，與去年同期相比低_萬元，降幅為」，毛利率」，與目標責任相比高_個百分點，與去年同期相比較低_個百分點。五月餐飲部費用明細項目本月實際占部門收入上月實際去年同期與去年超差稅金營業(yè)稅城建稅教育費餐飲成本酒水飲料茶水煙草工資員工包廚經(jīng)理服裝費洗滌費清潔用品服務用品文具及印刷玻瓷用品交通費郵電及電訊損耗低耗品攤銷廚房用品布草修理費物料消耗五金材料勞保用品康體娛樂部：本月康體娛樂收入 萬元，與預算萬元相比低萬元，與去年同期_萬元相比高_萬元；漲幅為J%,毛利潤—萬元，與預算相比低』,與預算低_個百分點，

與去年同期』相比高個百分點。本年康體娛樂部累計收入_萬元，與預算—萬元相比低_萬元，差預算_%與去年同期_萬元相比高_萬元；累計毛利潤_萬元，與預算相比低_萬元,差預算」，與去年同期_萬元相比高_萬元，升幅」，累計毛利潤」，與預算相比低個百分點，與去年同期%相比高個百分點。五月康體部門營業(yè)情況：單位：萬元康體分部游泳池等等分部本月收入去年同期預算收入與預算超差與預算超差率本年累計收入去年累計收入與去年累計超差與去年累計超差率游泳池：本月收入萬元，與預算相比高萬兀，與去年同期相比咼萬元主要是本月游泳池收入中含有六一兒童票款收入萬元。壁球室：本月收入萬元，與預算相比低萬兀，與去年同期相比低萬丿元。網(wǎng)球室：本月收入萬元，與預算相比高萬兀，與去年同期相比咼萬元！■丿元美容美發(fā)：本月收入—萬元，與預算相比低_ —萬兀，與去年同期相比低—萬。迪廳：本月收入萬兀，與預算相比低萬兀，與去年同期相比低萬元。紅酒吧：本月收入萬元，與預算相比低萬元，與去年同期相比高主要原因是今年含圣爵菲斯會所收入萬元桌球室:本月收入萬元，與預算相比低萬元，與去年同期相比高保齡球:本月收入萬元，與預算相比低萬元，與去年同期相比低乒乓球:本月收入萬元，與預算相比低萬元，與去年同期相比高棋牌：本月收入萬元，與預算相比高紅酒吧：本月收入萬元，與預算相比低萬元，與去年同期相比高主要原因是今年含圣爵菲斯會所收入萬元桌球室:本月收入萬元，與預算相比低萬元，與去年同期相比高保齡球:本月收入萬元，與預算相比低萬元，與去年同期相比低乒乓球:本月收入萬元，與預算相比低萬元，與去年同期相比高棋牌：本月收入萬元，與預算相比高萬兀，與去年同期相比低萬元。萬元桑拿：本月收入萬元，與預算相比低萬元，與去年同期相比低萬元康體娛樂部較大的費用為稅金_萬元，成本—萬元，工資_萬元，其中技師工資萬元。五月康體部費用明細項目本月實際百分比上月實際上年同期與去年超差稅金成本其中:果汁茶水酒水飲料香煙工資其中：員工經(jīng)理制服???合計四、管理費用：本月管理費用總額_萬元（此處不含折舊費_萬元，無形資產(chǎn)攤銷一萬元），包括總辦管理費一萬元，銷售部費用 _萬元，工程部費用_萬元（含已分配能源費）、保安部費用萬元，人力資源部費用 萬元（含5月份全酒店餐費一萬元），財務部費用—萬元，公關(guān)策劃部費用_萬元，及酒店管理公司費用_萬元?？偨?jīng)辦：本月費用_萬元（未含內(nèi)部招待費），占收入的比例為一%預算費用一萬元，預算占收入的比例為亠，低于預算費用一萬元，比例低于預算一%。較大的費用為工資萬元，車隊的交通工具維修 萬元，高于預算一萬元，比例高于預算」（注：本月車隊的維修費包括1-4月份4個月的維修費，車隊耗油一萬元，高于預算一萬元，比例高于預算_%過橋過中費_萬元，電話費萬元，參加旅游協(xié)會會費萬元）。本年累計費用萬元，預算費用萬元，低于預算費用 萬元。5月總辦費用明細表：（含車隊費用）項目本月實際占酒店總收入費用率%上月實際去年同期與去年同期超差工資員工

經(jīng)理文具及印刷墻報雜志工作服宴請費電話費檢測費鮮花洗滌費物耗000合計財務部：財務部費用總額一萬元，占收入的比例為』，低于預算費用一萬元。累計費用萬元，低于預算萬元。其中較大的支出為工資費用，電話費一萬元，辦公費一萬元，招待費一萬元（主要是貸款招待費一萬元，保安部送廣電保衛(wèi)處慰問金一萬元，因酒店對外宴請預算作財務部）。5月財務部費用明細表項目本月實際占酒店總收費用率%上月實際去年同期實際與去年同月超差工資員工經(jīng)理

文具及印刷宴請費電話費差旅費低耗品物耗維修費勞保用品其他合計酒店管理公司：費用總額一萬元，占收入的比例為」，高于預算費用一萬元，本月較大的支出為工資費用 萬元。本年累計費用總額萬元，高于預算費用萬元，較上年費用減少萬元，主要是上年有公司注冊辦證費 萬元。5月管理公司費用明細表項目本月實際占酒店總收入費用率%上月實際去年同期與去年同月超差工資員工經(jīng)理文具及印刷電話費差旅費

物耗其他合計策劃部：策劃部費用總額_萬元，占收入的比例為」，低于預算費用_萬元，本月較大的支出為辦公費_萬元，工資為_萬元。本年累計費用總額_萬元（含春節(jié)期間的對外應酬費一萬元，上年瀟湘晨報廣告費_萬元抵消費款作入今年），高于預算費用一萬元。5月策劃部費用明細表項目本月實際占酒店總收入費用率%上月實際去年同期與去年同月超差工資員工經(jīng)理文具及印刷墻報期刊宣傳推廣費電話費差旅費物耗1合計銷售部費用：本月完成酒店營銷任務 萬元，比目標任務萬元低萬元,較上年同期萬元增加約萬元。本月銷售費用總額為_萬元，占完成營銷任務的比例為 」，低于預算費用二萬元，比例低于預算』。本月較大的支出為工資_萬元，電話費—萬元,交通費萬元。5月銷售部費用明細表項目本月實際占收入費用率%上月實際去年同期與去年超差工資員工經(jīng)理000合計工程部費用：費用總額為一萬元，占收入的，低于上年同期一萬元。預算費用一萬元，占收入的比例為」，低于預算 _萬元，比例低于預算」， 能源總費用為萬元，高于上月萬元，低于上年同期萬元。能源費用占收入的比重_%低于上月萬元，高于上年同期萬元，電費萬元，高于上月萬元，高于上年同期 萬元，柴油費用萬元（此處不含員工食堂的耗油），高于上月萬元（本月柴油單價為元/噸，較上年同期上漲 元/噸，本月柴油耗用一噸，低于上年同期一噸）。本年累計費用總額 萬元，累計預算費用總額