XXXXX公司財務(wù)報銷制度

PAGEPAGE6XXXXXXXX財務(wù)報銷制度及報銷流程（試行)第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行制定本制度。第二條本制度依據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務(wù)報銷分為工程材料費(fèi)用、日常辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)接待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、工資費(fèi)用等。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過50005000一天通知財務(wù)部備款.（四）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回.第五條借款流程（一）借款金額(大小寫須徹底全都，不得涂改、支票或現(xiàn)金.(二）審批流程:5000（5000經(jīng)理審批，5000(三）財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。第七條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定(一）報銷人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)。（嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫,金額大小寫須徹底全都,簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由.（三)按規(guī)定的審批程序報批。（三)報銷需領(lǐng)款50005000）以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第八條費(fèi)用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→分管副總經(jīng)理→行政副總經(jīng)理簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第九條差旅費(fèi)報銷制度及流程.(一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1、交通費(fèi)：自駕車來回XXXXXXX600502自行住宿，則超過協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。3、誤餐費(fèi)：早餐10元∕每餐、午餐20元∕每餐、晚20∕每餐（二）報銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，依據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《報銷單》，由分管副總經(jīng)理、行政副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部復(fù)核簽字，總經(jīng)理審批。原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條辦公用品、低值易耗品的申請、報銷流程(一）管理規(guī)定：500（500申請部門提出物品購置清單,并詳細(xì)注明品名、型號、規(guī)格、市場參考單價等報分管副總經(jīng)理審核→行政副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批后方可購置。500元以內(nèi)的低值易耗品由部門用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé).（二）報銷流程1．報銷程序:報銷人先填寫費(fèi)用報銷單，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支.第十一條招待費(fèi)報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，5000元（含5000元）以內(nèi)招待費(fèi)應(yīng)事前征得分管副總經(jīng)理的同意；5001元以上應(yīng)事前征得總經(jīng)理同意。（二）報銷流程：招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù),必需在報銷單上注明參加招待活動的公司內(nèi)部人員。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十二條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。第十三條工薪福利支付流程（一)工資支付流程：(1)每月10日由行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款）轉(zhuǎn)交財務(wù)部;（2）15（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。第十四條其他專項支出報銷制度及流程（一)費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有特意立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣揚(yáng)活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。（表等，經(jīng)總經(jīng)理審批。（三)財務(wù)報銷流程1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。簽訂合同：由公司直接與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）.（報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定。第五部分工程款及材料款項支付流程第十五條目的：杜絕錯付、超付,以確保工程進(jìn)度、控制成本。確保第一時間準(zhǔn)確解決問題。第十六條支付范圍:1、工程款的審核審批（預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款。2、設(shè)備款及甲供材料的審核審批.3、零星工程款的審核審批。第十七條 工程款支付預(yù)備1、到工程部領(lǐng)取《工程進(jìn)度款支付申請表》.2、依據(jù)工程進(jìn)度，結(jié)合工程合同商定，認(rèn)真填寫《工3、經(jīng)項目施工負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字,并加蓋供方授權(quán)項目章。4、待公司權(quán)限人審批后,按應(yīng)付金額足額開具發(fā)票.5、對比《工程進(jìn)度款支付申請表》及附件，審核工程進(jìn)度.2、依據(jù)監(jiān)理合同和監(jiān)理法規(guī)，評定該段工程質(zhì)量。3、審核施工單位文明施工和民工工資支付情況。4、就進(jìn)度、質(zhì)量、文明施工、民工工資支付情況簽署付款意見,審核批準(zhǔn)后財務(wù)予以支付.第十八條進(jìn)度款支付流程進(jìn)度款依據(jù)工程部審核確認(rèn)—分管副總審核同意-——財務(wù)審核票據(jù)無誤-總經(jīng)理審批的流程進(jìn)行付款。第十九條工程結(jié)算款支付流程工程結(jié)算款依據(jù)工程