年產(chǎn)360噸綠茶軟糕技術(shù)改造項目可行性研究報告

年產(chǎn)360噸綠茶軟糕技術(shù)改造項目可行性研究報告目錄一、總論 3項目概況 3 可行性研究報告的編制依據(jù) 5 綜合評價和論證結(jié)論 5 存在問題與建議 6 TOC\o"1-5"\h\z二、企業(yè)基本情況 8公司概況 8 人員狀況 8 財務(wù)狀況 9 三、產(chǎn)品需求分析和改造的必要性 9產(chǎn)品需求分析 9 改造的必要性 12四、改造的主要內(nèi)容和目標(biāo) 14改造的主要內(nèi)容 14目標(biāo) 14生產(chǎn)規(guī)模 14產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 14帶動效益 15新增就業(yè)人數(shù) 15生產(chǎn)工藝 15五、投資估算與資金籌措 17投資估算 17資金籌措 22六、人員培訓(xùn)及技術(shù)來源 23人員培訓(xùn) 23技術(shù)來源 24七、項目實施進(jìn)度計劃 25項目進(jìn)度 25進(jìn)度安排 26八、效益分析 26經(jīng)濟(jì)效益分析 26社會效益分析 28九、環(huán)境影響分析 29項目生產(chǎn)過程產(chǎn)生的污染物對環(huán)境的影響 29環(huán)境保護(hù)與綜合治理措施 29環(huán)境影響評價 30十、結(jié)論與建議 31結(jié)論 31問題與建議 32、總論項目概況項目名稱年產(chǎn)360噸綠茶軟糕技術(shù)改造項目建設(shè)性質(zhì)技術(shù)改造建設(shè)地點南明區(qū)XX路XX號建設(shè)內(nèi)容建設(shè)年產(chǎn)360噸綠茶軟糕生產(chǎn)線一條及其它附屬配套設(shè)施，建設(shè)期限為1年。投資規(guī)模及資金來源本項目建設(shè)總投資為754.96萬元。其中：固定資產(chǎn)投資588.13萬元，流動資金投資166.83萬元。本項目固定資產(chǎn)投資588.13萬元。其中：工程費(fèi)用542.88萬元，占固定資產(chǎn)投資的92.31%；其他費(fèi)用11.96萬元，占固定資產(chǎn)投資的2.03%；預(yù)備費(fèi)用33.29萬元，占固定資產(chǎn)投資的5.66%。根據(jù)項目情況和公司發(fā)展需要，本項目擬申請貴州省中小企業(yè)發(fā)展專項資金50萬元，其余部分為企業(yè)自籌資金。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)見表1-1

表1-1主要經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)表序號項目名稱單位指標(biāo)值備注1總投資萬元754.961.1固定資產(chǎn)投資萬元588.131.2流動資金萬元166.832資金籌措萬元754.962.1申請財政資金萬元50.002.2自籌資金萬元704.963經(jīng)濟(jì)指標(biāo)3.1銷售收入萬元3200.003.2繳稅總額萬元342.733.3利潤總額萬元426.653.4投資利稅率%101.913.5投資利潤率%56.513.6所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率%46.993.7所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值萬元1681.143.8所得稅后投資回收期年3.631.1.7項目社會效益本項目建成后，充分發(fā)揮了區(qū)域資源優(yōu)勢，使資源優(yōu)勢，通過產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作，轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)優(yōu)勢，帶動了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，帶動了周邊經(jīng)濟(jì)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加了當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)機(jī)會和技術(shù)水平的發(fā)展。同時，本項目的運(yùn)營和發(fā)展，將進(jìn)一步加快項目區(qū)科技產(chǎn)業(yè)化開發(fā)和環(huán)境建設(shè)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，具有明顯的社會效益可行性研究報告的編制依據(jù)（1）國務(wù)院關(guān)于西部大開發(fā)若干政策措施的通知；（2）國西辦關(guān)于印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)西部地區(qū)特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》的通知；（3）國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》；（4）貴州省委、省政府《關(guān)于加快茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》；（5）貴陽食品有限公司《關(guān)于年產(chǎn)360噸綠茶軟糕生產(chǎn)線技術(shù)改造項目的立項報告》；（6）建設(shè)單位提供的有關(guān)設(shè)計基礎(chǔ)資料。綜合評價和論證結(jié)論綜合評價本項目的建設(shè)與發(fā)展是依托項目區(qū)資源優(yōu)勢，以國內(nèi)外現(xiàn)代農(nóng)業(yè)高科技技術(shù)裝備，配套及推廣為主體和特色，以“公司+基地+農(nóng)戶+市場”為經(jīng)營模式。項目建成后可促進(jìn)貴陽市及周邊地區(qū)茶產(chǎn)業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，從而帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，擴(kuò)大就業(yè)，具有良好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。本項目工藝設(shè)計根據(jù)所確定的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品品種、質(zhì)量要求，并結(jié)合建設(shè)地點、動力供應(yīng)、水源水質(zhì)等基地具體情況，因地制宜地確定了生產(chǎn)方式、工藝流程、設(shè)備選擇和生產(chǎn)車間等的布置。工藝技術(shù)設(shè)計力求技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理。本項目建設(shè)地設(shè)在南明區(qū)小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地內(nèi)。項目主要污染物包括污水、廢渣及噪音，經(jīng)處理后，均能達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)，不會對環(huán)境造成危害。論證結(jié)論本項目經(jīng)過多方面分析和充分論證，形成以下共識和結(jié)論：（1）項目建設(shè)項目明確，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是國家鼓勵發(fā)展項目。（2）綠茶軟糕系列產(chǎn)品市場消費(fèi)需求潛力大，項目設(shè)計規(guī)模適宜，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理。（3）項目技術(shù)工藝可行，技術(shù)方案設(shè)計科學(xué)合理，選用設(shè)備先進(jìn)適用，能滿足項目正常生產(chǎn)需要。（4）項目產(chǎn)品生產(chǎn)過程中所需的綠茶等原料供應(yīng)有保障。（5）項目投資估算合理，財務(wù)分析指標(biāo)效果顯著。項目投資估算科學(xué)有據(jù)，資金來源及運(yùn)用合理，建設(shè)規(guī)劃符合實際，收入成本計算正確，財務(wù)分析效果明顯，項目風(fēng)險較小。（6）項目具有良好的社會效益和生態(tài)效益。項目可解決社會剩余勞動力的就業(yè)問題，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，上交稅收較多，社會效益明顯。項目不會造成環(huán)境污染，生態(tài)效益良好。存在問題與建議存在問題（1）雖然項目原料種植基地條件優(yōu)越，但種植規(guī)模相對較小，不能滿足進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模和提高質(zhì)量的要求；（2）項目現(xiàn)有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)有待完善，主導(dǎo)產(chǎn)品規(guī)模較小；（3）公司成立的時間較短，投資項目資金不足。建議（1）項目在建設(shè)過程中可能會存在諸多風(fēng)險，尤其在產(chǎn)品營銷方面。建議公司在已有銷售網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，采用多種形式，擴(kuò)大營銷渠道，以保證產(chǎn)品的順利銷售。（2）本項目產(chǎn)品市場前景廣闊，具有良好的經(jīng)濟(jì)、社會效果和生態(tài)效果，建設(shè)內(nèi)容符合國家產(chǎn)業(yè)政策。建議政府各有關(guān)部門大力支持項目發(fā)展，促使本項目早日實施，盡快投產(chǎn)發(fā)揮效益。、企業(yè)基本情況公司概況貴陽食品有限公司于2003年6月4日正式注冊成立，注冊資金650萬元。公司是一家專門從事天然食品及野生資源開發(fā)研究種植、加工、生產(chǎn)、銷售為一體的知名企業(yè)，公司采用“公司+基地+農(nóng)戶+市場”的產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作模式，擁有獨創(chuàng)工藝設(shè)備較先進(jìn)加工生產(chǎn)基地1個，公司本著“質(zhì)量第一，誠信做人”的原則，倡導(dǎo)“綠色消費(fèi)”。在產(chǎn)品質(zhì)量上嚴(yán)格把關(guān)，每道工序都經(jīng)過嚴(yán)格的質(zhì)量監(jiān)控，使消費(fèi)者利益得到最大保證，產(chǎn)品質(zhì)量過硬，同行業(yè)中首家通過ISO9001:2000國際質(zhì)量管理體系認(rèn)證，2009年通過HACCP-ISO22000:2005食品安全管理體系認(rèn)證。在2005年公司產(chǎn)品從全國上百萬個單位中脫穎而出，被全球500強(qiáng)第一的沃爾瑪超市選定為中國區(qū)全國聯(lián)采產(chǎn)品（全國只5個單品獲選貴州省僅一個單品獲選）；2005年中央電視臺CCTV2活力貴陽，我公司產(chǎn)品是唯一指定獎品，2006獲得“森林之城”魅力貴陽十大鄉(xiāng)土特產(chǎn)稱號，2007年獲得“貴州省著名商標(biāo)”，2008獲得貴州特色農(nóng)產(chǎn)品加工“特色產(chǎn)品”銅獎，2008年榮獲市級“守合同，重信用”單位稱號，2009年榮獲“貴州省名牌產(chǎn)品”，同年獲中國質(zhì)量萬里行質(zhì)量信譽(yù)跟蹤產(chǎn)品，并連續(xù)獲貴州省產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗質(zhì)量跟蹤，產(chǎn)品信譽(yù)。通過多年的奮斗，在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，取得了較為顯著的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，為貴陽的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。人員狀況公司現(xiàn)有員工102人，其中技術(shù)研究人員9名，管理人員6名，生產(chǎn)工人73名，其它人員14名。公司管理人員均具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷，并具有多年工作經(jīng)驗。公司實行規(guī)范化、科學(xué)化、程序化管理，制定了各類人員崗位工作職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)，堅持進(jìn)行職工技術(shù)培訓(xùn)和崗位前培訓(xùn)，保證了企業(yè)生產(chǎn)安全均衡正常開展。財務(wù)狀況公司截止2010年12月，資產(chǎn)總額為780萬元，其中：流動資產(chǎn)540萬元，固定資產(chǎn)240萬元；總負(fù)債（流動負(fù)債）87萬元，所有者權(quán)益693萬元。三、產(chǎn)品需求分析和改造的必要性產(chǎn)品需求分析產(chǎn)品需求分析我國是世界上最大的茶葉生產(chǎn)、消費(fèi)和出口國之一，在國際茶葉貿(mào)易中占有重要地位。近年來，中國茶產(chǎn)業(yè)得到快速發(fā)展，規(guī)模不斷擴(kuò)大，出口數(shù)量和金額屢創(chuàng)新高。2008年中國茶園種植面積和產(chǎn)量均居世界第一，茶葉出口居世界第三。出口規(guī)模的不斷擴(kuò)大對提高中國茶產(chǎn)業(yè)的水平和競爭力、增加茶農(nóng)收入發(fā)揮了重要作用。其中主要產(chǎn)品為綠茶，2008年出口22.3萬噸，同比持平，金額4.87億美元，同比增長13％。對于綠茶在國際市場中的日漸走強(qiáng)，世界綠茶協(xié)會執(zhí)行董事堀川先生認(rèn)為：綠茶反映了消費(fèi)新趨勢。雖然目前綠茶的主要消費(fèi)者在中國、日本、東南亞國家以及一些穆斯林國家，但是世界綠茶的消費(fèi)量在未來將逐年增長。日本東急廣告代理店公布的飲料調(diào)查結(jié)果表明：綠茶在日本飲料市場空間非常廣闊。日本最大的茶葉產(chǎn)品生產(chǎn)商伊藤園公司總裁本莊八郎認(rèn)為，包括用綠茶生產(chǎn)的各種茶飲料在內(nèi)，日本綠茶市場將快速成長。盡管在北美和歐洲是紅茶一統(tǒng)天下，但是綠茶的消費(fèi)量也呈現(xiàn)增長。在美國，美利堅茶葉協(xié)會指出，對于綠茶的保健功效的了解拉動了美國的綠茶消費(fèi)；在俄羅斯，綠茶的需求量上升也非常迅速。從科學(xué)角度上說，茶葉之保健功效主要是因為茶葉含有茶多酚和兒茶素兩種物質(zhì)。目前的研究認(rèn)為，綠茶的兒茶素比紅茶的兒茶素功效更顯著。綠茶中含有500多種化學(xué)成分，對人體營養(yǎng)、保健起著重要作用。特別是中國綠茶中的一些特異品種，在營養(yǎng)保健上的表現(xiàn)更是優(yōu)異，如貴州鳳岡富硒茶，由于硒含量高，對于抗癌抗突變更加有效。世界衛(wèi)生組織的營養(yǎng)專家，向消費(fèi)者推薦的六種最有利于人體健康的飲料是：綠茶、紅葡萄酒、酸奶、豆?jié){、骨頭湯和蘑菇湯，綠茶被排在了第一位。世界飲品呈現(xiàn)多樣化局面，但當(dāng)前世界各國的專家們都公認(rèn)綠茶具有抗癌和抗氧化的效力。流行病學(xué)研究表明，在飲用綠茶多的地區(qū)，胃癌的發(fā)病率很低，血栓形成和中風(fēng)的發(fā)生率較低、膽固醇水平降低，根據(jù)概率統(tǒng)計求得的估計壽命延長。一項來自日本的研究發(fā)現(xiàn)綠茶提取物抑制阿茲海默癥的初步機(jī)理，再次證明了綠茶在改善人類認(rèn)知能力上的功能。在這樣的大環(huán)境之下，綠茶保健、醫(yī)用功能的揭示使得國際消費(fèi)者日益傾心，綠茶在世界上越來越受到消費(fèi)者青睞。國際上對于綠茶的保健功效的研究非常有利于綠茶的銷售，例如綠茶減少癌癥風(fēng)險和消除體內(nèi)脂肪等。消費(fèi)者對茶葉的選擇由“紅”改“綠”成為不容忽視的國際茶葉市場新趨勢同，中國綠茶可謂遇到了振興的絕佳軟環(huán)境。項目產(chǎn)品簡介及需求分析本項目產(chǎn)品“綠茶軟糕”是以綠茶、刺梨提取的濃縮液作為主要原料，添加凝膠劑、葡萄糖、白砂糖等，經(jīng)科學(xué)方法調(diào)配制成，不含任何色素，是一種純天然的復(fù)合保健食品。其營養(yǎng)豐富，甘甜味美，具有綠茶的天然清香，自進(jìn)入市場以來，因其口感適宜、健康、不含色素、價格適中，深得消費(fèi)者喜愛。已銷往北京、山西、河北、四川、安徽、甘肅、寧夏、陜西等省市，享有較高的市場聲譽(yù)。綠茶是中國最早生產(chǎn)的茶類，產(chǎn)量約占國內(nèi)茶葉總產(chǎn)量的四分之三。在北美和歐洲，人們經(jīng)常飲用紅茶，而在亞洲和中東一些國家，人們飲用綠茶較為普遍。世界糧農(nóng)組織的統(tǒng)計資料表明，中國和印度是世界上兩大茶葉生產(chǎn)國，總產(chǎn)量占世界產(chǎn)量的一半。印度是紅茶主要生產(chǎn)和出口貿(mào)易國，中國是世界上綠茶生產(chǎn)最多的國家。早在2007年，中國就出口綠茶22．4萬噸，占到了世界綠茶貿(mào)易量的80％，銷量遍及北非、西非各國及法、美、阿富汗等50多個國家和地區(qū)，奠定了絕對主導(dǎo)地位。綠茶需求的良好走勢是近年國際茶葉市場的一大特點：根據(jù)世界糧農(nóng)組織FAO的預(yù)測，2000?2010年世界茶葉的產(chǎn)量增長將超過上一個十年的狀況。據(jù)估測，綠茶生產(chǎn)的年增長率（大約2.6％）將是紅茶的生產(chǎn)量年增長率（大約1.2％）兩倍多。綠茶生產(chǎn)和消費(fèi)進(jìn)入快速增長時期，將引導(dǎo)2010年世界紅茶和綠茶的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，紅茶的生產(chǎn)比重將會有所下降，取而代之的是快速增長的綠茶生產(chǎn)和消費(fèi)。據(jù)2009年調(diào)查表明：世界茶葉消費(fèi)正在逐漸傾向綠茶，綠茶國際貿(mào)易環(huán)境形勢優(yōu)越。大膽改進(jìn)創(chuàng)新加工工藝，迎合不同文化、不同國度綠茶消費(fèi)的潮流。目前我國綠茶多為中低檔產(chǎn)品，技術(shù)附加值低。隨著人們生活水平的提高，傳統(tǒng)的熱水沖泡方式已不能滿足消費(fèi)者的需求，必須開展綠茶深加工。速溶茶系列固體飲料、液態(tài)瓶裝飲料、粉茶、茶食及綠茶中功能性成分如茶多酚、茶皂素、生物堿、茶色素等產(chǎn)品的開發(fā)，都是綠茶深加工的重要開發(fā)領(lǐng)域。改造的必要性很多食品企業(yè)通過研制、開發(fā)新產(chǎn)品，使企業(yè)起死回生。但任何一個產(chǎn)品都會經(jīng)過開發(fā)期、成長期、成熟期、老化期。只有不斷的開發(fā)新口味、新產(chǎn)品，企業(yè)才有活力，才能保證企業(yè)長盛不衰。歸根結(jié)底，技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)的生存之本，是行業(yè)的發(fā)展之本。本項目的工業(yè)化設(shè)備除生產(chǎn)綠茶系列軟糕，還可生產(chǎn)獼猴桃、刺梨、山楂、草莓等水果以及胡蘿卜、蕃茄、南瓜等蔬菜為原料，加工出富含維生素和果蔬中其它營養(yǎng)成分的產(chǎn)品,產(chǎn)品具有果蔬的天然色澤和風(fēng)味,口感清爽豐富。項目工藝成熟、生產(chǎn)投資成本小，原料豐富，產(chǎn)品市場前景廣闊。從2006年1月在德國科隆舉辦的“第36屆科隆國際糖果及零食展”獲悉，全球糖果流行新趨勢是高質(zhì)量產(chǎn)品和天然食品需求量大、透明包裝成為新趨勢。因此，總體來說，未來發(fā)展趨勢是高質(zhì)量糖果將持續(xù)發(fā)展，口香糖、功能性糖果等有較大發(fā)展。業(yè)內(nèi)人士分析今后世界糖果需求為：軟果糕、口香糖、果凍占總需求的 23.2％，硬糖占21.5％，薄荷糖占13.6％，太妃糖、牛軋?zhí)钦?1.6％，藥用糖果占9.5％，其他糖果占％。在成熟市場中，由于新配料的應(yīng)用、在工藝和包裝上的新概念等都會提高產(chǎn)品的附加值，使銷售額提高。我國的糖果產(chǎn)銷量已連續(xù)5年保持增長態(tài)勢，成為食品工業(yè)中快速發(fā)展的行業(yè)之一，預(yù)計在今后數(shù)年內(nèi)，我國糖果行業(yè)將保持了 8%?12%左右的增長速度。2005年糖果總產(chǎn)值突破300億元人民幣，果凍總產(chǎn)值達(dá)到80億元人民幣。目前，我國人均消費(fèi)糖果巧克力僅為0.7kg，約為發(fā)達(dá)國家的1/10、國際人均水平的1/3，中國糖果市場空間巨大，如果能夠達(dá)到國際水平，我國糖果市場總量將達(dá)到270萬噸以上。我國糖果消費(fèi)市場潛力之大，為國際糖果業(yè)紛紛看好。糖果工業(yè)的發(fā)展除了依賴于新工藝、新技術(shù)的創(chuàng)新，新的原輔材料、食品添加劑的應(yīng)用外，而各種新設(shè)備的推出、包裝的創(chuàng)新也起到至關(guān)重要的作用。近年來，隨著國際糖果公司大舉進(jìn)入中國市場，國內(nèi)的糖果市場的競爭日趨激烈。糖果、巧克力產(chǎn)品的包裝對于產(chǎn)品品質(zhì)、衛(wèi)生、貨架壽命都起到至關(guān)重要的作用，精致美觀的包裝往往也是打開市場銷路的一大法寶。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，目前我國糖果、巧克力產(chǎn)品的生產(chǎn)和包裝水下與發(fā)達(dá)國家相比還存在較大差距，只有依靠技術(shù)創(chuàng)新，才能在較短的時間內(nèi)縮短差距。公司現(xiàn)有的綠茶軟糕生產(chǎn)線年產(chǎn)量僅為100噸，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場需求，為提高項目產(chǎn)品的生產(chǎn)能力和產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力，對現(xiàn)有飲料生產(chǎn)線進(jìn)行技術(shù)改造勢在必行，擬引進(jìn)年產(chǎn)360噸生產(chǎn)線一條，購置噴碼機(jī)、貼標(biāo)機(jī)和燃?xì)忮仩t等，對現(xiàn)有的軟糕生產(chǎn)線進(jìn)行技術(shù)改造。四、項目改造的主要內(nèi)容和目標(biāo)4.1改造的主要內(nèi)容根據(jù)企業(yè)的實際狀況和產(chǎn)品的市場趨勢，本著投資少，在合理利用現(xiàn)有廠房和設(shè)備的基礎(chǔ)上對現(xiàn)有軟糕生產(chǎn)線進(jìn)行技術(shù)改造。軟糕生產(chǎn)線的無菌包裝機(jī)設(shè)備，均屬九十年代世界先進(jìn)技術(shù)水平。配套不銹鋼貯罐、輸送系統(tǒng)等。生產(chǎn)綠茶軟糕的超高溫滅菌系統(tǒng)、無菌包裝系統(tǒng)均為國內(nèi)先進(jìn)設(shè)備。該包裝生產(chǎn)線采用先進(jìn)可靠的單元操作技術(shù)，可實現(xiàn)連續(xù)工作，效率高、產(chǎn)量大。項目是在現(xiàn)有廠房、設(shè)備的基礎(chǔ)上按項目設(shè)計要求進(jìn)行技術(shù)改造的，其主要內(nèi)容有：擴(kuò)建原輔材料庫和產(chǎn)成品庫1000平方米，鍋爐房160平方米，購置燃?xì)忮仩t1臺，年產(chǎn)360噸綠茶軟糕生產(chǎn)線配套的包裝生產(chǎn)線1條。由于采用的設(shè)備先進(jìn)實用，勞動生產(chǎn)率大幅度提高，項目產(chǎn)品質(zhì)量更加穩(wěn)定安全。目標(biāo)4.2.1生產(chǎn)規(guī)模項目建成達(dá)產(chǎn)后，項目產(chǎn)品年生產(chǎn)能力將由現(xiàn)在的100噸/年，提高到360噸/年。產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)原輔材料：選擇無腐爛干葉、生長良好、外形整齊的綠茶葉片為主要原料，輔助材料按GB/T10791的要求規(guī)定感官要求：糖體色澤呈淡綠色，半透明，富有光澤。組織形態(tài)：糖體飽滿、無硬皮、組織柔韌、富有彈性。滋味及口感：酸甜適口，甜味綿長，口感細(xì)膩，軟糯，不粘牙，有嚼勁，具有綠茶特有的清香和甘甜味。理化指標(biāo)：水分：含水量在13%?15%左右。無肉眼可見雜質(zhì)。衛(wèi)生指標(biāo)：細(xì)菌總數(shù)w100個/g大腸菌數(shù)w30個/100g致病菌（腸道致病及致病球菌）不得檢出。帶動效益本項目建成后，需綠茶鮮葉800噸/年，項目基地區(qū)農(nóng)民種植綠茶300畝，可產(chǎn)綠茶鮮葉1000?1200kg/年，每畝可增收2000?3000元/年。可帶動1000戶農(nóng)民增收400萬元。新增就業(yè)人數(shù)本項目的建成可新增就業(yè)崗位40人。生產(chǎn)工藝本項目采用生物工程技術(shù)和現(xiàn)代工業(yè)化方法，這是目前國內(nèi)外糖果行業(yè)中較為先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)。其主要技術(shù)特點是：產(chǎn)量高、產(chǎn)品的色澤口味柔韌度等品質(zhì)都比較優(yōu)秀。本項目擬根據(jù)工藝設(shè)計總體要求，選購技術(shù)先進(jìn)、投資合理、運(yùn)行穩(wěn)定、出汁率高、產(chǎn)品質(zhì)量好、安裝水平高、售后服務(wù)可靠的一條榨汁生產(chǎn)線，和一條PET瓶果汁飲料生

產(chǎn)線。生產(chǎn)工藝流程詳見下圖:表4-1新增設(shè)備明細(xì)表序號項目名稱型號單位數(shù)量備注1脫刺機(jī)機(jī)幅2800mm-5500mm臺62毛刷清洗機(jī)MSJ-20臺63去皮機(jī)TBM-30-THUNDERBIRD臺64切片機(jī)HMB-821臺65電動攪拌機(jī)JJ-1臺66灌裝機(jī)ZLDG-2臺67全自動包裝機(jī)TDB-450臺68真空包裝機(jī)DZQ-400臺69覆膜機(jī)RXJ-2000臺610電動色帶打碼機(jī)HP-241B臺6

11回轉(zhuǎn)烘干機(jī)①1.5X12m臺612臺秤XK3190-A12E臺613電子秤FRNACK-14臺614半自動打包機(jī)KZB臺615自動封箱機(jī)DBFX型臺616自動鋁箔封口機(jī)GLF-1300臺617冷藏柜臺618工藝管道及配套設(shè)施套1改進(jìn)19物料調(diào)配系統(tǒng)物料調(diào)配能力10噸/時套1改進(jìn)20燃?xì)忮仩t臺1新購五、投資估算與資金籌措5.1投資估算5.1.1投資估算范圍綠茶軟糕生產(chǎn)線技術(shù)改造項目投資范圍主要包括土建工程、 設(shè)備購置及安裝工程和其他配套工程等。5.1.2投資估算依據(jù)（1） 本可研報告確定的項目建設(shè)方案與設(shè)備配置清單，各專業(yè)提供的技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及參數(shù)；（2） 土建工程參照同類工程單位造價計算；（3） 設(shè)備購置按生產(chǎn)廠家提供的價格及收集到的市場價格計算；設(shè)備安裝工程費(fèi)按綜合安裝費(fèi)率10%計提；工程勘察費(fèi)、工程設(shè)計費(fèi)按國家建設(shè)部《工程勘察設(shè)計收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》 (2002年修訂本)有關(guān)規(guī)定計算；工程監(jiān)理費(fèi)、工程保險費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)按《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)》有關(guān)規(guī)定計算；基本預(yù)備費(fèi)按照第一、第二部分合計的 6%計算。5.1.3項目基本建設(shè)投資估算本項目固定資產(chǎn)投資588.13萬元。其中：工程費(fèi)用542.88萬元，占固定資產(chǎn)投資的92.31%；其他費(fèi)用11.96萬元，占固定資產(chǎn)投資的2.03%;預(yù)備費(fèi)用33.29萬元，占固定資產(chǎn)投資的5.66%。項目基本建設(shè)投資見表5-1o項目土建投資明細(xì)見表5-2o項目設(shè)備投資明細(xì)見表5-3o表5-1基本建設(shè)投資單位：萬元序號項目名稱建筑工程設(shè)備購置安裝工程其它工程合計占總投資比(%)1工程費(fèi)用79.60413.9349.35542.8892.311.1建筑工程79.607.9687.561.1.1生產(chǎn)工程9.600.9610.561.1.2庫房70.007.0077.001.2設(shè)備413.9341.39455.322其他費(fèi)用11.9611.962.03

2.1項目前期費(fèi)4.342.2勘察設(shè)計費(fèi)0.882.3監(jiān)理費(fèi)1.312.4管理費(fèi)5.431+2項79.60413.9349.3511.96554.843預(yù)備費(fèi)0.000.0033.2933.295.663.1基本預(yù)備費(fèi)33.2933.293.2漲價預(yù)備費(fèi)0.004建設(shè)期利息0.005建設(shè)投資79.60413.9349.3545.25588.13表5-2 土建投資明細(xì)單位：萬元序號建筑面積（m2）單價（元）投資估算（萬元）1鍋爐房1606009.602庫房100070070.002.1原料庫6002.1成品庫400合計79.60表5-3 設(shè)備投資明細(xì)單位：萬元序號設(shè)備名稱規(guī)格計量數(shù)量單價投資額

單位（萬元）（萬元）1脫刺機(jī)機(jī)幅2800mm-5500mm臺60.804.802毛刷清洗機(jī)MSJ-20臺60.653.903去皮機(jī)TBM-30-THUNDERBIRD臺62.0012.004切片機(jī)HMB-821臺67.0042.005電動攪拌機(jī)JJ-1臺63.0018.006灌裝機(jī)ZLDG-2臺69.0054.007全自動包裝機(jī)TDB-450臺612.0072.008真空包裝機(jī)DZQ-400臺61.207.209覆膜機(jī)RXJ-2000臺61.408.4010電動色帶打碼機(jī)HP-241B臺65.6033.6011回轉(zhuǎn)烘干機(jī)①1.5X12m臺64.5027.0012臺秤XK3190-A12E臺60.120.7213電子秤FRNACK-14臺60.352.1014半自動打包機(jī)KZB臺63.2019.2015自動封箱機(jī)DBFX型臺61.8010.8016自動鋁箔封口機(jī)GLF-1300臺63.6021.0017冷藏柜臺64.0024.0018工藝管道及配套設(shè)施套112.2512.2519物料調(diào)配系統(tǒng)套115.9615.9620燃?xì)忮仩t臺125.0025.00

合計413.935.1.4項目流動資金估算根據(jù)銷售收入和成本估算流動資金， 本項目需流動資金166.83萬元，其中第二年、第三年和第四年分別需要投入流動資金為 90.62萬元、30.51萬元和45.70萬元。詳見表5-4流動資金估算表。表5-4 項目流動資金估算表單位：萬元序號年份項目周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)運(yùn)營期23456生產(chǎn)負(fù)荷（%）5070100100100276.1380.8537.8537.81流動資產(chǎn)0000537.80133.3186.6266.6266.61.1應(yīng)收賬款30123777266.67137.7189.1266.1266.11.2存貨7433266.13104.2148.9148.91.2.1外購原材料301274.50999148.991.2.2動力6067.9311.1115.8715.8715.871.2.3在產(chǎn)品57218.4524.5833.7633.7633.761.2.4產(chǎn)成品103636.8949.1667.5267.5267.521.3現(xiàn)金15245.005.005.005.005.002流動負(fù)債185.4259.6370.9370.9370.97

98772.1應(yīng)付賬款606185.49259.68370.97370.97370.973流動資金=1-290.62121.12166.83166.83166.834本年增加額90.6230.5145.700.005.1.5項目總投資本項目總投資為754.96萬元。其中：固定資產(chǎn)投資588.13萬元，流動資金投資166.83萬元。5.2資金籌措根據(jù)項目情況和公司發(fā)展需要，本項目擬申請貴州省中小企業(yè)發(fā)展專項資金 50.00萬元，其他為企業(yè)自籌資金。詳見表5-5投資計劃與資金籌措表。表5-5投資計劃與資金籌措表單位：萬元序號年份項目建設(shè)期運(yùn)營期合計123451總投資588.1390.6230.5145.70754.961.1固定資產(chǎn)投資588.13588.131.2建設(shè)期利息

1.3流動資金90.6230.5145.70166.832資金籌措588.1390.6230.5145.70754.962.1自有資金538.1390.6230.5145.70704.962.2財政投資2.2.1財政有償資金2.2.2財政無償資金50.0050.002.3其他資金六、人員培訓(xùn)及技術(shù)來源6.1人員培訓(xùn)本項目要求企業(yè)員工整體素質(zhì)較高。自項目可行性研究報告批準(zhǔn)之日起就應(yīng)分期分批對管理層人員進(jìn)行管理科學(xué)、市場營銷業(yè)務(wù)及綜合素質(zhì)培訓(xùn)，對各類業(yè)務(wù)技術(shù)人員進(jìn)行理論與實踐相結(jié)合的培訓(xùn)，對生產(chǎn)車間各工種操作人員進(jìn)行上崗培訓(xùn)。在本項目機(jī)構(gòu)中專設(shè)技術(shù)部，技術(shù)部除進(jìn)行新產(chǎn)品開發(fā)與組織技術(shù)攻關(guān)外，另一主要任務(wù)是聘請省內(nèi)外專家及組織同行業(yè)務(wù)管理人員講學(xué)，定期對各崗位員工進(jìn)行專業(yè)技術(shù)與業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使公司員工不斷更新觀念，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。（1）崗位操作技能培訓(xùn)項目技術(shù)部配合設(shè)備供應(yīng)單位對員工進(jìn)行崗前培訓(xùn)，熟悉和掌握設(shè)備性能及操作要領(lǐng)，做到規(guī)范操作，安全生產(chǎn)。（2）勞動保護(hù)與安全生產(chǎn)培訓(xùn)項目生產(chǎn)從原料到成品均為不易燃燒、無爆、無毒物，對人體無害。生產(chǎn)過程中有危險的是車間用電，以及生產(chǎn)使用壓力容器。車間工人上崗前都要經(jīng)過上崗培訓(xùn)，學(xué)習(xí)用電常識；壓力容器使用人員定崗定位，上崗要經(jīng)過培訓(xùn)，并取得壓力容器使用許可證后，方能止崗，所有壓力容器必須設(shè)安全閥。（3）職工個人衛(wèi)生培訓(xùn)職工上崗前要經(jīng)過身體健康檢查，取得食品企業(yè)職工健康證后方能上崗；上班時間要求工作衣帽穿戴整齊，出入車間更換工作衣、帽、鞋，經(jīng)洗消間消毒之后，方能進(jìn)入技術(shù)來源貴陽食品有限公司設(shè)有產(chǎn)品研發(fā)部和技術(shù)部，自主開發(fā)技術(shù)含量高、附加值高的適應(yīng)市場需求的產(chǎn)品，目前已陸續(xù)進(jìn)入開發(fā)實驗期。本項目是由公司自主研究開發(fā)的技術(shù)成果，全部知識產(chǎn)權(quán)歸本公司所有。七、項目實施進(jìn)度計劃項目進(jìn)度本項目建設(shè)期為一年，即從2010年10月項目研究開發(fā)至2011年11月項目投入生產(chǎn)。主要是在企業(yè)原有生產(chǎn)的基礎(chǔ)上，按項目設(shè)計要求進(jìn)行建設(shè)。進(jìn)度安排本項目建設(shè)是在逐步改造和完善現(xiàn)有生產(chǎn)條件和設(shè)備以及工藝等，所以項目建設(shè)各部分交叉進(jìn)行，在建設(shè)過程中不間斷生產(chǎn)運(yùn)營。項目進(jìn)度安排如下：1、 2010年10月?12月，生產(chǎn)工藝改造設(shè)計及土建改造；2、 2011年1月?2011年4月，新設(shè)備定購和部分設(shè)備改進(jìn)；3、 2011年5月?2011年7月，設(shè)備安裝和生產(chǎn)技術(shù)工藝的完善、調(diào)整；4、 2011年8月?2011年10月，生產(chǎn)線調(diào)試，產(chǎn)品試生產(chǎn)；5、 2011年11月，產(chǎn)品批量生產(chǎn)，完成項目所有技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，整理相關(guān)資料，申請項目驗收。本項目完成后，公司將進(jìn)一步加大技術(shù)創(chuàng)新和改進(jìn)力度，使工藝不斷完善，生產(chǎn)能力不斷提高，并對公司的其生產(chǎn)線不斷進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn)和完善。八、效益分析經(jīng)濟(jì)效益分析財務(wù)效益分析基本數(shù)據(jù)本項目建成后年產(chǎn)綠茶軟糕360噸。項目計算期為12年，其中建設(shè)期1年，經(jīng)營期11年。其計算原則為：產(chǎn)量等于銷量，經(jīng)營期第一年和第二年分別達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷的50%和70%，第三年后為100%。財務(wù)計算與經(jīng)濟(jì)分析（1）銷售收入和銷售稅金及附加本項目正常年份預(yù)計銷售為3600萬元/年。項目增值稅中，進(jìn)項稅金稅率為13%，銷項稅金稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別為營業(yè)稅稅額的7%和3%，計算得銷售稅金及附加342.73萬元/年。詳見表8-1產(chǎn)品銷售收入和稅金及附加表。（2）運(yùn)營成本計算本項目正常年份總成本費(fèi)用為2430.61萬元，其中固定成本為227.53萬元，可變成本2203.09萬元，經(jīng)營成本2295.98萬元。詳見表8-2項目總成本費(fèi)用估算表。（3）利潤計算銷售收入扣除銷售稅金及附加、總成本費(fèi)用后即為利潤總額，所得稅稅率按33%計算，盈余公積金和公益金按15%計算，其余為未分配利潤。正常年份利潤總額為426.65萬元。項目投資利潤率為56.51%；投資利稅率為101.91%。詳見表8-3損益表。（4）財務(wù)盈利能力分析經(jīng)過現(xiàn)金流量分析，結(jié)果如下：全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率為：稅前58.58%，稅后46.99%；全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）:稅前2380.77萬元，稅后1681.14萬元；全部投資投資回收期Pt為：稅前3.28年，稅后3.63年。詳見表8-4財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）。盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示本項目的盈虧平衡點BEP（達(dá)產(chǎn)正常年）時:BEP=固定成本/（銷售收入-可變成本-銷售稅金）*100%=33.07%以上測算說明，本項目生產(chǎn)負(fù)荷只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的33.07%，即可保本經(jīng)營經(jīng)濟(jì)效益分析結(jié)論經(jīng)過上述計算分析，該項目實施后的經(jīng)濟(jì)效益較好，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，項目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。社會效益分析本項目建成后，充分發(fā)揮了區(qū)域資源優(yōu)勢，使資源優(yōu)勢，通過產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作，轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)優(yōu)勢，帶動了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，帶動了周邊經(jīng)濟(jì)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加了社會就業(yè)機(jī)會和技術(shù)水平的發(fā)展。本項目的建成及運(yùn)營，不僅可以有效改善農(nóng)業(yè)基本條件，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)增長方式，全面提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營效益，吸納社會富余勞動力就業(yè)，而且更為重要的是能夠充分發(fā)揮本地科技、產(chǎn)學(xué)研綜合優(yōu)勢，集中展示現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技潛力和效益，輻射推動貴陽市及周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。同時，本項目的運(yùn)營和發(fā)展，將進(jìn)一步加快項目區(qū)科技產(chǎn)業(yè)化開發(fā)和環(huán)境建設(shè)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，具有明顯的社會效益。九、環(huán)境影響分析項目生產(chǎn)過程產(chǎn)生的污染物對環(huán)境的影響本項目在生產(chǎn)過程中所產(chǎn)生的污染物主要為：1、污水：清洗設(shè)備和工作場地產(chǎn)生的清潔廢水。2、廢氣：鍋爐為燃?xì)忮仩t，符合環(huán)保要求。3、廢渣：綠茶提取物廢渣。4、噪音：軸流風(fēng)機(jī)、空壓機(jī)產(chǎn)生的噪聲。環(huán)境保護(hù)與綜合治理措施1、污水：清潔廢水直接排入市政污水管道，生活污水經(jīng)處理后，達(dá)標(biāo)《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB8978-96二級）后排放。日排放量31.3m3，年排放量1.12萬m3。2、廢氣：鍋爐為燃?xì)忮仩t，符合環(huán)保要求。3、廢渣：蘆薈渣可再生產(chǎn)加工有機(jī)肥料，廢渣集中放置，及時外運(yùn)，不對廠區(qū)及周圍環(huán)境造成影響。4、噪聲治理在軸流風(fēng)機(jī)口處裝消聲器，再經(jīng)減振、隔聲等處理，對空壓機(jī)采取單獨隔離、機(jī)座減振、雙層門窗等治理措施后，噪聲值可大大降低，室外噪音可達(dá) 50?55dB(A)滿足標(biāo)準(zhǔn)要求。按《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 (GB12348-90)川類區(qū)，標(biāo)準(zhǔn)值應(yīng)為：允許噪聲值w85dB(A)。環(huán)境影響評價本項目的建設(shè)符合國家環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)和環(huán)境功能規(guī)劃的要求，污染物達(dá)標(biāo)排放，環(huán)境保護(hù)治理方案技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理。項目建成后所產(chǎn)生的廢水經(jīng)處理后達(dá)到《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》GB8978-96二級標(biāo)準(zhǔn)，對周圍環(huán)境影響較小。在軸流風(fēng)機(jī)口處裝消聲器，再經(jīng)減振、隔聲等處理，對空壓機(jī)采取單獨隔離、機(jī)座減振、雙層門窗等治理措施后，廠界噪聲達(dá)到《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》GB12348-90中川類標(biāo)準(zhǔn)，噪聲污染較小。綜上所述，本項目建成后，在采取環(huán)評要求的污染治理措施實施后，對環(huán)境和外環(huán)境影響甚微。從環(huán)保角度上講，項目可行。十、結(jié)論與建議結(jié)論本項目經(jīng)過多方面分析和充分論證，形成以下共識和結(jié)論：1、項目建設(shè)項目明確，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是國家鼓勵發(fā)展項目。2、綠茶軟糕系列產(chǎn)品市場消費(fèi)需求潛力大，項目設(shè)計規(guī)模適宜，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理。3、項目技術(shù)工藝可行，技術(shù)方案設(shè)計科學(xué)合理，選用設(shè)備先進(jìn)適用，能滿足項目正常生產(chǎn)需要。4、項目產(chǎn)品生產(chǎn)過程中所需的綠茶等原料供應(yīng)有保障。5、項目投資估算合理，財務(wù)分析指標(biāo)效果顯著。項目投資估算科學(xué)有據(jù)，資金來源及運(yùn)用合理，建設(shè)規(guī)劃符合實際，收入成本計算正確，財務(wù)分析效果明顯，項目風(fēng)險較小。6、項目具有良好的社會效益和生態(tài)效益。項目可解決社會剩余勞動力的就業(yè)問題，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，上交稅收較多，社會效益明顯。項目不會造成環(huán)境污染，生態(tài)效益良好。問題與建議1、存在問題（1）項目現(xiàn)有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)有待完善。（2）公司成立的時間較短，投資該項目資金不足。2、建議（1）項目產(chǎn)品應(yīng)多元化發(fā)展，建議公司在不影響主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)的前提下，積極開發(fā)獼猴桃、刺梨、山楂軟糕等相關(guān)產(chǎn)品，提高設(shè)備的利用率。（2）項目在建設(shè)過程中可能會存在多種風(fēng)險，尤其在產(chǎn)品營銷方面。建議公司在已有銷售網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，采用多種形式，擴(kuò)大營銷渠道，以保證產(chǎn)品的順利銷售。（3）本項目產(chǎn)品市場前景廣闊，具有良好的經(jīng)濟(jì)、社會效果和生態(tài)效果，建設(shè)內(nèi)容符合國家產(chǎn)業(yè)政策。建議政府各有關(guān)部門大力支持項目發(fā)展，促使本項目早日實施，盡快投產(chǎn)發(fā)揮效益。表8-1 產(chǎn)品銷售收入和稅金及附加表單位：萬元序號年份項目產(chǎn)量價格生產(chǎn)運(yùn)營期23456789101112生產(chǎn)負(fù)荷（%）50701001001001001001001001001001600.2240.3200.3200.3200.3200.3200.3200.3200.3200.3200.1銷售收入00000000000000000000002銷售稅金及附171.3239.9342.7342.7342.7342.7342.7342.7342.7342.7342.7加71333333333155.7218.1311.5311.5311.5311.5311.5311.5311.5311.5311.52.1增值稅90777777777272.0380.8544.0544.0544.0544.0544.0544.0544.0544.0544.02.1.1銷項稅000000000002.1.2進(jìn)項稅116.2162.7232.4232.4232.4232.4232.4232.4232.4232.4232.4

1033333333322建設(shè)維護(hù)稅10.9115.2721.8121.8121.8121.8121.8121.8121.8121.8121.812.3教育稅附加4.676.549.359.359.359.359.359.359.359.359.35表8-2 總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序口年份生產(chǎn)運(yùn)營期序號項目23456789101112生產(chǎn)負(fù)荷（%）50701001001001001001001001001001外購原材料893.941251.51787.81787.81787.81787.81787.81787.81787.81787.81787.8

29999999992外購燃料及動力47.6066.6495.2095.2095.2095.2095.2095.2095.2095.2095.203工資及福利78.0078.0078.0078.0078.0078.0078.0078.0078.0078.0078.004修理費(fèi)14.6914.8914.8914.8914.8914.8914.8914.8914.8914.891.915折舊費(fèi)48.9749.6449.6449.6449.6449.6449.6449.6449.6449.646.386攤銷費(fèi)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.007財務(wù)費(fèi)用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.008銷售費(fèi)用160.00224.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.00320.009其它費(fèi)用85.0085.0085.0085.0085.0085.0085.0085.0085.0085.0085.001328.21769.62430.62430.62430.62430.62430.62430.62430.62430.62374.310總成本費(fèi)用09111111118其中：固定成本226.66227.53227.53227.53227.53227.53227.53227.53227.53227.53171.291101.51542.12203.02203.02203.02203.02203.02203.02203.02203.02203.0可變成本46999999999

表8-3損益表單位：萬元序號年份項目生產(chǎn)運(yùn)營期23456789101112生產(chǎn)負(fù)荷（%）50701001001001001001001001001001產(chǎn)品銷售收入1600.002240.003200.003200.003200.003200.003200.003200.003200.003200.003200.002銷售稅金及附加171.37239.91342.73342.73342.73342.73342.73342.73342.73342.73342.733總成本費(fèi)用1328