資格證中級(jí)經(jīng)濟(jì)法重點(diǎn)題

資格證中級(jí)經(jīng)濟(jì)法重點(diǎn)題多選題1、根據(jù)《公司法》的規(guī)定,有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議對(duì)下列事項(xiàng)作出的決議中,必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò)的有〇。A.修改公司章程B.減少注冊(cè)資本C.更換公司董事D.變更公司形式單選題2、自然人甲通過(guò)簽訂合同授權(quán)自然人乙代理其進(jìn)行證券投資,根據(jù)我國(guó)代理法律制度,（）原因不會(huì)導(dǎo)致代理權(quán)終止。A.甲死亡B,乙死亡C,甲取消委托合同D.乙喪失民事行為能力單選題3、國(guó)內(nèi)最早開(kāi)辦住房貸款的銀行是。。A,中國(guó)銀行B,中國(guó)建設(shè)銀行C,中國(guó)工商銀行D,中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行多選題4、關(guān)于一人有限責(zé)任公司的判斷正確的有:（）A.一人有限公司繳納企業(yè)所得稅B,在涉及一人有限公司的債務(wù)訴訟中，實(shí)行“誰(shuí)主張誰(shuí)舉證”的原則C,ー個(gè)自然人設(shè)立的一人有限公司可以成為其他有限責(zé)任公司的股東之ーD.為防止一人公司濫設(shè),規(guī)定一個(gè)投資人只能設(shè)立一個(gè)一人公司多選題5、會(huì)計(jì)法對(duì)生成和提供會(huì)計(jì)資料所作的基本要求是任何單位和個(gè)人。。A,不得偽造會(huì)計(jì)憑證、賬簿B,不得變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、賬簿C,不得提供虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告D.不得偽造、變?cè)炱渌麜?huì)計(jì)資料多選題6、關(guān)于“上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好”,下列說(shuō)法正確的是()。A.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定B?最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告C.資產(chǎn)質(zhì)量良好,不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響D?最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%單選題7、下列關(guān)于我國(guó)證券交易所的說(shuō)法，不正確的是。。A.實(shí)行自律管理B.不以盈利為目的C,是基金市場(chǎng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)D.對(duì)基金的投資交易行為承擔(dān)著重要的ー線監(jiān)控管理職責(zé)多選題8、根據(jù)有關(guān)規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)在定期報(bào)告中披露截止報(bào)告期末前三年的主要財(cái)務(wù)指標(biāo),具體包括。。A.利潤(rùn)率B.資本利潤(rùn)率B,貸款率E.流動(dòng)性比例單選題9、B注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)乙公司20X2年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)銀行存款時(shí),B注冊(cè)會(huì)計(jì)師遇到下列事項(xiàng),請(qǐng)代為作出正確的專(zhuān)業(yè)判斷。B注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)施的下列程序中,屬于控制測(cè)試程序的是。。A.函證銀行存款余額,編制銀行函證結(jié)果匯總表,檢查銀行回函B.檢查銀行存單C.取得并檢查銀行存款余額對(duì)賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表D.抽取并檢查銀行存款付款憑證單選題10、深圳證券交易所實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)券制度的質(zhì)押式企業(yè)債回購(gòu)有。個(gè)34911單選題11、（一）ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2010年度財(cái)務(wù)報(bào)表,并于2011年4月1日出具了審計(jì)報(bào)告,ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2011年6月1日遇到下列與法律責(zé)任有關(guān)的事項(xiàng)，請(qǐng)代為作出正確的專(zhuān)業(yè)判斷。利害關(guān)系人以ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了不實(shí)報(bào)告并致其遭受損失為由,向人民法院提起民事侵權(quán)賠償訴訟。下列審計(jì)報(bào)告中，人民法院不將其界定為不實(shí)報(bào)告的是（）。ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所違反法律法規(guī)的規(guī)定出具的具有虛假記載的審計(jì)報(bào)告ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的與甲公司預(yù)期的形式和內(nèi)容不同的審計(jì)報(bào)告ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所違反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定出具的具有重大遺漏的審計(jì)報(bào)告D.ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所違反誠(chéng)信公允原則出具的具有誤導(dǎo)性陳述的審計(jì)報(bào)告簡(jiǎn)答題12、某省會(huì)計(jì)管理機(jī)關(guān)對(duì)所屬的天元有限公司進(jìn)行《會(huì)計(jì)法》的執(zhí)法檢查,天元公司的企業(yè)形式為中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，在檢查中,管理機(jī)關(guān)遇到以下問(wèn)題:(1)公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理胡某認(rèn)為,公司作為中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè),不應(yīng)受《會(huì)計(jì)法》的約束,財(cái)政部門(mén)無(wú)權(quán)來(lái)檢查。(2)該公司截止2004年末注冊(cè)資本為4000萬(wàn)元,累計(jì)公積金為1700萬(wàn)元。公司2004年實(shí)現(xiàn)所得稅稅后凈利潤(rùn)1100萬(wàn)元。法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的5%計(jì)提,未提法定公益金和任意盈余公積。(3)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的學(xué)歷為理工學(xué)士,專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)為助理會(huì)計(jì)師,從事會(huì)計(jì)工作時(shí)間近2年。(4)公司個(gè)別會(huì)計(jì)人員在辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí),未能客觀公正地記錄反映會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的客觀事實(shí),并違反規(guī)定,未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意,將本單位的商業(yè)秘密私自提供他人牟利。(5)公司有一批保管期滿(mǎn)的會(huì)計(jì)檔案,按規(guī)定需要進(jìn)行銷(xiāo)毀。公司檔案管理部門(mén)編制了會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè),檔案管理部門(mén)的負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽了字,并于當(dāng)天銷(xiāo),毀。要求:根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,分析該公司的上述行為和事實(shí)中,哪些方面不符合《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定單選題13、某有限責(zé)任公司欲設(shè)立董事會(huì)及董事長(zhǎng),貝リ:0A.董事可以由該公司股東會(huì)選舉,也可以由公司董事長(zhǎng)指定B.董事會(huì)成員可以為15人C.董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法得由董事會(huì)選舉D,公司的法定代表人必須是董事長(zhǎng)多選題14、根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行有關(guān)制度的規(guī)定,證券交易所對(duì)證券交易的競(jìng)價(jià)原則為()。A.時(shí)間優(yōu)先B,數(shù)量?jī)?yōu)先C.客戶(hù)優(yōu)先D.價(jià)格優(yōu)先多選題15、企業(yè)支付給總機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)允許在企業(yè)所得稅稅前扣除的條件有()。A,與本企業(yè)生產(chǎn)'經(jīng)營(yíng)有關(guān)B.須提供總機(jī)構(gòu)出具的管理費(fèi)匯集的證明文件C,不得超過(guò)上年實(shí)際發(fā)生的管理費(fèi)支出金額D.經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核單選題16、在我國(guó),按照《證券投資基金法》的規(guī)定,基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的()擔(dān)任,具體負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的保管,并對(duì)基金管理人的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。A,商業(yè)銀行B.證券公司C,人民銀行及派出分支機(jī)構(gòu)D.證券交易所多選題17、下列屬于《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的商業(yè)銀行核心資本的有()。A.權(quán)益資本B.公開(kāi)儲(chǔ)備C,重估儲(chǔ)備D?普通貸款儲(chǔ)備E,混合型債務(wù)工具單選題18、當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)處于過(guò)熱時(shí)期時(shí),中央銀行運(yùn)用貨幣政策工具進(jìn)行宏觀調(diào)控的具體操作方式應(yīng)該是()。A,在公開(kāi)市場(chǎng)上賣(mài)出政府債券B.降低再貼現(xiàn)率C.降低法定存款準(zhǔn)備金率D,降低購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券必須支付的現(xiàn)金比率多選題19＞下列情形中,屬于合同繼續(xù)履行例外的有A.債務(wù)人不同意履行B.債務(wù)人公司分立C,法律上不能履行D.事實(shí)上不能履行E,履行費(fèi)用過(guò)高多選題20、2007年底,美國(guó)爆發(fā)了次級(jí)債危機(jī)。長(zhǎng)期以來(lái),有些美資商業(yè)銀行員エ違規(guī)向信用分?jǐn)?shù)較低、收入證明缺失、負(fù)債較重的人提供貸款,由于房地產(chǎn)市場(chǎng)回落,客戶(hù)負(fù)擔(dān)逐步達(dá)到了極限,大量違約客戶(hù)出現(xiàn),不再償還貸款,形成壞賬,次級(jí)債危機(jī)就產(chǎn)生了。危機(jī)使信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)大跌,眾多機(jī)構(gòu)的投資受損,并進(jìn)ー步致使銀行間資金吃緊。危機(jī)殃及了許多全球知名的商業(yè)銀行、投資銀行和對(duì)沖基金,使長(zhǎng)期以來(lái)它們?cè)诠娦哪恐蟹€(wěn)健經(jīng)營(yíng)的形象大打折扣。上述信息包含了（）等風(fēng)險(xiǎn)。A,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C,操作風(fēng)險(xiǎn)D,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)E,聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)多選題21、下列關(guān)于ETF的說(shuō)法正確的是。。ETF既可以進(jìn)行基金份額的申購(gòu)和贖回,也可以在證券交易所上市交易ETF采用指數(shù)化投資策略ETF與標(biāo)的化指數(shù)偏離較小ETF代表的是ー攬子股票的組合ETF既可以用一攬子股票組合進(jìn)行交易,也可以使用現(xiàn)金交易單選題22、某項(xiàng)商業(yè)銀行貸款,借款人無(wú)法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定造成較大損失的應(yīng)屬于貸款種類(lèi)中的()類(lèi)。A,關(guān)注B.次級(jí)C.可疑D.損失多選題23、必須由具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員從事的工作崗位是()。A.出納B,稽核C.財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)D.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)會(huì)計(jì)檔案管理單選題24、證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)由()監(jiān)督管理。A,中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)B.證券交易所C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)D.國(guó)務(wù)院?jiǎn)芜x題25、根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,證券業(yè)從業(yè)人員不得買(mǎi)賣(mài)〇A.國(guó)債B,股票C.基金D,企業(yè)債券多選題26、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列信息中,屬于內(nèi)幕信息的有()。A.公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任B,公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)了該資產(chǎn)的20%C,公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更D.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化單選題27、根據(jù)證券投資基金法律制度的規(guī)定,下列有關(guān)開(kāi)放式基金申購(gòu)、贖回的表述中,正確的是()。A.辦理基金單位申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)的人僅限于基金管理人B.除基金合同另有約定外,基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日辦理基金申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)C.投資人申購(gòu)基金時(shí),經(jīng)基金管理人同意,可以在申購(gòu)期滿(mǎn)前交納部分申購(gòu)款項(xiàng),在申購(gòu)期滿(mǎn)后30日內(nèi)補(bǔ)交余款D.基金管理人應(yīng)當(dāng)在收到基金投資人申購(gòu)、贖回申請(qǐng)的當(dāng)日對(duì)該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)多選題28、以下說(shuō)法錯(cuò)誤的有:A.在商業(yè)銀行的撤銷(xiāo)清算期間,經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),在直接負(fù)責(zé)的董事出境將對(duì)國(guó)家利益造成重大損失的情況下,可以直接阻止其出境B.經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以直接查詢(xún)涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶(hù)C,在撤銷(xiāo)清算期間,經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事可以直接禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者對(duì)其財(cái)產(chǎn)設(shè)定其他權(quán)利D.對(duì)涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的工作人員及關(guān)聯(lián)行為人,經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可以直接予以?xún)鼋Y(jié)賬戶(hù)單選題29、深圳證券交易所對(duì)上市開(kāi)放式基金交易實(shí)行價(jià)格漲跌幅限制,漲跌幅比例為0?自上市首日起執(zhí)行。5%7%10%12%多選題30、信用經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)是投資銀行的融資功能與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合而產(chǎn)生的,是投資銀行傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的延伸。關(guān)于此項(xiàng)業(yè)務(wù)描述正確的是（）。A.信用經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的對(duì)象必須是委托投資銀行代理證券交易的客戶(hù)B,信用經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)主要有融資和融券兩種類(lèi)型C.投資銀行對(duì)其所提供的信用資金承擔(dān)交易風(fēng)險(xiǎn)D.投資銀行通過(guò)信用經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)可以增加傭金收入E.投資者可以通過(guò)信用經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)杠桿作用擴(kuò)大收益多選題31、下列不屬于會(huì)計(jì)崗位的包括（）。A.財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)核算崗位B.單位內(nèi)部審計(jì)崗位C.醫(yī)院藥品藥庫(kù)記賬員D.商場(chǎng)收銀員單選題32、商業(yè)銀行在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中,超越客戶(hù)的授權(quán)從事業(yè)務(wù)且沒(méi)有經(jīng)過(guò)客戶(hù)追認(rèn)的,其民事責(zé)任（）。A,完全由客戶(hù)承擔(dān)B,完全由商業(yè)銀行承擔(dān)C.由商業(yè)銀行承擔(dān),客戶(hù)承擔(dān)連帶責(zé)任D,由客戶(hù)承擔(dān),商業(yè)銀行承擔(dān)連帶責(zé)任單選題33、下列選項(xiàng)對(duì)商業(yè)銀行描述錯(cuò)誤的有()。A,商業(yè)銀行是以盈利為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的企業(yè)法人B.未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn),任何單位和個(gè)人不得從事吸收公共存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)C,未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn),任何單位不得在名稱(chēng)中使用“銀行”字樣D.商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)具有法人資格,在總行授權(quán)的范圍內(nèi)依法開(kāi)展業(yè)務(wù)簡(jiǎn)答題34、王某和李某共同設(shè)立了A有限責(zé)任公司，經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所的評(píng)估,王某以自己的一套大型生產(chǎn)設(shè)備作價(jià)350萬(wàn)元出資，而當(dāng)時(shí)同樣的設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)為150萬(wàn)元。但是,當(dāng)時(shí)李某為爭(zhēng)取公司注冊(cè)資金到位以及時(shí)取得公司登記，對(duì)王某的大型設(shè)備作價(jià)沒(méi)有提出異議。李某以現(xiàn)金650萬(wàn)元出資。這樣,王某出資35%,李某出資65%。雙方約定，按照股權(quán)比例分配紅利。約定由王某擔(dān)任公司執(zhí)行董事兼總經(jīng)理,李某任副總經(jīng)理,并約定了《公司章程》規(guī)定由股東會(huì)做出的決議均需要經(jīng)股東所持三分之二以上表決權(quán)同意方可通過(guò)。后來(lái),A公司效益越來(lái)越好。王某和李某對(duì)利潤(rùn)分配的比例產(chǎn)生分歧。按照出資比例,王某可以分得未分配利潤(rùn)的35%,李某可以分得65而王某覺(jué)得自己對(duì)公司發(fā)展的貢獻(xiàn)比李某大,雖然李某最初投資比自己多,但兩人在公司的工資也相差不大,在利潤(rùn)分配時(shí),應(yīng)考慮他對(duì)公司的特殊貢獻(xiàn)，適當(dāng)調(diào)整分配比例。而李某則認(rèn)為自己原來(lái)出資就比王某多,多分得的利潤(rùn)是應(yīng)該的,至于王某對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)，已經(jīng)在工資上予以考慮了,而且對(duì)于公司有目前的效益,自己也付出了很大努力,對(duì)王某的要求未予回應(yīng)。過(guò)了不多久李某發(fā)現(xiàn)公司的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用開(kāi)始不合理地上漲,就向王某提出質(zhì)疑,王某未予理睬;李某為此正式提出了要求查看公司財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證等會(huì)計(jì)資料的:書(shū)面請(qǐng)求，但遭到了王某的口頭拒絕;李某要求召開(kāi)股東會(huì)，但因《公司章程》規(guī)定股東會(huì)要做出決議均需要經(jīng)三分之二以上表決權(quán)股東同意,形不成任何決議;李某想要更換執(zhí)行董事,但《公司章程》規(guī)定執(zhí)行董事的任免需要經(jīng)股東會(huì)三分之二以上表決權(quán)通過(guò),顯然不可能;李某想轉(zhuǎn)讓自己的股份給王某,而王某僅同意以極不合理的低價(jià)受讓;李某想找個(gè)第三方來(lái)收購(gòu)股權(quán),但在這種經(jīng)營(yíng)狀況下,沒(méi)有人愿意來(lái)受讓股權(quán);李某希望解散公司,收回自己的投資,但按照章程也無(wú)法在股東會(huì)上就公司的解散形成決議。公司又經(jīng)營(yíng)一年后因虧損被迫清算,債權(quán)人尚有100萬(wàn)元債權(quán)不能得到完全清償,其律師在法庭主張?jiān)摴镜墓蓶|應(yīng)當(dāng)承擔(dān)清償責(zé)任,但是股東王某和李某以承擔(dān)有限責(zé)任為由拒絕承擔(dān)清償責(zé)任。針對(duì)王某拒絕李某要求查看公司財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證等會(huì)計(jì)資料的行為,李某有何種救濟(jì)辦法單選題35、當(dāng)人民銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí)，其可能的結(jié)果是〇。A,商業(yè)銀行持有的法定準(zhǔn)備金增加,這使其可發(fā)放的貸款增加,導(dǎo)致貨幣供給的增加B,商業(yè)銀行持有的法定準(zhǔn)備金增加，這使其可發(fā)放的貸款減少，導(dǎo)致貨幣供給的減少C.商業(yè)銀行持有的法定準(zhǔn)備金減少,這使其可發(fā)放的貸款減少，導(dǎo)致貨幣供給的減少D,商業(yè)銀行持有的法定準(zhǔn)備金減少，這使其可發(fā)放的貸款增加,導(dǎo)致貨幣供給的增加多選題36、上海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)企業(yè)債券上市實(shí)行上市推薦人制度，下列對(duì)上市保薦人資格描述正確的是()。A,具有交易所會(huì)員B.具備股票主承銷(xiāo)資格,且信譽(yù)良好C.最近3年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為D.交易所認(rèn)為的其他具備條件E,主要業(yè)務(wù)人員熟悉交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則單選題37、()是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料,是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。A.原始憑證B.領(lǐng)料單C.會(huì)計(jì)檔案D.發(fā)票單選題38、下列選項(xiàng)中,不屬于證券登記結(jié)算公司業(yè)務(wù)的是()A.證券賬戶(hù)設(shè)立B.證券持有人名冊(cè)登記及權(quán)益登記C.證券的存管和過(guò)戶(hù)D.發(fā)表證券投資咨詢(xún)報(bào)告單選題39、某有限責(zé)任公司發(fā)生經(jīng)營(yíng)困難,如果繼續(xù)經(jīng)營(yíng)會(huì)使股東利益受到重大損失,并且通過(guò)其他途徑不能解決的,持有公司全部股東表決權(quán)。以上的股東,可以請(qǐng)求()解散公司。10%S工商行政管理部門(mén)5%5工商行政管理部門(mén)10%:人民法院5%5人民法院?jiǎn)芜x題40、新《公司法》規(guī)定有限責(zé)任公司由。個(gè)以下股東出資設(shè)立，允許設(shè)立一人公司。30504560單選題41、甲、乙和丙三人打算出資10萬(wàn)元成立一個(gè)有限責(zé)任公司,則下列出資方式中,符合我國(guó)《公司法》規(guī)定的是。。A,甲以現(xiàn)金2萬(wàn)元出資、乙以ー處房屋出資,作價(jià)5萬(wàn)元、丙以勞務(wù)出資,作價(jià)3萬(wàn)元B,甲以現(xiàn)金2萬(wàn)元出資、乙以ー處房屋出資,作價(jià)5萬(wàn)元、丙以ー處土地的使用權(quán)出資,作價(jià)3萬(wàn)元C,甲以現(xiàn)金3萬(wàn)元出資、乙以ー處房屋出資,作價(jià)5萬(wàn)元、丙以勞務(wù)出資,作價(jià)2萬(wàn)元D.甲以現(xiàn)金3萬(wàn)元出資、乙以ー處房屋出資,作價(jià)5萬(wàn)元、丙以ー處土地的使用權(quán)出資,作價(jià)2萬(wàn)元多選題42、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,上市公司發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí),證券交易所可以決定終止其股票上市的有()。A.最近3年連續(xù)虧損,在限定期限內(nèi)未能扭虧為盈B,上市公司被宣告破產(chǎn)C,有重大違法行為,經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重D.上市公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況,且拒絕糾正多選題43、根據(jù)《公司法》的規(guī)定,有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議對(duì)下列事項(xiàng)作出的決議中,必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò)的有()。A.修改公司章程B.減少注冊(cè)資本C.更換公司董事D.變更公司形式多選題44、下列選項(xiàng)哪些行為屬于操縱證券交易價(jià)格的行為()。A.通過(guò)單獨(dú)或者合謀,集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者聯(lián)系買(mǎi)賣(mài):操縱證券交易價(jià)格B,與他人串通,以事先約定的時(shí)間,價(jià)格和方式進(jìn)行證券交易或者相互買(mǎi)賣(mài)并不持有證券,影響證券交易價(jià)格或者證券交易量C.以自己為交易對(duì)象,進(jìn)行不轉(zhuǎn)移所有權(quán)的自買(mǎi)自賣(mài),影響證券交易價(jià)格或者證券交易量D.內(nèi)幕人員在證券交易活動(dòng)中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)多選題45、關(guān)于自營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制,以下表述正確的是()。A,要建立防火墻制度B.要加強(qiáng)自營(yíng)賬戶(hù)的集中管理和訪問(wèn)權(quán)限控制C.應(yīng)建立完善的投資決策和投資操作檔案管理制度D.應(yīng)建立獨(dú)立的實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)單選題46、王某欲自己出資成立一個(gè)科技開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司，根據(jù)我國(guó)公司法的規(guī)定,王某的出資不得少于:()3萬(wàn)元5萬(wàn)元10萬(wàn)元30萬(wàn)元多選題47、商業(yè)銀行出現(xiàn)信用危機(jī)嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，可由中央銀行對(duì)其實(shí)行接管。下列有關(guān)商業(yè)銀行接管的表述,哪些符合我國(guó)現(xiàn)行法律的規(guī)定?A,非經(jīng)接管程序,商業(yè)銀行不得解散或破產(chǎn)B.實(shí)行接管后,商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)由接管組織概括承受C,接管的期限最長(zhǎng)不超過(guò)2年D.自接管之日起,由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)カ單選題48、根據(jù)我國(guó)《證券法》的規(guī)定，證券交易所應(yīng)當(dāng)從其收取的交易費(fèi)用、會(huì)員費(fèi)、席位費(fèi)中提取一定比例的金額設(shè)立。。A.補(bǔ)償基金B(yǎng).投資基金C.保證基金D.風(fēng)險(xiǎn)基金多選題49、目前,中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的、深圳證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行退市警示。。A,最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示其股東的權(quán)益為負(fù)B,最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告C.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告D.連續(xù)20個(gè)交易日,公司股票每日收盤(pán)價(jià)均低于每股面值E.連續(xù)120個(gè)交易日內(nèi)，公司股票通過(guò)深圳證券交易所交易系統(tǒng)實(shí)行的累計(jì)成交量低于300萬(wàn)股單選題50、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,不符合股份有限公司申請(qǐng)股票上市的條件的是。。A.公司股本總額為人民幣2000萬(wàn)元B.公司股本總額為3億元,公開(kāi)發(fā)行股份的比例為30%C,公司最近3年無(wú)重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載D.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行簡(jiǎn)答題51、中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2010年8月受理了甲上市公司（本題下稱(chēng)“甲公司”）申請(qǐng)向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份（增發(fā)）的申報(bào)材料,該申報(bào)材料披露了以下相關(guān)信息:（1）甲公司（非金融類(lèi)企業(yè)）2007年、2008年和2009年按照扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤(rùn)計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為6樂(lè)5%和9%,按照扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.6%、6%和8%。（2）截至2010年6月30日，甲公司借給乙公司1000萬(wàn)元的現(xiàn)金尚未歸還。(3)發(fā)行價(jià)格擬為公告招股意向書(shū)前一個(gè)交易日均價(jià)的90%〇(4)甲公司2008年度的財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告,但所涉及的事項(xiàng)對(duì)甲公司無(wú)重大不利影響。(5)甲公司最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)為最近3年年均可分配利潤(rùn)的25%〇(6)2010年2月,甲公司現(xiàn)任董事陳某在任期期間因違規(guī)拋售所持甲公司股票被上海證券交易所公開(kāi)譴責(zé)。2009年2月,甲公司現(xiàn)任董事會(huì)秘書(shū)張某因違規(guī)行為受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰。(7)2010年6月,甲公司因ー項(xiàng)標(biāo)的額為100萬(wàn)元的買(mǎi)賣(mài)合同糾紛作為原告向人民法院提起訴訟，該訴訟截止增發(fā)材料提交時(shí),仍在進(jìn)行中。(8)甲公司董事會(huì)于2010年6月18日召開(kāi)會(huì)議,出席本次董事會(huì)的董事一致通過(guò)增發(fā)提案,并于6月19日發(fā)出公告,通知于2010年7月21日召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)專(zhuān)項(xiàng)通過(guò)該提案。在如期舉行的臨時(shí)股東大會(huì)上,出席該次會(huì)議的股東所代表的股權(quán)數(shù)為45000萬(wàn)股,贊成票為32000萬(wàn)股。此外,根據(jù)控股股東的提議,該次股東大會(huì)臨時(shí)增加了一個(gè)增選公司獨(dú)立董事的議案,以100%的贊成票通過(guò)。要求:根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,分別回答下列問(wèn)題:根據(jù)本題要點(diǎn)(6)所提示的內(nèi)容，董事陳某、董事會(huì)秘書(shū)張某的行為是否對(duì)本次增發(fā)的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙并說(shuō)明理由。單選題52、根據(jù)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國(guó)稅發(fā)［200913號(hào))文件第五條第二款規(guī)定,股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易雙方均為非居民企業(yè)且在境外交易的,被轉(zhuǎn)讓股權(quán)的境內(nèi)企業(yè)在依法()時(shí),應(yīng)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。A,辦理稅務(wù)登記B.變更稅務(wù)登記C.注銷(xiāo)稅務(wù)登記D.停業(yè)稅務(wù)登記單選題53、下列不屬于投資銀行主要利潤(rùn)來(lái)源的是。A.傭金B(yǎng).資金運(yùn)營(yíng)收人C,存貸利差D.利息收入單選題54、根據(jù)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國(guó)稅發(fā)[2009]3號(hào))文件第五條第二款規(guī)定,股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易雙方均為非居民企業(yè)且在境外交易的,被轉(zhuǎn)讓股權(quán)的境內(nèi)企業(yè)在依法()時(shí),應(yīng)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。A,辦理稅務(wù)登記B.變更稅務(wù)登記C,注銷(xiāo)稅務(wù)登記D.停業(yè)稅務(wù)登記多選題55、證券投資基金的費(fèi)用除了基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)之外,還包括()。A.基金信息披露費(fèi)用B.基金分紅手續(xù)費(fèi)C,清算費(fèi)用D.基金持有人大會(huì)費(fèi)用多選題56、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,設(shè)立基金管理公司應(yīng)符合的條件有()。A,有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度B.主要股東具有從事證券經(jīng)營(yíng)、證券投資咨詢(xún)、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和良好的社會(huì)信譽(yù),最近3年沒(méi)有違法記錄,注冊(cè)資本不低于3億元人民幣C,有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施D.取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù)單選題57、證券由賣(mài)方向買(mǎi)方轉(zhuǎn)移和對(duì)應(yīng)的資金由買(mǎi)方向賣(mài)方轉(zhuǎn)移的過(guò)程屬于〇〇A,清算B,交收C,成交D.競(jìng)價(jià)單選題58、當(dāng)今財(cái)務(wù)軟件的功能在不斷完善,其功能的發(fā)展趨勢(shì)為()。A,無(wú)紙化一無(wú)盤(pán)化B,準(zhǔn)確一及時(shí)一超前C.國(guó)內(nèi)一國(guó)際D.核算一分析一管理單選題59、某公司因貸款糾紛涉訴,二審中,該公司分立為甲公司和乙公司兩家,此時(shí),二審法院應(yīng)當(dāng):A.發(fā)回重審B.先行調(diào)解，調(diào)解不成的發(fā)回重審C.將甲與乙公司列為共同訴訟人繼續(xù)訴訟D?中止訴訟單選題60、有限責(zé)任公司的股東人數(shù)應(yīng)符合《公司法》的規(guī)定,該法定人數(shù)應(yīng)為()。2個(gè)以上5個(gè)以上50個(gè)以下5個(gè)以上!00個(gè)以下多選題61、根據(jù)《公司法》的規(guī)定,股份有限公司股東大會(huì)所作的下列決議中,必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)的有()。A.公司合并決議B.公司分立決議C.修改公司章程決議D.批準(zhǔn)公司年度預(yù)算方案決議單選題62、個(gè)人住房貸款的流程包括()。A.審查與審批ー簽約和發(fā)放ー受理和調(diào)查ー貸后與檔案管理B,受理和調(diào)查ー審查與審批ー簽約和發(fā)放ー貸后與檔案管理C.審查與審批一受理和調(diào)查ー簽約和發(fā)放ー貸后與檔案管理D,受理和調(diào)查ー簽約和發(fā)放ー審查與審批ー貸后與檔案管理單選題63、根據(jù)《公司法》的規(guī)定,有限責(zé)任公司的下列事項(xiàng)中,不必經(jīng)過(guò)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò)的有()。A.公司增加或減少注冊(cè)資本B.公司合并、分立、解散、變更公司形式C.對(duì)發(fā)行公司債券做出決議D.修改公司章程多選題64、證券交易的特征表現(xiàn)為()。A,流動(dòng)性B.收益性C.風(fēng)險(xiǎn)性D,安全性不定項(xiàng)選擇65、按照《證券法》的規(guī)定,我國(guó)證券公司的業(yè)務(wù)范圍包括()。A.證券投資咨詢(xún)B.證券經(jīng)紀(jì)C.證券承銷(xiāo)與保薦D.證券資產(chǎn)管理多選題66、2010年5月,甲上市公司擬申請(qǐng)發(fā)行2800萬(wàn)元的可轉(zhuǎn)換公司債券,保薦人對(duì)該公司進(jìn)行調(diào)查了解后,發(fā)現(xiàn)的下列事實(shí)中,構(gòu)成發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有()。2009年6月因未按時(shí)公告2008年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告而受到證券交易所的譴B.截至2010年4月底,凈資產(chǎn)為32000萬(wàn)元,在本次申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券之前,累計(jì)債券余額為12000萬(wàn)元C.經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn),最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為8版扣除非經(jīng)常性損益后,最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為6.8%D.乙能源股份有限公司(系上市公司)為其公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供連帶責(zé)任保證單選題67、下列各項(xiàng)中,表述正確的是()。A.違反經(jīng)濟(jì)法只承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任B,刑事責(zé)任不屬于經(jīng)濟(jì)法律規(guī)范規(guī)定的范疇C.違反經(jīng)濟(jì)法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任D.違反經(jīng)濟(jì)法只會(huì)追究責(zé)任人的責(zé)任,不能追究單位的責(zé)任單選題68、下列關(guān)于二手個(gè)人住房貸款的說(shuō)法，正確的是()。A,商業(yè)銀行最主要的合作單位是房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司一家經(jīng)紀(jì)公司只能代理一家銀行的二手房貸款業(yè)務(wù)一家銀行只能選擇一家代理人作為長(zhǎng)期合作伙伴D,在放貸過(guò)程中,經(jīng)紀(jì)公司起到全程擔(dān)保的作用單選題69、2007年8月,甲（國(guó)有企業(yè)）、乙（私營(yíng)企業(yè)）、丙（自然人）決定共同投資設(shè)立股份有限公司。發(fā)起人協(xié)議的內(nèi)容有:（D股份有限公司的注冊(cè)資本為800萬(wàn)元人民幣。（2）三方共同約定，甲以現(xiàn)金50萬(wàn)元、廠房設(shè)備折價(jià)350萬(wàn)元出資:乙以現(xiàn)金80萬(wàn)元、非專(zhuān)利技術(shù)（非高新技術(shù)）折價(jià)220萬(wàn)元出資;丙以現(xiàn)金30萬(wàn)元、注冊(cè)商標(biāo)折價(jià)70萬(wàn)元出資。（3）公司名稱(chēng)擬定為?。▽?shí)業(yè)）集團(tuán)公司。2008年5月,發(fā)起人到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T(mén)辦理登記手續(xù),被指出了存在的不妥之處。根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:發(fā)起人協(xié)議中存在的不妥之處是。。A.設(shè)立股份有限公司的注冊(cè)資本總額不符合規(guī)定B.貨幣出資額低于公司注冊(cè)資本的規(guī)定比例C.公司名稱(chēng)不符合規(guī)定D.發(fā)起人身份不符合規(guī)定單選題70、〇要求某ー交易日成交的所有交易有計(jì)劃地安排距成交日相同營(yíng)業(yè)日天數(shù)的某ー營(yíng)業(yè)日進(jìn)行交收。A,滾動(dòng)交收B.會(huì)計(jì)日交收C,時(shí)點(diǎn)交收D.定期交收單選題71、在我國(guó)證券交易所及全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心這兩個(gè)交易市場(chǎng)中主要的債券回購(gòu)品種是（）。A,企業(yè)債B.融資券C.國(guó)債D,特種金融債券單選題72、關(guān)于證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的監(jiān)管,下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.證券公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,加強(qiáng)對(duì)所屬營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的稽核監(jiān)督、檢査B.證券公司自愿加入證券業(yè)協(xié)會(huì)C.證券交易所每年應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)員的財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度以及遵守國(guó)家有關(guān)法規(guī)和證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則等情況進(jìn)行抽樣或者全面檢查，并將檢查結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)D.證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以要求證券公司及其相關(guān)單位或者個(gè)人,在指定的期限內(nèi)提供與證券公司經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)狀況有關(guān)的資料、信息名詞解釋73、大規(guī)劃一體化醫(yī)院信息系統(tǒng)單選題74、根據(jù)我國(guó)法律的規(guī)定,對(duì)于有限責(zé)任公司的監(jiān)事會(huì),下列選項(xiàng)中,哪ー項(xiàng)的說(shuō)法是錯(cuò)誤的()。一般而言,有限責(zé)任公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)的,其成員不得少于3人一人公司可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)C.國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事會(huì)成員不得少于5人D.監(jiān)事任期為每屆2年,可連選連任單選題75、下列不屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是()。A.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)從業(yè)人員B.發(fā)行股票公司的監(jiān)事C,持有公司3%股份的社會(huì)股東D.發(fā)行股票的控股公司的董事長(zhǎng)單選題76、與其他金融機(jī)構(gòu)相比,商業(yè)銀行最明顯的特征是()。A,吸收活期存款,創(chuàng)造信用貨幣B,以盈利為目的C.經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣資金D.制定國(guó)家金融政策多選題77、注冊(cè)會(huì)計(jì)師在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)過(guò)程中必須運(yùn)用重要性原則。請(qǐng)根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1221號(hào)ー計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)的重要性》具體準(zhǔn)則,對(duì)下列有關(guān)重要性的問(wèn)題作出正確的專(zhuān)業(yè)判斷。在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)確定合理的重要性水平。下列說(shuō)法中不正確的有()。A.對(duì)于共同基金公司,一般以總資產(chǎn)的0.5%確定為重要性水平B,重要性水平ー經(jīng)確定,不得更改C.在確定計(jì)劃的重要性水平時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮對(duì)被審計(jì)單位及其環(huán)境的了解D.在確定計(jì)劃的重要性水平時(shí),應(yīng)當(dāng)考慮實(shí)施進(jìn)ー步審計(jì)程序的結(jié)果單選題78、客戶(hù)與證券經(jīng)紀(jì)商之間特定的經(jīng)紀(jì)關(guān)系建立的過(guò)程不包括()。A.簽署《風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)》和《客戶(hù)須知》B.簽訂《證券交易委托代理協(xié)議》和《客戶(hù)交易結(jié)算資金第三方存管協(xié)議》C,開(kāi)立資金賬戶(hù)D.承諾分享投資收益,承擔(dān)投資損失單選題79、某市商業(yè)銀行2011年第四季度發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)取得一般貸款業(yè)務(wù)利息收入600萬(wàn)元;支付單位、個(gè)人存款利息100萬(wàn)元。(2)取得轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)利息收入450萬(wàn)元,借款利息支出320萬(wàn)元。(3)取得轉(zhuǎn)讓公司債券收入1100萬(wàn)元,債券的買(mǎi)入價(jià)為900萬(wàn)元。(4)取得金融服務(wù)手續(xù)費(fèi)收入15萬(wàn)元。(5)吸收居民存款500萬(wàn)元。已知:金融業(yè)適用的營(yíng)業(yè)稅稅額為5機(jī)一般貸款業(yè)務(wù)所繳納的營(yíng)業(yè)稅為()。20萬(wàn)25萬(wàn)30萬(wàn)40萬(wàn)單選題80、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,投資者通過(guò)證券交易所的證券交易持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí),應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)履行一定的法定義務(wù)。下列選項(xiàng)中,不屬于該法定義務(wù)的是〇。A,向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出書(shū)面報(bào)告B,向證券交易所作出書(shū)面報(bào)告C,向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)作出書(shū)面報(bào)告D?通知上市公司持股情況并予以公告單選題81、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,不能成為上市公司收購(gòu)人的是。。A.財(cái)務(wù)狀況與公司信譽(yù)良好的甲上市公司B.在過(guò)去一年中因存在虛假信息披露被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予行政處罰的乙上市公司C.丙上市公司已經(jīng)擁有戊上市公司20%的股份,打算繼續(xù)收購(gòu)D,自然人丁,丁曾經(jīng)擔(dān)任某股份有限公司董事長(zhǎng),因不可抗力原因,該股份有限公司已在3年前破產(chǎn)關(guān)閉單選題82、中國(guó)大河公司與日本青日株式會(huì)社簽訂了出口大蒜的合同,付款方式為付款交單(D/P)。提單由中國(guó)外輪代理公司營(yíng)口分公司簽發(fā)。大河公司將單據(jù)交給托收行中國(guó)銀行營(yíng)口分行,委托其向買(mǎi)方收取貨款,營(yíng)口分行又委托代收行日本某商業(yè)銀行代收款項(xiàng)。日本商業(yè)銀行通知收貨人拿錢(qián)到該銀行贖單。現(xiàn)假設(shè)青日公司經(jīng)理到銀行承兌后即將提單拿走,提取貨物后也未付款。請(qǐng)問(wèn)下列選項(xiàng)中哪個(gè)是正確的()A.大河公司可以直接對(duì)日本商業(yè)銀行起訴,要求其承擔(dān)違反托收指示的賠償責(zé)任B,因?yàn)榇蠛庸臼菭I(yíng)口分行的委托人，營(yíng)口分行又是日本商業(yè)銀行的委托人,所以可以視為在大河公司和日本商業(yè)銀行之間有合同關(guān)系C.大河公司只能委托營(yíng)口分行向日本商業(yè)銀行追究責(zé)任D,如果青日公司不付款，營(yíng)口分行應(yīng)承擔(dān)支付貨款的責(zé)任多選題83、場(chǎng)外交易市場(chǎng)與證券交易所共同組成了證券交易市場(chǎng),場(chǎng)外交易市場(chǎng)主要功能是()。A.場(chǎng)外交易市場(chǎng)是證券交易所的必要補(bǔ)充B.場(chǎng)外交易市場(chǎng)為政府債券、金融債券、企業(yè)債券以及按照有關(guān)法規(guī)公開(kāi)發(fā)行而又不能或一時(shí)不能到證券交易所上市交易的股票提供了流通轉(zhuǎn)讓的場(chǎng)所C.場(chǎng)外交易市場(chǎng)是證券發(fā)行的主要場(chǎng)所D.場(chǎng)外交易市場(chǎng)是一個(gè)“開(kāi)放”的市場(chǎng),投資者可以與證券商當(dāng)面直接成交單選題84、下列會(huì)計(jì)科目中,期末余額為零的科目是()。A.現(xiàn)金B(yǎng),存貨C.固定資產(chǎn)D,管理費(fèi)用單選題85、一般準(zhǔn)備金作為利潤(rùn)分配來(lái)處理,是所有者權(quán)益的組成部分,因而可以計(jì)入作為商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本,但計(jì)入的一般準(zhǔn)備金不能超過(guò)銀行加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的()。2.5%2%1.5%1.25%多選題86、證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的種類(lèi)主要有()。A.為單ー客戶(hù)辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)B.為多個(gè)客戶(hù)辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)C.為單ー客戶(hù)辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)D.為客戶(hù)辦理特定目的的專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)單選題87、下列關(guān)于一人有限責(zé)任公司的表述中,不符合《公司法》對(duì)其所作特別規(guī)定的是()。一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣3萬(wàn)元一人有限責(zé)任公司的股東不得分期繳付出資一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己財(cái)產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任ー個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司多選題88、證券交易競(jìng)價(jià)原則是(A.價(jià)格優(yōu)先,時(shí)間優(yōu)先B.價(jià)格優(yōu)先,客戶(hù)優(yōu)先C.價(jià)格優(yōu)先,數(shù)量?jī)?yōu)先D.時(shí)間優(yōu)先,數(shù)量?jī)?yōu)先不定項(xiàng)選擇89、關(guān)于誠(chéng)實(shí)守信的說(shuō)法,你認(rèn)為正確的是()A.誠(chéng)實(shí)守信是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法則B.誠(chéng)實(shí)守信是企業(yè)的無(wú)形資本C.誠(chéng)實(shí)守信是為人之本D,奉行誠(chéng)實(shí)守信的原則在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中必定難以立足多選題90、關(guān)于一人有限責(zé)任公司,下列說(shuō)法正確的是:一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣十萬(wàn)元一人有限責(zé)任公司的股東也可以分期繳納公司章程規(guī)定的出資額一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司,但ー個(gè)法人投資可以投資設(shè)立幾個(gè)一人有限責(zé)任公司一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任多選題91、法律對(duì)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行了多項(xiàng)控制,下列屬于貸款人不得對(duì)其發(fā)放貸款的情形有()。A.對(duì)關(guān)系人發(fā)放貸款B.股份制改造中未落實(shí)原有貸款債務(wù)的企業(yè)提出的新的貸款申請(qǐng)C.在嚴(yán)格宏觀調(diào)控背景下發(fā)放房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款D,雖然有污染，但已經(jīng)取得環(huán)保部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目E.委托人的墊資貸款,資金主要用于委托人的委托貸款簡(jiǎn)答題92、中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2010年8月受理了甲上市公司(本題下稱(chēng)“甲公司”)申請(qǐng)發(fā)行認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的申報(bào)材料,該申報(bào)材料披露了以下相關(guān)信息:(1)甲公司2007年、2008年和2009年按照扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤(rùn)計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為6%、5%和7%;按照扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.6%,4%和6%。2007年、2008年和2009年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為2000萬(wàn)元、3000萬(wàn)元和4000萬(wàn)元。截止到2010年6月30日,甲公司經(jīng)過(guò)審計(jì)后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料顯示:資產(chǎn)總額為260000萬(wàn)元,負(fù)債總額為80000萬(wàn)元;在負(fù)債總額中,沒(méi)有既往發(fā)行債券的記錄。2007年、2008年和2009年的可分配利潤(rùn)分別為12000萬(wàn)元、16000萬(wàn)元和20000萬(wàn)元。甲公司擬發(fā)行公司債券80000萬(wàn)元,年利率為4%,期限為3年。(2)本次發(fā)行的認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格擬訂為募集說(shuō)明:B公告日前20個(gè)交易日甲公司股票交易均價(jià)的90%。認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間為12個(gè)月,自發(fā)行結(jié)束3個(gè)月后方可行權(quán)。(3)甲公司最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)為最近3年年均可分配利潤(rùn)的25%〇(4)2009年12月,甲公司現(xiàn)任董事陳某被上海證券交易所公開(kāi)譴責(zé)。2008年9月,甲公司現(xiàn)任董事會(huì)秘書(shū)張某因違規(guī)行為受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰。(5)甲公司2008年度的財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審汁報(bào)告。要求:根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,分別回答以下問(wèn)題:根據(jù)本題要點(diǎn)(4)所提示的內(nèi)容,董事陳某、董事會(huì)秘書(shū)張某的行為是否對(duì)本次發(fā)行的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙并說(shuō)明理由。單選題93、下列法律法規(guī)中,屬于行政應(yīng)急方面的有()。①《防震減災(zāi)法》②《行政許可法》③《核電廠核事故應(yīng)急管理?xiàng)l例》④《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急條例》⑤《商業(yè)銀行法》⑥《治安管理處罰條例》A.①②③④B.①④⑤⑥C.①③④⑤D.②④⑤⑥多選題94、在一次討論課上，四位同學(xué)對(duì)于公司的一般特征做了如下發(fā)言，其中不符合現(xiàn)行《公司法》有關(guān)規(guī)定的有()。A.甲認(rèn)為,不論成立有限責(zé)任公司還是股份有限公司,股東既可以以貨幣出資,也可以以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資,如大型設(shè)備的使用權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的使用權(quán)B.乙認(rèn)為,公司法意義上的公司既包括以營(yíng)利為目的的公司,又包括以公益為目的的公司C.丙認(rèn)為,《公司法》規(guī)定了人格否認(rèn)制度,公司股東在某些情況下要對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，這表明獨(dú)立責(zé)任已不再是公司的特征之ーD.丁認(rèn)為,《公司法》規(guī)定了兩種特殊的有限責(zé)任公司,一人有限責(zé)任公司和國(guó)有獨(dú)資公司,這表明社團(tuán)性已不再是公司的特征之ー單選題95、證券交易所質(zhì)押式回購(gòu)交易中,質(zhì)押券欠庫(kù)的，如〇未補(bǔ)充申報(bào)提交，從該交易日起(含節(jié)假日)向該融資方結(jié)算參與人收取違約金。A.該交易日日綜B,次一交易日C,下2個(gè)交易日D.3個(gè)交易日內(nèi)單選題96、在深圳證券交易所,特別席位不包括〇A,投資基金專(zhuān)用席位B.股票質(zhì)押特別席位C.國(guó)債、基金特別席位D.代辦股份轉(zhuǎn)讓專(zhuān)用席位多選題97、甲注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)A公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。在對(duì)A公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程中,遇到下列事項(xiàng)，請(qǐng)代為做出正確的專(zhuān)業(yè)判斷。在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序時(shí),注冊(cè)會(huì)汁師的下列做法中正確的有()。A.詢(xún)問(wèn)參與生成、處理或記錄復(fù)雜或異常交易的員エB.檢查文件、記錄和內(nèi)部控制手冊(cè)C.重新計(jì)算明細(xì)賬簿中有關(guān)金額的正確性D.對(duì)每ー產(chǎn)品系列進(jìn)行毛利率分析單選題98、新《公司法》規(guī)定有限責(zé)任公司由。個(gè)以下股東出資設(shè)立,允許設(shè)立一人公司。30504560多選題99、根據(jù)《證券法》的規(guī)定,國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí),有權(quán)采取哪些措施()A.進(jìn)入違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證B,要求當(dāng)事人對(duì)與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明C.對(duì)可能被轉(zhuǎn)移或隱匿的文件和資料,可以予以封存D.對(duì)有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或隱匿違法資金、證券跡象的當(dāng)事人,可以?xún)鼋Y(jié)其資金賬戶(hù)、證券賬戶(hù)單選題100、下列關(guān)于貸款的表述，不正確的是。。A.貸款業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)B.貸款是銀行主要的負(fù)債C.貸款是銀行最主要的資產(chǎn)D.貸款是ー種信用業(yè)務(wù)簡(jiǎn)答題101、甲股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“甲公司”)系上市公司,主要經(jīng)營(yíng)電子設(shè)備、電子產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷(xiāo)售，為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為17%。甲公司所得稅采用債務(wù)法核算,適用的所得稅稅率為33%。甲公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。甲公司2007年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告于2008年4月30日對(duì)外報(bào)出,匯算清繳日為2008年4月30日。甲公司有關(guān)資料如下:（1）甲公司在12月進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)公司會(huì)計(jì)處理中存在以下問(wèn)題,并要求公司財(cái)務(wù)部門(mén)處理:①2007年9月I2日,甲公司與乙公司就甲公司所欠乙公司貨款30077元簽訂債務(wù)清償協(xié)議。協(xié)議規(guī)定,甲公司以其生產(chǎn)的2臺(tái)電子設(shè)備和20萬(wàn)元現(xiàn)金,一次性清償乙公司該貨款。甲公司該電子設(shè)備的賬面價(jià)值為每臺(tái)60萬(wàn)元,市場(chǎng)價(jià)格和計(jì)稅價(jià)格均為每臺(tái)100萬(wàn)元,甲公司向乙公司開(kāi)具該批電子設(shè)備的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。甲公司進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí),按電子設(shè)備的賬面價(jià)值、應(yīng)負(fù)擔(dān)增值稅以及支付現(xiàn)金與所清償債務(wù)金額之間的差額確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入。其會(huì)計(jì)分錄為:借:應(yīng)付賬款300貸：庫(kù)存商品120應(yīng)交稅費(fèi)ーー應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）34銀行存款20營(yíng)業(yè)外收入126②2007年12月6日,甲公司與丙公司簽訂資產(chǎn)交換協(xié)議。甲公司以其生產(chǎn)的4臺(tái)電子設(shè)備換取丙公司生產(chǎn)的5輛小轎車(chē)。甲公司該電子設(shè)備的賬面價(jià)值為每臺(tái)26萬(wàn)元,公允價(jià)值（計(jì)稅價(jià)格）為每臺(tái)30萬(wàn)元。丙公司生產(chǎn)的小轎車(chē)的賬面價(jià)值為每輛1077元,公允價(jià)值為每輛24萬(wàn)元。雙方均按公允價(jià)值向?qū)Ψ介_(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。假定商品交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)其公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量。甲公司取得的小轎車(chē)作為公司領(lǐng)導(dǎo)用車(chē),作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理,甲公司預(yù)計(jì)該小轎車(chē)的使用年限為5年,預(yù)計(jì)每輛凈殘值為0.4萬(wàn)元,采用年限平均法計(jì)提折I0o甲公司進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí),對(duì)用于交換的4臺(tái)電子設(shè)備,其會(huì)計(jì)分錄為：借：固定資產(chǎn)124.4貸:庫(kù)存商品104應(yīng)交稅費(fèi)ーー應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）2〇.4③2007年11月12日,甲公司與丁公司簽訂大型電子設(shè)備銷(xiāo)售合同,合同規(guī)定甲公司向丁公司銷(xiāo)售2臺(tái)大型電子設(shè)備,銷(xiāo)售價(jià)格為每臺(tái)500萬(wàn)元,成本為每臺(tái)280萬(wàn)元。同時(shí)甲公司又與丁公司簽訂補(bǔ)充合同,約定甲公司在2008年6月1日以每臺(tái)515萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)回該設(shè)備。甲公司于2007年12月1日收到丁公司貨款1000萬(wàn)元存入銀行。甲公司尚未發(fā)出商品，也沒(méi)有開(kāi)具增值稅發(fā)票。甲公司進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí),確認(rèn)銷(xiāo)售收入并結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本。其會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款1000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本560貸:庫(kù)存商品560(2)2008年1月和2月份發(fā)生的涉及2007年度的有關(guān)交易和事項(xiàng)如下:①1月10日,A公司就其2007年9月購(gòu)入甲公司的2臺(tái)大型電子設(shè)備存在的質(zhì)量問(wèn)題,要求退貨。經(jīng)檢驗(yàn),這2臺(tái)大型電子設(shè)備確實(shí)存在質(zhì)量問(wèn)題,甲公司同意A公司退貨。甲公司于1月20日收到退回的這2臺(tái)大型電子設(shè)備,并收到稅務(wù)部門(mén)開(kāi)具的進(jìn)貨退出證明單;同日甲公司向A公司開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。甲公司該大型電子設(shè)備的銷(xiāo)售價(jià)格為每臺(tái)400萬(wàn)元,成本為每臺(tái)300萬(wàn)元。甲公司于1月25日向A公司支付退貨款936萬(wàn)元。②2月25日,B公司訴甲公司產(chǎn)品質(zhì)量案判決,法院ー審判決甲公司賠償B公司200萬(wàn)元的經(jīng)濟(jì)損失。甲公司和B公司均表示不再上訴。3月1日,甲公司向B公司支付上述賠償款。該訴訟案系甲公司2007年9月銷(xiāo)售給B公司的X電子設(shè)備在使用過(guò)程中發(fā)生爆炸造成財(cái)產(chǎn)損失所引起的。B公司通過(guò)法律程序要求甲公司賠償部分損失。2007年12月31日,該訴訟案件尚未作出判決。甲公司估計(jì)很可能賠償B公司150萬(wàn)元的損失,并據(jù)此在2007年12月31日確認(rèn)!50萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債。假定上述差錯(cuò)和資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)均不考慮所得稅的調(diào)整。要求：(1)對(duì)資料(1)中內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)進(jìn)行更正處理。(2)對(duì)資料(2)中的資產(chǎn)負(fù)債表日后的調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。多選題102、規(guī)范建設(shè)工程合同,不但需要規(guī)范合同本身的法律法規(guī)的完善，也需要相關(guān)法律體系的完善。與建設(shè)工程合同有直接關(guān)系的是()。A.《民法通則》B.《合同法》C.《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《經(jīng)濟(jì)法》)D.《招標(biāo)投標(biāo)法》E.《建筑法》單選題103、在對(duì)某企業(yè)進(jìn)行檢查時(shí)。發(fā)現(xiàn)企業(yè)多提管理人員應(yīng)付福利費(fèi)6000元,已責(zé)成企業(yè)補(bǔ)繳了相應(yīng)的所得稅,但未調(diào)整賬目,企業(yè)這樣做會(huì)造成()。A,多繳企業(yè)所得稅B,不影響企業(yè)所得稅C.前補(bǔ)后退企業(yè)所得稅D,以上均不正確單選題104、張某打算自己投資設(shè)立一企業(yè)從事商貿(mào)業(yè)務(wù)。下列哪ー選項(xiàng)是錯(cuò)誤的。A.張某可以設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司從事商貿(mào)業(yè)務(wù)B.張某可以設(shè)立一個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)從事商貿(mào)業(yè)務(wù)C.如果張某設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè),則該企業(yè)不能再入伙普通合伙企業(yè)D?如果張某設(shè)立一人有限責(zé)任公司,則該公司可以再入伙普通合伙企業(yè)單選題105、甲有限責(zé)任公司擬公開(kāi)發(fā)行公司債券,下列有關(guān)該公司資產(chǎn)額的表述中,符合《證券法》規(guī)定公開(kāi)發(fā)行公司債券條件的是()。A.該公司總資產(chǎn)額為人民幣3000萬(wàn)元B.該公司凈資產(chǎn)額為人民幣3000萬(wàn)元C.該公司總資產(chǎn)額為人民幣6000萬(wàn)元D.該公司凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬(wàn)元單選題106、根據(jù)深圳證券交易所的規(guī)定,買(mǎi)賣(mài)雙方就大宗交易的價(jià)格和數(shù)量達(dá)成一致后,通過(guò)同一證券商席位,以大宗交易申報(bào)的形式在交易日()分之前輸入交易系統(tǒng)。由交易所交易系統(tǒng)確認(rèn)后成交。11：2513：3014：5515：00單選題107、下列關(guān)于我國(guó)證券交易所的說(shuō)法,不正確的是。。A.實(shí)行自律管理B.不以盈利為目的C,是基金市場(chǎng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)D.對(duì)基金的投資交易行為承擔(dān)著重要的ー線監(jiān)控管理職責(zé)單選題108、國(guó)內(nèi)最早開(kāi)辦住房貸款的銀行是（）。A,中國(guó)銀行B,中國(guó)建設(shè)銀行C.中國(guó)工商銀行D.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行多選題109、甲公司與乙銀行有長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)往來(lái),2000年雙方訂立一個(gè)借款合同,乙方借給甲方10萬(wàn)元,于10月10日交付,甲方1年后還清。乙方要求甲方提供擔(dān)保,甲遂請(qǐng)丙公司為該筆貸款提供保證擔(dān)保。后來(lái)由于丙公司經(jīng)營(yíng)不善,乙公司有些擔(dān)心其所擔(dān)保的債權(quán),遂與甲商議,乙銀行再借給甲公司10萬(wàn)元用于償還前筆10萬(wàn)元貸款,期限1年,但是甲應(yīng)當(dāng)要求資金實(shí)力雄厚的丁公司提供擔(dān)保,這項(xiàng)交易成功,丁公司為甲公司的這筆貸款提供了擔(dān)保,甲拿到這筆貸款后轉(zhuǎn)手還給了乙銀行，償清了前筆貸款。10個(gè)月后，甲公司破產(chǎn),乙銀行請(qǐng)求丁公司承擔(dān)保證責(zé)任,丁公司此時(shí)明白了其中的真相,遂拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。以下說(shuō)法正確的是:丁公司有權(quán)拒絕承擔(dān)保證責(zé)任丁公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任C,如果前后兩筆貸款的保證人都是丙公司,那么丙公司還是應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任D.如果丙公司事先知道真相,其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任多選題110、某公司于2009年6月2日在深圳證券交易所上市,近日,公司擬委托理財(cái)機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資理財(cái)。根據(jù)規(guī)定,該公司選擇理財(cái)機(jī)構(gòu)時(shí),應(yīng)當(dāng)以()作為標(biāo)準(zhǔn)。A,無(wú)不良誠(chéng)信記錄B.財(cái)務(wù)狀況良好C.資信狀況良好D.盈利能力強(qiáng)E.最近3年持續(xù)盈利單選題111、上海證券交易所規(guī)定,采用競(jìng)價(jià)交易方式的,每個(gè)交易日的()為開(kāi)盤(pán)集合競(jìng)價(jià)時(shí)間。9:15—9:259:30~11:3013:00-15:0014:57-15:00單選題112、下列選項(xiàng)中關(guān)于公司分立的動(dòng)機(jī)敘述錯(cuò)誤的是。。A.適應(yīng)戰(zhàn)略調(diào)整的需要B.減輕負(fù)擔(dān)的需要C.籌集資金的需要D.并購(gòu)的需要多選題113、在建設(shè)項(xiàng)目檔案管理職責(zé)中,下列屬于工程監(jiān)理單位職責(zé)的有()。A.應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)理資料的管理工作,并設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)監(jiān)理文件的收集、整理和歸檔エ作B.監(jiān)督檢查工程文件的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性C.負(fù)責(zé)在工程建設(shè)過(guò)程中對(duì)工程檔案進(jìn)行檢查并簽署意見(jiàn)D,接受建設(shè)單位的委托,進(jìn)行工程檔案的組織編制工作E.編制的監(jiān)理文件的套數(shù)不得少于地方城建檔案部門(mén)要求,并應(yīng)有完整監(jiān)理文件移交建設(shè)單位及自行保存,保存期根據(jù)工程性質(zhì)以及地方城建檔案部門(mén)有關(guān)要求確定單選題114、某公司2008年的銷(xiāo)售收入凈額為6億元,銷(xiāo)售成本為4億元,銷(xiāo)售稅金及附加為700萬(wàn)元,銷(xiāo)售費(fèi)用為!500萬(wàn)元,管理費(fèi)用為5000萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用為3000萬(wàn)元,投資凈收益為1000萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入為100萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出為600萬(wàn)元,所得稅為1900萬(wàn)元,則該公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為（）。29.33%17.25%15.67%16.33%簡(jiǎn)答題115、2004年,趙某、石某和孫某經(jīng)過(guò)協(xié)商,準(zhǔn)備注冊(cè)成立甲有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲公司）。趙某等三人初步擬定的公司章程要點(diǎn)包括:（1）甲公司注冊(cè)資金為500萬(wàn)元。（2）趙某以專(zhuān)利權(quán)作價(jià)出資200萬(wàn)元、石某以房產(chǎn)作價(jià)出資!80萬(wàn)元、孫某以現(xiàn)金出資120萬(wàn)元。（3）注冊(cè)資金分期繳納,以孫某的現(xiàn)金120萬(wàn)元作為首批出資。（4）鑒于公司規(guī)模較小,公司不設(shè)股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。（5）由趙某擔(dān)任執(zhí)行董事和監(jiān)事。（6）股東所持股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。甲公司設(shè)立后經(jīng)過(guò)一段時(shí)間經(jīng)營(yíng)后在2007年7月發(fā)行公司債券,按照募集辦法的約定,公司債券為1年期,發(fā)行額為1000萬(wàn)元,在2008年12月31日時(shí)支付一半的本金和利息，2008年8月時(shí)還本并支付剩余利息，甲公司截至2007年6月30日的凈資產(chǎn)額為12000萬(wàn)元,尚有以前年度已發(fā)行但尚未到期的公司債券1000萬(wàn)元。公司債券依法如期募足,但在2008年8月時(shí)未按照約定支付債券持有人本息,該本息在2009年3月1日オ予以支付。甲公司準(zhǔn)備在2009年4月1日再次發(fā)行公司債券。2010年1月1日,甲公司依法變更為股份有限公司,同時(shí)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市,經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)采取募集設(shè)立方式發(fā)行,甲公司委托乙證券公司擔(dān)任股票發(fā)行的保薦人,委托丙證券公司擔(dān)任股票上市的保薦人,最終經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)確定主承銷(xiāo)商和保薦人為乙證券公司,乙證券公司自行制定了詢(xún)價(jià)具體方案以確定股票發(fā)行價(jià)格。要求:結(jié)合公司法律制度和證券法律制度的規(guī)定回答下列問(wèn)題:甲公司2007年7月發(fā)行公司債券的數(shù)額是否符合規(guī)定并說(shuō)明理由。多選題116、根據(jù)公司法有關(guān)規(guī)定,上市公司發(fā)生下列哪些情形,國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)有權(quán)決定終止其股票上市A.某公司在其2000年度的財(cái)務(wù)報(bào)告中虛列各項(xiàng)開(kāi)支共計(jì)900多萬(wàn)元B.某公司參與走私香煙等貨品,違法金額達(dá)1300萬(wàn)元C.某公司經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化,最近三年連續(xù)虧損D.某公司更換法定代表人但未經(jīng)證券管理部門(mén)的同意多選題117、根據(jù)相關(guān)規(guī)定,下列選項(xiàng)中,處以五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金的情形有。。A,以自己為交易對(duì)象,進(jìn)行不轉(zhuǎn)移證券所有權(quán)的自買(mǎi)自賣(mài),影響證券交易價(jià)格或者證券交易量的B,與他人串通,以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易或者相互買(mǎi)賣(mài)并不持有的證券,影響證券交易價(jià)格或者證券交易量的C.單獨(dú)或者合謀,集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài),操縱證券交易價(jià)格的D.操縱市場(chǎng)的行為給投資者造成損失的單選題118、證券交易所對(duì)A股和基金每日漲跌幅偏離值超過(guò)()的前3只證券,要公布其成交金額最大的5家會(huì)員營(yíng)業(yè)部或席位名稱(chēng)及成交金額。5%7%10%3%單選題119、根據(jù)證券法律制度規(guī)定,股份有限公司首次申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票并上市,那么其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣〇;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣（）。5000萬(wàn)元2億元3000萬(wàn)元5億元5000萬(wàn)元3億元3億元3000萬(wàn)元多選題120、對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)來(lái)說(shuō)，開(kāi)展個(gè)人貸款業(yè)務(wù)具有〇的積極意義。A,促進(jìn)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展,實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民的有效消費(fèi)需求B,極大地滿(mǎn)足廣大消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)欲望,起到了融資的作用C.對(duì)啟動(dòng)、培育和繁榮消費(fèi)市場(chǎng)起到了催化和促進(jìn)的作用D.對(duì)擴(kuò)大內(nèi)需,推動(dòng)生產(chǎn),支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康和穩(wěn)定發(fā)展E.對(duì)帶動(dòng)眾多相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展、促進(jìn)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展單選題121、根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》和有關(guān)規(guī)定,企業(yè)有股票認(rèn)購(gòu)權(quán)的高級(jí)管理人員,在行使股票認(rèn)購(gòu)權(quán)時(shí)的實(shí)際購(gòu)買(mǎi)價(jià)（行權(quán)價(jià)）低于購(gòu)買(mǎi)日（行權(quán)日）公平市場(chǎng)價(jià)之間的數(shù)額,屬于個(gè)人所得稅“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目,應(yīng)計(jì)算繳納個(gè)人所得稅,稅款由企業(yè)負(fù)責(zé)代扣代繳。（）單選題122、注冊(cè)會(huì)計(jì)師齊惠負(fù)責(zé)對(duì)廣發(fā)公司2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì),在采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)中，遇到下列問(wèn)題,請(qǐng)代為做出正確的專(zhuān)業(yè)判斷。被審計(jì)單位對(duì)采購(gòu)與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容不包括的是（）。A.檢查有無(wú)長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)付賬款,注意其是否可能無(wú)需支付B.檢查采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,有無(wú)存在越權(quán)審批行為C.檢查采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員設(shè)置情況,有無(wú)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象D.檢查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷(xiāo)手續(xù)是否健全,使用和保管制度是否存在漏洞單選題123、下列選項(xiàng)中,不屬于中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé)的是。。A,制定自律規(guī)則、執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范,對(duì)會(huì)員及其從業(yè)人員進(jìn)行自律管理B.搜集整理證券信息,為會(huì)員提供服務(wù)C.監(jiān)督、檢查會(huì)員行為,對(duì)會(huì)員信息披露的誠(chéng)信狀況進(jìn)行評(píng)估和檢查D.制定上市規(guī)則、交易規(guī)則、會(huì)員管理規(guī)則和其他有關(guān)規(guī)則單選題124、Z有限責(zé)任公司銷(xiāo)售給W股份有限公司一批貨物。Z有限責(zé)任公司按合同約定按期交貨,W股份有限公司簽發(fā)ー張金額為25萬(wàn)元的轉(zhuǎn)賬支票，交給Z有限責(zé)任公司。Z有限責(zé)任公司到銀行提示付款時(shí),發(fā)現(xiàn)該支票是空頭支票。根據(jù)《票據(jù)法》及其實(shí)施辦法的規(guī)定,中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)W股份有限公司處以罰款,Z有限責(zé)任公司有權(quán)要求W股份有限公司給予經(jīng)濟(jì)賠償。就W股份有限公司簽發(fā)該空頭支票的行為，Z有限責(zé)任公司有權(quán)要求賠償?shù)淖罡呓痤~應(yīng)當(dāng)是（）萬(wàn)元。1.520.150.51.25單選題125、如表2-5所示,該股票上日收盤(pán)價(jià)為12.18元,則股票在上海證券交易所當(dāng)日開(kāi)盤(pán)價(jià)及成交量分別是（）。A.買(mǎi)單數(shù)量（手）B,價(jià)格（元）C.賣(mài)出數(shù)量（手）D.—12.50100

G.——H.12.40I.200J.150K.12.30L.300M.200N.12.200.500P.300Q.12.00R.150S.500T.11.90U.—V.600W.11.80X.一Y.300Z.11.70Z.——多選題126、上市公司公開(kāi)發(fā)行新股,必須具備下列條件〇。A.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B.公司對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票所募集資金,必須按照招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途使用C,具有持續(xù)盈利能力,財(cái)務(wù)狀況良好D.公司在最近三年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載,無(wú)其他重大違法行為多選題127、張某擬于2008年設(shè)立一人有限責(zé)任公司ーー張揚(yáng)文化用品有限公司,故向律師進(jìn)行咨詢(xún)，律師的下列說(shuō)法中正確的有:（）?！澳愠闪垞P(yáng)有限公司的注冊(cè)資本最低限額為3萬(wàn)元,出資應(yīng)當(dāng)一次足額繳納?！薄皬垞P(yáng)有限公司成立后,你便不能再行投資設(shè)立新的有限責(zé)任公司了。”“你必須在張揚(yáng)有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照中載明是自然人獨(dú)資?！薄半m然是有限責(zé)任公司。但是你仍然可能面臨對(duì)張揚(yáng)有限公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)?！眴芜x題128、下列社會(huì)關(guān)系中,屬于民事關(guān)系的是ーA,用人單位與勞動(dòng)者之間的關(guān)系B,稅務(wù)機(jī)關(guān)與納稅人之間的關(guān)系C.發(fā)包人與設(shè)計(jì)單位之間的關(guān)系D.專(zhuān)利授權(quán)機(jī)關(guān)與專(zhuān)利申請(qǐng)人之間的關(guān)系多選題129、深圳證券交易所根據(jù)會(huì)員的申請(qǐng)和業(yè)務(wù)許可范圍,為其設(shè)立的交易單元設(shè)定的交易或其他業(yè)務(wù)權(quán)限不包括( )〇A.ー類(lèi)或多類(lèi)證券品種或特定證券品種的交易B.大宗交易C.協(xié)議轉(zhuǎn)讓D.個(gè)人投資者直接買(mǎi)賣(mài)股票單選題130、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是建立在()基礎(chǔ)之上的銀行業(yè)務(wù)。A,存款業(yè)務(wù)關(guān)系B.委托代理關(guān)系C,法定代理關(guān)系D.貸款業(yè)務(wù)關(guān)系單選題131、某內(nèi)資企業(yè)2006年度申報(bào)銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入3000萬(wàn)元,應(yīng)納稅所得額為500萬(wàn)元,已繳納企業(yè)所得稅165萬(wàn)元。稅務(wù)機(jī)關(guān)在檢查中發(fā)現(xiàn)該企業(yè)有如下業(yè)務(wù)在申報(bào)時(shí)未進(jìn)行納稅調(diào)整:(1)公司有一筆產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù),含增值稅的銷(xiāo)售收入為11.7萬(wàn)元,掛往來(lái)賬,未做收入處理,但成本已結(jié)轉(zhuǎn);(2)公司購(gòu)買(mǎi)國(guó)庫(kù)券,取得利息收入10萬(wàn)元記入’‘投資收益”；(3)公司有一筆經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的罰款收入5萬(wàn)元,記入了“資本公積”的貸方:(4)公司有職エ100人,全年計(jì)提并實(shí)發(fā)エ資196萬(wàn)元,并已按上述工資總額計(jì)提了職エ福利費(fèi)、職エ工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職エ教育經(jīng)費(fèi)；(5)公司收回以前年度已做壞賬損失處理的應(yīng)收賬款10萬(wàn)元,會(huì)計(jì)處理為借記“銀行存款”,貸記“應(yīng)收賬款”；(6)公司收到上年的增值稅應(yīng)返還款5萬(wàn)元,記入“資本公積”；(7)公司當(dāng)年取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓凈收入2萬(wàn)元,記入“其他業(yè)務(wù)收入”；(8)發(fā)生廣告費(fèi)用700萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用140萬(wàn)元、展覽費(fèi)用90萬(wàn)元；⑼管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)為30萬(wàn)元。根據(jù)所給資料,依據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定,回答下列相關(guān)問(wèn)題:在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額為()萬(wàn)元。123010.0311.14單選題132、一般而言,應(yīng)聘者背景調(diào)查的目標(biāo)部分不包括( )A.曾經(jīng)就職過(guò)的公司B.檔案管理部門(mén)C,學(xué)校學(xué)籍管理部門(mén)D.人才交流中心單選題133、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,上市公司的行為被認(rèn)定為虛假陳述行為后,某投資人在基準(zhǔn)日之后賣(mài)出持有證券的，其投資差額損失的計(jì)算公式為()。A,持有證券數(shù)量X（買(mǎi)入證券平均價(jià)格一實(shí)際賣(mài)出證券的平均價(jià)格）B,持有證券數(shù)量X（買(mǎi)入證券平均價(jià)格一揭露日該股票的收盤(pán)價(jià)格）C.持有證券數(shù)量X（買(mǎi)入證券平均價(jià)格一虛假陳述揭露日或者更正日起至基準(zhǔn)日期間,每個(gè)交易日收盤(pán)價(jià)的平均價(jià)格）D.持有證券數(shù)量X（買(mǎi)入證券平均價(jià)格一第一次買(mǎi)入證券的日期至基準(zhǔn)日期間,每個(gè)交易日收盤(pán)價(jià)的平均價(jià)格）多選題134、實(shí)行會(huì)計(jì)電算化時(shí),嚴(yán)格的硬件、軟件操作管理制度的主要內(nèi)容包括。。A.制定崗位責(zé)任制度B.制定檔案管理制度C,會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)核算軟件安全保密的措施D.保證機(jī)房設(shè)備安全和電子計(jì)算機(jī)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的措施多選題135、以下關(guān)于新增企業(yè)所得稅征管范圍正確的是。。A,外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅由國(guó)稅局管理B,稅法規(guī)定免繳流轉(zhuǎn)稅的企業(yè),其企業(yè)所得稅由國(guó)稅局管理C.新增分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的管理部門(mén)應(yīng)與總機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅管理部門(mén)相一致D,企業(yè)稅務(wù)登記時(shí)無(wú)法確定主營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)的所得稅由國(guó)稅局管理單選題136、某上市公司董事吳某,持有該公司6%的股份。吳某將其持有的該公司股票在買(mǎi)入后的第5個(gè)月賣(mài)出,獲利600萬(wàn)元。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,關(guān)于此收益,下列表述中,不正確的是。。A.該收益應(yīng)當(dāng)全部歸公司所有B.該收益應(yīng)由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)收回C.董事會(huì)不收回該收益的,股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)收回D.董事會(huì)未在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行股東關(guān)于收回吳某收益的要求的，股東有權(quán)代替董事會(huì)以公司名義直接向法院提起收回該收益的訴訟多選題137、有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)包括。。A.股東會(huì)B.工會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.董事會(huì)E.經(jīng)理單選題138、下列對(duì)經(jīng)濟(jì)法主體的表述中,不正確的是。。A.根據(jù)經(jīng)濟(jì)法調(diào)整領(lǐng)域的不同,可以將經(jīng)濟(jì)法主體分為宏觀凋控法主體和市場(chǎng)規(guī)制法主體兩類(lèi)B.民法強(qiáng)調(diào)主體之間的差異性,而經(jīng)濟(jì)法主要強(qiáng)調(diào)主體的平等性C,接受調(diào)控或規(guī)制的企業(yè)等市場(chǎng)主體的資格，一般不需要有專(zhuān)門(mén)的法律作出特別規(guī)定D.調(diào)控主體和規(guī)制主體主要是立法機(jī)關(guān)和部分執(zhí)法機(jī)關(guān),其主體資格需要依據(jù)憲法和法律的規(guī)定,特別是專(zhuān)門(mén)的組織法的規(guī)定才能取得單選題139、收購(gòu)人以要約收購(gòu)方式收購(gòu)上市公司,在依照規(guī)定報(bào)送有關(guān)收購(gòu)報(bào)告書(shū)并公告收購(gòu)要約后,即可在收購(gòu)要約的期限內(nèi)實(shí)施收購(gòu)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,該收購(gòu)要約的期限為。。A,不得少于15日,并不得超過(guò)30日B,不得少于15日,并不得超過(guò)60日C,不得少于30日，并不得超過(guò)60日D.不得少于30日,并不得超過(guò)90日多選題140、證券公司申請(qǐng)會(huì)員資格時(shí),應(yīng)報(bào)送證券交易所的材料不包括（ ）。A.經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可證B.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的個(gè)人資料C.境內(nèi)外控股子公司及主要參股公司信息D.持有5%以下股權(quán)的股東、實(shí)際控制人的名稱(chēng)、出資額、持股比例、業(yè)務(wù)范圍、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、法定代表人等信息單選題141、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的說(shuō)法,不正確的是。。A,商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)慎重決定商業(yè)銀行是否銷(xiāo)售以及銷(xiāo)售哪些類(lèi)型的理財(cái)計(jì)劃B,商業(yè)銀行應(yīng)明確每個(gè)理財(cái)計(jì)劃所能承受的風(fēng)險(xiǎn)程度C.商業(yè)銀行設(shè)立的可承受的風(fēng)險(xiǎn)程度是定性指標(biāo)D,商業(yè)銀行應(yīng)明確劃分相關(guān)部門(mén)或人員在理財(cái)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理方面的權(quán)限與責(zé)任多選題142、證券公司及其從業(yè)人員在下列行為中,哪些是屬于證券法禁止的損害客戶(hù)利益的欺詐行為().A.挪用客戶(hù)所委托的證券或者客戶(hù)賬戶(hù)上的資金B(yǎng).違背客戶(hù)的委托為其買(mǎi)賣(mài)證券C.以自己為交易對(duì)象,進(jìn)行不轉(zhuǎn)移所有權(quán)自買(mǎi)自賣(mài),影響證券交易價(jià)格或者證券交易量D,不在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向客戶(hù)提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件單選題143、交易參與人應(yīng)當(dāng)通過(guò)在上海證券交易所申請(qǐng)開(kāi)設(shè)的。進(jìn)行證券交易。A,交易席位B,參與者交易業(yè)務(wù)單元C,交易業(yè)務(wù)單位D.普通席位單選題144、關(guān)于經(jīng)濟(jì)法的主體,下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有。。A.經(jīng)濟(jì)法主體包括所有的組織或個(gè)人B.同一主體,可以因其參加不同的法律關(guān)系而成為多個(gè)法律領(lǐng)域的主體C.政府也可以宏觀調(diào)控主體或市場(chǎng)規(guī)制主體的身份，成為經(jīng)濟(jì)法上的主體D.只要依據(jù)經(jīng)濟(jì)法享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù),就是經(jīng)濟(jì)法的主體單選題145、2005年8月25日,由上海證券交易所和深圳證券交易所共同出資發(fā)起設(shè)立的專(zhuān)業(yè)從事證券指數(shù)及指數(shù)衍生產(chǎn)品開(kāi)發(fā)服務(wù)的公司是()。A.恒指服務(wù)公司B,中證指數(shù)有限公司C,中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司D.三元證券投資顧問(wèn)有限公司單選題146、下列各項(xiàng)中,屬于描述開(kāi)放式基金的有()個(gè),屬于描述封閉式基金的有。個(gè)。①所募集到的資金可全部用于投資②在證券交易所按市價(jià)買(mǎi)賣(mài)③基金的資金規(guī)模具有可變性④投資者欲買(mǎi)入基金時(shí),只有向基金管理公司或銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)或申購(gòu)這一種渠道⑤受益憑證可贖回⑥依據(jù)公司法組建,并依據(jù)公司章程經(jīng)營(yíng)基金資產(chǎn)3,33,22,42,3多選題147、目前，證券交易通道包括。。A.證券營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)服務(wù)B,網(wǎng)上交易C.電活委托自助式交易D.證券投資咨詢(xún)服務(wù)單選題148、丙注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)C公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。在對(duì)固定資產(chǎn)審計(jì)過(guò)程中,遇到下列問(wèn)題,請(qǐng)代注冊(cè)會(huì)計(jì)師作出正確的專(zhuān)業(yè)判斷。假定不考慮審計(jì)重要性水平,丙注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)下列事項(xiàng)無(wú)須提出審計(jì)調(diào)整建議的是()。A.C公司2011年10月從母公司購(gòu)買(mǎi)辦公樓,并于當(dāng)月啟用,該辦公樓自2011年11月起計(jì)提折舊。截至2011年12月31日,C公司尚未取得該辦公樓的產(chǎn)權(quán)證明B.為保持某設(shè)備的生產(chǎn)能力,C公司對(duì)該設(shè)備進(jìn)行修理，發(fā)生80萬(wàn)元維修費(fèi),并將其計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值C,因尚未辦理竣工決算，C公司對(duì)于2011年5月啟用的廠房暫估入賬，并按規(guī)定計(jì)提折舊。該廠房的竣工決算于2011年1月5日完成,其固定資產(chǎn)原值也相應(yīng)自2011年1月起按決算金額進(jìn)行調(diào)整D.C公司的某臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備因關(guān)鍵部件老化而經(jīng)常生產(chǎn)大量不合格產(chǎn)品，因此，C公司對(duì)該設(shè)備按賬面凈值的50%計(jì)提了減值準(zhǔn)備單選題149、下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)法主體的表述,理解不正確的是。。A.調(diào)控主體與規(guī)制主體在經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域是主導(dǎo)者B,國(guó)家稅務(wù)總局屬于規(guī)制主體C,企業(yè)是接受調(diào)控和規(guī)制的經(jīng)濟(jì)法主體D.調(diào)控主體與受控主體、規(guī)制主體與受制主體之間地位是非平等的,但各類(lèi)主體的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任等是不盡相同的多選題150、我國(guó)證券交易所的理事會(huì)具有的職權(quán)有。。A,制定和修改證券交易所章程B.制定、修改證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則C.執(zhí)行會(huì)員大會(huì)的決議D.選舉和罷免會(huì)員理事單選題151、以下關(guān)于股份有限公司監(jiān)事會(huì)的說(shuō)法,正確的是:A.監(jiān)事會(huì)的職エ代表比例不得低于1/3B.監(jiān)事會(huì)主席由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生,監(jiān)事會(huì)主席可以指定副主席C.監(jiān)事的任期由公司章程規(guī)定，但每屆最長(zhǎng)不得超過(guò)3年D.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以請(qǐng)求召開(kāi)監(jiān)事會(huì)多選題152、下列不屬于在我國(guó)強(qiáng)調(diào)公開(kāi)原則的具體內(nèi)容的是（ ）。A,上市的股份公司財(cái)務(wù)報(bào)表必須及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)B.股份公司的所有事項(xiàng)必須及時(shí)向社會(huì)公布C,上市的股份公司經(jīng)營(yíng)狀況必須依法及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)D.股份公司法人ー些重大事項(xiàng)必須及時(shí)向社會(huì)公布多選題153、ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)I公司2009年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行年度審計(jì),涉及對(duì)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及實(shí)施進(jìn)ー步審計(jì)程序。請(qǐng)代注冊(cè)會(huì)計(jì)師作出正確的判斷。以下關(guān)于評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法中正確的有。。A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在了解被審計(jì)單位及其環(huán)境的整個(gè)過(guò)程中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)B.識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)如果重大并且發(fā)生的可能性高,則屬于重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)確定識(shí)別的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)是與財(cái)務(wù)報(bào)表整體相關(guān),進(jìn)而影響多項(xiàng)認(rèn)定,還是與特定的各類(lèi)交易、賬戶(hù)余額、列報(bào)的認(rèn)定相關(guān)D.在評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)將所了解的控制與特定認(rèn)定相聯(lián)系不定項(xiàng)選擇154、（二）2010年3月2日，甲公司收到ー張由甲、乙兩公司共同負(fù)擔(dān)的原始憑證,該公司會(huì)計(jì)王某作了賬務(wù)處理,同時(shí)將復(fù)制件提供給了乙公司并作了賬務(wù)處理,年終甲公司銷(xiāo)毀了一批會(huì)計(jì)檔案,其中包括已保管25年的年度財(cái)務(wù)報(bào)告。6月,甲公司會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)退體,公司經(jīng)理將其愛(ài)人丁某安排到財(cái)會(huì)科任科長(zhǎng)。丁某多年從事會(huì)計(jì)工作并有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證,主管部門(mén)知道后責(zé)令撤換。要求:根據(jù)資料,回答下列第1?5題。關(guān)于會(huì)計(jì)檔案的保管期限,下列說(shuō)法正確的是()。A,企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告保管期滿(mǎn)，可以銷(xiāo)毀B,企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告為永久保管，不可以銷(xiāo)毀C.會(huì)計(jì)檔案定期保管最長(zhǎng)25年D,正在項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位,其保管期滿(mǎn)的會(huì)計(jì)檔案不得銷(xiāo)毀單選題155、上海證券交易所規(guī)定,集合資產(chǎn)管理計(jì)劃開(kāi)始投資運(yùn)作后,應(yīng)通過(guò)會(huì)籍辦理系統(tǒng),在每月前。個(gè)工作日內(nèi),向上海證券交易所提供上月資產(chǎn)凈值(包括上月中每個(gè)工作日的資產(chǎn)凈值)。13510單選題156、某非金融類(lèi)上市公司擬向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份,下列各項(xiàng)中,符合證券法律制度規(guī)定的是()。A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為7%B.發(fā)行價(jià)格為公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%C.上市公司最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)為最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的25%D.最近一期期末存在借予他人款項(xiàng)的情形多選題157、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,如果沒(méi)有相反的證據(jù),下列情形中,視為投資者為一致行動(dòng)人的有()。A.投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系B.投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營(yíng)等經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系C,持有投資者25%股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份D,在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員,與投資者持有同一上市公司股份多選題158、安全生產(chǎn)許可證的申請(qǐng)和頒發(fā)工作實(shí)施管理的主要事項(xiàng)包括。。A,受理安全生產(chǎn)許可的申請(qǐng)B.公布企業(yè)取得安全生產(chǎn)許可證的情況C,建立安全生產(chǎn)許可證檔案管理制度D,制定安全生產(chǎn)許可證頒發(fā)工作的規(guī)章制度和工作程序E.監(jiān)督檢查企業(yè)取得安全生產(chǎn)許可證的情況單選題159、王某、張某擬設(shè)立一家以海鮮產(chǎn)品批發(fā)為主的有限責(zé)任公司,以下說(shuō)法正確的是。A.公司的注冊(cè)資本不得少于50萬(wàn)元B.王某、張某應(yīng)當(dāng)共同制定公司章程C,王某、張某的出資必須在公司設(shè)立前足額繳付D.如果張某退出,王某自己不得設(shè)立有限責(zé)任公司多選題160、以下關(guān)于新增企業(yè)所得稅征管范圍正確的是。。A,在國(guó)稅局繳納營(yíng)業(yè)稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由國(guó)稅局管理B,按稅法規(guī)定免繳流轉(zhuǎn)稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由國(guó)稅局管理C.既不繳納增值稅,也不繳納營(yíng)業(yè)稅的企業(yè),其企業(yè)所得稅暫由國(guó)稅局管理D,企業(yè)稅務(wù)登記時(shí)無(wú)法確定主營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)的所得稅由地稅局管理E,中外合資企業(yè)的企業(yè)所得稅由國(guó)稅局管理不定項(xiàng)選擇161、碧海實(shí)業(yè)有限公司等3家國(guó)有企業(yè),擬設(shè)立一家以高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)為主的新奇股份有限公司。新奇公司擬籌集股本總額4億元,其中,發(fā)起人碧海公司擬以廠房、設(shè)備、專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權(quán)和部分現(xiàn)金作出資,并將成為新奇公司第一大股東。3家發(fā)起人為籌辦新奇股份公司,共同制訂了公司章程,并向登記機(jī)關(guān)提出了設(shè)立公司的申請(qǐng)?，F(xiàn)新奇公司業(yè)已成立,其股票獲準(zhǔn)上市交易,大股東碧海公司欲將其持有的1億股法人股減少至6000萬(wàn)股。對(duì)碧海公司減持股份的計(jì)劃,下列說(shuō)法何者正確A.碧海公司須經(jīng)新奇公司股東大會(huì)同意才能出售其所持股份B,碧海公司要等新奇公司成立3年后才能出售其所持股份C.碧海公司原則上只能原價(jià)出售股份,若加價(jià)出售,應(yīng)征得新奇公司董事會(huì)的同意D,碧海公司必須將其法人股分期分批出售,不得一次性出售簡(jiǎn)答題162、某公司采購(gòu)員蕭某需要攜帶2萬(wàn)元金額的支票到某市工業(yè)區(qū)采購(gòu)樣品。支票由會(huì)計(jì)王某負(fù)責(zé)填寫(xiě),由某公司財(cái)務(wù)主管加蓋了財(cái)務(wù)章及財(cái)務(wù)人員印簽,收款ー欄授權(quán)蕭某填寫(xiě),有支票存根記錄為證。蕭某持票到某市工業(yè)區(qū)某私營(yíng)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)了2萬(wàn)元的各類(lèi)エ業(yè)樣品,該私營(yíng)企業(yè)主李某為蕭某朋友,其以資金周轉(zhuǎn)困難為由,要求蕭某幫忙將支票金額改為22萬(wàn)元用于暫時(shí)周轉(zhuǎn)。蕭某應(yīng)允,在改動(dòng)過(guò)程中使用了李某提供的涂改劑,故外觀不露痕跡。爾后,李某為支付工程款將支票背書(shū)給了某建筑公司。此事敗露后,某公司起訴某建筑公司及李某,要求返還多占用的票款。問(wèn):本案應(yīng)如何處理單選題163、目前,我國(guó)具有法人資格的證券經(jīng)紀(jì)商是指在證券交易中代理買(mǎi)賣(mài)證券、從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的(