財務部門各單據(jù)具體流程規(guī)范

財務部門各單據(jù)具體流程規(guī)范財務部門各單據(jù)具體流程規(guī)范財務部門各單據(jù)具體流程規(guī)范資料僅供參考文件編號：2022年4月財務部門各單據(jù)具體流程規(guī)范版本號：A修改號：1頁次：1.0審核：批準:發(fā)布日期：財務部門各單據(jù)具體流程規(guī)范

財務部單據(jù)流程規(guī)范

第七十六條進倉單

1、進倉單亦稱入庫單、入倉單。所有物資、物員、采購材料等進倉，均需填寫進倉單。本單一式四聯(lián)，由倉管員憑供應商送貨單、采購合同、請購單或經(jīng)審批的采購計劃據(jù)實填寫與驗收。

2、四聯(lián)單分配：第一聯(lián)為倉庫存根并記賬；第二聯(lián)為財務記賬入賬；第三聯(lián)為結算聯(lián)；第四聯(lián)為采購留存與財務對賬。

3、品質部應同時出示質檢報告，與倉庫、采購三方同時簽字，方可入庫，否則判定為待檢區(qū)存放，不能入庫、不能發(fā)貨出庫。

4、附：進倉單流程圖：

采購部提供：

①實物進倉

②送貨單

③采購合同

④請購單或采購計劃

⑤貨物發(fā)票

⑥貨物發(fā)票

采購員跟進：

①第二、三、四聯(lián)進倉單交財務復核，采購留存第四聯(lián)

②憑送貨單及采購發(fā)票等制現(xiàn)金物料報銷單

③采購留存第四聯(lián)

倉庫憑單驗收入庫：

①填寫四聯(lián)進倉單、驗收報告

②四聯(lián)進倉單必須采購員、質檢員、倉管員同時簽字

③倉庫留存第一聯(lián)存根聯(lián)

財務部跟進：

①憑第二聯(lián)進倉單及送貨單、發(fā)票等填制記賬憑證

②憑第三聯(lián)進倉單結算

倉庫與財務結賬：

①倉庫與采購核實當月采購與收發(fā)存匯總表一致，交財務部

②財務部憑收發(fā)存匯總表及入庫匯總表與財務帳核對

采購與財務對賬：

①月結供應商當月采購量對賬

②月結供應商購貨發(fā)票對賬與簽收

③應付賬款余額對賬

④付賬計劃核定

第七十五條會計報表編制要求

1、公司各部應在規(guī)定的時間內，按照本制度的規(guī)定編報月、季、年度會計報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。不得為了趕編報表提前結賬，不得任意估計數(shù)字。

2、公司要嚴格按照國家、地方有關規(guī)定，認真審核會計報表。會計報表的審核，要貫徹歸口管理的原則，會計報表應編定頁數(shù)、加封面、裝訂成冊、蓋公章。所有報表須電腦打印。

4、會計報表種類、報送時間和要求（附表）

第十二章財務部單據(jù)流程規(guī)范

第七十六條進倉單

1、

進倉單亦稱入庫單、入倉單。所有物資、物員、采購材料等進倉，均需填寫進倉單。本單一式四聯(lián)，由倉管員憑供應商送貨單、采購合同、請購單或經(jīng)審批的采購計劃據(jù)實填寫與驗收。

2、四聯(lián)單分配：第一聯(lián)為倉庫存根并記賬；第二聯(lián)為財務記賬入賬；第三聯(lián)為結算聯(lián)；第四聯(lián)為采購留存與財務對賬。

3、品質部應同時出示質檢報告，與倉庫、采購三方同時簽字，方可入庫，否則判定為待檢區(qū)存放，不能入庫、不能發(fā)貨出庫。

4、附：進倉單流程圖：

采購部提供：

①實物進倉

②送貨單

③采購合同

④請購單或采購計劃

⑤貨物發(fā)票

⑥貨物發(fā)票

采購員跟進：

①第二、三、四聯(lián)進倉單交財務復核，采購留存第四聯(lián)

②憑送貨單及采購發(fā)票等制現(xiàn)金物料報銷單

③采購留存第四聯(lián)

倉庫憑單驗收入庫：

①填寫四聯(lián)進倉單、驗收報告

②四聯(lián)進倉單必須采購員、質檢員、倉管員同時簽字

③倉庫留存第一聯(lián)存根聯(lián)

財務部跟進：

①憑第二聯(lián)進倉單及送貨單、發(fā)票等填制記賬憑證

②憑第三聯(lián)進倉單結算

倉庫與財務結賬：

①倉庫與采購核實當月采購與收發(fā)存匯總表一致，交財務部

②財務部憑收發(fā)存匯總表及入庫匯總表與財務帳核對

采購與財務對賬：

①月結供應商當月采購量對賬

②月結供應商購貨發(fā)票對賬與簽收

③應付賬款余額對賬

④付賬計劃核定

第七十七條產(chǎn)成品（半成品）入庫單：

1、

成品（半成品）入庫，所有讓售、銷售、加工料銷售等產(chǎn)成品（半成品）均需填寫本入庫單。本單一式四聯(lián)，由倉管員依據(jù)生產(chǎn)部產(chǎn)成品加工入庫單填寫：第一聯(lián)為倉庫存根聯(lián)；第二聯(lián)為財務記賬聯(lián)；第三聯(lián)為倉庫倉管結賬聯(lián)（月終交財務）；第四聯(lián)為生產(chǎn)部對賬聯(lián)。

2、產(chǎn)成品（半成品）入庫單流程圖：

生產(chǎn)部填寫原產(chǎn)成品入庫單一式二聯(lián)，與倉管員共同簽字，各留一聯(lián)

財務部憑入庫單、成本計算及發(fā)出商品，留存第二聯(lián)

倉庫依據(jù)生產(chǎn)部入庫單填寫一式四聯(lián)入庫，同時留存第一聯(lián)存根

倉庫月終計算產(chǎn)成品（半成品）原材料數(shù)入賬，與財務部結賬，報財務部第三聯(lián)

生產(chǎn)部依據(jù)原填寫入庫單一式二聯(lián)單，同時留存第四聯(lián)對賬聯(lián)

3、出倉單：

1、出倉單，含產(chǎn)成品（半成品）、加工料、廢次品等。除消耗領料單外的銷售讓售，均需填寫出倉單。本單一式六聯(lián)，由營業(yè)部（業(yè)務組）憑銷售合同（協(xié)議）、銷售計劃、客戶通知等填寫。對發(fā)生質量退貨或重開出倉單的由業(yè)務部重新開具紅字出倉單，經(jīng)質檢等部門確認，各方?jīng)_賬。詳見前述第五十六條第4項規(guī)定，流程同下出倉單流程圖。

2、聯(lián)單分配：

①營業(yè)部存根記賬；②收貨單位隨貨同行，（客戶入賬）；

③財務結算收款（交客戶）；④財務記賬（應收賬款或發(fā)出商品）；

⑤財務備查（出廠放行）；⑥放行條轉財務對賬備查，倉庫記賬與留財務、營業(yè)部對賬。

3、出倉單流程圖：

財務結算收款交客戶第三聯(lián)

營業(yè)部開單記賬，留存第一聯(lián)

司機或客戶提貨隨貨同行，留存第二聯(lián)

財務備查出廠放行轉財務對賬，留存第五聯(lián)

財務記賬應收款或發(fā)出商品，留存第四聯(lián)

倉庫發(fā)貨記曲與財務對賬留存第六聯(lián)

第七十八條領料單：

1、領料單，即倉庫所有物料出倉，均應填寫領料單。本單一式三聯(lián)，由領料部門填寫，第一聯(lián)存根領料部門留存，第二聯(lián)財務留存記賬與倉庫結賬，第三聯(lián)倉管記賬留存。

2、領料單流程圖：

倉庫記賬輸單留存第三聯(lián)，與財務結賬

財務月終結賬與倉庫對賬，財務留存第二聯(lián)，憑單做材料分配消耗表

領料部門填寫、留存第一聯(lián)，作對賬領料控制

第七十九條客戶對賬\記賬：

發(fā)出對賬單

寄掛號信

監(jiān)督當日已確認

對賬單，收回

情況（月結單）

對賬不清楚賬

款不符的，扣

除業(yè)務經(jīng)理工資

應收賬根據(jù)出倉單分別作賬務處理：

①已開票作銷售賬

②未開票作發(fā)出商品

③款到未開票作預收賬款

應收賬與客戶對賬：

①應收賬余額

②發(fā)出商品賬

③預收賬款賬（抵減）

④月結單

①應收賬款余額=應收賬款余額+發(fā)出商品余額（抵減應收賬款）-預收賬款余額

即客戶賬款余額=發(fā)出商品金額-繳款單余額

②月結單余額=期初余額+本期發(fā)貨金額-本期回款額=期末余額

第八十條繳款及收據(jù)的使用流程：

由業(yè)務組在財務部統(tǒng)一領用，繳款單。

業(yè)務組收到客戶的貨款開具一式三聯(lián)收據(jù)，把第二聯(lián)（客戶聯(lián)）交客戶，以便確認已收款項。

業(yè)務組把收到的款項連同收據(jù)第三聯(lián)交司機帶回公司營業(yè)部，以確認款項，并保存收據(jù)備查核對

再由營業(yè)部核對此筆貨款是在哪家公司下單}然后打出繳款單。

司機將營業(yè)部打出的繳款單連同貨款一齊交出納處，出納根據(jù)繳款單作收款處理。

出納核對無誤后，在繳款單上簽字確認，司機把已確認的繳款單第一聯(lián)交回營業(yè)部存查，作月結依據(jù)。

業(yè)務組（門市）把用完的收據(jù)整本（存根聯(lián)）交財務部核銷，如有作廢應一式三聯(lián)連同核銷。

第八十一條應收賬單流程：

1、繳款單：

①由當天將收款明細輸入電腦、匯總，回傳給業(yè)務組；

②期票、外幣等，由各公司銷售會計從登記簿與繳款人交接，到期后才開具繳納單；

③區(qū)分為A、B公司于當日4點交應收賬會計；

④送貨單及作廢單，必須在當日全部交財務部；

⑤所有信件，業(yè)務組在當日回復財務部，當月報表當月確認回傳財務部存查。

2、繳款單一式四聯(lián)流程：

應收賬會計留存第二聯(lián)并制證主管會計復核

出納員簽名核實

營業(yè)部留存第一聯(lián)（雙方簽字）

出納員憑會計憑證及本單入賬，交第三聯(lián)應收賬備查

繳款人留存第四聯(lián)（司機帶回外辦處）

3、業(yè)務組對賬：

月終在97數(shù)

據(jù)庫打印對賬

、核對送貨單

當日交由

應收賬會計

營業(yè)部打

印送貨單

業(yè)務經(jīng)理簽名確

認月報表報財務

部否則扣除工資

向業(yè)務組發(fā)生銷售

月報表賬齡分析表

以傳真形式與業(yè)務文員核對當月發(fā)生銷售

第八十二條費用報銷流程：

費用報銷憑《支付證明單》及《費用報銷單》核報，指無實物形態(tài)的。如需辦理入庫（入倉）手續(xù)的，財務另填寫《物料報銷單》，其附件有購貨發(fā)票送貨單、請購單或采購計劃。自制原始憑證等。主要流程：

3、報銷流程：

財務主管會計復核收集、整理報財務經(jīng)理審核。（當日完成轉出）

財務文秘收齊單據(jù)

統(tǒng)一報總經(jīng)理審批。（次日完成轉出）

經(jīng)辦人填寫，該部門主管簽字，報財務部附單據(jù)及發(fā)票等。（當日完成轉出）

總經(jīng)辦文秘收齊單據(jù)統(tǒng)一報董事長核批。（次日完成轉出）

總經(jīng)辦文秘轉財務部各主管會計制證入賬，按借貸方制度規(guī)定辦理。（收單即日辦理）

各主管會計轉出納復核并付款，（收單即日完成）首尾三天內完成全部流程

4、全公司均采用三級審批制度\權限：

基層部門、報銷部門經(jīng)理或主管初批復核

財務經(jīng)理、主管會計復核（中級）審批完畢轉呈

總經(jīng)理或董事長（高級）核批簽署意見。

中間環(huán)節(jié)由各自文

秘轉發(fā)財務部與執(zhí)行

3、費用報銷實行限時審批制：為保證審批環(huán)節(jié)的運作效率，所有的費用報銷單據(jù)應該對應于下周的二、五于上述各環(huán)節(jié)完成相應的審批工作

第八十三條物料報銷單流程：

物料報銷單，指有實物形態(tài)的應辦理入庫（入倉）手續(xù)的物料需填報的單據(jù)，其附件有購貨發(fā)票、送貨單（對賬單）、入庫（入倉）單、請購單或采購計劃審批表等。主要流程：

1、物料報銷流程：

經(jīng)辦人簽寫，該部門主管簽字，附購貨發(fā)票、送貨單（對賬單）、入庫單、請購或采購計劃審批表（特批表）報財務部。（當日完成）

財務主管會計復核、整理報財務經(jīng)理核批。（次日轉出）

財務文秘員收齊單據(jù)統(tǒng)一報總經(jīng)理核批。（次日完成轉出）

總經(jīng)辦文秘收齊單據(jù)統(tǒng)一報董事長核準。（次日完成轉出）

總經(jīng)辦文秘轉出財務各主管會計制證入賬，按借貸方制度規(guī)定辦理。（即日完成）

各主管會計轉出納員復核并付款入賬，當即完成。（首尾三天內完成全部流程）

2、總經(jīng)理或董事長每月審批采購計劃表，核批實際發(fā)生業(yè)務，財務部財務經(jīng)理據(jù)此監(jiān)控執(zhí)行。

3、無采購計劃審批表（非計劃），按原請購單審批程序辦理，但請購單更改為（特批表）原則上特批金額不應超過計劃的10%。

4、采購計劃審批表，由采購部每月25日前報財務部復核27日報總經(jīng)辦29日前報董事長

30日前由總經(jīng)辦文秘轉發(fā)用料部門、物控（倉管）、財務部、采購部等備查執(zhí)行。

5、采購計劃審批程序：

采購部制定詳細采購計劃表（23日前完成）

市場價格調查小組，由技術、生產(chǎn)、總辦、財務等部門組成，價格確認，按上述程序審批（25日前完成）

財務部文秘員轉財務經(jīng)理審核批（27日前完成）