第5章現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)發(fā)展?fàn)顩r與體系結(jié)構(gòu)模板課件

第五章現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)第五章現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)1第一節(jié)現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)發(fā)展?fàn)顩r一、基本概念（1）支付：社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所引起的貨幣債權(quán)轉(zhuǎn)移的過程?！灰住⑶逅?、結(jié)算清算：結(jié)算需要通過一定的清算組織和支付系統(tǒng)，來完成支付指令的發(fā)送與接受、對賬與確認(rèn)、收付數(shù)額的統(tǒng)計(jì)軋差、全額或凈額清償?shù)纫幌盗械某绦颍褪乔逅?。結(jié)算：一般是指為實(shí)現(xiàn)因勞務(wù)供應(yīng)、金融活動(dòng)、商品交易、消費(fèi)行為等引發(fā)的債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移而發(fā)生的貨幣轉(zhuǎn)移。第一節(jié)現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)發(fā)展?fàn)顩r2第一節(jié)現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)發(fā)展?fàn)顩r支付體系：為實(shí)現(xiàn)和完成各類支付活動(dòng)所做的一系列法規(guī)制度性安排和相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施安排的有機(jī)整體?！Ц豆ぞ摺⒅Ц断到y(tǒng)、支付服務(wù)組織、支付結(jié)算監(jiān)督管理支付工具：傳達(dá)債權(quán)債務(wù)人支付指令，實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償和貨幣資金轉(zhuǎn)移的載體。現(xiàn)金支付工具、非現(xiàn)金支付工具一般轉(zhuǎn)賬工具、信用支付工具第一節(jié)現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)發(fā)展?fàn)顩r支付體系：為實(shí)現(xiàn)和完成各3第一節(jié)現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)發(fā)展?fàn)顩r紙質(zhì)支付工具、電子支付工具貸記支付工具、借記支付工具基本概念（2）支付系統(tǒng)：支撐各種支付工具應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)資金清算并完成資金最終轉(zhuǎn)移的通道。大額支付系統(tǒng)（銀行間及金融市場、金額大、貸記）零售支付系統(tǒng)（公眾消費(fèi)、金額小、緊急程度低、同城清算）證券結(jié)算系統(tǒng)支持中國債券交易及其資金清算采用國際證券標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算模式—“付款交割”（DVP）方式，實(shí)現(xiàn)債券交割各資金清算同步。第一節(jié)現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)發(fā)展?fàn)顩r4基本概念（3）支付服務(wù)組織：向客戶提供支付賬戶、支付工具和支付服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，以及為這些機(jī)構(gòu)運(yùn)行提供清算和結(jié)算網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的支付清算組織。支付服務(wù)的市場主體：人民銀行、商業(yè)銀行支付清算組織：銀聯(lián)、城商行匯票處理中心、中央國債登記結(jié)算公司、外匯交易中心等支付結(jié)算監(jiān)督管理：在有關(guān)支付程序和支付行為的法律法規(guī)、規(guī)章制度、標(biāo)準(zhǔn)、以及市場慣例、合同安排和規(guī)則等方面約束下，綜合運(yùn)行經(jīng)濟(jì)、法律和行政手段對支付結(jié)算活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理的行為。國家頒布的法律中央銀行頒布的法規(guī)政策支付市場參與者約定俗成的規(guī)則慣例。支付工具、支付系統(tǒng)、服務(wù)組織為基礎(chǔ)設(shè)施安排；監(jiān)督管理為整體制度性保障（制度性、執(zhí)行性）。第一節(jié)現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)發(fā)展?fàn)顩r

基本概念（3）第一節(jié)現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)發(fā)展?fàn)顩r

5第一節(jié)現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)發(fā)展?fàn)顩r二、我國支付清算系統(tǒng)建設(shè)的發(fā)展過程上世紀(jì)50年代～80年代中期

為適應(yīng)當(dāng)時(shí)及以后相當(dāng)長時(shí)期內(nèi)高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的需要，借鑒前蘇聯(lián)的經(jīng)驗(yàn)建立手工聯(lián)行匯劃體系。上世紀(jì)80年代中期～90年代初

為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)、金融體制深化改革的需要，中國人民銀行和各國有商業(yè)銀行相繼建立了行內(nèi)的銀行機(jī)構(gòu)間的支付系統(tǒng)，即銀行本系統(tǒng)的直接通匯行與通匯行之間的資金帳務(wù)往來，跨行間的業(yè)務(wù)實(shí)行相互轉(zhuǎn)匯。

第一節(jié)現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)發(fā)展?fàn)顩r6二、我國支付清算系統(tǒng)建設(shè)的發(fā)展過程

1、央行建設(shè)運(yùn)行電子聯(lián)行系統(tǒng)89年起央行建立電子聯(lián)行，通匯網(wǎng)點(diǎn)近2000個(gè)，入網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)20000多個(gè)(實(shí)現(xiàn)異地跨行支付清算業(yè)務(wù)處理電子化)2、商業(yè)銀行相繼建設(shè)行內(nèi)電子匯兌系統(tǒng)（異地跨行轉(zhuǎn)匯）3、同城票據(jù)交換所（同城資金匯劃）2500個(gè)縣級以上城市建立同城票據(jù)交換所，每天1-2場二、我國支付清算系統(tǒng)建設(shè)的發(fā)展過程71992年～2000年1992年起，中國人民銀行引入世界銀行的技術(shù)援助，著手中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)一期工程的研究和建設(shè)。2000年～今采取“借鑒吸收，自主開發(fā)，先大后小，邊建邊用”的方針，啟動(dòng)支付系統(tǒng)二期工程，先后建成中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)即大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)、小額批量支付系統(tǒng)、清算賬戶管理系統(tǒng)、支付管理信息系統(tǒng)，以及支票影像交換系統(tǒng)、支付信用信息查詢系統(tǒng)等支付清算系統(tǒng)。二、我國支付清算系統(tǒng)建設(shè)的發(fā)展過程

1992年～2000年二、我國支付清算系統(tǒng)建設(shè)的發(fā)展過程

8三、建設(shè)支付清算系統(tǒng)的主要背景

上世紀(jì)末，中國穩(wěn)步推進(jìn)了經(jīng)濟(jì)金融體制的改革，建立和完善了金融組織體系、金融市場體系和金融調(diào)控監(jiān)管體系；金融業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，金融電子化水平不斷發(fā)展。原有的支付清算系統(tǒng)已不能完全滿足經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展變化的需要，主要存在以下問題：1、缺乏有效支持銀行間支付清算的現(xiàn)代化公共平臺(tái)，支付速度慢，資金在途時(shí)間長；2、支付風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全，存在支付風(fēng)險(xiǎn)隱患；3、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)紊亂，清算帳戶分散，支付數(shù)據(jù)信息不集中，不利于金融監(jiān)管；4、未與金融市場等相關(guān)系統(tǒng)連接，不能有效支持中央銀行貨幣政策的實(shí)施；5、票據(jù)交換處理手段參差不齊，業(yè)務(wù)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，覆蓋區(qū)域受限三、建設(shè)支付清算系統(tǒng)的主要背景9四、系統(tǒng)建設(shè)的幾個(gè)階段四個(gè)階段1.大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)：2002年10月8日，北京、武漢投產(chǎn)試運(yùn)行;2003年4月14日，上海、西安推廣運(yùn)行;2003年4月21日，天津、廣州、重慶、南京、沈陽、西安、成都、?？凇⑸钲?個(gè)城市推廣運(yùn)行;2003年11月底前，大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)推廣其它19個(gè)省會(huì)城市,完成省會(huì)城市推廣；2005年年底前，完成大額支付系統(tǒng)在全國范圍內(nèi)的推廣，同時(shí)取消電子聯(lián)行系統(tǒng);四、系統(tǒng)建設(shè)的幾個(gè)階段四個(gè)階段10四、系統(tǒng)建設(shè)的幾個(gè)階段四個(gè)階段2.小額批量支付系統(tǒng)：2005年12月，天津、福建投產(chǎn)試運(yùn)行;2006年2月20日，北京、甘肅、海南推廣試點(diǎn)；2006年3月27日，第一批推廣省（區(qū)、市）為江蘇、湖北、重慶、河北、江西、新疆。2006年4月24日，第二批推廣?。▍^(qū)、市）為山東、四川、陜西、黑龍江、安徽、湖南。2006年5月29日，第三批推廣?。▍^(qū)、市）為廣東、浙江、吉林、河南、山西、廣西、云南。2006年6月26日，第四批推廣?。▍^(qū)、市）為上海、遼寧、深圳、貴州、內(nèi)蒙古、寧夏、青海、西藏。四、系統(tǒng)建設(shè)的幾個(gè)階段四個(gè)階段11四、系統(tǒng)建設(shè)的幾個(gè)階段四個(gè)階段3.支付管理信息系統(tǒng)：2007年，支付管理信息系統(tǒng)在全國范圍內(nèi)順利上線;4.支票影像交換系統(tǒng)：2006年初，人民銀行總行研究確定全國票據(jù)交換發(fā)展規(guī)劃;2006年12月18日，支票影像交換系統(tǒng)在北京、上海、天津、廣東、河北、深圳六?。ㄊ校┰圏c(diǎn)上線取得圓滿成功;2007年6月25日，支票影像交換系統(tǒng)完成在全國的推廣運(yùn)行。四、系統(tǒng)建設(shè)的幾個(gè)階段四個(gè)階段12五、系統(tǒng)建成的重要意義及社會(huì)成效中央銀行履行支付清算職責(zé)，改進(jìn)支付清算服務(wù)重要的核心支持系統(tǒng)；（黨的十六屆三中全會(huì)明確提出，要建立和完善統(tǒng)一、高效、安全的支付清算系統(tǒng)，人民銀行法：維護(hù)支付清算系統(tǒng)正常運(yùn)行）我國加入WTO，連接國內(nèi)商業(yè)銀行和外資銀行的重要樞紐和橋梁；適應(yīng)現(xiàn)代科技發(fā)展要求，促進(jìn)網(wǎng)上銀行、電子商務(wù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)平臺(tái)；連接商品交易和社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的“大動(dòng)脈”。五、系統(tǒng)建成的重要意義及社會(huì)成效13第二節(jié)支付清算系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)第二節(jié)支付清算系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)14一、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（一）概念及系統(tǒng)拓樸結(jié)構(gòu)中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)由大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)（HVPS）和小額批量支付系統(tǒng)（BEPS）兩個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)及清算賬戶管理系統(tǒng)（SAPS）、支付管理信息系統(tǒng)（PIMS）兩個(gè)輔助系統(tǒng)組成。系統(tǒng)在物理結(jié)構(gòu)上設(shè)立了兩級處理中心，即國家處理中心（NPC）和在全國省會(huì)城市的城市處理中心（CCPC），國家處理中心分別與各城市處理中心連接。

一、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（一）概念及系統(tǒng)拓樸結(jié)構(gòu)15一、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)全國銀行間同業(yè)拆借系統(tǒng)NPCCCPCABS縣級處理工作站商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)央行公開市場業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)央行債券發(fā)行系統(tǒng)國家處理中心備份處理中心EIS全國處理中心全國銀行間外匯交易系統(tǒng)中央債券簿記系統(tǒng)央行國庫業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)商業(yè)銀行行內(nèi)匯兌系統(tǒng)農(nóng)村信用聯(lián)社系統(tǒng)中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)城市商業(yè)銀行匯票處理系統(tǒng)NPC城市處理中心上海上海一、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)NPCCCPCABS縣級處理工16一、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（二）主要應(yīng)用系統(tǒng)：大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)（HVPS）處理同城和異地跨行之間和行內(nèi)的大額貸記及緊急小額貸記支付業(yè)務(wù)，人民銀行系統(tǒng)的貸記支付業(yè)務(wù)以及即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等。支付指令實(shí)時(shí)處理，全額清算資金。小額批量支付系統(tǒng)（BEPS）處理同城和異地紙憑證截留的商業(yè)銀行跨行之間的定期借記支付業(yè)務(wù)，人民銀行會(huì)計(jì)和國庫部門辦理的借記支付業(yè)務(wù)，以及每筆金額在規(guī)定起點(diǎn)以下的小額貸記支付業(yè)務(wù)。批量發(fā)送支付指令，軋差凈額清算資金。一、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（二）主要應(yīng)用系統(tǒng)：17一、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（二）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的主要應(yīng)用系統(tǒng)：清算帳戶管理系統(tǒng)（SAPS）是支付系統(tǒng)的輔助支持系統(tǒng)，集中存儲(chǔ)清算賬戶，處理支付業(yè)務(wù)的資金清算，并對清算賬戶進(jìn)行管理。支付管理信息系統(tǒng)（PMIS）是支付系統(tǒng)的輔助支持系統(tǒng)，集中管理支付系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)行名行號、應(yīng)用軟件的下載，提供支付業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)和計(jì)費(fèi),以及統(tǒng)計(jì)監(jiān)測等服務(wù)。一、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（二）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的主要18一、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（三）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的主要參與者：直接參與者人民銀行地市以上中心支行（庫）以及在人民銀行開設(shè)清算賬戶的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。與城市處理中心直接連接,通過城市處理中心處理其支付清算業(yè)務(wù)。間接參與者人民銀行縣（市）支行（庫）和未在人民銀行開設(shè)清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的銀行以及經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。間接參與者不與城市處理中心直接連接，其支付業(yè)務(wù)通過行內(nèi)系統(tǒng)或其他方式提交給其清算資金的直接參與者，由該直接參與者提交支付系統(tǒng)處理。一、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（三）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的主要19一、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（三）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的主要參與者：特許參與者經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)通過支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。外匯交易中心、債券一級交易商等特許參與者在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)特許賬戶，與當(dāng)?shù)爻鞘刑幚碇行倪B接，通過連接的城市處理中心辦理支付業(yè)務(wù)。公開市場操作室等特許參與者與支付系統(tǒng)國家處理中心連接，辦理支付交易的即時(shí)轉(zhuǎn)帳。一、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（三）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的主要20一、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（四）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)支撐的支付工具：貸記支付匯兌、委托收款、托收承付、定期貸記借記支付銀行匯票、銀行本票、支票、定期借記其他工具商業(yè)匯票、銀行卡一、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（四）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)支撐的21二、全國支票影像交換系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（一）概念及系統(tǒng)拓樸結(jié)構(gòu)全國支票影像交換系統(tǒng)（CIS）是指運(yùn)用影像技術(shù)將實(shí)物支票轉(zhuǎn)換為支票影像信息，通過計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)將支票影像信息傳遞至出票人開戶銀行提示付款，實(shí)現(xiàn)支票全國通用的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。影像系統(tǒng)定位于處理銀行機(jī)構(gòu)跨行和行內(nèi)的支票影像信息交換，資金清算信息通過小額支付系統(tǒng)交換處理。二、全國支票影像交換系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（一）概念及系統(tǒng)拓樸結(jié)構(gòu)22二、全國支票影像交換系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)NPC省會(huì)、地市、縣級票據(jù)交換所前置機(jī)總中心全國性銀行省級機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分中心票據(jù)交換機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行前置機(jī)地方性銀行法人機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行前置機(jī)二、全國支票影像交換系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)NPC省會(huì)、地市、縣級總中心23二、全國支票影像交換系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（二）主要參與者：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理支票結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)均可申請加入全國支票影像交換系統(tǒng)。票據(jù)交換所二、全國支票影像交換系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（二）主要參與者：24二、全國支票影像交換系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（三）接入方式1、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接入影像交換系統(tǒng)的方式

:分散接入模式：銀行機(jī)構(gòu)未與CIS聯(lián)網(wǎng)，依托同城票據(jù)交換系統(tǒng)。采取傳遞實(shí)物票據(jù)或磁介質(zhì)方式，委托當(dāng)?shù)仄睋?jù)交換所經(jīng)前置機(jī)向影像系統(tǒng)提交（接收）業(yè)務(wù)的方式。集中接入模式：銀行機(jī)構(gòu)與CIS聯(lián)網(wǎng)，以省級機(jī)構(gòu)為單位集中接入分中心，以聯(lián)網(wǎng)方式直接向影像系統(tǒng)提交（接收）業(yè)務(wù)模式。二、全國支票影像交換系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（三）接入方式25二、全國支票影像交換系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（四）接入方式2、票據(jù)交換所接入影像交換系統(tǒng)的方式

:單一前置機(jī)方式：在票據(jù)交換所部署影像交換系統(tǒng)前置機(jī)和瀏覽器，在票據(jù)交換所和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安裝外掛軟件。共享前置機(jī)方式：在分中心或中心城市票據(jù)交換所部署影像交換系統(tǒng)前置機(jī)，供多家業(yè)務(wù)量較小的票據(jù)交換所共同使用。二、全國支票影像交換系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)（四）接入方式26四、與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系與商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)的關(guān)系與中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)的關(guān)系與中央銀行國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的關(guān)系與同城清算系統(tǒng)的關(guān)系四、與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系27四、支付系統(tǒng)與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系（一）支付系統(tǒng)與商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)支持商業(yè)銀行行間清算支持跨行貸記、借記支付業(yè)務(wù)，如匯兌、國庫資金匯劃、委托收款和托收承付劃回、行間資金拆借、通存通兌、支票圈存，以及定期借貸記業(yè)務(wù)等。連接方式各政策性銀行、股份制商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社（以下稱商業(yè)銀行）的直接參與者通過支付系統(tǒng)前置機(jī)（MBFE）和支付系統(tǒng)城市處理中心（CCPC）連接。根據(jù)商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)和MBFE的連接形式，分直聯(lián)和間聯(lián)兩種。商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)與MBFE直接連接，由行內(nèi)系統(tǒng)發(fā)起和接收支付業(yè)務(wù)的，為直聯(lián)方式；否則為間聯(lián)方式。四、支付系統(tǒng)與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系（一）支付系統(tǒng)與商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)28四、與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系（二）支付系統(tǒng)與中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（ABS）集中到地市，地市ABS與當(dāng)?shù)谻CPC直連；通過支付系統(tǒng)處理大、小支付業(yè)務(wù)、單邊業(yè)務(wù)、同城票據(jù)軋差凈額清算，同時(shí)管理清算帳戶等；日終，NPC將集中核算的賬務(wù)數(shù)據(jù)下載ABS軋賬處理。

四、與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系（二）支付系統(tǒng)與中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)29四、與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系（三）支付系統(tǒng)與中央銀行國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)國庫核算仍按行政機(jī)構(gòu)設(shè)置，一級財(cái)政一級國庫；地市（含）以上國庫系統(tǒng)作為支付系統(tǒng)的直接參與者與當(dāng)?shù)谻CPC直連，縣級國庫系統(tǒng)作為支付系統(tǒng)的間接參與者與地市國庫核算系統(tǒng)連接；給各級國庫頒發(fā)支付系統(tǒng)行號，取消“行庫往來”；會(huì)計(jì)與國庫之間的支付業(yè)務(wù)通過支付系統(tǒng)處理，日終下載賬戶余額四、與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系（三）支付系統(tǒng)與中央銀行國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)30四、與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系（四）支付系統(tǒng)與同城清算系統(tǒng)支持同城清算系統(tǒng)接入CCPC，處理同城清算系統(tǒng)提交的軋差凈額清算業(yè)務(wù)。未來要通過小額支付系統(tǒng)的先進(jìn)性逐步取代并最終自然淘汰同城清算系統(tǒng)。四、與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系（四）支付系統(tǒng)與同城清算系統(tǒng)31四、與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系（五）支付系統(tǒng)與其他相關(guān)系統(tǒng)為有效支持公開市場操作、債券發(fā)行及兌付、債券交易的資金清算，公開市場業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)、債券發(fā)行系統(tǒng)、中央債券簿記系統(tǒng)在物理上通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一接口與支付系統(tǒng)國家處理中心連接，通過支付系統(tǒng)處理其交易人民幣資金的即時(shí)轉(zhuǎn)帳清算。四、與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系（五）支付系統(tǒng)與其他相關(guān)系統(tǒng)32第三節(jié)支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能第三節(jié)支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能33第三節(jié)支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能

大額支付系統(tǒng)小額支付系統(tǒng)全國支票影像交換系統(tǒng)第三節(jié)支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能34一、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（一）系統(tǒng)定義要點(diǎn)大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)是中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的骨干系統(tǒng)之一。處理同城和異地的金額在規(guī)定起點(diǎn)以上的大額貸記支付業(yè)務(wù)和緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)。大額支付指令逐筆實(shí)時(shí)發(fā)送、全額清算資金一、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（一）系統(tǒng)定義要點(diǎn)35一、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類（1）一般大額支付業(yè)務(wù)一般大額支付業(yè)務(wù)是由發(fā)起行發(fā)起，逐筆實(shí)時(shí)發(fā)往國家處理中心，國家處理中心清算資金后，實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)接收行的業(yè)務(wù)。

包括匯兌、委托收款（劃回）、托收承付（劃回）、銀行間同業(yè)拆借、中央銀行和國庫部門辦理的資金匯劃等。一、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類（1）36一、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類（2）即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)

即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)是由第三方發(fā)起一對金額相同的借、貸記支付指令，通過國家處理中心實(shí)時(shí)清算資金，并通知被借記行和被貸記行的支付業(yè)務(wù)。主要包括即時(shí)轉(zhuǎn)賬、質(zhì)押融資、質(zhì)押融資扣款等。

一、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類（2）37一、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類（3）城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務(wù)

城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務(wù)是支付系統(tǒng)為支持中小金融機(jī)構(gòu)結(jié)算和通匯而專門設(shè)計(jì)的支持城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付的資金清算的業(yè)務(wù)。包括：銀行匯票資金移存、銀行匯票資金清算、銀行匯票多余金額劃回業(yè)務(wù)、銀行匯票未用退回業(yè)務(wù)一、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類（3）38（三）大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程1、一般大額支付業(yè)務(wù)流程

NPC發(fā)報(bào)中心收報(bào)中心發(fā)起清算行接收清算行發(fā)起行接收行行內(nèi)系統(tǒng)處理1.編地方押2.發(fā)往發(fā)報(bào)中心1.核全國押2.編地方押3.發(fā)往接收清算行1.核地方押2.發(fā)往接收行行內(nèi)系統(tǒng)處理1.核全國押2.清算資金，資金不足清算，進(jìn)入隊(duì)列處理3.發(fā)往收報(bào)中心支付報(bào)文1.核地方押2.編全國押3.發(fā)往NPC（三）大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程N(yùn)PC發(fā)報(bào)中心收報(bào)中心發(fā)起清算行接39（三）大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2、即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)流程3、城市匯票業(yè)務(wù)處理流程（略）被貸記行NPCCCPCCCPC被借記行被貸記行記賬通知中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)被借記行記賬通知1、生成即時(shí)轉(zhuǎn)帳指令2、編全國密押3、發(fā)送NPC1、核全國押2、清算資金，資金不足清算進(jìn)入隊(duì)列處理3、向被借記行、被貸記行發(fā)送記賬通知即時(shí)轉(zhuǎn)帳報(bào)文質(zhì)押融資報(bào)文質(zhì)押融資扣款報(bào)文（三）大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程被貸記行NPCCCPCCCPC被借40（四）大額支付系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)序支付系統(tǒng)的運(yùn)行時(shí)間按照國家法定工作日運(yùn)行。支付系統(tǒng)根據(jù)公歷時(shí)間確定其工作日，允許調(diào)整，并須提前3日公布。支付系統(tǒng)支持24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行。大額支付系統(tǒng)將每一工作日分為日間業(yè)務(wù)處理時(shí)間、清算窗口時(shí)間、日終業(yè)務(wù)處理時(shí)間以及營業(yè)準(zhǔn)備時(shí)間等幾個(gè)時(shí)間段。8:30至17:00為日間業(yè)務(wù)受理時(shí)間，17:00至17:30為清算窗口處理時(shí)間，17：30進(jìn)行日終業(yè)務(wù)處理，日終業(yè)務(wù)處理完成后進(jìn)入營業(yè)準(zhǔn)備業(yè)務(wù)處理。各時(shí)間段時(shí)間允許調(diào)整，但須提前公布。

（四）大額支付系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)序41二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（一）系統(tǒng)定義要點(diǎn)小額支付系統(tǒng)是中國支付體系和現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的重要組成部分，是支付系統(tǒng)的主要應(yīng)用系統(tǒng)之一。。小額支付系統(tǒng)是中國人民銀行建設(shè)、運(yùn)行的提供銀行間支付清算的系統(tǒng)。小額支付系統(tǒng)采取批量發(fā)送支付指令，軋差凈額清算資金。小額支付系統(tǒng)處理同城和異地紙憑證截留的借記支付業(yè)務(wù)，中央銀行會(huì)計(jì)和國庫部門辦理的借記支付業(yè)務(wù)，以及每筆金額在規(guī)定起點(diǎn)以下的各種小額貸記支付業(yè)務(wù)等。二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（一）系統(tǒng)定義要點(diǎn)42二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類［１］1、普通貸記業(yè)務(wù)：主要指規(guī)定金額以下的匯兌、委托收款（劃回）、托收承付（劃回）、行間轉(zhuǎn)賬以及國庫匯劃款項(xiàng)等主動(dòng)匯款業(yè)務(wù)。2、定期貸記業(yè)務(wù)：當(dāng)事各方按照事先簽訂的協(xié)議，定期發(fā)生的批量付款業(yè)務(wù)，如代付工資、保險(xiǎn)金等。其業(yè)務(wù)特點(diǎn)是單個(gè)付款人同時(shí)付款給多個(gè)收款人。3、普通借記業(yè)務(wù)：普通借記業(yè)務(wù)為收款人發(fā)起的借記付款人賬戶的業(yè)務(wù)，如代理銀行完成財(cái)政授權(quán)支付后向國庫申請清算資金、人民銀行銀行內(nèi)部之間的劃付業(yè)務(wù)。4、定期借記業(yè)務(wù)：當(dāng)事各方按照事先簽訂的協(xié)議，定期發(fā)生的批量扣款業(yè)務(wù)，如收款單位委托其開戶銀行收取的水電煤氣等公用事業(yè)費(fèi)用，其業(yè)務(wù)特點(diǎn)是單個(gè)收款人向多個(gè)付款人同時(shí)收款。二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類［１］43二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類［２］5、實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)：實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)是付款人發(fā)起的實(shí)時(shí)貸記收款人賬戶的業(yè)務(wù)，包括跨行通存業(yè)務(wù)、柜臺(tái)實(shí)時(shí)繳稅等。6、實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)：實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)是收款人發(fā)起的實(shí)時(shí)借記付款人賬戶的業(yè)務(wù)，包括跨行通兌業(yè)務(wù)、稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)時(shí)扣稅業(yè)務(wù)等。7、清算組織發(fā)起的代收付業(yè)務(wù)：支付系統(tǒng)允許清算組織作為特許參與者，接入CCPC辦理代收代付業(yè)務(wù)。清算組織負(fù)責(zé)將代收付清單通過小額支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)至代理行，由代理行負(fù)責(zé)發(fā)起定期借貸記業(yè)務(wù)。清算組織不在支付系統(tǒng)開立清算賬戶，代收付業(yè)務(wù)的資金清算仍通過收付款單位的開戶行進(jìn)行處理。二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類［２］44二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類［３］

8、同城軋差凈額清算業(yè)務(wù)：CCPC收到同城清算系統(tǒng)的同城軋差凈額后，轉(zhuǎn)發(fā)到同城清算系統(tǒng)所在城市的ABS處理。ABS將涉及支付系統(tǒng)直接參與者的同城軋差凈額提交支付系統(tǒng)清算；對非直接參與者的同城軋差凈額在ABS內(nèi)部完成資金清算；TBS的同城軋差凈額按照付方啟動(dòng)的原則通過大額支付系統(tǒng)與ABS進(jìn)行清算。9、國庫相關(guān)業(yè)務(wù)：主要包括一般的稅款繳納、實(shí)時(shí)扣稅、批量扣稅、預(yù)算收入上劃、預(yù)算收入退庫等預(yù)算收入類業(yè)務(wù)，財(cái)政撥款、財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付等預(yù)算支出類業(yè)務(wù)以及國債兌付、國債發(fā)行的資金清算等其他業(yè)務(wù)。國庫相關(guān)業(yè)務(wù)統(tǒng)一通過TBS與支付系統(tǒng)的接口，采用發(fā)送和接收各類貸記業(yè)務(wù)、借記業(yè)務(wù)完成處理。二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類［３］45二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類［４］

10、通存通兌業(yè)務(wù)：跨行儲(chǔ)蓄通存通兌業(yè)務(wù)是指依托小額支付系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)不同銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的資源共享，儲(chǔ)戶可以通過任何一家銀行的柜臺(tái)辦理跨行存取款業(yè)務(wù)。11、支票圈存業(yè)務(wù)：支票圈存業(yè)務(wù)是指借助于支付密碼技術(shù)，由收款人在收受支票時(shí)，通過POS、網(wǎng)絡(luò)、電話等受理終端，經(jīng)由小額系統(tǒng)向出票人開戶行發(fā)出圈存指令，預(yù)先從出票人賬戶上圈存支票金額，以保證支票的及時(shí)足額支付。二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類［４］46二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類［５］12、支票截留業(yè)務(wù)：支票截留業(yè)務(wù)是指持票人開戶行收到客戶提交的紙質(zhì)支票后，不再將支票交換至出票人開戶行，而是通過小額系統(tǒng)向出票人開戶行發(fā)起一筆借記業(yè)務(wù)，出票人開戶行根據(jù)借記業(yè)務(wù)指令中提供的支票信息、支付密碼、支票影像等確認(rèn)支票的真實(shí)性，并通過小額系統(tǒng)完成跨行資金清算。13、信息服務(wù)業(yè)務(wù)：指支付系統(tǒng)參與者間相互發(fā)起和接收的，不需要支付系統(tǒng)提供清算服務(wù)的信息數(shù)據(jù)，主要包括支票“圈存”信息等非支付類信息。支付系統(tǒng)接收參與者發(fā)送的各類信息，經(jīng)由所在CCPC（同城業(yè)務(wù)）或NPC（異地業(yè)務(wù)）實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)接收參與者。二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類［５］47二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（三）基本業(yè)務(wù)處理流程［１］小額系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)處理流程是“7＊24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行（工作日為自然日），逐筆（批量）發(fā)起，組包發(fā)送，實(shí)時(shí)傳輸，雙邊軋差，定時(shí)清算”。基本歸納如下：支付交易指令的發(fā)起和傳輸；凈借記限額檢查；

凈借記限額，是指小額支付系統(tǒng)為開立清算賬戶的直接參與者設(shè)定的，對其發(fā)生支付業(yè)務(wù)的凈借記差額進(jìn)行控制的最高額度。清分、軋差和計(jì)算；（同城、異地）提交最終清算（資金清算時(shí)間為大額支付系統(tǒng)工作時(shí)間）。二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（三）基本業(yè)務(wù)處理流程［１］48二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（三）基本業(yè)務(wù)處理流程［２］１、貸記業(yè)務(wù)處理流程（實(shí)時(shí)、非實(shí)時(shí)）

非實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)：小額系統(tǒng)接收付款清算行提交的貸記業(yè)務(wù)指令后，根據(jù)指令內(nèi)容對收、付款清算行進(jìn)行雙邊軋差處理，然后轉(zhuǎn)發(fā)至收款清算行。

實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)：小額系統(tǒng)接收付款清算行提交的貸記業(yè)務(wù)指令后，首先轉(zhuǎn)發(fā)至收款清算行進(jìn)行行內(nèi)處理，待收到收款清算行返回的回執(zhí)后，再對收付款清算行進(jìn)行雙邊軋差處理。（主要適用于通存業(yè)務(wù)處理）二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（三）基本業(yè)務(wù)處理流程［２］49二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能貸記業(yè)務(wù)處理流程圖（以異地非實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)為例）

SAPS發(fā)報(bào)中心NPC付款清算行收報(bào)中心收款清算行非實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)：軋差凈額：雙邊軋差二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能貸記業(yè)務(wù)處理流程圖（以異地非實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)50二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（三）基本業(yè)務(wù)處理流程［３］２、借記業(yè)務(wù)處理流程（實(shí)時(shí)、非實(shí)時(shí)）借記業(yè)務(wù)是收款清算行提交的借記付款清算行賬戶的支付業(yè)務(wù)。小額支付系統(tǒng)接收收款清算行提交的借記業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)發(fā)至付款清算行；付款清算行在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向支付系統(tǒng)返回借記業(yè)務(wù)處理情況的回執(zhí)信息，小額支付系統(tǒng)將回執(zhí)信息納入雙邊軋差處理后，將回執(zhí)信息轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行。實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)與非實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)具有相同的業(yè)務(wù)處理流程，但在時(shí)效性方面存在差異：實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)要求付款行實(shí)時(shí)返回借記業(yè)務(wù)回執(zhí)信息（通兌業(yè)務(wù)），非實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)則允許付款行可以在一段時(shí)間內(nèi)返回回執(zhí)信息（定期借記）。二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（三）基本業(yè)務(wù)處理流程［３］51二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能借記業(yè)務(wù)處理流程圖（以異地業(yè)務(wù)為例）SAPS發(fā)報(bào)中心NPC收款行收報(bào)中心付款行雙邊軋差借記業(yè)務(wù)：借記業(yè)務(wù)回執(zhí)：軋差凈額：二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能SAPS發(fā)報(bào)中心NPC收款行收報(bào)中心52二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（三）基本業(yè)務(wù)處理流程［４］３、信息類業(yè)務(wù)處理流程

信息類業(yè)務(wù)是指支付系統(tǒng)參與者相互之間通過小額支付系統(tǒng)傳輸?shù)母黝悓Ｓ没蛲ㄓ眯畔?，不需要支付系統(tǒng)提供清算服務(wù)的信息數(shù)據(jù)。CCPC（同城）、NPC（異地）僅負(fù)責(zé)傳輸，不對其進(jìn)行軋差清算處理，（如：支票“圈存”等非支付類信息）

圖例：信息類業(yè)務(wù)：發(fā)報(bào)中心NPC參與者收報(bào)中心參與者二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（三）基本業(yè)務(wù)處理流程［４］發(fā)報(bào)中心53二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（四）系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)序運(yùn)行時(shí)間（工作日為自然日）

小額系統(tǒng)按照7×24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行，每日16：00進(jìn)行當(dāng)日日切處理，日切時(shí)間可以調(diào)整。NPC可以根據(jù)人總行決定，設(shè)置小額支付系統(tǒng)在NPC或CCPC的停運(yùn)和啟運(yùn)狀態(tài)，但必須提前三個(gè)工作日通知CCPC和MBFE。貸記業(yè)務(wù)的記賬時(shí)間和依據(jù)發(fā)送往賬：接收匯款憑證（指令）即進(jìn)行賬務(wù)處理接收來賬：收到小額系統(tǒng)已軋差的來賬信息，即時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)接收行，接收行立即進(jìn)行賬務(wù)處理

借記業(yè)務(wù)的記賬時(shí)間和依據(jù)發(fā)送回執(zhí)：接收扣款指令即進(jìn)行賬務(wù)處理（T＋N日內(nèi)返回回執(zhí)）接收回執(zhí)：收到已軋差的回執(zhí)信息，即時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)接收行，接收行立即進(jìn)行賬務(wù)處理二、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能54三、支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（一）系統(tǒng)定義要點(diǎn)影像系統(tǒng)定位于處理銀行機(jī)構(gòu)跨行和行內(nèi)的支票影像信息交換，資金清算信息通過小額支付系統(tǒng)交換處理。定位的目的：商業(yè)銀行不必另建行內(nèi)支票影像系統(tǒng)；影像流和資金流分離，充分發(fā)揮小額支付系統(tǒng)的功能作用；有效控制票據(jù)交換資金清算風(fēng)險(xiǎn)，簡化資金清算流程。

三、支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能55三、支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（二）系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類1.跨行和行內(nèi)的支票影像業(yè)務(wù);2.通用業(yè)務(wù)處理,支持對銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行匯票、本票等票據(jù)的影像交換業(yè)務(wù)。影像系統(tǒng)在系統(tǒng)設(shè)計(jì)上可以支持支票、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行匯票、本票等多種票據(jù)的影像信息處理，但考慮到支票影像交換系統(tǒng)建設(shè)的目的以及支票僵通用業(yè)務(wù)推廣的迫切性，目前辦法只對支票的業(yè)務(wù)處理進(jìn)行了規(guī)范，關(guān)于其它票據(jù)通過影像系統(tǒng)處理的配套制度辦法，待未來有關(guān)業(yè)務(wù)正式開辦時(shí)在另行制定。三、支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能56三、支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（三）業(yè)務(wù)流程１、提出支票影像信息。三種方式：實(shí)物支票方式、磁介質(zhì)方式、聯(lián)網(wǎng)方式。２、支票影像信息交換。前置機(jī)（合法性檢查、登記簿、轉(zhuǎn)發(fā)）分中心（區(qū)分分中心內(nèi)或全國性業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)發(fā)提入行前置機(jī)或總中心、登記簿）總中心（轉(zhuǎn)發(fā)、登記簿）分中心（轉(zhuǎn)發(fā)、登記簿）前置機(jī)（提入、登記簿）。３、影像信息的接收及確認(rèn)。接收：票據(jù)交換所導(dǎo)出磁介質(zhì)提回、聯(lián)網(wǎng)方式。確認(rèn)：數(shù)據(jù)與影像匹配核對；核對數(shù)字簽名；驗(yàn)印或支付密碼校驗(yàn)；扣款賬務(wù)處理。４、支票業(yè)務(wù)回執(zhí)處理。按小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程處理付款回執(zhí)。５、支票業(yè)務(wù)信息歸并。每日日切分中心向總中心上傳區(qū)域內(nèi)清算信息；總中心建立登記簿；總中心接收小額NPC當(dāng)日回執(zhí)信息并進(jìn)行匹配；有關(guān)退票信息提交PMIS。三、支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能57三、支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能總體業(yè)務(wù)流程圖三、支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能58三、支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（四）業(yè)務(wù)處理周期及運(yùn)行時(shí)序支票業(yè)務(wù)的處理周期最長為T+N；T為系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)業(yè)務(wù)時(shí)間，N為返回回執(zhí)最長期限，遇節(jié)假日和小額停運(yùn)順延。系統(tǒng)自動(dòng)對T+N實(shí)行匹配管理和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，約束支付清算紀(jì)律。影像系統(tǒng)實(shí)行7×24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行，與小額支付系統(tǒng)的運(yùn)行時(shí)序相同。影像系統(tǒng)設(shè)置停運(yùn)和啟運(yùn)功能。三、支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能（四）業(yè)務(wù)處理周期及運(yùn)行時(shí)序59第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向60第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向一、中國支付清算體系發(fā)展的總體目標(biāo)

完善以中國人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)為基礎(chǔ)，票據(jù)支付系統(tǒng)、銀行卡支付系統(tǒng)、境內(nèi)外幣清算系統(tǒng)等為重要組成部分的支付清算網(wǎng)絡(luò)體系。

第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向61第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向二、今后一個(gè)時(shí)期中國支付清算體系建設(shè)的主要任務(wù)

啟動(dòng)第二代現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)建設(shè)中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)繼續(xù)完善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)建立外幣支付清算系統(tǒng)完成支付信用信息查詢系統(tǒng)推廣運(yùn)行第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向62第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向

現(xiàn)代化支付系統(tǒng)是中國經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行的核心基礎(chǔ)設(shè)施。為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的需要，人民銀行將啟動(dòng)第二代現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)，推動(dòng)支付清算服務(wù)專業(yè)化和管理集中化進(jìn)程，進(jìn)一步提高銀行業(yè)整體服務(wù)水平?？傮w目標(biāo)：建成滿足銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支付清算業(yè)務(wù)新需求，提供全面流動(dòng)性管理及跨行網(wǎng)銀支付清算服務(wù)功能，拓展支付清算服務(wù)對象，支持各類電子支付工具和業(yè)務(wù)創(chuàng)新,建立監(jiān)控機(jī)制及災(zāi)難備份系統(tǒng)，功能更為先進(jìn)完善、服務(wù)領(lǐng)域更為廣泛、管理更為靈活科學(xué)、運(yùn)行更為安全高效的新一代支付系統(tǒng)。（一）啟動(dòng)第二代現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向（一）啟動(dòng)第二代現(xiàn)代化支付系63第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向（一）啟動(dòng)第二代現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)

第二代支付系統(tǒng)主要有以下四個(gè)特征：支持一點(diǎn)接入。支持各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的一點(diǎn)式集中接入，能夠有效解決目前各省會(huì)城市分散接入模式中存在的問題，適應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)集中的發(fā)展趨勢，提高支付系統(tǒng)的整體效率。便于流動(dòng)性管理。支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采用單一法人清算賬戶或多個(gè)清算賬戶進(jìn)行清算，實(shí)現(xiàn)法人與其分支機(jī)構(gòu)清算賬戶資金的靈活調(diào)劑，快捷賬戶查詢。提高功能拓展能力和處理效率。第二代系統(tǒng)具有系統(tǒng)接口靈活化、升級便利化和界面通用化的特點(diǎn)，具有強(qiáng)大的信息管理和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)功能。健全的運(yùn)維機(jī)制和災(zāi)備系統(tǒng)。建立具有快速的生產(chǎn)恢復(fù)能力、業(yè)務(wù)切換能力和數(shù)據(jù)查找功能的災(zāi)難備份系統(tǒng)，保障支付清算業(yè)務(wù)的連續(xù)性，提高應(yīng)對各促突發(fā)事件的能力，切實(shí)防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向64第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向（二）建設(shè)中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)

中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)與中國人民銀行第二代現(xiàn)代化支付系統(tǒng)、貨幣發(fā)行信息管理系統(tǒng)、貨幣信貸管理信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)等連接，為人民銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)奠定基礎(chǔ)，成為管理型會(huì)計(jì)核算信息系統(tǒng)。主要有以下五個(gè)功能特點(diǎn)：數(shù)據(jù)集中化（數(shù)據(jù)倉庫、信息共享）流程科學(xué)化（賬務(wù)集中、簡便高效）管理信息化（參數(shù)設(shè)置、權(quán)限管理）服務(wù)多樣化（多種清算模式）監(jiān)督一體化（事前審批、事中控制、事后監(jiān)督）第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向65第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向（三）繼續(xù)完善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)重點(diǎn)著眼于三個(gè)方面：一是以客戶為中心，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的高度集中二是系統(tǒng)連接各業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng)，促進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新和支付結(jié)算等中間業(yè)務(wù)的發(fā)展三是深度的數(shù)據(jù)挖掘功能，為銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范提供服務(wù)第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向66第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向（四）建立外幣支付清算系統(tǒng)（1）在國內(nèi)建立統(tǒng)一外幣清算系統(tǒng)的必要性日益顯現(xiàn)，這是我國日益開放的經(jīng)濟(jì)和金融市場發(fā)展的內(nèi)在需求.不僅有利于加強(qiáng)集中監(jiān)管，提高清算效率，降低風(fēng)險(xiǎn)，也為今后人民幣資本項(xiàng)目逐步開放，境內(nèi)外合格機(jī)構(gòu)投資者的各類金融交易提供安全高效的支付與清算服務(wù)，奠定我國金融基礎(chǔ)設(shè)施實(shí)現(xiàn)跨境連接基礎(chǔ)，優(yōu)化我國金融生態(tài)環(huán)境，進(jìn)一步推動(dòng)我國金融市場的發(fā)展.第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向67第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向（四）建立外幣支付清算系統(tǒng)（2）建立中國統(tǒng)一外幣清算系統(tǒng)的必要性

：完善我國支付體系的需要發(fā)展金融市場，防范清算風(fēng)險(xiǎn)的需要提高清算效率，便于金融機(jī)構(gòu)集中管理外幣資金，提高資金使用效益便于集中監(jiān)管統(tǒng)一的外幣清算系統(tǒng)為境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)24小時(shí)運(yùn)作外幣資金創(chuàng)造便利第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向68第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向（四）建立外幣支付清算系統(tǒng)（3）

系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)：立足于我國金融市場現(xiàn)實(shí)與發(fā)展的需要，用較短時(shí)間、較低成本在境內(nèi)建立一個(gè)既能有效支持我國外匯、債券、資本等金融市場的發(fā)展，又能滿足金融機(jī)構(gòu)外幣支付的外幣清算系統(tǒng)，以提高清算效率，降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)金融市場的深化改革和健康發(fā)展。第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向69第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向（五）完成支付信用信息查詢系統(tǒng)推廣運(yùn)行

支付信用信息查詢系統(tǒng)（PCIS）是個(gè)人和企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫（征信系統(tǒng)）的重要子系統(tǒng)，是面向社會(huì)公眾的基于Web模式的公共信息查詢系統(tǒng).為政府部門、金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾提供信息查詢平臺(tái)，有力地推動(dòng)了信用支付工具的發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)整體信用水平的提高。第四節(jié)支付清算系統(tǒng)發(fā)展建設(shè)方向70第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算一、大額支付系統(tǒng)（一）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.存款類科目（1）××銀行準(zhǔn)備金存款，本科目為負(fù)債類科目，中國人民銀行使用，核算直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國人民銀行開設(shè)清算賬戶的銀行機(jī)構(gòu)存放在中國人民銀行的法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。該科目借方登記中國人民銀行對商業(yè)銀行負(fù)債減少的金額，包括商業(yè)銀行提款、清算往來支付的轉(zhuǎn)賬支付差額等，貸方登記中國人民銀行對商業(yè)銀行負(fù)債增加的金額，包括商業(yè)銀行向中國人民銀行存款、清算往來支付的轉(zhuǎn)賬收入差額等。余額在貸方反映。本科目按直接參與者（不包括人民銀行機(jī)構(gòu)）特許參與者分設(shè)賬戶。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算一、大額支付系統(tǒng)71第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）其他存款。本科目為負(fù)債科目，中國人民銀行使用，核算經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)通過大額支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)用于清算的資金和支付業(yè)務(wù)收費(fèi)的歸集、劃撥等。該科目借方登記中國人民銀行對特定業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)債減少的金額，包括特定業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)提款、清算往來支付的轉(zhuǎn)賬支付差額等，貸方登記中國人民銀行對特定業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)債增加的金額，包括特定業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)向中國人民銀行存款、清算往來支付的轉(zhuǎn)賬收入差額等。余額在貸方反映。本科目按特定業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)（不包括中國人民銀行機(jī)構(gòu)）分設(shè)賬戶。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）其他存款。本科目為負(fù)債科72第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2.往來類科目（1）大額支付往來科目。本科目屬于共同類科目,核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接受清算行通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付往來款項(xiàng)。通過大額支付系統(tǒng)結(jié)算時(shí)，發(fā)送借記業(yè)務(wù)和接收貸記業(yè)務(wù)借記本科目，發(fā)送貸記業(yè)務(wù)和接收借記業(yè)務(wù)貸記本科目，余額在借方時(shí)，匯總反映本行辦理大額支付結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；余額在貸方時(shí)，匯總反映本行辦理大額支付結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的債務(wù)。年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來”科目。結(jié)轉(zhuǎn)后余額為零。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2.往來類科目73第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）支付清算資金往來科目。本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算匯差款項(xiàng)。是共同類科目。年終，“大額支付往來”科目對清后，結(jié)轉(zhuǎn)至本科目，余額軋差反映。國家處理中心將各行（庫）支付清算資金往來賬戶的余額保留，納入下一年度每一營業(yè)日的賬務(wù)平衡。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）支付清算資金往來科目。本74第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算“大額支付往來”與“支付清算資金往來”科目按參與大額支付清算業(yè)務(wù)的中國人民銀行分支行的會(huì)計(jì)營業(yè)部門、國庫部門和電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心等機(jī)構(gòu)分設(shè)賬戶。3.匯總平衡科目。本科目屬于平衡國家處理中心代理中國人民銀行分支行（庫）賬務(wù)處理，不納入中國人民銀行行庫的核算，可將其理解為國家處理中心對中國人民銀行分支行（庫）的債務(wù)科目。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算“大額支付往來”與“支付清算資75第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（二）大額支付業(yè)務(wù)的核算1.商業(yè)銀行發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理（1）商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)未與前置機(jī)（中國人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的前置機(jī)是完成商業(yè)銀行行內(nèi)匯劃業(yè)務(wù)系統(tǒng)接入中國人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)）直連的，銀行根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，確定普通、緊急的優(yōu)先級次，由業(yè)務(wù)操作員錄入、復(fù)核，系統(tǒng)自動(dòng)逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心，待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（二）大額支付業(yè)務(wù)的核算76第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，銀行根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將規(guī)定格式標(biāo)準(zhǔn)的支付報(bào)文發(fā)送前置機(jī)系統(tǒng)，由前置機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心，待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。2.中國人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理（1）縣級中國人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在中國人民銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)縣級網(wǎng)點(diǎn)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，并發(fā)送至地市中國人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門。地市中國人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門收到縣級網(wǎng)點(diǎn)發(fā)來的大額支付業(yè)務(wù)，確認(rèn)無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心，待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)77第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）地市級以上中國人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的，在中國人民銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)錄入、復(fù)核相關(guān)業(yè)務(wù)信息，進(jìn)行賬務(wù)處理后，逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心，待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。3.發(fā)報(bào)中心的處理發(fā)報(bào)中心收到發(fā)起清算行發(fā)來的支付信息，確認(rèn)無誤后，逐筆加編全國密押，實(shí)時(shí)發(fā)送國家處理中心。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）地市級以上中國人民銀行會(huì)78第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算4.國家處理中心的處理國家處理中心收到發(fā)報(bào)中心發(fā)來的支付報(bào)文，逐筆確認(rèn)無誤后，分情況進(jìn)行以下賬務(wù)處理：（1）發(fā)起清算行、接收清算行均為商業(yè)銀行的，會(huì)計(jì)分錄為：借：××銀行存款---××行戶貸：大額支付往來—中國人民銀行××行戶借：大額支付往來—中國人民銀行××行戶貸：××銀行存款---××行戶第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算4.國家處理中心的處理79第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）發(fā)起清算行為商業(yè)銀行、接收清算行為中國人民銀行營業(yè)會(huì)計(jì)部門或國庫部門的的，會(huì)計(jì)分錄為：借：××銀行存款---××行戶貸：大額支付往來—中國人民銀行××行（庫）戶借：大額支付往來—中國人民銀行××行（庫）戶貸：匯總平衡--中國人民銀行××行（庫）戶（3）發(fā)起清算行為中國人民銀行營業(yè)會(huì)計(jì)部門或國庫部門，接收清算行為商業(yè)銀行的，會(huì)計(jì)分錄為：借：匯總平衡--中國人民銀行××行（庫）戶貸：大額支付往來—中國人民銀行××行（庫）戶借：大額支付往來—中國人民銀行××行（庫）戶貸：××銀行存款---××行戶第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）發(fā)起清算行為商業(yè)銀行、接80第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（4）發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的，其清算賬戶頭寸不足時(shí)，國家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)進(jìn)行排隊(duì)處理。5.日終處理日終，清算窗口關(guān)閉后，國家處理中心國家處理中心以中國人民銀行××行（庫）為單位，將其管理的清算賬戶、大額支付往來、支付清算資金往來和匯總平衡科目賬戶當(dāng)日累計(jì)發(fā)生額和余額以及各行（庫）大額支付往來累計(jì)發(fā)生額和余額分別進(jìn)行試算平衡。試算平衡后，立即下載賬務(wù)信息和核對支付信息。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（4）發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的81第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算1）賬務(wù)信息下載及核對（1）國家處理中心下載賬務(wù)信息的處理：國家處理中心試算平衡后，以中國人民銀行××行（庫）為單位將其所管理的清算賬戶、大額支付往來的上日余額、當(dāng)日借方發(fā)生額、當(dāng)日貸方發(fā)生額和當(dāng)日余額下載至相應(yīng)的中國人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門。（2）中國人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門收到財(cái)務(wù)信息的處理：中國人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門收到財(cái)務(wù)信息后，分別納入各行（庫）業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)進(jìn)行試算平衡。試算平衡的，國家處理中心于當(dāng)日夜間將賬戶明細(xì)信息下載至城市處理中心存儲(chǔ)。次日由人行會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門根據(jù)需要向城市處理中心查詢下載。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算1）賬務(wù)信息下載及核對82第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算試算不平衡的，轉(zhuǎn)入暫收付款項(xiàng)科目，可以向國家處理中心發(fā)出下載賬務(wù)明細(xì)信息的申請。國家處理中心收到申請后，及時(shí)將申請行（庫）所管理的清算賬戶、大額支付往來、支付清算往來、匯總平衡科目當(dāng)日的將賬務(wù)明細(xì)信息下載至申請行（庫）。申請下載行（庫）收到國家處理中心下載的賬務(wù)明細(xì)信息后，將下載賬務(wù)明細(xì)與當(dāng)日存檔的賬務(wù)明細(xì)進(jìn)行核對，查找賬務(wù)不平衡的原因，查清后，按規(guī)定調(diào)整賬務(wù)。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算試算不平衡的，轉(zhuǎn)入暫收付款項(xiàng)科83第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2）日終國家處理中心和城市處理中心的信息核對（1）國家處理中心下載核對信息的處理：國家處理中心在賬務(wù)信息下載后，將當(dāng)日發(fā)生的大額支付業(yè)務(wù)的總筆數(shù)、總金額及各類支付報(bào)文（含及時(shí)轉(zhuǎn)賬通知區(qū)分被借記、被貸記）的總筆數(shù)、總金額按規(guī)定格式發(fā)送相關(guān)的城市處理中心。下載以上核對信息的同時(shí)，國家處理中心將當(dāng)日銀行間同業(yè)拆借信息下載至上海城市處理中心，再由上海城市處理中心轉(zhuǎn)發(fā)中國外匯交易系統(tǒng)。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2）日終國家處理中心和城市處理84第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）城市處理中心下載核對信息的處理：城市處理中心收到核對信息后，自動(dòng)與存檔的大額支付往來、各類支付報(bào)文（含即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知）的總筆數(shù)、總金額進(jìn)行核對。當(dāng)支付信息核對不符時(shí)，立即向國家處理中心申請下載不符信息的明細(xì)，并以國家處理中心下載的明細(xì)信息為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）城市處理中心下載核對信息85第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算6.年終處理1）賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)（1）大額支付往來科目的結(jié)轉(zhuǎn)：年度最后一個(gè)工作日，國家處理中心完成日終試算平衡并將日終賬務(wù)信息下載后，立即將大額支付往來科目余額以人民銀行××行（庫）為單位，結(jié)轉(zhuǎn)到支付清算資金往來科目。如本科目為借方余額，會(huì)計(jì)分錄為：借：支付清算資金往來--××行（庫）戶貸：大額支付往來--××行（庫）戶如為貸方余額，會(huì)計(jì)分錄相反。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算6.年終處理86第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算國家處理中心將各行（庫）支付清算資金往來賬戶的余額保留，納入下一年度每一營業(yè)日的賬務(wù)平衡。中國人民銀行的會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門接收國家處理中心日終下載的賬務(wù)信息，進(jìn)行自身試算平衡后，辦理年度賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)。將大額支付往來科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到支付清算資金往來科目。（2）匯總平衡科目的結(jié)賬年終總的試算平衡結(jié)束后，國家處理中心以中國人民銀行行（庫）為單位，將匯總平衡科目借方或貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)為下年度的期初余額。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算國家處理中心將各行（庫）支付清87第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（3）清算賬戶的結(jié)轉(zhuǎn)年終總的試算平衡結(jié)束后，國家處理中心分別將每一個(gè)清算賬戶的借方或貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)為下年度的期初余額。2）支付清算資金往來科目余額的核對國家處理中心賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)后，將支付清算資金往來賬戶余額下載至中國人民銀行的會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（3）清算賬戶的結(jié)轉(zhuǎn)88第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算中國人民銀行行（庫）收到下載的支付清算資金往來賬戶余額，與自身結(jié)轉(zhuǎn)存檔的支付清算資金往來賬戶余額進(jìn)行核對，核對不符的，以國家處理中心下載的余額為準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，納入暫收（付）款項(xiàng)科目核算，查明原因后進(jìn)行相應(yīng)處理。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算中國人民銀行行（庫）收到下載的89第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算二、小額批量支付系統(tǒng)小額批量支付系統(tǒng)與大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)在同一物理平臺(tái)上運(yùn)行，并與大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)共享主機(jī)、通信、存儲(chǔ)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及清算賬戶資源。為避免業(yè)務(wù)集中于一個(gè)節(jié)點(diǎn)帶來過大的處理壓力，降低運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)采用了兩級兩層結(jié)構(gòu)：第一層是國家處理中心（NPC），第二層是城市處理中心（CCPC），NPC通過專業(yè)通信網(wǎng)絡(luò)分別與各CCPC連接，各參與者通過所屬CCPC接入支付系統(tǒng)。NPC負(fù)責(zé)接收、轉(zhuǎn)發(fā)跨CCPC的支付業(yè)務(wù)和信息，并對跨CCPC的的支付業(yè)務(wù)進(jìn)行軋差清算；CCPC負(fù)責(zé)接收、轉(zhuǎn)發(fā)同一CCPC覆蓋范圍內(nèi)的支付業(yè)務(wù)和信息第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算二、小額批量支付系統(tǒng)90第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（一）小額支付系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置1.存款類科目（1）××銀行準(zhǔn)備金存款，本科目為負(fù)債類科目，中國人民銀行使用，核算金融機(jī)構(gòu)存放在中國人民銀行的法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。該科目借方登記中國人民銀行對商業(yè)銀行負(fù)債減少的金額，包括商業(yè)銀行提款、清算往來支付的轉(zhuǎn)賬支付差額等，貸方登記中國人民銀行對商業(yè)銀行負(fù)債增加的金額，包括商業(yè)銀行向中國人民銀行存款、清算往來支付的轉(zhuǎn)賬收入差額等。余額在貸方反映。本科目按直接參與者（不包括人民銀行機(jī)構(gòu)）特許參與者分設(shè)賬戶。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（一）小額支付系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目的設(shè)91第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）其他存款科目，核算特許參與者用于收費(fèi)業(yè)務(wù)歸集、劃撥等。2.往來類科目（1）小額支付往來科目。本科目屬于共同類科目，核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接受清算行通過小額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算往來款項(xiàng)，余額軋差反映。年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來”科目。結(jié)轉(zhuǎn)后余額為零。本科目按中國人民銀行分支行的會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門等機(jī)構(gòu)分設(shè)賬戶。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）其他存款科目，核算特許參92第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）支付清算資金往來科目。本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過小額支付系統(tǒng)和大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算匯差款項(xiàng)。是共同類科目。年終，“小額支付往來”科目余額核對準(zhǔn)確后，結(jié)轉(zhuǎn)至本科目，余額軋差反映。本科目按中國人民銀行分支行的會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門等機(jī)構(gòu)分設(shè)賬戶。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）支付清算資金往來科目。本93第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（3）匯總平衡科目。本科目用于平衡國家處理中心代理中國人民銀行分支行（庫）賬務(wù)處理，不納入中國人民銀行行庫的核算，可將其理解為國家處理中心對中國人民銀行分支行（庫）的債務(wù)科目。本科目按中國人民銀行分支行的會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門等機(jī)構(gòu)分設(shè)賬戶。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（3）匯總平衡科目。94第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算3.商業(yè)銀行小額批量支付系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置待清算支付款項(xiàng)，本科目為資產(chǎn)負(fù)債共同類科目，核算商業(yè)銀行清算行與中央銀行小額批量支付系統(tǒng)發(fā)生的往來結(jié)算款項(xiàng)。本行對外發(fā)出貸記業(yè)務(wù)時(shí)：借：行內(nèi)存放款項(xiàng)貸：待清算支付款項(xiàng)收到小額批量支付系統(tǒng)發(fā)來的貸記業(yè)務(wù)時(shí)：借：待清算支付款項(xiàng)貸：行內(nèi)存放款項(xiàng)第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算3.商業(yè)銀行小額批量支付系統(tǒng)會(huì)95第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算本科目軋差后如為借方余額，為應(yīng)收中央銀行款項(xiàng)，收到中央銀行清算款時(shí)：借：存放中央銀行款項(xiàng)貸：待清算支付款項(xiàng)本科目軋差后如為貸方余額，為應(yīng)付中央銀行款項(xiàng)，收到中央銀行劃款通知時(shí)：借：待清算支付款項(xiàng)貸：存放中央銀行款項(xiàng)第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算本科目軋差后如為借方余額，為應(yīng)96第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（二）小額支付業(yè)務(wù)的核算1.普通貸記業(yè)務(wù)（1）付款（清算）行的處理1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起小額批量支付業(yè)務(wù)的處理付款（清算）行根據(jù)客戶提交的普通貸記憑證（或信息），審核無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。借：活期存款貸：待清算支付款項(xiàng)完成賬務(wù)處理后，付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，行內(nèi)系統(tǒng)按收款清算行組包后發(fā)送前置機(jī)。前置機(jī)收到業(yè)務(wù)包后，對包的格式、業(yè)務(wù)權(quán)限、每筆業(yè)務(wù)的金額上限進(jìn)行檢查，并對包的筆數(shù)和金額總分核對后，逐包加編地方押發(fā)送至城市處理中心。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（二）小額支付業(yè)務(wù)的核算97第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)間連的，由業(yè)務(wù)操作員手工錄入、復(fù)核，或由磁介質(zhì)導(dǎo)入，前置機(jī)對提交的業(yè)務(wù)按收款清算行組包并加編地方押發(fā)送至城市處理中心。（2）CCPC和國家處理中心的處理1）付款清算行CCPC的處理CCPC收到付款清算行發(fā)來的業(yè)務(wù)后，進(jìn)行格式、業(yè)務(wù)權(quán)限等合法性檢查并核驗(yàn)地方押。CCPC收到ABS和TBS提交的業(yè)務(wù)包后，除按上述規(guī)定檢查外，還要按組包規(guī)則進(jìn)行檢查，并對包的筆數(shù)和金額總分核對。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)98第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算CCPC對檢查、核押無誤的同城業(yè)務(wù)進(jìn)行凈借記限額檢查。檢查通過的納入軋差處理并對業(yè)務(wù)包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)，轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行，同時(shí)向付款清算行返回已軋差信息；檢查未通過的，將業(yè)務(wù)包做排隊(duì)處理并向付款清算行返回已排隊(duì)信息。CCPC對檢查、核押無誤的異地業(yè)務(wù)加編全國押后發(fā)送國家處理中心。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算CCPC對檢查、核押無誤的同99第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2）NPC的處理NPC收到CCPC發(fā)來的業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國押。NPC對檢查、核押無誤的業(yè)務(wù)包進(jìn)行凈借記限額檢查。檢查通過的納入軋差處理并對業(yè)務(wù)包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)，轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行CCPC，同時(shí)向付款清算行CCPC返回已軋差信息；檢查未通過的，將業(yè)務(wù)包做排隊(duì)處理并向付款清算行CCPC返回已排隊(duì)信息。3）收款清算行CCPC的處理CCPC收到NPC發(fā)來的業(yè)務(wù)包，核驗(yàn)全國押無誤后，加編地方押轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2）NPC的處理100第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（3）收款（清算）行的處理銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)的處理銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，前置機(jī)收到CCPC發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核地方押無誤后，發(fā)送至行內(nèi)系統(tǒng)拆包并立即進(jìn)行賬務(wù)處理。借：待清算支付款項(xiàng)貸：活期存款銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)間連的，前置機(jī)收到CCPC發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核地方押無誤后拆包，銀行將業(yè)務(wù)明細(xì)轉(zhuǎn)存磁介質(zhì)或人民銀行規(guī)定格式的來帳清單或統(tǒng)一印制的來賬憑證打印支付信息，送行內(nèi)系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（3）收款（清算）行的處理101第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（4）各節(jié)點(diǎn)對各類通知的處理付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行等各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕、以排隊(duì)、已軋差和已清算通知后，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)的狀態(tài)。付款（清算）行收到已拒絕通知后作相應(yīng)處理。付款（清算）行收到已清算通知進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為借：待清算支付款項(xiàng)貸：存放中央銀行款項(xiàng)收款（清算）行收到已清算通知進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為借：存放中央銀行款項(xiàng)貸：待清算支付款項(xiàng)第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（4）各節(jié)點(diǎn)對各類通知的處理102第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2.定期貸記業(yè)務(wù)辦理定期貸記業(yè)務(wù)前，付款（清算）行需要與企業(yè)簽訂雙方合同（協(xié)議）。付款（清算）行辦理定期貸記業(yè)務(wù)時(shí)，受理企事業(yè)單位以連機(jī)或磁介質(zhì)方式提交的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，依照合同審核無誤后做相應(yīng)賬務(wù)處理?？劭畛晒Φ陌赐皇湛钋逅阈?、同一付款人、同一業(yè)務(wù)種類進(jìn)行組包。付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行的其他業(yè)務(wù)處理手續(xù)比照普通貸記業(yè)務(wù)的處理手續(xù)處理。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2.定期貸記業(yè)務(wù)103第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（三）實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)1.發(fā)起實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)的處理（1）付款（清算）行的處理1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起業(yè)務(wù)的處理付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，付款（清算）行根據(jù)各戶提交的實(shí)時(shí)貸記憑證或信息，審核無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：現(xiàn)金或活期存款貸：待清算支付款項(xiàng)第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（三）實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)104第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算完成賬務(wù)處理后，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將其按收款清算行單筆組包發(fā)送前置機(jī)，前置機(jī)對包的格式、業(yè)務(wù)權(quán)限、每筆業(yè)務(wù)的金額上限進(jìn)行檢查后，逐包登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押發(fā)送CCPC。2）人民銀行國庫發(fā)起業(yè)務(wù)的處理TBS進(jìn)行賬務(wù)處理后，按收款清算行單筆組包，逐包登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押發(fā)送CCPC。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算完成賬務(wù)處理后，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系105第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）CCPC和NPC的處理1）付款清算行CCPC的處理CCPC收到付款清算行發(fā)來的業(yè)務(wù)包后，對業(yè)務(wù)包進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)地方押，無誤后登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿。CCPC收到TBS提交的業(yè)務(wù)包后，除按上述規(guī)定檢查外，還要按組包規(guī)則進(jìn)行檢查。CCPC對同城業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行，對異地業(yè)務(wù)加編全國押后實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)NPC。2）NPC的處理NPC收到CCPC發(fā)來的業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國押，無誤后登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并將業(yè)務(wù)包實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行CCPC。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）CCPC和NPC的處理106第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算3）收款（清算行）CCPC的處理CCPC收到NPC發(fā)來的業(yè)務(wù)包，核驗(yàn)全國押無誤后，登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并將業(yè)務(wù)包加編地方押后轉(zhuǎn)發(fā)收款（清算）行。（3）收款（清算）行的處理1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)的處理收款清算行前置機(jī)收到CCPC發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿，并實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)作相應(yīng)處理。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算3）收款（清算行）CCPC的處107第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2）人民銀行國庫接收業(yè)務(wù)的處理TBS收到CCPC發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿并做相應(yīng)處理。（4）各節(jié)點(diǎn)對收到拒絕通知的處理付款（清算）行、CCPC、NPC等各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕通知，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)的狀態(tài)并銷記登記簿。付款（清算）行對已拒絕的業(yè)務(wù)做相應(yīng)處理。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2）人民銀行國庫接收業(yè)務(wù)的處理108第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2.實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理（1）收款（清算）行的處理1)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)出業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)對實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)的收款人帳號、戶名進(jìn)行檢查后，形成受理成功或拒絕受理的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包發(fā)往前置機(jī)。前置機(jī)對包的格式、業(yè)務(wù)權(quán)限進(jìn)行檢查，將回執(zhí)包與原包核對無誤后，加編地方押后實(shí)時(shí)發(fā)送CCPC。2）人民銀行國庫發(fā)出業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理TBS對實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)的收款人帳號、戶名進(jìn)行檢查后，形成受理成功或拒絕受理的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，加編地方押后實(shí)施發(fā)送CCPC。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2.實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理109第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）CCPC和NPC的處理1）收款清算行CCPC的處理CCPC收到收款清算行發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)地方押。CCPC收到TBS提交的業(yè)務(wù)包后，除按上述規(guī)定檢查外，還應(yīng)按組包規(guī)則進(jìn)行檢查。CCPC對檢查、核押無誤的同城業(yè)務(wù)回執(zhí)包，銷記登記簿，對拒絕受理的回執(zhí)包實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行；對受理成功的回執(zhí)包進(jìn)行付款清算行的凈借記限額檢查。凈借記限額檢查通過的實(shí)時(shí)納入軋差處理，并將回執(zhí)包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)后轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行，同時(shí)向收款清算行返回已軋差信息；凈借記限額檢查未通過的做拒絕處理，并將處理結(jié)果發(fā)送付款清算行。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算（2）CCPC和NPC的處理110第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算CCPC對檢查無誤的異地實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包加編全國押后發(fā)送NPC。2）NPC的處理NPC收到收款清算行CCPC發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，對業(yè)務(wù)進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國押，無誤后銷記實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)登記簿。其中拒絕受理回執(zhí)包實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行CCPC；受理成功的回執(zhí)包進(jìn)行付款清算行的凈借記限額檢查。檢查通過的實(shí)時(shí)納入軋差處理，對包標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)后轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行CCPC，同時(shí)向收款清算行CCPC返回已軋差信息；凈借記限額檢查未通過的做拒絕處理，并將處理結(jié)果發(fā)送付款清算行CCPC。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算CCPC對檢查無誤的異地實(shí)時(shí)業(yè)111第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算3）付款清算行CCPC的處理CCPC收到NPC發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，核驗(yàn)全國押無誤后銷記登記簿，并加編地方押后實(shí)施轉(zhuǎn)發(fā)付款（清算）行。（3）付款（清算）行的處理1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接受業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理付款（清算）行前置機(jī)收到CCPC發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后銷記登記簿，將回執(zhí)包發(fā)送至行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)處理，并通知付款人。受到拒絕受理的回執(zhí)包時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，分錄為：借：現(xiàn)金或活期存款----××戶（紅字）貸：待清算支付款項(xiàng)（紅字）第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算3）付款清算行CCPC的處理112第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2）人民銀行國庫接受業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理TBS收到CCPC發(fā)來的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后銷記登記簿，進(jìn)行相應(yīng)處理。（4）各節(jié)點(diǎn)對各類通知的處理付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行等各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕、以排隊(duì)、已軋差和已清算通知后，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)的狀態(tài)。收到已拒絕和已軋差通知時(shí)需銷記登記簿。付款（清算）行收到已拒絕通知后要做相應(yīng)處理。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2）人民銀行國庫接受業(yè)務(wù)回執(zhí)的113第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算收款（清算）行收到已軋差通知，進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為借：待清算支付款項(xiàng)貸：活期存款---××戶收款（清算）行收到已清算通知進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為借：存放中央銀行款項(xiàng)貸：待清算支付款項(xiàng)付款（清算）行收到已清算通知進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為借：待清算支付款項(xiàng)貸：存放中央銀行款項(xiàng)第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算收款（清算）行收到已軋差通知，114第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算4.普通借記業(yè)務(wù)（1）發(fā)起借記業(yè)務(wù)的處理1）收款（清算）行的處理Aa.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起業(yè)務(wù)的處理收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，根據(jù)客戶提交的普通借記憑證（或信息），確定每筆業(yè)務(wù)的借記回執(zhí)信息最長返回時(shí)間N日（應(yīng)在報(bào)文中記載N，借記回執(zhí)信息返回基準(zhǔn)時(shí)間≤N≤5），按相同的N和付款清算行組包后發(fā)送前置機(jī)。前置機(jī)對包的格式、業(yè)務(wù)權(quán)限進(jìn)行檢查，并對包的筆數(shù)和金額總分核對后，逐包登記借記業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押后發(fā)送至城市處理中心。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算4.普通借記業(yè)務(wù)115第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)間連的，根據(jù)客戶提交的普通借記憑證（或信息），由業(yè)務(wù)操作員手工錄入、復(fù)核，或由磁介質(zhì)導(dǎo)入，前置機(jī)對提交的業(yè)務(wù)按相同的N和付款清算行組包，逐包登記借記業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押后發(fā)送城市處理中心。按收款清算行組包并加編地方押發(fā)送至城市處理中心。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算收款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)116第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算Bb.人民銀行國（庫）發(fā)起業(yè)務(wù)的處理ABS和TBS對需要發(fā)起的借記業(yè)務(wù)，確定每筆業(yè)務(wù)的借記回執(zhí)信息最長返回時(shí)間N日（應(yīng)在報(bào)文中記載N，），按相同的N和付款清算行組包后，逐包登記借記業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押后發(fā)送至城市處理中心。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算Bb.人民銀行國（庫）發(fā)起業(yè)務(wù)117第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2）CCPC和NPC的處理收款清算行CCPC的處理CCPC收到收款清算行發(fā)來的業(yè)務(wù)包后，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)地方押，無誤后登記借記業(yè)務(wù)登記簿。CCPC收到ABS和TBS發(fā)來的業(yè)務(wù)包，除按上述規(guī)定檢查外還要按包組規(guī)則進(jìn)行檢查，并對業(yè)務(wù)包的筆數(shù)和金額進(jìn)行總分核對。CCPC對同城業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行，對異地業(yè)務(wù)加編全國押后發(fā)送NPC.第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算2）CCPC和NPC的處理118第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算NPC的處理NPC收到CCPC發(fā)來的業(yè)務(wù)包，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)全國押，無誤后登記借記業(yè)務(wù)登記簿并將業(yè)務(wù)包轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行CCPC。付款清算行CCPC的處理CCPC收到NPC發(fā)來的支付業(yè)務(wù)，核驗(yàn)全國押無誤后，登記借記業(yè)務(wù)登記簿并加編地方押后轉(zhuǎn)發(fā)付款（清算）行。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算NPC的處理119第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算3）付款（清算）行的處理銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)的處理付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，前置機(jī)收到CCPC發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記借記業(yè)務(wù)登記簿并發(fā)送至行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)拆包和處理。付款（清算）行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)間連的，前置機(jī)收到CCPC發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記借記業(yè)務(wù)登記簿并拆包。付款（清算）行將業(yè)務(wù)明細(xì)轉(zhuǎn)存磁介質(zhì)或使用中國人民銀行規(guī)定格式的來賬清單或統(tǒng)一印制的來賬憑證打印支付信息，送行內(nèi)系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)處理。第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算3）付款（清算）行的處理120第五節(jié)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算人民銀行（庫）接收業(yè)務(wù)的處理ABS和TBS收到CCPC發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核驗(yàn)地方押無誤后，登記借記業(yè)務(wù)登記簿并拆包和處理。4）各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕通知的處理收報(bào)（清算）行、CCP