銀行保函和備用信用證課件

第八章銀行保函和備用信用證第一節(jié)銀行保函的定義、法律屬性和特點一、銀行保函的定義

銀行保函(bank’s

LetterofGuarantee.，L/G)又稱銀行保證書，是指銀行以自身的信譽，應客戶（委托人）的要求或其他人的指示開立的保證文件，就委托人關于某一基礎合同的債務或責任向第三方當事人作出保證，若委托人未盡其義務或違約則由銀行向第三方當事人承擔付款或賠償責任。銀行信用銀行為承受風險的一方提供保障11/1/20221第八章銀行保函和備用信用證銀行信用銀行為承受風險的一方提

Aletterofguarantee(L/G)isawrittenpromisebyabankattherequestofitscustomer(theprincipal/applicant),undertakingtopaymenttothebeneficiarywithinthelimitsofastatedsumofmoneyintheeventofnon-performanceofthecontractualobligationsbytheprincipal.書面承諾應…….要求委托人申請人受益人如果...發(fā)生違約11/1/20222Aletterofguara履約銀行保函

致：（業(yè)主全稱）

鑒于（承包人全稱）（以下簡稱“承包人”）與（業(yè)主全稱）（以下簡稱“業(yè)主”）簽訂修建（公路項目名稱）第____合同段合同協(xié)議書，并保證按保同規(guī)定承擔該合同段工程的實施和完成及其缺陷修復,我行愿意出具保函為承包人擔保,擔保金額為人民幣(大寫)______元(￥

元)。

本保函的義務是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過程中未能履約或違背合同規(guī)定的責任和義務而要求索賠的書面通知和付款證后的______天內，在上述擔保金額的限額內向業(yè)主支付任何數額的款項，無須業(yè)主出具證明或陳述理由。

在向我行提出要求前，我行將不堅持要求業(yè)主應首先向承包人索要上述款項。我們還同意，任何對合同條款所作的修改或補充都不能免除我行按本保函所應承擔的義務。本保函在擔保金額支付完畢，或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書之日起失效。

擔保銀行：（銀行全稱）

（蓋章）

法定代表人

或

其授權的代理人:（職務）

（姓名）

（簽章）

年

月

日11/1/20223履約銀行保函10/23/20223二、銀行保函的法律屬性

附屬合同：銀行保函與基礎合同是從屬關系獨立的法律文件附屬性與獨立性相結合：當事各方選擇不同的屬性11/1/20224二、銀行保函的法律屬性附屬合同：銀行保函與基礎合同是從屬關系1、銀行保函是一種從屬性合同我國《擔保法》規(guī)定：除非另有約定，否則擔保合同就是主合同的從屬合同，如果主合同無效，擔保合同也無效。美國、英國、瑞士、法國等國家也有類似規(guī)定。當受益人索賠時，銀行要確認存在違約的情況下，才承擔相應的賠償責任。銀行容易卷入貿易糾紛，影響自己的聲譽被擔保人沒有安全感11/1/202251、銀行保函是一種從屬性合同當受益人索賠時，銀行2、獨立性保函成為趨勢獨立性保函又稱“見索即償”保函（DemandGuarantee），是依據基礎合同開出,但一經開立又不依附于基礎合同而存在的具有獨立法律效力的法律文件。擔保行承擔第一性的償付責任:當受益人提交了書面索賠要求及保函規(guī)定的單據時，擔保行就必須付款，而不管申請人是否同意付款，擔保行也無需調查基礎合同履行的事實。

使受益人的利益更有保障，簡化了受益人主張合同權利的手續(xù)，擔保行也可避免陷入商務糾紛之中。11/1/202262、獨立性保函成為趨勢使受益人的利益更有保障，簡三、銀行保函的國際規(guī)則《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》URDGUniformRulesforDemandGuarantee，Publication4581、明確了銀行保函獨立于基礎合同的屬性避免銀行卷入基礎合同糾紛2、銀行承擔第一性付款責任：保函賠付處理僅憑單據和文件，與事實交易無關。11/1/20227三、銀行保函的國際規(guī)則1、明確了銀行保函獨立于基四、銀行保函（見索即付保函）的基本特點P1311、保函獨立于基礎合同

根據保函本身的條款來判定索賠是否有效，從而決定是否予以支付。2、付款的唯一條件是單據（業(yè)務單據化）

銀行處理的是單據，不予理會基礎合同本身的執(zhí)行情況。對單據的真?zhèn)我约皩λ髻r的合理性等，概不負責。受益人關于委托人違約的聲明和有關證明11/1/20228四、銀行保函（見索即付保函）的基本特點P131受益人關例如：甲銀行應A的請求開立一張以B為受益人的見索即付保函。B在索償時提交了保函規(guī)定的書面聲明，說明A未在合約規(guī)定的完工日完工。盡管A認為書面聲明的內容不正確，但如無欺詐的證據，則甲銀行應予以付款，因為銀行與是否違約的事實無關。11/1/20229例如：甲銀行應A的請求開立一張以B為受益人10/23、保函的獨立性是相對的保函當事人之間的糾紛，受擔保行所在地國家有關法律的制約。11/1/2022103、保函的獨立性是相對的10/23/202210第二節(jié)銀行保函的當事人、格式與內容一、銀行保函的當事人1、委托人（Principal）委托人是指向銀行提出申請，委托銀行開立保函的當事人，即被保證人。2.、受益人（Beneficiary）受益人是指接受保函，并有權按保函規(guī)定向擔保銀行提出索賠的當事人。11/1/202211第二節(jié)銀行保函的當事人、格式與內容2.、受益人（Benef3、擔保人（Guarantor）接受申請人的委托向受益人開立保函的銀行（1）向受益人承擔擔保責任：保證委托人對基礎合同的履行，若違約，根據受益人提交的符合保函規(guī)定的索賠文件，向受益人作出不超過保函金額的賠償。（2）擔保人賠付后，取得代為求償權：取代債權人向委托人索賠

11/1/2022123、擔保人（Guarantor）10/23/2024、通知行（AdvisingBank）通知行是指受擔保人委托，將保函轉遞或通知給受益人的銀行。（1）負責審核保函的真?zhèn)?，并嚴格按照擔保行的要求和指示及時通知受益人。（2）不承擔賠付責任11/1/2022134、通知行（AdvisingBank）10/23/20225、保兌行Confirmingbank接受擔保銀行的要求對保函加具保兌的銀行。由國際性大銀行或本國銀行對原保函加具保兌要求本國銀行另開保函一份保函，兩個擔保人反擔保行11/1/2022145、保兌行Confirmingbank由國際性大銀行或本國6、反擔保行（CounterGuarantor）反擔保行：處于委托人所在地，接受申請人請求而向受益人所在地銀行發(fā)出開立保函委托指示的銀行。轉開行（Re-issuingbank）：根據國外擔保銀行的要求憑該銀行的反擔保向受益人開出保函的銀行。（實際的擔保行/受益人所在地銀行）受益人憑轉開行的保函向其索賠轉開行賠付向國外的反擔保行索償轉開行可依靠國外的反擔保行抵補風險11/1/2022156、反擔保行（CounterGuarantor）受益人憑委托人（日本）受益人（中國）東京銀行中國銀行申請反擔保委托開立保函開立保函反擔保行轉開行

索償索償

索償11/1/202216委托人受益人東京銀行中國銀行申請反擔保委托開立保函開立保二、銀行保函的格式及內容1、各當事人名稱及地址：擔保書受擔保人營業(yè)所在國法律約束2、要求開立保函的基礎合同3、保函的編號、開立日期及種類4、保函的擔保金額及使用的貨幣（最高金額）5、有效期：生效日和到期日6、索償條件與辦法：在有效期內提交規(guī)定的單據或書面文件7、減額條款11/1/202217二、銀行保函的格式及內容10/23/202217第三節(jié)銀行保函的開立方式與業(yè)務程序一、銀行保函的開立方式1、直開（直接擔保）

指擔保行應申請人的請求，直接向受益人開立保函，并憑此直接向該受益人承擔支付擔保責任的一種方式。直交：擔保行將保函直接寄交或由委托人代交受益人轉交：擔保行通過受益人所在地銀行轉交受益人通知行11/1/202218第三節(jié)銀行保函的開立方式與業(yè)務程序直交：擔保行將保函直接寄委托人擔保行受益人提出申請開立保函寄交或帶交“直交”保函的開立委托人擔保行受益人通知行提出申請開立保函轉交“轉交”保函的開立11/1/202219委托人擔保行受益人提出申請開立保函寄交或帶交“直交”保2、轉開（間接擔保)指委托人所在地銀行應其客戶的請求，以提供反擔保的方式來委托受益人所在地銀行代其出具保函，并由后者向受益人承擔付款責任的一種擔保。受益人擔保行（受益人所在地銀行）反擔保行擔保關系反擔保行（委托人所在地銀行）委托擔保關系轉開行擔保行11/1/2022202、轉開（間接擔保)受益人擔保行反擔保行擔保關系反擔保行委委托人受益人基礎合同反擔保行（委托人在地銀行）提出申請擔保行（受益人所在地銀行）開立反擔保函開立保函（直交）通知行開立保函（轉交）索償索償索償11/1/202221委托人受益人基礎合同反擔保行提出申請擔保行開立反擔保函開1、申請人申請出保（1）填寫開立保函申請書（2）提交保證金或抵押（3）提供有關的業(yè)務參考文件（標書、合同、協(xié)議等）2、擔保行審查申請人資格、手續(xù)、擔保范圍、交易項目、抵押、質押及反擔保措施等二、銀行保函的業(yè)務程序不動產動產/權利11/1/2022221、申請人申請出保二、銀行保函的業(yè)務程序不動產動產/權利10《擔保法》規(guī)定，可作為質押的財產權利包括：第一，匯票、本票、支票、債券、存款單、提單第二，依法可以轉讓的股份、股票第三，依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權11/1/202223《擔保法》規(guī)定，可作為質押的財產權利包括：第一，匯票、本票、3、擔保行開立保函4、保函的通知或轉開5、保函項下的索賠和理賠

受益人：以保函的規(guī)定為依據，根據保函本身的條款去準備相應的索賠文件并提交擔保行求索擔保行：以保函條款為依據，根據單據的表面狀況對受益人提交的文件和聲明作出審核依據保函本身的條款及所設定的單據化條件11/1/2022243、擔保行開立保函受益人：以保函的規(guī)定為依據6、擔保行對申請人的追索7、保函的撤銷11/1/2022256、擔保行對申請人的追索10/23/2第四節(jié)銀行保函的種類一、出口保函

出口保函是指由商品或勞務的提供者委托銀行開立的保函1.投標保函（TenderGuarantee/BidBond）（1）銀行應投標人的申請向招標人簽發(fā)的保證書。委托人受益人制約投標人的投標行為和保證交易的達成11/1/202226第四節(jié)銀行保函的種類一、出口保函委托人受益人制約投標人的（2）投標保函的作用－－保證投標人在其報價的有效期間不撤標、不改標，不更改原報價條件－－一旦中標，則將按照招標文件的規(guī)定在一定期限內與招標方簽訂合同并提交履約保函－－若投標人有違約行為，擔保銀行將立即向招標人賠付一定金額的款項作為補償（3）投標保函的金額：投標報價的1％－5％（4）有效期：開立日生效，到開標日一定天數截止（3－6個月）11/1/202227（2）投標保函的作用10/23/2022272、履約保函（PerformanceGuarantee/Bond）（1）履約保函是銀行應申請人的請求，向受益人開立的保證申請人履行合同中某項義務的書面保證文件。

（2）金額出口履約保函：合同總價10％左右工程承包履約保函：10－25％左右（3）有效期取決于交貨期或施工期的長短，一般以合同生效日為保函生效日。11/1/2022282、履約保函（PerformanceGuarantee/B3.預付款保函（AdvancedPaymentGuarantee）（1）銀行簽發(fā)的保證收款人履行合同，若未履行則退還預收的款項的保證文件。（2）生效時間規(guī)定

避免受益人未付定金卻可憑保函進行索賠，保障委托人的權益委托人收到受益人的預付帳款時生效11/1/2022293.預付款保函（AdvancedPaymentGuar（3）保函的失效交貨或施工完畢，保函自動失效。

隨交貨情況或工程進展“自動地、按比例地”進行扣減，直至減至金額為零時，保函自動失效。減額條款11/1/202230（3）保函的失效隨交貨情況或工程進展“自動地、4.質量保函（QualityGuarantee）與維修保函（MaintenanceGuarantee）擔保銀行就合同標的物的質量所出具的一種擔保。質量保函：大型機械設備的進出口貿易（飛機、船舶）維修保函：國際勞務承包工程（修建鐵路、橋梁）委托人：賣方或承包方受益人：買方或業(yè)主擔保銀行：保證在交貨或施工完畢后規(guī)定的時間（保修期或維修期）內，貨物與工程的質量符合合同要求。11/1/2022314.質量保函（QualityGuarantee）與維二、進口保函由商品或勞務的購買者委托銀行開立的保函1.付款保函（PaymentGuarantee）銀行應進口方的要求向出口方出具的一份書面保證文件，保證在出口方交運貨物后，進口方一定履行其付款義務，否則，就由擔保行進行償付。11/1/202232二、進口保函10/23/2022322、留置金保函（1）留置金（RetentionMoney）：買方或業(yè)主提取一定比例的合同價款（5－10％），只有在項目全部建成竣工一定時期后（維修期結束），或所售成套設備運轉一定時間，保證產品符合合同規(guī)定的前提下，才將此金額支付給承包商或供貨商。約束承包方或供貨方在項目或合同維修期內應履行的維修責任。11/1/2022332、留置金保函約束承包方或供貨方在項目或合同維修

（2）留置金保函：由銀行向承包方或供貨方保證，在項目或合同維修期內沒有出現工程或質量問題時，買方或業(yè)主將退還留置金，否則由擔保行代為賠償。11/1/202234（2）留置金保函：由銀行向承包方或供貨方保證，在項目3、提貨保函

貨物先于提單到達目的港，怎樣去及時提貨？？？（1）提貨保函：以船公司為受益人，要求船公司允許進口商不憑正本提單提貨，船公司由此而承擔的一切費用、責任和風險，銀行保證進行賠償。（2）金額：通常為貨值的150－200％（3）有效期在買方向航運公司或承運代理人提示正本提單為止11/1/2022353、提貨保函貨物先于提單到達目的港，怎樣去及時提貨？？？

遠期付款交單D/P下，貨先到而付款期限未到，進口商因不能付款贖單怎么解決？20111.6.1貨物到達進口國港口2011.6.23進口商向代收行付款取得單據提前付款贖單憑信托收據借單（T/R）電放提單telexrelease/SURRUNDERED

簽發(fā)海運單Sea—wayBill提貨保函11/1/202236遠期付款交單D/P下，貨先到而付款期限未到，進口1、簽發(fā)保函意味著擔保行承擔了一項確定的負債。因此，擔保行出于自身利益的考慮，在簽發(fā)保函之前往往要對申請人的資信情況及財務狀況、擔保品及反擔保措施、項目可行性及效益、保函申請書或委托擔保協(xié)議等內容進行詳盡的審查。（）2、轉開保函是最基本的一種開立保函方式。（）3、獨立性保函中擔保人承擔第一性的償付責任，即擔保人的償付責任獨立于申請人在交易合同項下的義務。（）P13911/1/2022371、簽發(fā)保函意味著擔保行承擔了一項確定的負債4、保函的修改必須經有關當事人一致同意后方可進行，任何一方單獨對保函條款進行修改都視為無效。（

）5、任何一份銀行保函都有保兌行這一基本當事人。（）6、銀行在為申請人開立銀行保函時，為了控制自身風險，往往都要求申請人提供反擔保。（）7、銀行保函的修改必須經有關當事人一致同意后，由受益人向擔保行提出書面的修改申請。（）11/1/2022384、保函的修改必須經有關當事人一致同意后方可進行，8、銀行保函的應用范圍要遠遠大于普通的跟單信用證，可以用于保證任何一種經濟活動中任何一方履行其不同的責任與義務。（）9、保函的擔保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期內，擔保行才承擔保證責任。所以受益人必須在規(guī)定的期限內向擔保行提出賠付要求，否則擔保行可以不付款或不履行賠償義務。（）10、在向受益人賠付后，擔保行有權向申請人或反擔保人索償。如果申請人不能立即償還擔保行已支付的款項，擔保行有權處置保證金或抵押品；如果處置后仍不足抵償，擔保行自行承擔該損失。（）11/1/2022398、銀行保函的應用范圍要遠遠大于普通的跟單信用證，1、開立保函申請書是（）代表了一定的法律義務和責任劃分的書面文件。A．申請人與擔保行之間B．申請人與通知行之間C．申請人與受益人之間D．擔保行與轉遞行之間2、以下不屬于申請人的主要責任是（）A．嚴格按照合同的規(guī)定履行自己義務，避免保函項下發(fā)生索償和賠償B．索償時應按保函規(guī)定提交符合要求的索償證明或有關單據C．承擔保函項下的一切費用和利息D．在擔保行認為必要時，預支擔保保證金，提供反擔保AB11/1/2022401、開立保函申請書是（）代表了一定3、賣方或承包方（申請人）委托銀行向買方或業(yè)主（受益人）出具的，在不能履約時保證退還與預付款等額的款項，稱為（）。A．維修保函B．履約保函C．保留金保函D．預付款保函4、提貨保函的受益人為（）。A．銀行B．出口商C．船公司D．進口商DC11/1/2022413、賣方或承包方（申請人）委托銀行向買方或業(yè)主（5、以下不屬于銀行保函和跟單信用證相同點的是（）A．兩者都是由銀行作出的承諾B.兩者形式相似C.兩者都是單據化業(yè)務D.銀行對單據的審核責任都僅限于表面相符6、在（）中，擔保人的償付責任從屬于或依附于申請人在交易合同項下的義務。申請人是否違約要根據基礎合同的規(guī)定以及實際履行情況來作出判斷的，這往往使銀行因卷入買賣雙方的貿易糾紛而進退兩難。A．從屬性保函B.獨立性保函C.付款保函D.透支保函BA11/1/2022425、以下不屬于銀行保函和跟單信用證相同點的是（）7、保函項下有權按保函規(guī)定通過提交某種單據或聲明向擔保行索取款項的人，是保函的（）A．申請人B.擔保行C.受益人D.反擔保行8、在下列哪種情況下，往往不需要保兌行（）A.擔保行信譽、資金實力較差B.申請人信譽、資金實力較差C.擔保行處于外匯緊缺的國家D.擔保行處于政治經濟局勢動蕩的國家CB11/1/2022437、保函項下有權按保函規(guī)定通過提交某種單據或聲9、投標保函的申請人是（）A．招標國政府B.招標人C.投標人D.中標人10、下列不屬于進口類保函的是（）A．付款保函B.租賃保函C.提貨保函D.質量保函CD11/1/2022449、投標保函的申請人是（）CD10/23/20第五節(jié)備用信用證一、備用信用證的含義

備用信用證（StandbyLetterofCredit）：開證行根據開證申請人的請求對受益人開立的，保證在開證申請人對某項基礎合同違約時，受益人可以憑借備用信用證規(guī)定的單據并提交開證申請人違約證明，從開證行獲得賠償的一種書面憑證。擔保手段11/1/202245第五節(jié)備用信用證擔保手段10/23/202245二、備用信用證適用的國際規(guī)則《國際備用證慣例》（InternationalStandbyPractice，ISP98）三、備用信用證的性質1、不可撤銷性（Irrevocable）2、獨立性：獨立于基礎合同（Independent）3、單據性（Documentary）：憑受益人提交的匯票及申請人違約證明文件賠付4、強制性（Enforceable）11/1/202246二、備用信用證適用的國際規(guī)則10/23/202246三、備用信用證和銀行保函（一）相同點1、性質和作用相同銀行根據申請人的請求，以自己的信用對受益人作出的保證。

一旦申請人違約，受益人可憑規(guī)定的單據得到銀行的賠付。2、目的相同不是為了支付，而是給受益人提供銀行信用以彌補商業(yè)信用的不足。11/1/202247三、備用信用證和銀行保函一旦申請人違約，受益3、獨立于基礎合同4、單據化業(yè)務：只要受益人提交符合規(guī)定的單據或文件，銀行就履行賠付義務，對單據或文件的真實性、有效性概不承擔責任。5、不可撤銷11/1/2022483、獨立于基礎合同10/23/202248（二）不同點1、開證人責任不同備用信用證：第一性付款責任銀行保函2、兌付方式不同備用信用證：即期/延期付款、承兌、議付銀行保函：付款從屬性保函：第二性付款責任（必須確認委托人違約）獨立性保函：第一性付款責任引發(fā)的爭議少11/1/202249（二）不同點從屬性保函：第二性付款責任（必須確認委托人違約）3、遵循的規(guī)則不同備用信用證：ISP98《國際備用證慣例》/UCP600銀行保函：URDG《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》4、適用領域備用信用證適用范圍更廣11/1/2022503、遵循的規(guī)則不同10/23/2022505、開立方式備用信用證：開證行通知行受益人銀行保函：直開/轉開6、融資作用備用信用證：可憑匯票議付或信貸銀行保函：不具有融資功能7、單據不同備用信用證：即期匯票和證明申請人違約的書面文件銀行保函：不需要提交匯票11/1/2022515、開立方式10/23/202251四、備用信用證和跟單信用證的比較1、付款責任不同跟單信用證：開證行第一性付款責任備用信用證：若開證申請人違約，受益人可開立匯票和聲明書向開證行要求賠償備而不用11/1/202252四、備用信用證和跟單信用證的比較備而不用10/23/20222、單據不同跟單信用證：商業(yè)單據、運輸單據，憑單付款備用信用證：證明申請人違約的聲明書，憑單賠付3、適用范圍不同跟單信用證：進出口商品貿易結算備用信用證：履約擔保/融資擔保11/1/2022532、單據不同10/23/2022531、備用信用證的內容和跟單信用證相似，要求受益人提交符合信用證要求的貨運單據、商業(yè)發(fā)票、保險單、商檢單等來作為索賠的依據。（）2、備用信用證主要用于進出口貿易結算過程，作為商品買賣的支付方式。跟單信用證可以涉及任何需要銀行擔保的業(yè)務領域，其使用范圍比備用信用證廣。（）3、備用信用證與銀行保函的法律當事人一般包括申請人、開證行或擔保行（二者處于相同地位）和受益人。（）11/1/2022541、備用信用證的內容和跟單信用證相似，要求受益人提交4、備用信用證形式上與跟單信用證相似，性質上與銀行保函相似。（）5、備用信用證的內容和跟單信用證相似，但對單據的要求比跟單信用證簡單。（）6、備用信用證可以涉及任何需要銀行擔保的業(yè)務領域，其使用范圍比跟單信用證廣。（）11/1/2022554、備用信用證形式上與跟單信用證相似，性質上與銀行保函7、備用信用證和銀行保函一樣，有從屬性和獨立性之分8、備用信用證是美國銀行為了回避當時的法律限制，同外國銀行競爭，從而為客戶提供擔保服務而創(chuàng)立的一種保函業(yè)務的合法替代。（）11/1/2022567、備用信用證和銀行保函一樣，有從屬性和獨立性之分10/1、備用信用證的基本當事人不包括（）。A．開證行B．擔保行C．受益人D．開證申請人2、以下不屬于備用信用證和跟單信用證相同點的為（）A．兩者形式相似B．兩者都屬銀行信用C．兩者都憑符合信用證規(guī)定的憑證或單據付款D．兩者開證行都承擔第一性的付款責任BD11/1/2022571、備用信用證的基本當事人不包括（）。BD103、在全球內規(guī)范備用信用證的國際統(tǒng)一慣例是（）。A．UCP600B．URC522C．ISP98D.URDG4584、以下關于備用信用證的說法不正確的是（）。A．開立備用信用證的目的是由開證行向受益人承擔第一性的付款責任B．若申請人未履約，則由銀行負責向受益人賠償經濟損失C．若申請人按合同規(guī)定履行了有關義務，受益人就無需向開證行遞交違約聲明D．備用信用證常常是備而不用的文件CA11/1/2022583、在全球內規(guī)范備用信用證的國際統(tǒng)一慣例是（）5、以下屬于備用信用證和銀行保函不同點的是（）A．定義和法律當事人B．性質C．與基礎合同的關系D．作用6、以下不屬于備用信用證基本內容的是（）。A．備用信用證的編號和開立日期B．備用信用證的有效期C．索償時受益人所需要提供的文件或單證及提示方式D．貨物簡要名稱、數量、單價及包裝CD11/1/2022595、以下屬于備用信用證和銀行保函不同點的是（）7、以下關于備用信用證和跟單信用證相同點說法正確的是（）A．兩者功能相似B．兩者應用范圍相同C．兩者都屬于銀行信用D．兩者要求受益人提交的單據相同8、以下關于備用信用證和銀行保函相同點說法正確的是（）A．兩者形式相似B．兩者適用法律規(guī)范和國際慣例相同C．兩者融資作用相同D．兩者性質相同CD11/1/2022607、以下關于備用信用證和跟單信用證相同點說法正確的是（9、以下關于備用信用證的業(yè)務處理流程正確的是（）①申請人向開證行申請開立備用信用證②申請人未履行基礎合同義務時，受益人將索償申明及文件或單據向開證行提示（如果申請人順利履行基礎合同的義務，備用信用證自動失效）③開證行審單無誤后履行備用信用證責任和義務④申請人向開證行歸還代償付款項⑤通知行向受益人通知備用信用證⑥開證行經審查后開出備用信用證，并委托通知行通知信用證A．①②③④⑤⑥B．①⑥⑤②③④C．③①②⑥④⑤D．①④⑥②⑤③B11/1/2022619、以下關于備用信用證的業(yè)務處理流程正確的是（）第八章銀行保函和備用信用證第一節(jié)銀行保函的定義、法律屬性和特點一、銀行保函的定義

銀行保函(bank’s

LetterofGuarantee.，L/G)又稱銀行保證書，是指銀行以自身的信譽，應客戶（委托人）的要求或其他人的指示開立的保證文件，就委托人關于某一基礎合同的債務或責任向第三方當事人作出保證，若委托人未盡其義務或違約則由銀行向第三方當事人承擔付款或賠償責任。銀行信用銀行為承受風險的一方提供保障11/1/202262第八章銀行保函和備用信用證銀行信用銀行為承受風險的一方提

Aletterofguarantee(L/G)isawrittenpromisebyabankattherequestofitscustomer(theprincipal/applicant),undertakingtopaymenttothebeneficiarywithinthelimitsofastatedsumofmoneyintheeventofnon-performanceofthecontractualobligationsbytheprincipal.書面承諾應…….要求委托人申請人受益人如果...發(fā)生違約11/1/202263Aletterofguara履約銀行保函

致：（業(yè)主全稱）

鑒于（承包人全稱）（以下簡稱“承包人”）與（業(yè)主全稱）（以下簡稱“業(yè)主”）簽訂修建（公路項目名稱）第____合同段合同協(xié)議書，并保證按保同規(guī)定承擔該合同段工程的實施和完成及其缺陷修復,我行愿意出具保函為承包人擔保,擔保金額為人民幣(大寫)______元(￥

元)。

本保函的義務是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過程中未能履約或違背合同規(guī)定的責任和義務而要求索賠的書面通知和付款證后的______天內，在上述擔保金額的限額內向業(yè)主支付任何數額的款項，無須業(yè)主出具證明或陳述理由。

在向我行提出要求前，我行將不堅持要求業(yè)主應首先向承包人索要上述款項。我們還同意，任何對合同條款所作的修改或補充都不能免除我行按本保函所應承擔的義務。本保函在擔保金額支付完畢，或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書之日起失效。

擔保銀行：（銀行全稱）

（蓋章）

法定代表人

或

其授權的代理人:（職務）

（姓名）

（簽章）

年

月

日11/1/202264履約銀行保函10/23/20223二、銀行保函的法律屬性

附屬合同：銀行保函與基礎合同是從屬關系獨立的法律文件附屬性與獨立性相結合：當事各方選擇不同的屬性11/1/202265二、銀行保函的法律屬性附屬合同：銀行保函與基礎合同是從屬關系1、銀行保函是一種從屬性合同我國《擔保法》規(guī)定：除非另有約定，否則擔保合同就是主合同的從屬合同，如果主合同無效，擔保合同也無效。美國、英國、瑞士、法國等國家也有類似規(guī)定。當受益人索賠時，銀行要確認存在違約的情況下，才承擔相應的賠償責任。銀行容易卷入貿易糾紛，影響自己的聲譽被擔保人沒有安全感11/1/2022661、銀行保函是一種從屬性合同當受益人索賠時，銀行2、獨立性保函成為趨勢獨立性保函又稱“見索即償”保函（DemandGuarantee），是依據基礎合同開出,但一經開立又不依附于基礎合同而存在的具有獨立法律效力的法律文件。擔保行承擔第一性的償付責任:當受益人提交了書面索賠要求及保函規(guī)定的單據時，擔保行就必須付款，而不管申請人是否同意付款，擔保行也無需調查基礎合同履行的事實。

使受益人的利益更有保障，簡化了受益人主張合同權利的手續(xù)，擔保行也可避免陷入商務糾紛之中。11/1/2022672、獨立性保函成為趨勢使受益人的利益更有保障，簡三、銀行保函的國際規(guī)則《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》URDGUniformRulesforDemandGuarantee，Publication4581、明確了銀行保函獨立于基礎合同的屬性避免銀行卷入基礎合同糾紛2、銀行承擔第一性付款責任：保函賠付處理僅憑單據和文件，與事實交易無關。11/1/202268三、銀行保函的國際規(guī)則1、明確了銀行保函獨立于基四、銀行保函（見索即付保函）的基本特點P1311、保函獨立于基礎合同

根據保函本身的條款來判定索賠是否有效，從而決定是否予以支付。2、付款的唯一條件是單據（業(yè)務單據化）

銀行處理的是單據，不予理會基礎合同本身的執(zhí)行情況。對單據的真?zhèn)我约皩λ髻r的合理性等，概不負責。受益人關于委托人違約的聲明和有關證明11/1/202269四、銀行保函（見索即付保函）的基本特點P131受益人關例如：甲銀行應A的請求開立一張以B為受益人的見索即付保函。B在索償時提交了保函規(guī)定的書面聲明，說明A未在合約規(guī)定的完工日完工。盡管A認為書面聲明的內容不正確，但如無欺詐的證據，則甲銀行應予以付款，因為銀行與是否違約的事實無關。11/1/202270例如：甲銀行應A的請求開立一張以B為受益人10/23、保函的獨立性是相對的保函當事人之間的糾紛，受擔保行所在地國家有關法律的制約。11/1/2022713、保函的獨立性是相對的10/23/202210第二節(jié)銀行保函的當事人、格式與內容一、銀行保函的當事人1、委托人（Principal）委托人是指向銀行提出申請，委托銀行開立保函的當事人，即被保證人。2.、受益人（Beneficiary）受益人是指接受保函，并有權按保函規(guī)定向擔保銀行提出索賠的當事人。11/1/202272第二節(jié)銀行保函的當事人、格式與內容2.、受益人（Benef3、擔保人（Guarantor）接受申請人的委托向受益人開立保函的銀行（1）向受益人承擔擔保責任：保證委托人對基礎合同的履行，若違約，根據受益人提交的符合保函規(guī)定的索賠文件，向受益人作出不超過保函金額的賠償。（2）擔保人賠付后，取得代為求償權：取代債權人向委托人索賠

11/1/2022733、擔保人（Guarantor）10/23/2024、通知行（AdvisingBank）通知行是指受擔保人委托，將保函轉遞或通知給受益人的銀行。（1）負責審核保函的真?zhèn)?，并嚴格按照擔保行的要求和指示及時通知受益人。（2）不承擔賠付責任11/1/2022744、通知行（AdvisingBank）10/23/20225、保兌行Confirmingbank接受擔保銀行的要求對保函加具保兌的銀行。由國際性大銀行或本國銀行對原保函加具保兌要求本國銀行另開保函一份保函，兩個擔保人反擔保行11/1/2022755、保兌行Confirmingbank由國際性大銀行或本國6、反擔保行（CounterGuarantor）反擔保行：處于委托人所在地，接受申請人請求而向受益人所在地銀行發(fā)出開立保函委托指示的銀行。轉開行（Re-issuingbank）：根據國外擔保銀行的要求憑該銀行的反擔保向受益人開出保函的銀行。（實際的擔保行/受益人所在地銀行）受益人憑轉開行的保函向其索賠轉開行賠付向國外的反擔保行索償轉開行可依靠國外的反擔保行抵補風險11/1/2022766、反擔保行（CounterGuarantor）受益人憑委托人（日本）受益人（中國）東京銀行中國銀行申請反擔保委托開立保函開立保函反擔保行轉開行

索償索償

索償11/1/202277委托人受益人東京銀行中國銀行申請反擔保委托開立保函開立保二、銀行保函的格式及內容1、各當事人名稱及地址：擔保書受擔保人營業(yè)所在國法律約束2、要求開立保函的基礎合同3、保函的編號、開立日期及種類4、保函的擔保金額及使用的貨幣（最高金額）5、有效期：生效日和到期日6、索償條件與辦法：在有效期內提交規(guī)定的單據或書面文件7、減額條款11/1/202278二、銀行保函的格式及內容10/23/202217第三節(jié)銀行保函的開立方式與業(yè)務程序一、銀行保函的開立方式1、直開（直接擔保）

指擔保行應申請人的請求，直接向受益人開立保函，并憑此直接向該受益人承擔支付擔保責任的一種方式。直交：擔保行將保函直接寄交或由委托人代交受益人轉交：擔保行通過受益人所在地銀行轉交受益人通知行11/1/202279第三節(jié)銀行保函的開立方式與業(yè)務程序直交：擔保行將保函直接寄委托人擔保行受益人提出申請開立保函寄交或帶交“直交”保函的開立委托人擔保行受益人通知行提出申請開立保函轉交“轉交”保函的開立11/1/202280委托人擔保行受益人提出申請開立保函寄交或帶交“直交”保2、轉開（間接擔保)指委托人所在地銀行應其客戶的請求，以提供反擔保的方式來委托受益人所在地銀行代其出具保函，并由后者向受益人承擔付款責任的一種擔保。受益人擔保行（受益人所在地銀行）反擔保行擔保關系反擔保行（委托人所在地銀行）委托擔保關系轉開行擔保行11/1/2022812、轉開（間接擔保)受益人擔保行反擔保行擔保關系反擔保行委委托人受益人基礎合同反擔保行（委托人在地銀行）提出申請擔保行（受益人所在地銀行）開立反擔保函開立保函（直交）通知行開立保函（轉交）索償索償索償11/1/202282委托人受益人基礎合同反擔保行提出申請擔保行開立反擔保函開1、申請人申請出保（1）填寫開立保函申請書（2）提交保證金或抵押（3）提供有關的業(yè)務參考文件（標書、合同、協(xié)議等）2、擔保行審查申請人資格、手續(xù)、擔保范圍、交易項目、抵押、質押及反擔保措施等二、銀行保函的業(yè)務程序不動產動產/權利11/1/2022831、申請人申請出保二、銀行保函的業(yè)務程序不動產動產/權利10《擔保法》規(guī)定，可作為質押的財產權利包括：第一，匯票、本票、支票、債券、存款單、提單第二，依法可以轉讓的股份、股票第三，依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權11/1/202284《擔保法》規(guī)定，可作為質押的財產權利包括：第一，匯票、本票、3、擔保行開立保函4、保函的通知或轉開5、保函項下的索賠和理賠

受益人：以保函的規(guī)定為依據，根據保函本身的條款去準備相應的索賠文件并提交擔保行求索擔保行：以保函條款為依據，根據單據的表面狀況對受益人提交的文件和聲明作出審核依據保函本身的條款及所設定的單據化條件11/1/2022853、擔保行開立保函受益人：以保函的規(guī)定為依據6、擔保行對申請人的追索7、保函的撤銷11/1/2022866、擔保行對申請人的追索10/23/2第四節(jié)銀行保函的種類一、出口保函

出口保函是指由商品或勞務的提供者委托銀行開立的保函1.投標保函（TenderGuarantee/BidBond）（1）銀行應投標人的申請向招標人簽發(fā)的保證書。委托人受益人制約投標人的投標行為和保證交易的達成11/1/202287第四節(jié)銀行保函的種類一、出口保函委托人受益人制約投標人的（2）投標保函的作用－－保證投標人在其報價的有效期間不撤標、不改標，不更改原報價條件－－一旦中標，則將按照招標文件的規(guī)定在一定期限內與招標方簽訂合同并提交履約保函－－若投標人有違約行為，擔保銀行將立即向招標人賠付一定金額的款項作為補償（3）投標保函的金額：投標報價的1％－5％（4）有效期：開立日生效，到開標日一定天數截止（3－6個月）11/1/202288（2）投標保函的作用10/23/2022272、履約保函（PerformanceGuarantee/Bond）（1）履約保函是銀行應申請人的請求，向受益人開立的保證申請人履行合同中某項義務的書面保證文件。

（2）金額出口履約保函：合同總價10％左右工程承包履約保函：10－25％左右（3）有效期取決于交貨期或施工期的長短，一般以合同生效日為保函生效日。11/1/2022892、履約保函（PerformanceGuarantee/B3.預付款保函（AdvancedPaymentGuarantee）（1）銀行簽發(fā)的保證收款人履行合同，若未履行則退還預收的款項的保證文件。（2）生效時間規(guī)定

避免受益人未付定金卻可憑保函進行索賠，保障委托人的權益委托人收到受益人的預付帳款時生效11/1/2022903.預付款保函（AdvancedPaymentGuar（3）保函的失效交貨或施工完畢，保函自動失效。

隨交貨情況或工程進展“自動地、按比例地”進行扣減，直至減至金額為零時，保函自動失效。減額條款11/1/202291（3）保函的失效隨交貨情況或工程進展“自動地、4.質量保函（QualityGuarantee）與維修保函（MaintenanceGuarantee）擔保銀行就合同標的物的質量所出具的一種擔保。質量保函：大型機械設備的進出口貿易（飛機、船舶）維修保函：國際勞務承包工程（修建鐵路、橋梁）委托人：賣方或承包方受益人：買方或業(yè)主擔保銀行：保證在交貨或施工完畢后規(guī)定的時間（保修期或維修期）內，貨物與工程的質量符合合同要求。11/1/2022924.質量保函（QualityGuarantee）與維二、進口保函由商品或勞務的購買者委托銀行開立的保函1.付款保函（PaymentGuarantee）銀行應進口方的要求向出口方出具的一份書面保證文件，保證在出口方交運貨物后，進口方一定履行其付款義務，否則，就由擔保行進行償付。11/1/202293二、進口保函10/23/2022322、留置金保函（1）留置金（RetentionMoney）：買方或業(yè)主提取一定比例的合同價款（5－10％），只有在項目全部建成竣工一定時期后（維修期結束），或所售成套設備運轉一定時間，保證產品符合合同規(guī)定的前提下，才將此金額支付給承包商或供貨商。約束承包方或供貨方在項目或合同維修期內應履行的維修責任。11/1/2022942、留置金保函約束承包方或供貨方在項目或合同維修

（2）留置金保函：由銀行向承包方或供貨方保證，在項目或合同維修期內沒有出現工程或質量問題時，買方或業(yè)主將退還留置金，否則由擔保行代為賠償。11/1/202295（2）留置金保函：由銀行向承包方或供貨方保證，在項目3、提貨保函

貨物先于提單到達目的港，怎樣去及時提貨？？？（1）提貨保函：以船公司為受益人，要求船公司允許進口商不憑正本提單提貨，船公司由此而承擔的一切費用、責任和風險，銀行保證進行賠償。（2）金額：通常為貨值的150－200％（3）有效期在買方向航運公司或承運代理人提示正本提單為止11/1/2022963、提貨保函貨物先于提單到達目的港，怎樣去及時提貨？？？

遠期付款交單D/P下，貨先到而付款期限未到，進口商因不能付款贖單怎么解決？20111.6.1貨物到達進口國港口2011.6.23進口商向代收行付款取得單據提前付款贖單憑信托收據借單（T/R）電放提單telexrelease/SURRUNDERED

簽發(fā)海運單Sea—wayBill提貨保函11/1/202297遠期付款交單D/P下，貨先到而付款期限未到，進口1、簽發(fā)保函意味著擔保行承擔了一項確定的負債。因此，擔保行出于自身利益的考慮，在簽發(fā)保函之前往往要對申請人的資信情況及財務狀況、擔保品及反擔保措施、項目可行性及效益、保函申請書或委托擔保協(xié)議等內容進行詳盡的審查。（）2、轉開保函是最基本的一種開立保函方式。（）3、獨立性保函中擔保人承擔第一性的償付責任，即擔保人的償付責任獨立于申請人在交易合同項下的義務。（）P13911/1/2022981、簽發(fā)保函意味著擔保行承擔了一項確定的負債4、保函的修改必須經有關當事人一致同意后方可進行，任何一方單獨對保函條款進行修改都視為無效。（

）5、任何一份銀行保函都有保兌行這一基本當事人。（）6、銀行在為申請人開立銀行保函時，為了控制自身風險，往往都要求申請人提供反擔保。（）7、銀行保函的修改必須經有關當事人一致同意后，由受益人向擔保行提出書面的修改申請。（）11/1/2022994、保函的修改必須經有關當事人一致同意后方可進行，8、銀行保函的應用范圍要遠遠大于普通的跟單信用證，可以用于保證任何一種經濟活動中任何一方履行其不同的責任與義務。（）9、保函的擔保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期內，擔保行才承擔保證責任。所以受益人必須在規(guī)定的期限內向擔保行提出賠付要求，否則擔保行可以不付款或不履行賠償義務。（）10、在向受益人賠付后，擔保行有權向申請人或反擔保人索償。如果申請人不能立即償還擔保行已支付的款項，擔保行有權處置保證金或抵押品；如果處置后仍不足抵償，擔保行自行承擔該損失。（）11/1/20221008、銀行保函的應用范圍要遠遠大于普通的跟單信用證，1、開立保函申請書是（）代表了一定的法律義務和責任劃分的書面文件。A．申請人與擔保行之間B．申請人與通知行之間C．申請人與受益人之間D．擔保行與轉遞行之間2、以下不屬于申請人的主要責任是（）A．嚴格按照合同的規(guī)定履行自己義務，避免保函項下發(fā)生索償和賠償B．索償時應按保函規(guī)定提交符合要求的索償證明或有關單據C．承擔保函項下的一切費用和利息D．在擔保行認為必要時，預支擔保保證金，提供反擔保AB11/1/20221011、開立保函申請書是（）代表了一定3、賣方或承包方（申請人）委托銀行向買方或業(yè)主（受益人）出具的，在不能履約時保證退還與預付款等額的款項，稱為（）。A．維修保函B．履約保函C．保留金保函D．預付款保函4、提貨保函的受益人為（）。A．銀行B．出口商C．船公司D．進口商DC11/1/20221023、賣方或承包方（申請人）委托銀行向買方或業(yè)主（5、以下不屬于銀行保函和跟單信用證相同點的是（）A．兩者都是由銀行作出的承諾B.兩者形式相似C.兩者都是單據化業(yè)務D.銀行對單據的審核責任都僅限于表面相符6、在（）中，擔保人的償付責任從屬于或依附于申請人在交易合同項下的義務。申請人是否違約要根據基礎合同的規(guī)定以及實際履行情況來作出判斷的，這往往使銀行因卷入買賣雙方的貿易糾紛而進退兩難。A．從屬性保函B.獨立性保函C.付款保函D.透支保函BA11/1/20221035、以下不屬于銀行保函和跟單信用證相同點的是（）7、保函項下有權按保函規(guī)定通過提交某種單據或聲明向擔保行索取款項的人，是保函的（）A．申請人B.擔保行C.受益人D.反擔保行8、在下列哪種情況下，往往不需要保兌行（）A.擔保行信譽、資金實力較差B.申請人信譽、資金實力較差C.擔保行處于外匯緊缺的國家D.擔保行處于政治經濟局勢動蕩的國家CB11/1/20221047、保函項下有權按保函規(guī)定通過提交某種單據或聲9、投標保函的申請人是（）A．招標國政府B.招標人C.投標人D.中標人10、下列不屬于進口類保函的是（）A．付款保函B.租賃保函C.提貨保函D.質量保函CD11/1/20221059、投標保函的申請人是（）CD10/23/20第五節(jié)備用信用證一、備用信用證的含義

備用信用證（StandbyLetterofCredit）：開證行根據開證申請人的請求對受益人開立的，保證在開證申請人對某項基礎合同違約時，受益人可以憑借備用信用證規(guī)定的單據并提交開證申請人違約證明，從開證行獲得賠償的一種書面憑證。擔保手段11/1/2022106第五節(jié)備用信用證擔保手段10/23/202245二、備用信用證適用的國際規(guī)則《國際備用證慣例》（InternationalStandbyPractice，ISP98）三、備用信用證的性質1、不可撤銷性（Irrevocable）2、獨立性：獨立于基礎合同（Independent）3、單據性（Documentary）：憑受益人提交的匯票及申請人違約證明文件賠付4、強制性（Enforceable）11/1/2022107二、備用信用證適用的國際規(guī)則10/23/202246三、備用信用證和銀行保函（一）相同點1、性質和作用相同銀行根據申請人的請求，以自己的信用對受益人作出的保證。

一旦申請人違約，受益人可憑規(guī)定的單據得到銀行的賠付。2、目的相同不是為了支付，而是給受益人提供銀行信用以彌補商業(yè)信用的不足。11/1/2022108三、備用信用證和銀行保函一旦申請人違約，受益3、獨立于基礎合同4、單據化業(yè)務：只要受益人提交符合規(guī)定的單據或文件，銀行就履行賠付義務，對單據或文件的真實性、有效性概不承擔責任。5、不可撤銷11/1/20221093、獨立于基礎合同10/23/202248（二）不同點1、開證人責任不同備用信用證：第一性付款責任銀行保函2、兌付方式不同備用信用證：即期/延期付款、承兌、議付銀行保函：付款從屬性保函：第二