財(cái)務(wù)管理流程課件

目錄管理流程財(cái)務(wù)管理目錄管理流程結(jié)束流程終點(diǎn)

-(來自客戶的付款單據(jù))開始流程開端-

(一個(gè)客戶致電客戶服務(wù)中心)決策點(diǎn)決策點(diǎn)-(客戶是否滿足獲得30%扣率的要求)流程步驟流程步驟-(會(huì)計(jì)部門檢查客戶相應(yīng)狀況)信息文檔信息文檔-(企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo))A流程遷移-(轉(zhuǎn)向流程的另一個(gè)部分)業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動(dòng)或任務(wù)，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)或多個(gè)輸出的結(jié)果，從而達(dá)到共同的目的。業(yè)務(wù)流程圖例流程說明結(jié)束流程終點(diǎn)-(來自客戶的付款單據(jù))開始流程開端流程系列－財(cái)務(wù)管理流程(2.2)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入預(yù)算規(guī)劃歷史數(shù)據(jù)各部門預(yù)算執(zhí)行情況各部門年度預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整財(cái)務(wù)部預(yù)算規(guī)劃應(yīng)按歷史數(shù)據(jù)計(jì)算的預(yù)算是可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整的財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)成本分析財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)部提供決策支持信息成本管理生產(chǎn)成本實(shí)際銷售/管理成本實(shí)際對(duì)資金計(jì)劃的調(diào)整財(cái)務(wù)部資金使用與實(shí)際成本的一致資金計(jì)劃管理各部門用款申請(qǐng)資金管理,調(diào)度財(cái)務(wù)部資金使用與預(yù)算的一致資信管理客戶信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)客戶信用等級(jí)評(píng)定財(cái)務(wù)部使用資信體系對(duì)客戶進(jìn)行管理流程系列－財(cái)務(wù)管理流程(2.2)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程流程系列－預(yù)算管理流程(2.2.1)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入預(yù)算啟動(dòng)歷史數(shù)據(jù)各部門年度工作計(jì)劃財(cái)務(wù)部制定年度工作計(jì)劃預(yù)算編制和審批財(cái)務(wù)部編制預(yù)算和企業(yè)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行比較預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算執(zhí)行情況分析滾動(dòng)調(diào)整的總預(yù)算財(cái)務(wù)部使對(duì)未來的預(yù)算更符合實(shí)際部門年度工作計(jì)劃總預(yù)算初稿各部門預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算損益表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算流程系列－預(yù)算管理流程(2.2.1)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程

流程編號(hào)：(2.2.1.1)

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,制定/修改預(yù)算指導(dǎo)原則根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),制定本部門財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)部公司決策層開始年度銷售目標(biāo)，銷售計(jì)劃和預(yù)算編制的制定年度銷售目標(biāo),銷售計(jì)劃審批匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況各部門預(yù)算執(zhí)行情況通過不通過12345結(jié)束流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程

流程編號(hào)：(2.2.1.1)

流程流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程說明

流程編號(hào)：(2.2.1.1)

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財(cái)務(wù)部匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況各部門預(yù)算執(zhí)行情況2.在11月中旬制定年度銷售目標(biāo),銷售計(jì)劃年度銷售目標(biāo),銷售計(jì)劃3.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,制定/修改預(yù)算指導(dǎo)原則預(yù)算指導(dǎo)原則4.由公司決策層審批預(yù)算指導(dǎo)原則審批結(jié)果5.各部門根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),制定本部門財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算制定指導(dǎo)原則經(jīng)營(yíng)目標(biāo)部門財(cái)務(wù)預(yù)算流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程說明

流程編號(hào)：(2.2.1.1)流程名稱：預(yù)算編制和審批流程

流程編號(hào)：(2.2.1.2)

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間每年11月中旬各部門召開各部門預(yù)算規(guī)劃會(huì)議,討論/平衡預(yù)算審批通過？否根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，平衡各部門財(cái)務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),制定本部門財(cái)務(wù)預(yù)算匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整/修改本部門財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)部公司決策層是123456最終確定各部門年度預(yù)算,并通知各部門7結(jié)束流程名稱：預(yù)算編制和審批流程

流程編號(hào)：(2.2.1.2)流程名稱：預(yù)算編制和審批流程說明

流程編號(hào)：(2.2.1.2)

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),制定本部門財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算制定指導(dǎo)原則經(jīng)營(yíng)目標(biāo)部門財(cái)務(wù)預(yù)算2.財(cái)務(wù)部根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，平衡各部門財(cái)務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案預(yù)算制定指導(dǎo)原則經(jīng)營(yíng)目標(biāo)部門財(cái)務(wù)預(yù)算公司預(yù)算草案3.財(cái)務(wù)部召開各部門預(yù)算規(guī)劃會(huì)議,討論/平衡預(yù)算公司預(yù)算草案平衡后的公司預(yù)算草案4.各部門結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整/修改本部門財(cái)務(wù)預(yù)算5.匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總各部門預(yù)算匯總6.公司決策層審批各部門預(yù)算審批后的各部門預(yù)算10.7.財(cái)務(wù)部將最終的確定各部門年度預(yù)算通知各部門確定各部門年度預(yù)算流程名稱：預(yù)算編制和審批流程說明

流程編號(hào)：(2.2.1.流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程

流程編號(hào)：(2.2.1.3)

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間審核、平衡、批準(zhǔn)/駁回每月預(yù)算計(jì)劃更新根據(jù)需要提出預(yù)算計(jì)劃更改需求批準(zhǔn)？是結(jié)束否每月實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對(duì)比各部門財(cái)務(wù)部公司決策層預(yù)算執(zhí)行預(yù)算更改,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算1234567流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程

流程編號(hào)：(2.2.1.3)流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程說明

流程編號(hào)：(2.2.1.3)

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門預(yù)算執(zhí)行2.財(cái)務(wù)部將每月實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對(duì)比對(duì)比報(bào)告3.各部門根據(jù)需要提出預(yù)算計(jì)劃更改需求更改需求4.財(cái)務(wù)部審核、平衡、批準(zhǔn)/駁回每月預(yù)算計(jì)劃更新更改需求5.更改需求由最高決策層審批經(jīng)審批的預(yù)算更改6.財(cái)務(wù)部預(yù)算更改,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算7.對(duì)于不獲審批的預(yù)算更改通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程說明

流程編號(hào)：(2.2.1.流程系列－成本管理(2.2.2)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入成本管理生產(chǎn)成本實(shí)際銷售/管理成本實(shí)際對(duì)資金計(jì)劃的調(diào)整財(cái)務(wù)部資金使用與實(shí)際成本的一致流程系列－成本管理(2.2.2)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程流程名稱：成本管理流程

流程編號(hào)：2.2.2

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間每月末財(cái)務(wù)部開始制造成本分析表按原材料采購(gòu)

成本入帳定期編制制造成本分析表資金成本分析表管理費(fèi)用/資金成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告收集數(shù)據(jù)，定期編制管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表編制管理費(fèi)用/資金成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告管理費(fèi)用分析表銷售費(fèi)用分析表銷售費(fèi)用實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告收集數(shù)據(jù)，定期編制銷售費(fèi)用分析表編制銷售費(fèi)用實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告年度/季/月/周資金計(jì)劃預(yù)算編制流程年度銷售目標(biāo)，銷售計(jì)劃和預(yù)算編制的制定上報(bào)給財(cái)務(wù)副總與公司決策層對(duì)季.月.周資金計(jì)

劃提出修改意見公司決策層結(jié)束1245678910制造成本實(shí)際與

計(jì)劃差異分析報(bào)告定期編制制造成本實(shí)際與計(jì)劃

差異分析報(bào)告3流程名稱：成本管理流程

流程編號(hào)：2.2.2

流程擁有者：流程名稱：成本管理流程說明

流程編號(hào)：2.2.2

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財(cái)務(wù)部按采購(gòu)成本入帳財(cái)務(wù)帳2.財(cái)務(wù)部定期編制制造成本分析表財(cái)務(wù)帳制造成本分析表制造成本分析表3.財(cái)務(wù)部編制制造成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)帳制造成本分析表制造成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告4.財(cái)務(wù)部制定年度/季/月/周資金計(jì)劃年度/季/月/周資金計(jì)劃5.財(cái)務(wù)部收集數(shù)據(jù)，定期編制管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表財(cái)務(wù)帳管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表6.財(cái)務(wù)部編制管理費(fèi)用/資金成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)帳管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表管理費(fèi)用/資金成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告7.收集數(shù)據(jù)，定期編制銷售費(fèi)用分析表財(cái)務(wù)帳銷售費(fèi)用分析表銷售費(fèi)用分析表8.編制銷售費(fèi)用實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告銷售費(fèi)用分析表銷售費(fèi)用實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告9.上報(bào)給財(cái)務(wù)副總與公司決策層10.決策層對(duì)季.月.周資金計(jì)劃提出修改意見流程名稱：成本管理流程說明

流程編號(hào)：2.2.2

流程擁有流程系列－資金計(jì)劃管理(2.2.3)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入資金計(jì)劃管理各部門用款申請(qǐng)資金管理,調(diào)度財(cái)務(wù)部資金使用與預(yù)算的一致流程系列－資金計(jì)劃管理(2.2.3)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程名稱：資金計(jì)劃管理流程

流程編號(hào)：2.2.3

流程擁有者：財(cái)務(wù)部部門根據(jù)需要各部門部門經(jīng)理審核實(shí)際的資金使用需求是否在預(yù)算計(jì)劃內(nèi)？是各部門按實(shí)際需求編制的用款申請(qǐng)財(cái)務(wù)部決策層開始否預(yù)算規(guī)劃流程年度/季度/月資金預(yù)算規(guī)劃部門經(jīng)理對(duì)需求進(jìn)行審核通過不通過部門總監(jiān)根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)行審批根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)行審批通過不通過通過不通過申請(qǐng)對(duì)超計(jì)劃的特批或修改預(yù)算審核批準(zhǔn)手續(xù),票據(jù)是否齊全,審核預(yù)算資金劃撥管理銀行與公司間帳戶關(guān)系根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會(huì)對(duì)某些籌資、投資機(jī)會(huì)進(jìn)行可行性分析接受資金/管理資金并平衡/調(diào)撥資金制作資金管理報(bào)表,報(bào)公司決策層結(jié)束1234567891011121314流程名稱：資金計(jì)劃管理流程

流程編號(hào)：2.2.3

流程擁有流程名稱：資金計(jì)劃管理流程說明

流程編號(hào)：2.2.3

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門按實(shí)際需求編制用款申請(qǐng)用款申請(qǐng)2.部門經(jīng)理對(duì)需求進(jìn)行審核3.財(cái)務(wù)部制定年度/季度/月資金預(yù)算規(guī)劃年度/季度/月資金預(yù)算規(guī)劃4.部門經(jīng)理審核實(shí)際的資金使用需求是否在預(yù)算計(jì)劃內(nèi)？審核結(jié)果5.申請(qǐng)對(duì)超計(jì)劃的特批或修改預(yù)算計(jì)劃特批或預(yù)算6.部門總監(jiān)根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)行審批資金使用申請(qǐng)審批結(jié)果7.決策層根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)行審批資金使用申請(qǐng)審批結(jié)果8.財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)手續(xù),票據(jù)是否齊全,審核預(yù)算批準(zhǔn)手續(xù)票據(jù)9.財(cái)務(wù)部資金劃撥10.財(cái)務(wù)部接受資金/管理資金并平衡/調(diào)撥資金流程名稱：資金計(jì)劃管理流程說明

流程編號(hào)：2.2.3

流程擁流程名稱：資金計(jì)劃管理流程說明(續(xù)上頁(yè))

流程編號(hào)：2.2.3

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.財(cái)務(wù)部每天管理銀行與公司間帳戶關(guān)系12.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會(huì)資金狀況籌資、投資機(jī)會(huì)籌資、投資機(jī)會(huì)分析13.財(cái)務(wù)部對(duì)某些籌資、投資機(jī)會(huì)進(jìn)行可行性分析籌資、投資機(jī)會(huì)籌資、投資可行性分析14.財(cái)務(wù)部制作資金管理報(bào)表,報(bào)公司決策層資金管理報(bào)表流程名稱：資金計(jì)劃管理流程說明(續(xù)上頁(yè))

流程編號(hào)：2.2.流程系列－財(cái)務(wù)分析(2.2.4)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)成本分析財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)部提供決策支持信息流程系列－財(cái)務(wù)分析(2.2.4)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程流程名稱：財(cái)務(wù)分析流程

流程編號(hào)：2.2.4

流程擁有者：財(cái)務(wù)部開始業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo)是否能夠獲得所需信息會(huì)計(jì)關(guān)帳成本分析研究和評(píng)估分析所需的信息確定所需信息的存貯方式確定分析所用的工具和方法確定定期分析報(bào)告的格式制定臨時(shí)分析報(bào)告的申請(qǐng)程序編制報(bào)告分析結(jié)果向各部門通報(bào)分析結(jié)果財(cái)務(wù)部是否12345678流程名稱：財(cái)務(wù)分析流程

流程編號(hào)：2.2.4

流程擁有者：流程名稱：財(cái)務(wù)分析流程說明

流程編號(hào)：2.2.4

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.根據(jù)業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo),會(huì)計(jì)關(guān)帳,成本分析等流程內(nèi)容及其結(jié)果研究和評(píng)估進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)分析所需的信息和資料。業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo)會(huì)計(jì)關(guān)帳成本分析2.因?yàn)樾畔⑹怯筛鱾€(gè)部門提供并且會(huì)被各個(gè)不同的部門和目的使用,因此分析所用的信息需要確定合理的存貯方式,比如使用數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和在線聯(lián)機(jī)分析,以充分滿足不同的分析需求。3.進(jìn)行財(cái)務(wù)分析需要使用特定的工具和方法，比如常用的財(cái)務(wù)比率和多因素分析法。需要根據(jù)企業(yè)具體情況確定并獲取所需的分析工具和方法。4.財(cái)務(wù)部需要定期發(fā)布財(cái)務(wù)分析報(bào)告，因此需要確定一個(gè)固定的定期財(cái)務(wù)分析報(bào)告格式。5.除去定期財(cái)務(wù)分析報(bào)告，各個(gè)部門會(huì)提出特定的或者臨時(shí)的財(cái)務(wù)分析要求，因此需要制定臨時(shí)分析報(bào)告的申請(qǐng)程序6.定期編制報(bào)告7.對(duì)報(bào)告的結(jié)果進(jìn)行分析，并提出合理的解釋和建議8.向各部門通報(bào)分析結(jié)果流程名稱：財(cái)務(wù)分析流程說明

流程編號(hào)：2.2.4

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其實(shí)，世上最溫暖的語言，“不是我愛你，而是在一起?！?/p>

所以懂得才是最美的相遇！只有彼此以誠(chéng)相待，彼此尊重，相互包容，相互懂得，才能走的更遠(yuǎn)。相遇是緣，相守是愛。緣是多么的妙不可言，而懂得又是多么的難能可貴。否則就會(huì)錯(cuò)過一時(shí)，錯(cuò)過一世！擇一人深愛，陪一人到老。一路相扶相持，一路心手相牽，一路笑對(duì)風(fēng)雨。在平凡的世界，不求愛的轟轟烈烈；不求誓言多么美麗；唯愿簡(jiǎn)單的相處，真心地付出，平淡地相守，才不負(fù)最美的人生；不負(fù)善良的自己。人海茫茫，不求人人都能刻骨銘心，但求對(duì)人對(duì)己?jiǎn)栃臒o愧，無怨無悔足矣。大千世界，與萬千人中遇見，只是相識(shí)的開始，只有彼此真心付出，以心交心，以情換情，相知相惜，才能相伴美好的一生，一路同行。然而，生活不僅是詩(shī)和遠(yuǎn)方，更要面對(duì)現(xiàn)實(shí)。如果曾經(jīng)的擁有，不能天長(zhǎng)地久，那么就要學(xué)會(huì)華麗地轉(zhuǎn)身，學(xué)會(huì)忘記。忘記該忘記的人，忘記該忘記的事兒，忘記苦樂年華的悲喜交集。人有悲歡離合，月有陰晴圓缺。對(duì)于離開的人，不必折磨自己脆弱的生命，虛度了美好的朝夕；不必讓心靈痛苦不堪，弄丟了快樂的自己。擦汗眼淚，告訴自己，日子還得繼續(xù)，誰都不是誰的唯一，相信最美的風(fēng)景一直在路上。人生，就是一場(chǎng)修行。你路過我，我忘記你；你有情，他無意。誰都希望在正確的時(shí)間遇見對(duì)的人，然而事與愿違時(shí)，你越渴望的東西，也許越是無情無義地棄你而去。所以美好的愿望，就會(huì)像肥皂泡一樣破滅，只能在錯(cuò)誤的時(shí)間遇到錯(cuò)的人。歲月匆匆像一陣風(fēng)，有多少故事留下感動(dòng)。愿曾經(jīng)的相遇，無論是錦上添花，還是追悔莫及；無論是青澀年華的懵懂賞識(shí)，還是成長(zhǎng)歲月無法躲避的經(jīng)歷……愿曾經(jīng)的過往，依然如花芬芳四溢，永遠(yuǎn)無悔歲月賜予的美好相遇。其實(shí)，人生之路的每一段相遇，都是一筆財(cái)富，尤其親情、友情和愛情。在漫長(zhǎng)的旅途上，他們都會(huì)豐富你的生命，使你的生命更充實(shí)，更真實(shí)；豐盈你的內(nèi)心，使你的內(nèi)心更慈悲，更善良。所以生活的美好，緣于一顆善良的心，愿我們都能善待自己和他人。一路走來，愿相親相愛的人，相濡以沫，同甘共苦，百年好合。愿有情有意的人，不離不棄，相惜相守，共度人生的每一個(gè)朝夕……直到老得哪也去不了，依然是彼此手心里的寶，感恩一路有你！感謝您對(duì)文章的閱讀跟下載，希望本篇文章能幫助到您，建議您下載后自己先查看一遍，把用不上的部分頁(yè)面刪掉哦，當(dāng)然包括最后一頁(yè)，最后祝您生活愉快!其實(shí)，世上最溫暖的語言，“不是我愛你，而是在一起?！?/p>

目錄管理流程財(cái)務(wù)管理目錄管理流程結(jié)束流程終點(diǎn)

-(來自客戶的付款單據(jù))開始流程開端-

(一個(gè)客戶致電客戶服務(wù)中心)決策點(diǎn)決策點(diǎn)-(客戶是否滿足獲得30%扣率的要求)流程步驟流程步驟-(會(huì)計(jì)部門檢查客戶相應(yīng)狀況)信息文檔信息文檔-(企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo))A流程遷移-(轉(zhuǎn)向流程的另一個(gè)部分)業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動(dòng)或任務(wù)，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)或多個(gè)輸出的結(jié)果，從而達(dá)到共同的目的。業(yè)務(wù)流程圖例流程說明結(jié)束流程終點(diǎn)-(來自客戶的付款單據(jù))開始流程開端流程系列－財(cái)務(wù)管理流程(2.2)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入預(yù)算規(guī)劃歷史數(shù)據(jù)各部門預(yù)算執(zhí)行情況各部門年度預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整財(cái)務(wù)部預(yù)算規(guī)劃應(yīng)按歷史數(shù)據(jù)計(jì)算的預(yù)算是可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整的財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)成本分析財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)部提供決策支持信息成本管理生產(chǎn)成本實(shí)際銷售/管理成本實(shí)際對(duì)資金計(jì)劃的調(diào)整財(cái)務(wù)部資金使用與實(shí)際成本的一致資金計(jì)劃管理各部門用款申請(qǐng)資金管理,調(diào)度財(cái)務(wù)部資金使用與預(yù)算的一致資信管理客戶信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)客戶信用等級(jí)評(píng)定財(cái)務(wù)部使用資信體系對(duì)客戶進(jìn)行管理流程系列－財(cái)務(wù)管理流程(2.2)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程流程系列－預(yù)算管理流程(2.2.1)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入預(yù)算啟動(dòng)歷史數(shù)據(jù)各部門年度工作計(jì)劃財(cái)務(wù)部制定年度工作計(jì)劃預(yù)算編制和審批財(cái)務(wù)部編制預(yù)算和企業(yè)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行比較預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算執(zhí)行情況分析滾動(dòng)調(diào)整的總預(yù)算財(cái)務(wù)部使對(duì)未來的預(yù)算更符合實(shí)際部門年度工作計(jì)劃總預(yù)算初稿各部門預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算損益表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算流程系列－預(yù)算管理流程(2.2.1)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程

流程編號(hào)：(2.2.1.1)

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,制定/修改預(yù)算指導(dǎo)原則根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),制定本部門財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)部公司決策層開始年度銷售目標(biāo)，銷售計(jì)劃和預(yù)算編制的制定年度銷售目標(biāo),銷售計(jì)劃審批匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況各部門預(yù)算執(zhí)行情況通過不通過12345結(jié)束流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程

流程編號(hào)：(2.2.1.1)

流程流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程說明

流程編號(hào)：(2.2.1.1)

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財(cái)務(wù)部匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況各部門預(yù)算執(zhí)行情況2.在11月中旬制定年度銷售目標(biāo),銷售計(jì)劃年度銷售目標(biāo),銷售計(jì)劃3.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,制定/修改預(yù)算指導(dǎo)原則預(yù)算指導(dǎo)原則4.由公司決策層審批預(yù)算指導(dǎo)原則審批結(jié)果5.各部門根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),制定本部門財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算制定指導(dǎo)原則經(jīng)營(yíng)目標(biāo)部門財(cái)務(wù)預(yù)算流程名稱：預(yù)算啟動(dòng)流程說明

流程編號(hào)：(2.2.1.1)流程名稱：預(yù)算編制和審批流程

流程編號(hào)：(2.2.1.2)

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間每年11月中旬各部門召開各部門預(yù)算規(guī)劃會(huì)議,討論/平衡預(yù)算審批通過？否根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，平衡各部門財(cái)務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),制定本部門財(cái)務(wù)預(yù)算匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整/修改本部門財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)部公司決策層是123456最終確定各部門年度預(yù)算,并通知各部門7結(jié)束流程名稱：預(yù)算編制和審批流程

流程編號(hào)：(2.2.1.2)流程名稱：預(yù)算編制和審批流程說明

流程編號(hào)：(2.2.1.2)

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),制定本部門財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算制定指導(dǎo)原則經(jīng)營(yíng)目標(biāo)部門財(cái)務(wù)預(yù)算2.財(cái)務(wù)部根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，平衡各部門財(cái)務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案預(yù)算制定指導(dǎo)原則經(jīng)營(yíng)目標(biāo)部門財(cái)務(wù)預(yù)算公司預(yù)算草案3.財(cái)務(wù)部召開各部門預(yù)算規(guī)劃會(huì)議,討論/平衡預(yù)算公司預(yù)算草案平衡后的公司預(yù)算草案4.各部門結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整/修改本部門財(cái)務(wù)預(yù)算5.匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總各部門預(yù)算匯總6.公司決策層審批各部門預(yù)算審批后的各部門預(yù)算10.7.財(cái)務(wù)部將最終的確定各部門年度預(yù)算通知各部門確定各部門年度預(yù)算流程名稱：預(yù)算編制和審批流程說明

流程編號(hào)：(2.2.1.流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程

流程編號(hào)：(2.2.1.3)

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間審核、平衡、批準(zhǔn)/駁回每月預(yù)算計(jì)劃更新根據(jù)需要提出預(yù)算計(jì)劃更改需求批準(zhǔn)？是結(jié)束否每月實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對(duì)比各部門財(cái)務(wù)部公司決策層預(yù)算執(zhí)行預(yù)算更改,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算1234567流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程

流程編號(hào)：(2.2.1.3)流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程說明

流程編號(hào)：(2.2.1.3)

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門預(yù)算執(zhí)行2.財(cái)務(wù)部將每月實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對(duì)比對(duì)比報(bào)告3.各部門根據(jù)需要提出預(yù)算計(jì)劃更改需求更改需求4.財(cái)務(wù)部審核、平衡、批準(zhǔn)/駁回每月預(yù)算計(jì)劃更新更改需求5.更改需求由最高決策層審批經(jīng)審批的預(yù)算更改6.財(cái)務(wù)部預(yù)算更改,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算7.對(duì)于不獲審批的預(yù)算更改通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程說明

流程編號(hào)：(2.2.1.流程系列－成本管理(2.2.2)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入成本管理生產(chǎn)成本實(shí)際銷售/管理成本實(shí)際對(duì)資金計(jì)劃的調(diào)整財(cái)務(wù)部資金使用與實(shí)際成本的一致流程系列－成本管理(2.2.2)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程流程名稱：成本管理流程

流程編號(hào)：2.2.2

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時(shí)間每月末財(cái)務(wù)部開始制造成本分析表按原材料采購(gòu)

成本入帳定期編制制造成本分析表資金成本分析表管理費(fèi)用/資金成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告收集數(shù)據(jù)，定期編制管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表編制管理費(fèi)用/資金成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告管理費(fèi)用分析表銷售費(fèi)用分析表銷售費(fèi)用實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告收集數(shù)據(jù)，定期編制銷售費(fèi)用分析表編制銷售費(fèi)用實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告年度/季/月/周資金計(jì)劃預(yù)算編制流程年度銷售目標(biāo)，銷售計(jì)劃和預(yù)算編制的制定上報(bào)給財(cái)務(wù)副總與公司決策層對(duì)季.月.周資金計(jì)

劃提出修改意見公司決策層結(jié)束1245678910制造成本實(shí)際與

計(jì)劃差異分析報(bào)告定期編制制造成本實(shí)際與計(jì)劃

差異分析報(bào)告3流程名稱：成本管理流程

流程編號(hào)：2.2.2

流程擁有者：流程名稱：成本管理流程說明

流程編號(hào)：2.2.2

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財(cái)務(wù)部按采購(gòu)成本入帳財(cái)務(wù)帳2.財(cái)務(wù)部定期編制制造成本分析表財(cái)務(wù)帳制造成本分析表制造成本分析表3.財(cái)務(wù)部編制制造成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)帳制造成本分析表制造成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告4.財(cái)務(wù)部制定年度/季/月/周資金計(jì)劃年度/季/月/周資金計(jì)劃5.財(cái)務(wù)部收集數(shù)據(jù)，定期編制管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表財(cái)務(wù)帳管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表6.財(cái)務(wù)部編制管理費(fèi)用/資金成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告財(cái)務(wù)帳管理費(fèi)用分析表、資金成本分析表管理費(fèi)用/資金成本實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告7.收集數(shù)據(jù)，定期編制銷售費(fèi)用分析表財(cái)務(wù)帳銷售費(fèi)用分析表銷售費(fèi)用分析表8.編制銷售費(fèi)用實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告銷售費(fèi)用分析表銷售費(fèi)用實(shí)際與計(jì)劃差異分析報(bào)告9.上報(bào)給財(cái)務(wù)副總與公司決策層10.決策層對(duì)季.月.周資金計(jì)劃提出修改意見流程名稱：成本管理流程說明

流程編號(hào)：2.2.2

流程擁有流程系列－資金計(jì)劃管理(2.2.3)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入資金計(jì)劃管理各部門用款申請(qǐng)資金管理,調(diào)度財(cái)務(wù)部資金使用與預(yù)算的一致流程系列－資金計(jì)劃管理(2.2.3)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程名稱：資金計(jì)劃管理流程

流程編號(hào)：2.2.3

流程擁有者：財(cái)務(wù)部部門根據(jù)需要各部門部門經(jīng)理審核實(shí)際的資金使用需求是否在預(yù)算計(jì)劃內(nèi)？是各部門按實(shí)際需求編制的用款申請(qǐng)財(cái)務(wù)部決策層開始否預(yù)算規(guī)劃流程年度/季度/月資金預(yù)算規(guī)劃部門經(jīng)理對(duì)需求進(jìn)行審核通過不通過部門總監(jiān)根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)行審批根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)行審批通過不通過通過不通過申請(qǐng)對(duì)超計(jì)劃的特批或修改預(yù)算審核批準(zhǔn)手續(xù),票據(jù)是否齊全,審核預(yù)算資金劃撥管理銀行與公司間帳戶關(guān)系根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會(huì)對(duì)某些籌資、投資機(jī)會(huì)進(jìn)行可行性分析接受資金/管理資金并平衡/調(diào)撥資金制作資金管理報(bào)表,報(bào)公司決策層結(jié)束1234567891011121314流程名稱：資金計(jì)劃管理流程

流程編號(hào)：2.2.3

流程擁有流程名稱：資金計(jì)劃管理流程說明

流程編號(hào)：2.2.3

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門按實(shí)際需求編制用款申請(qǐng)用款申請(qǐng)2.部門經(jīng)理對(duì)需求進(jìn)行審核3.財(cái)務(wù)部制定年度/季度/月資金預(yù)算規(guī)劃年度/季度/月資金預(yù)算規(guī)劃4.部門經(jīng)理審核實(shí)際的資金使用需求是否在預(yù)算計(jì)劃內(nèi)？審核結(jié)果5.申請(qǐng)對(duì)超計(jì)劃的特批或修改預(yù)算計(jì)劃特批或預(yù)算6.部門總監(jiān)根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)行審批資金使用申請(qǐng)審批結(jié)果7.決策層根據(jù)權(quán)限的要求進(jìn)行審批資金使用申請(qǐng)審批結(jié)果8.財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)手續(xù),票據(jù)是否齊全,審核預(yù)算批準(zhǔn)手續(xù)票據(jù)9.財(cái)務(wù)部資金劃撥10.財(cái)務(wù)部接受資金/管理資金并平衡/調(diào)撥資金流程名稱：資金計(jì)劃管理流程說明

流程編號(hào)：2.2.3

流程擁流程名稱：資金計(jì)劃管理流程說明(續(xù)上頁(yè))

流程編號(hào)：2.2.3

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.財(cái)務(wù)部每天管理銀行與公司間帳戶關(guān)系12.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會(huì)資金狀況籌資、投資機(jī)會(huì)籌資、投資機(jī)會(huì)分析13.財(cái)務(wù)部對(duì)某些籌資、投資機(jī)會(huì)進(jìn)行可行性分析籌資、投資機(jī)會(huì)籌資、投資可行性分析14.財(cái)務(wù)部制作資金管理報(bào)表,報(bào)公司決策層資金管理報(bào)表流程名稱：資金計(jì)劃管理流程說明(續(xù)上頁(yè))

流程編號(hào)：2.2.流程系列－財(cái)務(wù)分析(2.2.4)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)成本分析財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)部提供決策支持信息流程系列－財(cái)務(wù)分析(2.2.4)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程流程名稱：財(cái)務(wù)分析流程

流程編號(hào)：2.2.4

流程擁有者：財(cái)務(wù)部開始業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo)是否能夠獲得所需信息會(huì)計(jì)關(guān)帳成本分析研究和評(píng)估分析所需的信息確定所需信息的存貯方式確定分析所用的工具和方法確定定期分析報(bào)告的格式制定臨時(shí)分析報(bào)告的申請(qǐng)程序編制報(bào)告分析結(jié)果向各部門通報(bào)分析結(jié)果財(cái)務(wù)部是否12345678流程名稱：財(cái)務(wù)分析流程

流程編號(hào)：2.2.4

流程擁有者：流程名稱：財(cái)務(wù)分析流程說明

流程編號(hào)：2.2.4

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.根據(jù)業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo),會(huì)計(jì)關(guān)帳,成本分析等流程內(nèi)容及其結(jié)果研究和評(píng)估進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)分析所需的信息和資料。業(yè)務(wù)績(jī)效目標(biāo)會(huì)計(jì)關(guān)帳成本分析2.因?yàn)樾畔⑹怯筛鱾€(gè)部門提供并且會(huì)被各個(gè)不同的部門和目的使用,因此分析所用的信息需要確定合理的存貯方式,