2022年中級會計職稱《財務管理》公式助記表

中級財務管理公式助記表中級財務管理公式助記表1、單利：I=P*i*n2、單利終值：F=P〔1+i*n〕3、單利現(xiàn)值：P=F/〔1+i*n〕4、復利終值：F=P〔1+i〕n或：P〔F/P，i，n〕5、復利現(xiàn)值：P=F*〔1+i〕-n或：F〔P/F，i，n〕6、普通年金終值：F=A[〔1+i〕n-1]/i或：A〔F/A，i，n〕7、年償債基金：A=F*i/[〔1+i〕n-1]或：F〔A/F，i，n〕8-n]/i9-n10、即付年金的終值：F=A{[〔1+i〕〔n+1〕-1]/i-1}或：A[〔F/A，i，n+1〕-1]11、即付年金的現(xiàn)值：P=A{[1-〔1+i〕-〔n-1〕]/i+1}或：A[〔P/A，i，n-1〕+1]12、遞延年金現(xiàn)值：-m]/i第二種方法：先求出遞延期末的現(xiàn)值，再將現(xiàn)值調整到第一期期初。P=A{[1-〔1+i〕-n]/i*[〔1+i〕-m]}或：A[〔P/A，i，n〕*〔P/F，i，m〕]第三種方法：先求出遞延年金的終值，再將其折算為現(xiàn)值。P=A{[〔1+i〕n-1]/I}*〔1+i〕-〔n+m〕或：A〔F/A,I,n〕〔P/F,I,n+m〕13、永續(xù)年金現(xiàn)值：P=A/i14、折現(xiàn)率：i=[〔F/p〕1/n]-1〔一次收付款項〕i=A/P〔永續(xù)年金〕普通年折現(xiàn)先計年金值系或年金值系再查關的數(shù)求不能直接得的過內法計。1-α1-αβ15、名利率實際率的算式中為名利率為年復次數(shù)16、風險收益率：R=RF+RR=RF+b*V17、期望值：〔P49〕18、方差：〔P50〕19、標準方差：〔P50〕20、標準離差率：V=σ/E21x銷售的變動額-變動負債占基期銷售額百分比xxx2223注：24、債券發(fā)行價格=票面金額*〔P/F，i1，n〕+票面金額*i2〔P/A，i1，n〕式中：i1為市場利率；i2為票面利率；n為債券期限如果是不計復利，到期一次還本付息的債券：債券發(fā)行價格=票面金額*〔1+i2*n〕*〔P/F，i1，n〕25/26、放棄現(xiàn)金折扣的本錢=CD/〔1-CD〕*360/N*100%27、債券本錢：Kb=I〔1-T〕/[B0〔1-f〕]=B*i*〔1-T〕/[B0〔1-f〕]當f〕29、優(yōu)先股本錢：Kp=D/P0〔1-T〕式中：Kp為優(yōu)先股本錢；D為優(yōu)先股每年的股利；P0為發(fā)行優(yōu)先股總額30、普股本錢：股折現(xiàn)型或資本資定價型〔Rm-RF〕無風險利率加風險溢價法：Kc=RF+Rp131、留存收益本錢：K=D1/P0+g32、加權平均資金本錢：Kw=ΣWj*Kjjj33、籌資總額分界點：BPi=TFi/Wii資金結構中第i34、邊際奉獻：M=〔p-b〕x=m*x為產銷量35、息稅前利潤：EBIT=〔p-b〕x-a=M-a36、經營杠桿：DOL=M/EBIT=M/〔M-a〕37、財務杠桿：DFL=EBIT/〔EBIT-I〕38、復合杠桿：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/〔1-T〕]39：每股利潤無差異點分析公式：[〔EBIT-I1〕〔1-T〕-D1]/N1=[〔EBIT-I2〕〔1-T〕-D2]/N240、公司的市場總價值=股票的總價值+債券的價值股票市場價格=〔息稅前利潤-利息〕*〔1-所得稅稅率〕/普通股本錢式中：普通股本錢Kc=RF+β〔Rm-RF〕41、投資組合的期望收益率：RP=∑WjRj42、協(xié)方差：Cov〔R1,R2〕=1/n∑〔R1i-R1〕〔R2i-R2〕4344σ+W22σ22+2W1σ1Cov〔R1,R2〕]1/245、投資組合的β系數(shù)：βP=∑Wiβi4647、靜態(tài)評價指標：投資利潤率=年平均利潤額/投資總額x100%/48、動態(tài)評價指標：凈現(xiàn)值〔NPV〕=-原始投資額+投產后每年相等的凈現(xiàn)金流量x年金現(xiàn)值系數(shù)凈現(xiàn)值率〔NPVR〕=投資工程凈現(xiàn)值/原始投資現(xiàn)值x100%〔P/A，IRR，n〕=I/NCF式中：I為原始投資額49〕÷50、長期債券收益率：V=I*〔P/A，i，n〕+F*〔P/F，i，n〕式中：V為債券的購置價格51、股票投資收益率：V=Σ〔t=1~n〕Dt/〔1+i〕t+F/〔1+i〕n52、長期持有股票，股利穩(wěn)定不變的股票估價模型：V=D/KV=D0〔1+g〕/〔K-g〕=D1/〔K-g〕式中：D0為上年股利；D1為第一年預期股利54、基金的單位凈值=基金凈資產價值總額/基金單位總份額55、基金=〔年末持有份數(shù)*年末基金單位凈值-年初持有份數(shù)*年初基金單位凈值〕收益率 年初有份*初基金位凈值56、時機本錢=現(xiàn)持量x有證券利〔或酬率〕57、現(xiàn)金管理相關總本錢=持有時機本錢+固定性轉換本錢58、最正確現(xiàn)金有量式為現(xiàn)金持有一個期內金總求為次轉有價券的定本錢為有價券利率59、最低現(xiàn)金管理相關總本錢：〔TC〕=〔2TFK〕1/260、應收賬款時機本錢=維持賒銷業(yè)務所需要的資金*資金本錢率61、應收賬款平均余額=年賒銷額/360*平均收賬天數(shù)62、維持賒銷業(yè)務所需要的資金=應收賬款平均余額*變動本錢/銷售收入6364/**65、經進貨量中經濟貨批；A66、經濟進貨批量的存貨相關總本錢：〔TC〕=〔2ABC〕1/267、經濟進貨批量平均占用資金：W=PQ/2=P〔AB/2C〕1/268、年度最正確進貨批次：N=A/Q=〔AC/2B〕1/269、允許缺貨時的經濟進貨批量：Q=[〔2AB/C〕〔C+R〕/R]1/270、缺量式中缺貨為位缺本錢71、存貨本量利的平衡關系：利潤=毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加-每日變動存儲費x儲存天數(shù)72、每日變動存儲費=購進批量*購進單價*日變動儲存費率或：每日變動存儲費=購進批量*購進單價*每日利率+每日保管費用73、保本儲存天數(shù)=〔毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加〕/每日變動存儲費74、目標利潤=投資額*投資利潤率7576、批進批出該商品實際獲利額=每日變動儲存費*〔保本天數(shù)-實際儲存天數(shù)〕77、實際儲存天數(shù)=保本儲存天數(shù)-該批存貨獲利額/每日變動存儲費78、批進零售經銷某批存貨預計可獲利或虧損額=該批存貨的每日變動存儲費*[平均保本儲存天數(shù)-〔實際零售完天數(shù)+1〕/2]=購進批量*購進單價*變動儲存費率*[平均保本儲存天數(shù)-〔購進批量/日均銷量+1〕/2]=購進批量*單位存貨的變動存儲費*[平均保本儲存天數(shù)-〔購進批量/日均銷量+1〕/2]79、利潤中心邊際奉獻總額=該利潤中心銷售收入總額-該利潤中心可控本錢總額〔或：變動本錢總額〕80818283、定基動態(tài)比率=分析期數(shù)值/固定基期數(shù)值84、環(huán)比動態(tài)比率=分析期數(shù)值/前期數(shù)值85、流動比率=流動資產/流動負債86/87、現(xiàn)金流動負債比率=年經營現(xiàn)金凈流量/年末流動負債*100%88/89/90、已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息支出91、長期資產適合率=〔所有者權益+長期負債〕/〔固定資產+長期投資〕92、勞動效率=主營業(yè)務收入或凈產值/平均職工人數(shù)93、周轉率〔周轉次數(shù)〕=周轉額/資產平均余額94、周轉期〔周轉天數(shù)〕=計算期天數(shù)/周轉次數(shù)=資產平均余額x計算期天數(shù)/周轉額95、應收賬款周轉率〔次〕=主營業(yè)務收入凈額/平均應收賬款余額其中： 主營務收入額主營務收-售折與折讓 均應收款余應收款年數(shù)應收賬年末應收賬款周轉天數(shù)=〔平均應收賬款*360〕/主營業(yè)務收入凈額96、存貨周轉率〔次數(shù)〕=主營業(yè)務本錢/平均存貨其中：平均存貨=〔存貨年初數(shù)+存貨年末數(shù)〕/2存貨周轉天數(shù)=〔平均存貨x360〕/主營業(yè)務本錢97、流動資產周轉率〔次數(shù)〕=主營業(yè)務收入凈額/平均流動資產總額流動資產周轉期〔天數(shù)〕=〔平均流動資產周轉總額x360〕/主營業(yè)務收入總額98、固定資產周轉率=主營業(yè)務收入凈額/平均固定資產平均凈值99、總資產周轉率=主營業(yè)務收入凈額/平均資產總額100、主營業(yè)務利潤率=主營業(yè)務利潤/主營業(yè)務收入凈額101、本錢費用利潤率=利潤總額/本錢費用總額102、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經營現(xiàn)金凈流量/凈利潤平104、凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產x100%105106、每股收益=凈利潤/年末普通股總數(shù)107、市盈率＝普通股每股市價/普通股每股收益108、銷售〔營業(yè)〕增長率=本年銷售〔營業(yè)〕增長額/上年銷售〔營業(yè)〕收入總額