財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定(2)不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)覺現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)馬上查找緣由，準(zhǔn)時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款。

(3)負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。

(5)接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。

(1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，依據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行登記;賬目必需日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

(3)每月準(zhǔn)時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，并必需經(jīng)過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。若有差異應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查明緣由，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)準(zhǔn)時(shí)更正;屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)整表進(jìn)行調(diào)整。

4、保管有關(guān)印章、空白支票;妥當(dāng)保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票;使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。

(1)妥當(dāng)保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。

(2)月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。

(3)對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

庫管員崗位職責(zé)

1、在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒店物資的驗(yàn)收、入庫、發(fā)放、保管、盤點(diǎn)，做到手續(xù)清晰、數(shù)字精確?????、保管得當(dāng)，開單快速、不出差錯(cuò)。

2、仔細(xì)登記商品(材料)數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對(duì)，發(fā)覺差異，應(yīng)查找緣由，準(zhǔn)時(shí)處理。

(1)堅(jiān)持"四個(gè)禁止'：禁止無關(guān)人員入庫;禁止為個(gè)人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危急物品與其他物品混貯。

(3)科學(xué)儲(chǔ)存保管、掌握庫存業(yè)務(wù);合理制定庫存物資補(bǔ)充方案，并填制《物資申購單》，掌握最高庫存量和最低庫存量;隨時(shí)把握庫存狀況，準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)庫房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請(qǐng)消遣等

收銀員崗位職責(zé)

2、根據(jù)前廳人員填寫的點(diǎn)菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、精確?????輸入電腦，準(zhǔn)時(shí)核對(duì)。

3、對(duì)結(jié)賬單記載的金額精確?????、準(zhǔn)時(shí)、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。

4、每日依據(jù)匯總金額填寫交款單，與點(diǎn)菜單、結(jié)賬單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核。

5、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必需連續(xù)編號(hào)，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核;無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

6、對(duì)營業(yè)額的精確?????性、平安性負(fù)責(zé)。妥當(dāng)保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。

7、保守經(jīng)營隱秘，不得隨便透露酒店經(jīng)營隱秘，不得隨便給顧客多開發(fā)票。

記單員崗位職責(zé)

1、依據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單，菜品、數(shù)量、金額應(yīng)真實(shí)精確?????，金額大小寫全都，若有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。

4、免單需由經(jīng)辦人簽署緣由，由總經(jīng)理簽字(免單不得打折);打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，詳細(xì)參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行;記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進(jìn)行免單或打折處理。

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6、不得以權(quán)謀私，伙同他人做出損害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)覺，賜予重罰，對(duì)情節(jié)嚴(yán)峻、性質(zhì)惡劣者賜予除名處理。

7、必需親拘束點(diǎn)菜單配菜聯(lián)上加蓋"確認(rèn)'章，不得由他人代蓋，同時(shí)核對(duì)點(diǎn)菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項(xiàng)目是否全都。

應(yīng)收款項(xiàng)管理制度

為了加強(qiáng)酒店往來款項(xiàng)的管理，掌握應(yīng)收款項(xiàng)的占用，削減壞賬損失特制定本制度。

1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)待券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，酒店應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行仔細(xì)的調(diào)查和正確的估量，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜絕賒賬行為。

3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額精確?????無誤，并準(zhǔn)時(shí)作好催收工作。酒店

4、在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫動(dòng)身生呆賬的具體過程及催款狀況。

5、酒店一律不提壞賬預(yù)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批，酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。

1、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

2、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)準(zhǔn)時(shí)、精確?????作賬務(wù)處理，并留意催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。

1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi)(含掛賬)，按8.8折(僅指菜品)計(jì)價(jià);系統(tǒng)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)(含掛賬)，按8.5折(僅指菜品)計(jì)價(jià)。

報(bào)銷制度

1、報(bào)銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在"費(fèi)用報(bào)銷單'或"貨款結(jié)算憑據(jù)'后，小張票據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

2、依據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定照實(shí)正確填寫"費(fèi)用報(bào)銷單'或"貨物結(jié)算憑據(jù)'，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署看法后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷看法："同意報(bào)銷(支付)'、"同意報(bào)銷(支付)多少元'、"不同意報(bào)銷(支付)'字樣?？偨?jīng)理簽字時(shí)，不得只簽姓名，不簽看法。

4、出納憑上述簽字齊備的"費(fèi)用報(bào)銷單'或"貨款結(jié)算憑據(jù)'支付貨幣資金。

5、總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用必需經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷費(fèi)用不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷;部門經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用，必需經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。若有違反，對(duì)報(bào)銷人、出納各處以報(bào)銷金額20%(但不低于100元/人)的罰款，并退回違規(guī)所得。

經(jīng)辦人填寫"費(fèi)用報(bào)銷單'或"貨款結(jié)算憑據(jù)'部門負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字總經(jīng)理簽字出納復(fù)核報(bào)銷。

借款制度

為了加速酒店流淌資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

1、選購員和吧臺(tái)收銀員實(shí)行定額備用金制度，選購員備用金定額為20xx元，吧臺(tái)收銀員備用金定額為3000元。

3、選購人員應(yīng)依據(jù)批準(zhǔn)后的申購單選購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。

4、其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5、因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將督促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。

6、酒店原則上不辦理員工私人借款，特別狀況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)掌握人數(shù)、時(shí)間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任;員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。

支票、發(fā)票、印鑒管理制度

1、酒店必需在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2、為保證資金的平安，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶，同一酒店的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

4、支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜)。支票使用時(shí)須填寫"空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄'，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

5、對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必需加蓋"作廢'戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

2.出納員應(yīng)隨時(shí)把握發(fā)票購、用、存狀況，避開發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必需由保管人親自蓋章。印章不得隨便借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

3、印章交接必需辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。

現(xiàn)金管理制度

不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特別狀況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。

2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視狀況從銀行提取補(bǔ)足，特別狀況上報(bào)總經(jīng)理審批。

3、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫"空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄'，并寫明用途和金額。

4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

5、廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必需以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。

庫管制度

必需真實(shí)反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進(jìn)、銷、存狀況，為財(cái)務(wù)供應(yīng)原始、真實(shí)、精確?????的營業(yè)成本資料，必需對(duì)庫存物資的平安、完整負(fù)責(zé)。

1、庫房物品堆放必需按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物品不得雜亂混放。

1、庫管員開單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必需統(tǒng)一，若消失計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫管員擔(dān)當(dāng)。

如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位"瓶'為入出庫計(jì)量單位。

3、對(duì)每種進(jìn)出庫物資的計(jì)算，采納先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。

1、庫管員應(yīng)與選購員、各擋口廚師長(zhǎng)親密協(xié)作，保持合理的庫存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的消失。

2、庫房驗(yàn)收貨物時(shí)，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對(duì)貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查;對(duì)于零星選購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫;屬特別狀況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管;庫管員應(yīng)嚴(yán)格按《選購驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫物資的驗(yàn)收。

3、庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對(duì)于水發(fā)貨、菜類等可依據(jù)實(shí)際扣除肯定比例的水份雜質(zhì)。

4、依據(jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫"鮮活食品驗(yàn)收單'、"入庫單'，經(jīng)廚師長(zhǎng)、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，其次聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財(cái)務(wù)室..

5、堅(jiān)持原則，除小修理材料、零星辦公用品外全部存貨必需開具入庫單或驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。

6、全部供貨商供應(yīng)的贈(zèng)品必需驗(yàn)收入庫并開具"入庫單'，出庫應(yīng)填制"領(lǐng)料單'。

7、不得虛開、補(bǔ)開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必需整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。

8、貨物入庫后，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。

9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制"領(lǐng)料單'，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制"出庫單'，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫管