證劵發(fā)行與承銷模擬7

［模擬］證券發(fā)行與承銷模擬7單項(xiàng)選擇題以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中,只有一項(xiàng)最符合題目要求第1題:（ ）是指由保薦人負(fù)責(zé)發(fā)行人的上市推薦和輔導(dǎo),核實(shí)公司發(fā)行文件中所載資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整,協(xié)助發(fā)行人建立嚴(yán)格的信息披露制度。A.首次公開發(fā)行股票詢價(jià)制度B.上市保薦制度C.上市審核制度D.股票定價(jià)制度參考答案:B答案解析:根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)2009年5月修訂的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》,上市保薦制是指由保薦人負(fù)責(zé)發(fā)行人的上市推薦和輔導(dǎo),核實(shí)公司發(fā)行文件中所載資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整,協(xié)助發(fā)行人建立嚴(yán)格的信息披露制度,不僅承擔(dān)上市后持續(xù)督導(dǎo)的責(zé)任,還將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人。第2題：證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的,注冊資本最低限額為人民幣（ ）億元。1235參考答案：D答案解析:修訂后的《證券法》于2006年1月1日實(shí)施,該法規(guī)定,經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),證券公司可以經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)。經(jīng)營單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的,注冊資本最低限額為人民幣1億元;經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的,注冊資本最低限額為人民幣5億元。第3題：申請保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司,其保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不得少于（ ）人。202515930參考答案:A答案解析:證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件之一為：具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理,從業(yè)人員不少于35人,其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人。第4題：證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司可以在（ ）上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價(jià)過程,向財(cái)政部直接承銷記賬式國債。A,證券交易所債券市場B.全國銀行間債券市場C.證券交易所股票市場D.全國銀行間股票市場參考答案：A答案解析：記賬式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價(jià)過程,向財(cái)政部直接承銷記賬式國債;商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險(xiǎn)公司和少數(shù)證券公司可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價(jià)過程,向財(cái)政部直接承銷記賬式國債。第5題：證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的,其凈資本不得低于人民幣（ ）萬元。1000200030005000參考答案：B答案解析：證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的,其凈資本不得低于人民幣2000萬元;經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的,其凈資本不得低于人民幣5000萬元;經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù),同時(shí)經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之二的,其凈資本不得低于人民1億元;經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。第6題:以募集方式設(shè)立股份有限公司的,發(fā)起人認(rèn)購的股份不得（ ）。A.少于公司股份總數(shù)的35%B.少于人民幣5000萬元C.多于公司股份總數(shù)的35%D.多于人民幣3000萬元參考答案:A答案解析:以募集方式設(shè)立股份有限公司的,發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%;法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的,從其規(guī)定。第7題：股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)必須有代表股份總數(shù)（ ）的發(fā)起人、認(rèn)股人出席オ能舉行。A.過半數(shù)2/3以上3/4以上80%以上參考答案：A答案解析:《公司法》第九十一條規(guī)定,發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會(huì)召開十五日前將會(huì)議日期通知各認(rèn)股人或者予以公告。創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。第8題：下列不屬于擔(dān)任股份有限公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)具備的基本條件的是（ ）。A.根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,具備擔(dān)任上市公司董事的資格B.具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí),熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則C,具有3年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)D.具有《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨(dú)立性參考答案：C答案解析:C項(xiàng),擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)該具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)。第9題：關(guān)于公司解散,下列說法正確的是（ ）。A,股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失B.公司解散時(shí),不需要進(jìn)行必要的清算活動(dòng)C.公司解散后,仍具有部分進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力D.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的遞延參考答案：A答案解析:股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失。公司解散時(shí),應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的清算活動(dòng)。公司解散后,也就喪失了進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力。第10題:關(guān)于企業(yè)無形資產(chǎn),下列說法錯(cuò)誤的是（ ）〇A.無形資產(chǎn)不具有實(shí)物形態(tài)B.無形資產(chǎn)具有不確定性C.專利權(quán)屬于無形資產(chǎn)D.無形資產(chǎn)能在較長時(shí)間內(nèi)使企業(yè)收益參考答案:B答案解析:無形資產(chǎn)本身具有確定性,其給企業(yè)帶來的收益具有較高的不確定性。第!1題:占有國有資產(chǎn)的單位設(shè)立擬發(fā)行上市公司時(shí),資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)報(bào)送（ ）〇A.國家發(fā)改委B.國家商務(wù)部C.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)D.中國證監(jiān)會(huì)參考答案:C答案解析:資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的備案程序包括企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后,將備案材料逐級(jí)報(bào)送到國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其所出資企業(yè),自評(píng)估基準(zhǔn)日起9個(gè)月內(nèi)提出備案申請;國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后,對(duì)材料齊全的,在20個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù),必要時(shí)可組織有關(guān)專家參與備案審査。第12題：如果ー項(xiàng)潛在損失是可能的,且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來的,則該項(xiàng)損失應(yīng)在（ ）上反映。A.評(píng)估報(bào)告B.附注C.法律意見書D.會(huì)計(jì)報(bào)表參考答案:D答案解析:如果ー項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來的，則該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目,在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映。如果可能損失的金額無法合理估計(jì),或者如果損失僅僅有些可能，則只能在附注中反映，而不在會(huì)計(jì)報(bào)表中列為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目。第13題：在實(shí)際運(yùn)用中，在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用（ ）。A.間接資本成本B.加權(quán)平均資本成本C.個(gè)別資本成本D.邊際資本成本參考答案:B答案解析:在實(shí)際運(yùn)用中,在比較各種籌資方式時(shí),使用個(gè)別資本成本;在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí),使用加權(quán)平均資本成本;在進(jìn)行追加籌資決策時(shí),使用邊際資本成本。第!4題：既考慮負(fù)債帶來稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用,并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值的是（ ）〇A.MM公司稅模型B.米勒模型C.破產(chǎn)成本模型D.代理成本參考答案：C答案解析:既考慮負(fù)債帶來稅收抵免收益,又考慮負(fù)債帶來各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用,并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值,是破產(chǎn)成本模型希望解決的問題。第15題：內(nèi)部現(xiàn)金流量是公司籌資的一大來源,它主要包括折舊和留存收益兩部分,其中利用留存收益籌資的特點(diǎn)不包括（ ）〇A.從未分配利潤籌集資金,籌資成本較低B.未分配利潤籌資會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)C.未分配利潤籌資可以能使股東獲得稅收上的好處D.股利支付過少不利于吸引股利偏好型的機(jī)構(gòu)投資者參考答案：B答案解析：B項(xiàng),未分配利潤籌資而增加的權(quán)益資本不會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán),同時(shí)還可以增加公司的凈資產(chǎn),支持公司擴(kuò)大其他方式的籌資。第16題.證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向（ ）申請保薦機(jī)構(gòu)資格。A.中國證監(jiān)會(huì)B.國務(wù)院C.證券業(yè)協(xié)會(huì)D.證券交易所參考答案：A答案解析:中國證監(jiān)會(huì)屬于國家證券監(jiān)督管理部門,證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù),應(yīng)依照規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)申請保薦機(jī)構(gòu)資格。未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得從事保薦業(yè)務(wù)。第17題:發(fā)行人為他人提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)（ ）〇A.經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)B,經(jīng)過保薦機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)C.聽取中國證監(jiān)會(huì)的意見D.聽取保薦機(jī)構(gòu)的意見參考答案:D答案解析:保薦機(jī)構(gòu)不屬于行政機(jī)關(guān),不享有行政批準(zhǔn)權(quán)。但是保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng),并發(fā)表意見。第18題:刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的,保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)分別向（ ）報(bào)告，說明原因。A.中國證監(jiān)會(huì)B.證券交易所C.工商行政管理部門D.證券業(yè)協(xié)會(huì)參考答案:A答案解析:參見《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第四十四條規(guī)定。第19題：注冊會(huì)計(jì)師為某上市公司進(jìn)行審計(jì),財(cái)務(wù)報(bào)告截止日為2008年12月31日,注冊會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期是2009年2月18日,向上市公司提交審計(jì)報(bào)告的日期是2009年3月1日,上市公司發(fā)布含審計(jì)報(bào)告的年度報(bào)告的日期是2009年3月15日。則注冊會(huì)計(jì)師簽署審計(jì)報(bào)告的日期是（ ）〇2008年12月31日2009年2月18日2009年3月1日2009年3月15日參考答案：B答窠解析:審計(jì)報(bào)告日期是指注冊會(huì)計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期。第20題:

中國證監(jiān)會(huì)設(shè)立發(fā)行審核委員會(huì),發(fā)審委委員由有關(guān)行政機(jī)關(guān)、行業(yè)自律組織、研究機(jī)構(gòu)和高等院校等推薦,由（ ）聘任。A.中國證監(jiān)會(huì)B.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)C.研究機(jī)構(gòu)D.科研院所參考答案:A答案解析:中國證監(jiān)會(huì)設(shè)立發(fā)行審核委員會(huì)（簡稱“發(fā)審委”），審核發(fā)行人股票發(fā)行申請和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他證券的發(fā)行申請。發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，由中國證監(jiān)會(huì)聘任。發(fā)審委委員為25名,部分發(fā)審委委員可以為專職。其中中國證監(jiān)會(huì)的人員5名,中國證監(jiān)會(huì)以外的人員20名。第21題：全面攤薄法就是用發(fā)行當(dāng)年預(yù)測全部凈利潤除以（ ）,直接得出每股凈利潤。通股會(huì)行

流總社發(fā)通股會(huì)行

流總社發(fā)參考答案:B答案解析:確定每股凈利潤的方法包括:①全面攤薄法;②加權(quán)平均法。其中,全面攤薄法是指如果事先有注冊會(huì)計(jì)師的盈利預(yù)測審核報(bào)告,即用發(fā)行當(dāng)年預(yù)測全年凈利潤除以發(fā)行后總股本，直接得出每股凈利潤。第22題：詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后（ ）個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié),并就其是否持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守《證券發(fā)行與承銷管理辦法》對(duì)詢價(jià)對(duì)象的監(jiān)管要求進(jìn)行說明。13610參考答案：A答案解析:詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后ー個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié),并就其是否持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守《證券發(fā)行與承銷管理辦法》對(duì)詢價(jià)對(duì)象的監(jiān)管要求進(jìn)行說明?？偨Y(jié)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)中國證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。第23題:上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購日后的（ ）日,發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果,中國結(jié)算上海分公司對(duì)未中簽部分的申購款予以解凍,如發(fā)行價(jià)格低于價(jià)格區(qū)間上限，差價(jià)部分退還給投資者。新股認(rèn)購款集中由中國結(jié)算上海分公司劃付給主承銷商。T+1T+2T+3T+4參考答案:D答案解析:申購日后的第4天（T+4日）,發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果,中國結(jié)算上海分公司對(duì)未中簽部分的申購款予以解凍,如發(fā)行價(jià)格低于價(jià)格區(qū)間上限,差價(jià)部分退還給投資者。新股認(rèn)購款集中由中國結(jié)算上海分公司劃付給主承銷商。第24題:發(fā)行新股時(shí)的律師費(fèi)用屬于（ ）〇A.發(fā)行費(fèi)用B.承銷費(fèi)用C.發(fā)行手續(xù)費(fèi)用D.評(píng)估費(fèi)用募股參考答案：A答窠解析:發(fā)行費(fèi)用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請和實(shí)際發(fā)行過程中發(fā)生的費(fèi)用,該費(fèi)用可在股票溢價(jià)發(fā)行收入中扣除,主要包括承銷費(fèi)用、發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用（包括申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)用、律師費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用以及上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用等）。第25題：中小企業(yè)板塊是在（ ）主板市場中設(shè)立的ー個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊。A.深圳證券交易所B.上海證券交易所C,深圳和上海證券交易所D.期貨交易所參考答案：A答案解析：第26題：關(guān)于發(fā)行人報(bào)表披露,下列說法錯(cuò)誤的是（ ）A.發(fā)行人運(yùn)行3年以上的,應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表B.發(fā)行人運(yùn)行不足3年的,應(yīng)披露最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表C.發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的,應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表D.發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及變化情況參考答案:B答案解析:發(fā)行人運(yùn)行3年以上的,應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表;運(yùn)行不足3年的,應(yīng)披露最近3年及1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。第27題：律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見書是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近（ ）年內(nèi)’’實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。2345參考答案:B答案解析：第28題:招股說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件,備查文件不包括（ ）〇A.律師工作報(bào)告B.公司章程（草案）C.盈利預(yù)測報(bào)告及審核報(bào)告（如有）D.發(fā)行公告參考答案:D答案解析：招股說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件,并在指定網(wǎng)站上披露。備查文件包括:發(fā)行保薦書、財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測報(bào)告及審核報(bào)告（如有）、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告、經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表、法律意見書及律師工作報(bào)告、公司章程（草案）、中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次發(fā)行的文件和其他與本次發(fā)行有關(guān)的重要文件。第29題：關(guān)于上市公司向社會(huì)公開發(fā)行新股,下列說法正確的是（ ）。A.只能向原股東配售股票B.只能向全體社會(huì)公眾發(fā)售股票C.可以向原股東配售股票,也可以向不特定對(duì)象公開募集股份D,可以向社會(huì)上特定的社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人發(fā)售股票參考答案:C答案解析:上市公司發(fā)行新股,可以公開發(fā)行,也可以非公開發(fā)行。上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份（簡稱“配股”）和向不特定對(duì)象公開募集股份（簡稱“增發(fā)”兀第30題：股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)做出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（ ）以上通過。1/31/22/33/4參考答案：C答案解析：股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí),關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。第31題:發(fā)審會(huì)后至發(fā)行前期間，如果發(fā)行人公布了新的重大事項(xiàng)臨時(shí)公告,保薦人（主承銷商）、律師應(yīng)在（ ）個(gè)工作日內(nèi),向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送會(huì)后重大事項(xiàng)說明或?qū)I(yè)意見。25710參考答案：B答案解析:第32題:證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司,自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起（ ）個(gè)月后,可再次提出證券發(fā)行申請。56710參考答案：B答案解析:依據(jù)發(fā)審委的審核意見,中國證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的,中國證監(jiān)會(huì)出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件;不予核準(zhǔn)的,中國證監(jiān)會(huì)出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后,可再次提出證券發(fā)行申請。第33題:配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由（ ）確定。A.中國證監(jiān)會(huì)B,主承銷商C.發(fā)行人D.主承銷商和發(fā)行人協(xié)商參考答案:D答案解析：配股一般采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的方式。配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前20個(gè)或30個(gè)交易日該股二級(jí)市場價(jià)格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。第34題:發(fā)行人和保存人報(bào)送發(fā)行新股申請文件,初次應(yīng)報(bào)送（ ）份。1235參考答案：C答案解析:發(fā)行人和保薦人報(bào)送發(fā)行申請文件,初次應(yīng)提交原件1份,復(fù)印件2份;在提交發(fā)審委審核之前,根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)要求的書面文件份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請文件。第35題:發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司,其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應(yīng)（ ）。A.不少于公司債券1年的利息B.不少于公司債券2年的利息C.不少于公司債券半年的利息D.不少于公司債券發(fā)行額參考答案：A答窠解析:發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司,其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應(yīng)不少于公司債券1年的利息（若其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%,則可不作此現(xiàn)金流量要求）;此加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率,以扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,低者作為其計(jì)算依據(jù)。第36題:認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說明書日前（ ）個(gè)交易日的公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。7101520參考答案:D答案解析:《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十二條規(guī)定,認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說明書日前20交易日的公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。第37題：上市公司申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司證券，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法作出決議，并提請股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)不包括（ ）。A.轉(zhuǎn)股價(jià)格B.本次證券發(fā)行的方案C,前次募集資金使用的報(bào)告D.本次募集資金使用的可行性報(bào)告參考答案：A答案解析:上市公司申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司證券,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就下列事項(xiàng)作出決議,并提請股東大會(huì)批準(zhǔn)：①本次證券發(fā)行的方案;②本次募集資金使用的可行性報(bào)告;③前次募集資金使用的報(bào)告;④其他必須明確的事項(xiàng)。第38題:上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易前（ ）內(nèi),在指定的媒體上披露上市公告書。5日5個(gè)交易C.3日D.3個(gè)交易日參考答案:B答案解析:可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后,上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易前5個(gè)交易日內(nèi)，在指定的媒體上披露上市公告書。第39題:)0關(guān)于可交換公司債券的贖回與回售,下列敘述不正確的是（)0A.可交換公司債券一旦發(fā)售,股東就不得再行贖回B.上市公司股東可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未換股的可交換公司債券C.募集說明書可以約定回售條款D.債券持有人可以按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司股東參考答案:A答案解析:可交換公司債券的募集說明書可以約定贖回條款,規(guī)定上市公司股東可以按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未換股的可交換公司債券。同時(shí)，募集說明書也可以約定回售條款,規(guī)定債券持有人可以按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司股東。第40題：關(guān)于記賬式國債和憑證式國債,下列說法不正確的是（ ）〇A.ー記賬式國債是ー種無紙化國債B.憑證式國債是ー種不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券C.記賬式國債只能通過銀行間債券市場發(fā)行D.憑證式國債由具備憑證式國債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷參考答案：C答案解析:記賬式國債是ー種無紙化國債,主要通過銀行間債券市場向具備全國銀行間債券市場國債承購包銷團(tuán)資格的商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司等機(jī)構(gòu)，以及通過證券交易所的交易系統(tǒng)向具備交易所國債承購包銷團(tuán)資格的證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司及其他投資者發(fā)行。第41題：公開招標(biāo)方式中,全場有效投標(biāo)總額（ ）當(dāng)期國債招標(biāo)額時(shí),所有有效投標(biāo)全額募入。A.大于B.小于或等于C.大于或等于D,等于參考答案：B答案解析:公開招標(biāo)方式中，全場有效投標(biāo)總額小于或等于當(dāng)期國債招標(biāo)額時(shí)，所有有效投標(biāo)全額募人;全場有效投標(biāo)總額大于當(dāng)期國債招標(biāo)額時(shí),按照低利率（利差）或高價(jià)格優(yōu)先的原則對(duì)有效投標(biāo)逐筆募入,直到募滿招標(biāo)額為止。第42題:關(guān)于金融債券擔(dān)保,下列說法錯(cuò)誤的是（ ）。A.對(duì)于商業(yè)銀行發(fā)行金融債券,沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求B.對(duì)于財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券,可由財(cái)務(wù)公司的母公司提供相應(yīng)擔(dān)保C.對(duì)于財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券,可由其他非成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保D.經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)公司,可以免于擔(dān)保參考答案:C答案解析:商業(yè)銀行發(fā)行金融債券沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求;而財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券,則需要由財(cái)務(wù)公司的母公司或其他有擔(dān)保能力的成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保，經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)免于擔(dān)保的除外。第43題:證券交易所對(duì)債券上市實(shí)行上市推薦人制度,債券在本所申請上市,必須由（ ）個(gè)證券交易所認(rèn)可的機(jī)構(gòu)推薦并出具上市推薦書。1-22—33—55—7參考答案：A答案解析：第44題:關(guān)于債券交易流通期間信息披露,下列說法錯(cuò)誤的是（ ）。A.發(fā)行人應(yīng)在每年3月30日前向市場投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告B.發(fā)行人發(fā)生主體變更或經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)重大變化等重大事件時(shí),應(yīng)在第一時(shí)間向市場投資者公告，并向中國人民銀行報(bào)告C.中央結(jié)算公司在每季結(jié)束后的10個(gè)工作日內(nèi),向中國人民銀行提交該季度公司債券托管結(jié)算情況的書面報(bào)告D.公司債券發(fā)行人未按要求履行信息披露等相關(guān)義務(wù)的,由同業(yè)中心和中央結(jié)算公司通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向市場投資者公告參考答案：A答案解析：A項(xiàng)，在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年6月30日前向市場投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。第45題:債券募集說明書所引用的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具,并由（ ）有從業(yè)資格的人員簽署。A.1名B.至少2名3名以上5名以上參考答案:B答案解析:《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第十八條規(guī)定,債券募集說明書所引用的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具,并由至少二名有從業(yè)資格的人員簽署。第46題：每年和以前，企業(yè)應(yīng)披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表。（ ）3月31日;11月30日3月31日;10月31日4月30日；11月31日4月30日;10月31日參考答案:D答案解析:在短期融資券存續(xù)期內(nèi),企業(yè)應(yīng)按下列要求持續(xù)披露信息:①每年4月30日以前,披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告;②每年8月31日以前,披露本年度上半年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表;③每年4月30日和10月31日以前,披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表。第47題:下列各項(xiàng)屬于外部信用增級(jí)的是（ ）〇A.超額抵押B.備用信用證C.資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)D.現(xiàn)金抵押賬戶參考答案:B答案解析：內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式;外部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。第48題:正式承銷前的市場預(yù)測和承銷協(xié)議簽署具備（ ）〇A.有限的商業(yè)和法律意義B.無限的商業(yè)和法律意義C,正式的商業(yè)和法律意義D,暫時(shí)的商業(yè)和法律意義參考答案:A答案解析:主承銷商在承銷前的較早階段即已通過向其網(wǎng)絡(luò)內(nèi)客戶的推介或路演,初步確定了認(rèn)購量和投資者可以接受的發(fā)行價(jià)格,正式承銷前的市場預(yù)測和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法律意義。第49題：在B股發(fā)行的過程中,境內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是（ ）的機(jī)構(gòu)。A,具有良好資信B.具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格C,具有從事境外上市外資股發(fā)行經(jīng)驗(yàn)D.具有國外辦事處參考答案：B答案解析:境內(nèi)上市外資股的評(píng)估機(jī)構(gòu)主要由境內(nèi)的評(píng)估機(jī)構(gòu)擔(dān)任。境內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)。但是,在某些情況下,企業(yè)也可以聘請境外估值師對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。第50題:對(duì)于H股的發(fā)行,新申請人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有股份的市值須至少為（ ）萬元港幣。3000500070009000參考答案:B答案解析:新申請人預(yù)期證券上市時(shí),由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬港元。無論任何時(shí)候,公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%〇第51題：H股公司上市后的公司治理要求是,公司上市后須指定至少（ ）名獨(dú)立非執(zhí)行董事。1235參考答案：C答案解析:H股公司上市后須至少有兩名執(zhí)行董事常駐香港,需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長。第52題:內(nèi)地企業(yè)在香港發(fā)行股票,若發(fā)行人擁有超過ー種類別的證券,正在申請上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于,上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于萬港元。（ ）10%；300015%；300015%；500010%；5000參考答案:C答案解析:若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%5但正在申請上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于15%,上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬港元。第53題:在發(fā)行準(zhǔn)備工作已經(jīng)基本完成,并且發(fā)行審查已經(jīng)原則通過（有時(shí)可能是取得附加條件通過的承諾）的情況下，主承銷商（或全球協(xié)調(diào)人）將安排承銷前的國際推介與詢價(jià),下列各項(xiàng)中,（ ）不屬于這ー階段工作的環(huán)節(jié)。A.預(yù)路演B.路演推介C,簿記定價(jià)D.分銷參考答案:D答案解析:在國際推介與詢價(jià)階段,其工作主要包括以下三個(gè)環(huán)節(jié)：①預(yù)路演;②路演推介;③簿記定價(jià)。第54題：在上市公司的收購及相關(guān)股份變動(dòng)活動(dòng)中有一致行動(dòng)情形的投資者,可稱為一致行動(dòng)人。下列情形與此概念一致的是（ ）〇A.投資者參股另一個(gè)投資人,可以對(duì)目標(biāo)公司的重大決策產(chǎn)生重大影響B(tài).投資者受目標(biāo)公司大股東的控制C.投資者在業(yè)務(wù)上有合作關(guān)系D.持有投資者30%以上股份的自然人,與投資者持有同一上市公司的股份參考答案:D答窠解析:在上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中有一致行動(dòng)情形的投資者，互為ー致行動(dòng)人。A項(xiàng),投資者參股另一個(gè)投資人,可以對(duì)參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響時(shí)可稱為一致行動(dòng)人;B項(xiàng)，投資者受同一主體控制時(shí)稱為一致行動(dòng)人;C項(xiàng),投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系オ稱為一致行動(dòng)人,在業(yè)務(wù)上有合作關(guān)系不能稱為一致行動(dòng)人。第55題:上市公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到以上,且超過人民幣萬元的,構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。（ ）30%；300030%；500050%；300050%；5000參考答案:D答案解析:上市公司及其控股或者控制的公司購買、出售資產(chǎn),達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的,構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：①購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上;②購買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上;③購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度軍審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過5000萬元人民幣。第56題:有權(quán)對(duì)并購重組申請人的申請文件和中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告進(jìn)行審核的機(jī)構(gòu)是（ ）〇A.中國證監(jiān)會(huì)B.并購重組委C.國務(wù)院D.證券業(yè)協(xié)會(huì)參考答案:B答案解析：《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》第三條第一款規(guī)定，并購重組委根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定,對(duì)并購重組申請人的申請文件和中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告進(jìn)行審核。第57題:關(guān)于并購重組委會(huì)議中的表決權(quán)的行使,下列說法錯(cuò)誤的是（ ）〇A.并購重組委會(huì)議表決采取無記名投票方式B.表決票設(shè)同意票和反對(duì)票,并購重組委委員不得棄權(quán)C,表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過,同意票數(shù)未達(dá)到3票為未通過D.并購重組委委員在投票時(shí)應(yīng)當(dāng)在表決票上說明理由參考答案:A答案解析:A項(xiàng),并購重組委委員會(huì)議表決采取的是記名投票方式。第58題：在持續(xù)督導(dǎo)期間,財(cái)務(wù)顧問解除委托協(xié)議的,委托人應(yīng)當(dāng)在（ ）內(nèi)另行聘請財(cái)務(wù)顧問對(duì)其進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)。15日1個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月參考答案：B答案解析：參見《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第三十二條規(guī)定。第59題：受讓上市公司國有股和法人股的外商應(yīng)具備的條件不包括（ ）〇A.有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)カB.有較好的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)C.具有改善上市公司治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展的能力D.有高素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì)參考答案：D答窠解析:受讓上市公司國有股和法人股的外商,應(yīng)當(dāng)具備以下條件：①有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)カ;②較好的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù);③具有改善上市公司治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展的能力。第60題:商務(wù)部收到外國投資者戰(zhàn)略投資申報(bào)的全部文件后應(yīng)在日內(nèi)作出原則批復(fù),原則批復(fù)有效期日。（ ）10；6015；10030；18045；180參考答案;C答案解析:在外國投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資的程序中，商務(wù)部收到外國投資者戰(zhàn)略投資申報(bào)的全部文件后應(yīng)在30日內(nèi)作出原則批復(fù),原則批復(fù)有效期180日。投資者應(yīng)在資金結(jié)匯之日起15日內(nèi)啟動(dòng)戰(zhàn)略投資行為，并在原則批復(fù)之日起180日內(nèi)完成戰(zhàn)略投資。投資者未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按戰(zhàn)略投資方案完成戰(zhàn)略投資的,審批機(jī)關(guān)的原則批復(fù)自動(dòng)失效。投資者應(yīng)在原則批復(fù)失效之日起45日內(nèi)，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后將結(jié)匯所得人民幣資金購匯并匯出境外。多項(xiàng)選擇題以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中,至少有一項(xiàng)符合題目要求第61題:當(dāng)保薦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)（ ）情形的,中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月;情節(jié)嚴(yán)重的,暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格6個(gè)月,并可以責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人;情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格。A.內(nèi)部控制制度未有效執(zhí)行B.盡職調(diào)查制度、內(nèi)部核查制度、持續(xù)督導(dǎo)制度、保薦工作底稿制度未有效執(zhí)行C.保薦工作底稿存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D.通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益參考答案:ABCD答案解析:除ABCD四項(xiàng)外,修訂后的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第六十七條還規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)下列四種情形之一的,中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月;情節(jié)嚴(yán)重的,暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格6個(gè)月,并可以責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人；情節(jié)特別嚴(yán)重的,撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格:①向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的與保薦工作相關(guān)的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;②唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的文件；③唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作；④嚴(yán)重違反誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)義務(wù)的其他情形。第62題:當(dāng)發(fā)行人有下列（ ）情形之一時(shí),中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月,撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。A,公開發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損B.未完成或者未參加輔導(dǎo)工作C.持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載D,持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在誤導(dǎo)性陳述參考答案:ACD答案解析:修訂后的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第七十一條規(guī)定,發(fā)行人出現(xiàn)下列情形之一的,中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月,撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格:①證券發(fā)行募集文件等申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;②公開發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損;③持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。B項(xiàng)是關(guān)于保薦人的規(guī)定。第63題:證券公司應(yīng)向（ ）等機(jī)構(gòu)報(bào)送年度報(bào)告。A.中國證監(jiān)會(huì)B.深圳證券交易所C.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)D.中國證券登記結(jié)算公司參考答案:ABCD答案解析:證券公司應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì),滬、深證券交易所,公司住所地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu),中國證券登記結(jié)算公司和中國證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送年度報(bào)告。中國證監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)證券公司將年度報(bào)告對(duì)外公開披露。上市的證券公司還應(yīng)當(dāng)遵從相關(guān)上市公司的特別規(guī)定。第64題:設(shè)立股份有限公司,在公司章程中應(yīng)載明（ ）。A.公司名稱和住所B.公司注冊資本C.公司總資產(chǎn)D.公司法定代表人參考答案:ABD答案解析:我國《公司法》第八十二條規(guī)定,公司章程必須記載以下事項(xiàng):公司名稱和住所;公司經(jīng)營范圍;公司設(shè)立方式;公司股份總數(shù)、每股金額和注冊資本;發(fā)起人的姓名或者名稱、認(rèn)購的股份數(shù)、出資方式和出資時(shí)間；董事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；公司法定代表人；監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；公司利潤分配辦法;公司的解散事由與清算辦法；公司的通知和公告辦法；股東大會(huì)認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。第65題；下列關(guān)于股份有限公司資本的表述不正確的是（ ）。A.資本確定原則是指股份有限公司的凈資產(chǎn)必須具有確定性B.資本維持原則強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本,是靜態(tài)的維護(hù)C.資本不變原則強(qiáng)調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程,不得變動(dòng)公司資本，是動(dòng)態(tài)的維護(hù)D.限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易屬于資本維持原則的保障制度參考答案;ABC答案解析;A項(xiàng),資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性;B項(xiàng)，資本維持原則強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本,是動(dòng)態(tài)的維護(hù)；C項(xiàng),資本不變原則強(qiáng)調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程,不得變動(dòng)公司資本,是靜態(tài)的維護(hù)。第66題;下列事項(xiàng)可由股東大會(huì)以特別決議通過的有（ ）〇A.公司增加或者減少注冊資本B.公司章程的修改C.公司的合并、分立和解散D.公司年度報(bào)告參考答案:ABC答案解析:股東大會(huì)作出特別決議,應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的2/3以上通過。下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過:①公司章程的修改;②公司增加或者減少注冊資本;③公司的合并、分立和解散;④變更公司形式；⑤公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)。公司年度報(bào)告和公司年度預(yù)算方案、決算方案須經(jīng)股東大會(huì)普通決議通過。第67題:審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有（ ）〇A.提議聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)B.監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施C.研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行考核并提出建議D.審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露參考答案:ABD答案解析:審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有:①提議聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu);②監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施;③負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通;④審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露;⑤審查公司的內(nèi)控制度。第68題:下列各項(xiàng)中的股份可以界定為國有法人股的是（ ）。A.有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門,向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份B.國有企業(yè)（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份C.國有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份D.國有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企業(yè)（子公司）和控股子企業(yè)（控股子公司）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份參考答案:BCD答案解析:有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門,向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份屬于國家股。第69題:無形資產(chǎn)的處置與原企業(yè)的整體改組方案往往結(jié)合在ー起考慮,一般采用的處置方式包括（ ）〇A.當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時(shí)候,無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司,由國有股權(quán)的持股單位,即原企業(yè)的上級(jí)單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股B.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組,成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候,直接作為投資折股,產(chǎn)權(quán)歸上市公司,控股公司不再使用該無形資產(chǎn)C.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組,成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候,產(chǎn)權(quán)歸上市公司，但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無償使用該無形資產(chǎn)D.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組,成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候,由控股公司和原企業(yè)的上級(jí)單位共同享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股參考答案:ABC答案解析:D項(xiàng),當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候,由上市公司出資取得無形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)。第70題:企業(yè)有下列（ ）行為之一的,應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。A.整體或部分改建為有限責(zé)任公司或股份有限公司B.經(jīng)上級(jí)主管部門對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行審核之后C.以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資D,企業(yè)合并、分立、破產(chǎn)、解散參考答案：ACD答案解析:除ACD三項(xiàng)外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的情形還有：①非上市公司國有股東股權(quán)比例變動(dòng);②產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓;③整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位;④以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù);⑤資產(chǎn)涉訟;⑥收購非國有單位的資產(chǎn);⑦接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資;⑧接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債;⑨資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換;⑩法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的事項(xiàng)。第71題:關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的基本方法,下列敘述正確的有（ ）〇A.收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無形資產(chǎn)評(píng)估等B.用重置成本法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí),被評(píng)估資產(chǎn)的原有成本是其應(yīng)考慮的因素之ーC.現(xiàn)行市價(jià)法的適用條件:一是存在著3個(gè)及3個(gè)以上具有可比性的參照物;二是價(jià)值影響因素明確并可量化D.采用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司清算時(shí)其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值,評(píng)定重估價(jià)值參考答案：ACD答案解析:B項(xiàng),重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下,被評(píng)估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值,估算資產(chǎn)價(jià)值的方法,其中,重置全價(jià)是指被評(píng)估資產(chǎn)在全新狀態(tài)下的重置成本。第72題:下列各項(xiàng)屬于早期資本結(jié)構(gòu)理論中凈收入理論的假定的有（ ）〇A.當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時(shí),企業(yè)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資其成本均不變,即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化B.債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低C.由于降低融資總成本會(huì)增加企業(yè)的市場價(jià)值,所以,在企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中,隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加，其融資總成本將趨于下降，企業(yè)市場價(jià)值會(huì)趨于提高D.不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大,債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的參考答案:ABC答案解析:D項(xiàng)屬于凈經(jīng)營收人理論的假定,該理論假定,不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大,債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的,但是當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成本就會(huì)上升。原因在于股票融資的增加會(huì)由于額外負(fù)債的增加,使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增大,促使股東要求更高的回報(bào)。第73題：公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證籌資,其所涉及的認(rèn)股權(quán)證是獨(dú)立流通的和不可贖回的,因而對(duì)公司的影響也與發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券不同,其特點(diǎn)有（ ）。A,發(fā)行認(rèn)股權(quán)證具有降低籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處,這與可轉(zhuǎn)換證券籌資相似B.認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本,而不改變其負(fù)債C.公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整D,發(fā)行認(rèn)股權(quán)證通過出售看漲期權(quán)可降低籌資成本參考答案：AB答案解析：C項(xiàng),可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整,由債券或優(yōu)先股轉(zhuǎn)換成普通股可降低財(cái)務(wù)杠桿，為今后進(jìn)ー步籌資創(chuàng)造條件;D項(xiàng)，可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)可降低籌資成本。第74題:可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)包括（ ）〇A.可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)可降低籌資成本B.可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整C.ー個(gè)高速增長的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下,利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股D.若公司經(jīng)營業(yè)績不佳,則大部分可轉(zhuǎn)換債券會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股,有助于公司渡過財(cái)務(wù)困境參考答案:AB答案解析:C項(xiàng),ー個(gè)高速增長的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下,利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股,因?yàn)槌钟姓呖梢员坏凸赖霓D(zhuǎn)換價(jià)格成為普通股股東,獲取豐厚股利;D項(xiàng),若公司經(jīng)營業(yè)績不佳,則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股,無助于公司渡過財(cái)務(wù)困境,并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資成本增加。第75題：關(guān)于保薦機(jī)構(gòu),下列說法正確的有（ ）〇A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證所出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整B.中國證監(jiān)會(huì)依法對(duì)發(fā)行人申請文件、證券發(fā)行募集文件進(jìn)行核查,核査通過后由保薦機(jī)構(gòu)出具保薦意見C.證券發(fā)行采取聯(lián)合保薦形式的,保薦機(jī)構(gòu)不得少于兩家D.保薦機(jī)構(gòu)可以同時(shí)擔(dān)任證券發(fā)行的主承銷商參考答案：AD答案解析:保薦機(jī)構(gòu)依法對(duì)發(fā)行人申請文件、證券發(fā)行募集文件進(jìn)行核查,向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所出具保薦意見。證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到ー定數(shù)量的,可以采用聯(lián)合保薦,但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過2家。證券發(fā)行的主承銷商可以由該保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任,也可以由其他具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司與該保薦機(jī)構(gòu)共同擔(dān)任。第76題：《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定“最近3年內(nèi)實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的立法意圖是（ ）。A,以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標(biāo)準(zhǔn)，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力B.便于投資者在對(duì)公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的情況下作出投資決策C.防止公司抽逃資金D.保障公司切實(shí)履行信息公開的義務(wù)參考答案：AB答案解析:參見中國證監(jiān)會(huì)《證券期貨法律適用意見第1號(hào)》第一條的規(guī)定。第77題：律師應(yīng)對(duì)發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件、發(fā)行人的行為是否存在違法、違規(guī),以及招股說明書及其摘要引用的法律意見書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容是否適當(dāng),明確發(fā)表意見。律師發(fā)表意見可分為（ ）〇A.肯定性意見B.否定性意見C.保留意見D.拒絕表示意見參考答案:AC答案解析:律師應(yīng)對(duì)發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件、發(fā)行人的行為是否存在違法、違規(guī),以及招股說明書及其摘要引用的法律意見書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容是否適當(dāng),明確發(fā)表總體結(jié)論性意見。律師已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見的,應(yīng)發(fā)表保留意見,并說明相應(yīng)的理由及其對(duì)本次發(fā)行上市的影響程度。因此，律師的意見可以分為保留意見和肯定性意見。第78題：下列各項(xiàng)屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文內(nèi)容的有（ ）〇A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表B.評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)C.評(píng)估目的與評(píng)估范圍D.評(píng)估資產(chǎn)的明細(xì)表參考答案：BC答案解析：資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的正文包括：評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托單位的名稱、評(píng)估目的與評(píng)估范圍、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬、評(píng)估基準(zhǔn)日期、評(píng)估原則、評(píng)估依據(jù)、評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)評(píng)估說明、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論、評(píng)估附件名稱、評(píng)估日期、評(píng)估人員簽章。第79題:發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的主體資格包括（ ）〇A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司B.發(fā)行人自股份有限公司成立后,持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上C.發(fā)行人最近2年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化D.發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛參考答案：BD答案解析：A項(xiàng),發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司;C項(xiàng),發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化,實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。第80題：國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的，滿足以下（ ）條件的，可以視為控制權(quán)沒有發(fā)生變更。A.國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照相關(guān)程序決策通過B.發(fā)行人能夠提供有關(guān)決策或者批復(fù)文件C.省級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照相關(guān)程序通過D.發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人存在重大不確定性的參考答案:ABC答案解析:D項(xiàng)屬于公司控制權(quán)發(fā)生變化的情形。第81題：發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露,主要應(yīng)包括（ ）〇A.發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的前5位股東情況B.發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的持有5%以上股份的股東情況C.發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的持有7%以上股份的股東情況D.發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的公司背景參考答案：AC答案解析:發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露,主要應(yīng)包括發(fā)行人、保薦人（主承銷商）、副主承銷商的前5位股東及持有7%以上股份的股東情況。第82題:下列各項(xiàng)中,（ ）不屬于中國證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)將公司從詢價(jià)對(duì)象名單中去除的情形。A.不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件B.被中國證監(jiān)會(huì)公開譴責(zé)超過3次C,在年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)未對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)D.最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話三次以上參考答案：BC答案解析:詢價(jià)對(duì)象有下列情形之一的,中國證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)將其從詢價(jià)對(duì)象名單中去除：①不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件;②最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上;③未按時(shí)提交年度總結(jié)報(bào)告。第83題：關(guān)于向戰(zhàn)略投資者配售,下列說法正確的是（ ）〇A.首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的,可以向戰(zhàn)略投資者配售股票B.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例,以及持有期限等C.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià),但不得參與累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)D.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議,并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案參考答案：ABD答案解析:C項(xiàng),戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)。第84題:下列關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程的說法正確的有（ ）〇T+!日,投資者申購T+2日,公布中簽結(jié)果T+3日,收繳股款、清算、登記T+4日,交割參考答案:BCD答案解析:T+1日,根據(jù)總配號(hào)量組織統(tǒng)一搖號(hào)抽簽。第85題:深交所資金申購上網(wǎng)實(shí)施辦法與上交所不同之處在于（ ）〇A.放寬投資者申購上限B.申購單位C.深交所規(guī)定,每ー證券賬戶只能申購一次,同一證券賬戶的多次申購委托（包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行ー次申購的情況）,除第一次申購?fù)?均視為無效申購D.上交所規(guī)定,每ー證券賬戶只能申購一次,同一證券賬戶的多次申購委托（包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行ー次申購的情況）,除第一次申購?fù)?均視為無效申購參考答案：AB答窠解析:CD兩項(xiàng)是深交所與上交所的相同之處。第86題：在超額配售選擇權(quán)行使完成后的3個(gè)工作日內(nèi),主承銷商應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊披露（ ）等有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況。A.因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股數(shù)B.從集中競價(jià)交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量及所支付的總金額C.發(fā)行人本次發(fā)行股份總量D.發(fā)行人本次發(fā)行股份的截止時(shí)間參考答案:ABC答案解析:在超額配售選擇權(quán)行使完成后的3個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊披露有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況包括：①因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股數(shù)，如未行使，應(yīng)當(dāng)說明原因;②從集中競價(jià)交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量及所支付的總金額、平均價(jià)格、最高與最低價(jià)格;③發(fā)行人本次發(fā)行股份總量;④發(fā)行人本次籌資總金額。第87題:發(fā)行費(fèi)用主要包括（ ）〇A.承銷費(fèi)用B.注冊會(huì)計(jì)師費(fèi)用C.資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)用D.財(cái)務(wù)顧問費(fèi)參考答案:ABC答案解析:發(fā)行費(fèi)用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請和實(shí)際發(fā)行過程中發(fā)生的費(fèi)用,該費(fèi)用可在股票溢價(jià)發(fā)行收入中扣除,主要包括上網(wǎng)費(fèi)用、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)用、律師費(fèi)用、承銷費(fèi)用、注冊會(huì)計(jì)師費(fèi)用（審計(jì)費(fèi)用）。第88題:下列各項(xiàng)屬于股票上市保薦書內(nèi)容的是（ ）〇A,發(fā)行股票的公司概況B.申請上市股票的發(fā)行情況C.發(fā)行人的上市費(fèi)用D.保薦人是否存在可能影響其公正履行保薦職責(zé)的情形的說明參考答案:ABD答案解析:上市保薦書的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括:①發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的公司概況;②申請上市的股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行情況;③保薦人是否存在可能影響其公正履行保薦職責(zé)的情形的說明；④保薦人按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承諾的事項(xiàng)；⑤對(duì)公司持續(xù)督導(dǎo)工作的安排；⑥保薦人和相關(guān)保薦代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式；⑦保薦人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)說明的其他事項(xiàng)；⑧交易所要求的其他內(nèi)容。第89題；根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)ーー招股說明書》的規(guī)定,發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽,發(fā)行人應(yīng)在概覽中披露（ ）〇A.發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡要情況B.發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)C.本次發(fā)行情況D.募股資金的主要用途參考答案;ABCD答窠解析;發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽,并在本部分起首聲明;“本概覽僅對(duì)招股說明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前,應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說明書全文?！贝送?發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡要情況,發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo),本次發(fā)行情況及募集資金用途等。第90題:盈利能力分析一般應(yīng)包括（A.最近3年及一期營業(yè)收入的構(gòu)成及比例B.最近3年及一期利潤的主要來源、可能影響發(fā)行人盈利能力連續(xù)性和穩(wěn)定性的主要因素C.發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格D.最近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率的數(shù)據(jù)及變動(dòng)情況參考答案:ABCD答案解析:除ABCD四項(xiàng)外,盈利能力分析內(nèi)容還應(yīng)包括:①按照利潤表項(xiàng)目逐項(xiàng)分析最近3年及1期經(jīng)營成果變化的原因。對(duì)于變動(dòng)幅度較大的項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)說明;②發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的,應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤的影響作敏感性分析;③發(fā)行人最近3年非經(jīng)常性損益、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益以及少數(shù)股東損益對(duì)公司經(jīng)營成果有重大影響的，應(yīng)當(dāng)分析原因及對(duì)公司盈利能力穩(wěn)定性的影響。第91題:發(fā)行人編制招股說明書時(shí),( )〇A.可編制外文譯本B.可刊載少量廣告性詞句C,文本幅面應(yīng)相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格D.引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字參考答案：ACD答案解析:招股說明書應(yīng)使用事實(shí)描述性語言,保證其內(nèi)容簡明而要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì),不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。第92題:根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)ーー招股說明書》的規(guī)定,對(duì)招股說明書的發(fā)行人基本情況部分應(yīng)披露的信息理解正確的有()〇A.發(fā)行人的基本情況。包括名稱、注冊資本、法定代表人等資料B.發(fā)行人的股本變化情況。發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露設(shè)立以來股本的形成及其變化和重大資產(chǎn)重組情況C.發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方情況。發(fā)行人應(yīng)披露其控股子公司、參股子公司的簡要情況D.重要承諾及其履行情況。發(fā)行人應(yīng)披露持有10%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況參考答案：ABC答窠解析：D項(xiàng),發(fā)行人應(yīng)披露持有5%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況。第93題:關(guān)于募股資金的運(yùn)用,發(fā)行人應(yīng)披露（ ）〇A,預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額B.按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序,列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時(shí)間進(jìn)度C.按投資項(xiàng)目的先后順序,列表披露項(xiàng)目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況D.若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金需求，應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實(shí)情況參考答案:ABD答案解析:在募股資金的運(yùn)用中,發(fā)行人應(yīng)披露:①預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額;②按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時(shí)間進(jìn)度及項(xiàng)目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況;③若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金需求的,應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實(shí)情況。第94題：上市公司申請發(fā)行新股時(shí),公司盈利能力須符合的規(guī)定包括（ ）〇A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利,扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,以低者作為計(jì)算依據(jù)B.業(yè)務(wù)和盈利來源相對(duì)穩(wěn)定,不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形C.現(xiàn)有的主營業(yè)務(wù)或投資方向能夠持續(xù)發(fā)展,經(jīng)營模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健,主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場前景良好,行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場需求不存在現(xiàn)實(shí)的或可預(yù)見的重大不利變化D.髙級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定,最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化參考答案:ABCD答案解析:除ABCD四項(xiàng)外,上市公司的盈利能力還應(yīng)符合下列規(guī)定：①不存在可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他重大事項(xiàng);②最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的,不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形;③公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用,不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化。第95題:非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合（ ）的規(guī)定。A.特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件B.發(fā)行對(duì)象不超過10名C.發(fā)行對(duì)象不超過5名D.發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)參考答案;ABD答案解析:非公開發(fā)行股票是指上市公司采用非公開方式,向特定對(duì)象發(fā)行股票的行為。非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有:①符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件;②發(fā)行對(duì)象不超過10名;③發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。第96題:上市公司存在下列（ ）情形之一的,不得非公開發(fā)行股票。A.現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近48個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰B.現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近!2個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)C.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查D.最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告參考答案:BC答案解析:存在下列情形之一的，上市公司不得非公開發(fā)行股票:①本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；②上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除；③上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除;④現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰,或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé);⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案偵查,或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；⑥最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外；⑦嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。第97題:上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求有（ ）〇A.上市公司在公開發(fā)行證券前的2?5個(gè)工作日內(nèi),應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的募集說明書摘要或者募集意向書摘要刊登在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊,同時(shí)將其全文刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站,置備于中國證監(jiān)會(huì)指定的場所，供公眾查閱B.上市公司在非公開發(fā)行新股后,應(yīng)當(dāng)將發(fā)行情況報(bào)告書刊登在至少ー種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊,同時(shí)將其刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站,置備于中國證監(jiān)會(huì)指定的場所,供公眾查閱C.上市公司可以將公開募集證券說明書全文或摘要、發(fā)行情況公告書刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊,但不得早于法定披露信息的時(shí)間D.上市公司可以早于法定披露信息的時(shí)間將公開募集證券說明書全文或摘要、發(fā)行情況公告書刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊參考答案:ABC答案解析:D項(xiàng),上市公司可以將公開募集證券說明書全文或摘要、發(fā)行情況公告書刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于法定披露信息的時(shí)間。第98題:可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的擔(dān)保范圍應(yīng)包括（ ）〇A.可轉(zhuǎn)換債券的本金B(yǎng),違約金C.損害賠償金D,實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用參考答案:ABCD答案解析:公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保,但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外?？赊D(zhuǎn)換債券提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保,其發(fā)行的擔(dān)保范圍應(yīng)包括可轉(zhuǎn)換債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。第99題:申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券,應(yīng)由發(fā)行人的股東大會(huì)作出決議。股東大會(huì)作出的決議至少應(yīng)包括（ ）〇A.本次發(fā)行的種類和數(shù)量B.還本付息的期限和方式C.債券利率D.轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和修正參考答案:ABCD答窠解析:除ABCD四項(xiàng)外，股東大會(huì)就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定至少還應(yīng)當(dāng)包括：①發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排;②定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間;③募集資金用途；④決議的有效期；⑤對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；⑥債券期限；⑦回售條款；⑧擔(dān)保事項(xiàng)；⑨轉(zhuǎn)股期；⑩其他必須明確的事項(xiàng)。第100題:發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合（ ）〇A.最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告B.資產(chǎn)質(zhì)量良好C.經(jīng)營成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的10%參考答案:ABC答窠解析:《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第八條規(guī)定,發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好,符合下列要求:①會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,嚴(yán)格遵循國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定;②最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告;被注冊會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告的,所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除;③資產(chǎn)質(zhì)量良好,不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響;④經(jīng)營成果真實(shí),現(xiàn)金流量正常,營業(yè)收入和成本費(fèi)用的確認(rèn)嚴(yán)格遵循國家有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,最近3年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分合理,不存在操縱經(jīng)營業(yè)績的情形;⑤最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的20%〇第!01題:關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)程序,下列說法錯(cuò)誤的有（ ）〇A.中國證監(jiān)會(huì)收到申請文件后,5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理B.自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券C.證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司,自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起3個(gè)月后,可再次提出證券發(fā)行申請D.上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的,應(yīng)暫緩發(fā)行,但不需向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告參考答案:CD答案解析:根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》,中國證監(jiān)會(huì)依照下列程序?qū)徍税l(fā)行證券的申請:①受理申請文件。中國證監(jiān)會(huì)在收到申請文件后5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理;未按規(guī)定要求制作申請文件的，中國證監(jiān)會(huì)不予受理;②初審。中國證監(jiān)會(huì)受理申請文件后,對(duì)申請文件進(jìn)行初審；③發(fā)審委審核。發(fā)審委審核申請文件；④核準(zhǔn)。中國證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定;⑤證券發(fā)行。自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券;超過6個(gè)月未發(fā)行的,核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行；⑥再次申請。證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司,自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后,可再次提出證券發(fā)行申請；上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的,應(yīng)暫緩發(fā)行,并及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)；該事項(xiàng)對(duì)本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的,發(fā)行證券的申請應(yīng)重新經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)；⑦證券承銷。上市公司發(fā)行證券,應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷。第102題:上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市,應(yīng)當(dāng)符合（ ）。A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上C.可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元D.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元參考答案:AC答案解析:上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市,應(yīng)當(dāng)符合的條件包括:①可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上;②可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；③申請上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件。第103題:企業(yè)債券募集說明書的主要內(nèi)容應(yīng)包括（ ）〇A.債券發(fā)行依據(jù)B.發(fā)行概要、承銷方式、認(rèn)購與托管C.發(fā)行人基本情況、業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)情況D.償債保證措施及風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策參考答案:ABCD答窠解析:募集說明書的主要內(nèi)容包括:①債券發(fā)行依據(jù);②本次債券發(fā)行的有關(guān)機(jī)構(gòu);③發(fā)行概要；④承銷方式；⑤認(rèn)購與托管；⑥債券發(fā)行網(wǎng)點(diǎn)；⑦認(rèn)購人承諾；⑧債券本息兌付辦法；⑨發(fā)行人基本情況；⑩發(fā)行人業(yè)務(wù)情況；（11）發(fā)行人財(cái)務(wù)情況;（12）已發(fā)行尚未兌付的債券;（13）籌集資金用途；（14）償債保證措施；（15）風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策；（16）信用評(píng)級(jí)、備查文件等。第104題；在企業(yè)債券的募集說明書中,發(fā)行人的基本情況主要有（ ）〇A.歷史沿革B.股東情況C.公司治理和組織結(jié)構(gòu)D.發(fā)行人與母公司、子公司等投資關(guān)系參考答案;ABCD答案解析;發(fā)行人的基本情況主要包括;①發(fā)行人概況；②歷史沿革；③股東情況；④公司治理和組織結(jié)構(gòu)；⑤發(fā)行人與母公司、子公司等投資關(guān)系；⑥主要控股子公司情況；⑦發(fā)行人領(lǐng)導(dǎo)成員或董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員情況等。第105題;證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立（ ）〇A.評(píng)級(jí)委員會(huì)制度B.證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案管理制度C.評(píng)級(jí)結(jié)果公布制度D.跟蹤評(píng)級(jí)制度參考答案;ABCD答窠解析;證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的業(yè)務(wù)制度,包括信用等級(jí)劃分及定義、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)級(jí)程序、評(píng)級(jí)委員會(huì)制度、評(píng)級(jí)結(jié)果公布制度、跟蹤評(píng)級(jí)制度、信息保密制度、證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案管理制度等。第106題；關(guān)于為公司債券提供擔(dān)保,下列說法正確的有（ ）。A.擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用B.以保證方式提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證,且保證人資產(chǎn)質(zhì)量良好C.設(shè)定擔(dān)保的,擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰,尚未被設(shè)定擔(dān)?；蛘卟扇”Ｈ胧?且擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)保金額D.公司債券的發(fā)行必須提供擔(dān)保參考答案:ABC答案解析:對(duì)公司債券發(fā)行沒有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。若為公司債券提供擔(dān)保,則應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：①擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用;②以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證,且保證人資產(chǎn)質(zhì)量良好;③設(shè)定擔(dān)保的,擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰,尚未被設(shè)定擔(dān)?；蛘卟扇”Ｈ胧?且擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)保金額；④符合《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。第!07題:企業(yè)應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（ ）。A.企業(yè)治理情況B.募集說明書C.信用評(píng)級(jí)報(bào)告D.跟蹤評(píng)級(jí)安排參考答案:BCD答案解析:企業(yè)應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件內(nèi)容至少應(yīng)包括:①發(fā)行公告；②募集說明書；③信用評(píng)級(jí)報(bào)告和跟蹤評(píng)級(jí)安排；④法律意見書；⑤企業(yè)最近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近1期會(huì)計(jì)報(bào)表。第!08?：企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，具體包括（ ）〇A.應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降的有效措施B.中期票據(jù)利息的計(jì)算方法C.中期票據(jù)的后期償還安排D.中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排參考答案:AD答案解析:企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，包括應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降、財(cái)務(wù)狀況惡化或其他可能影響投資者利益情況的有效措施,以及中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排。第109題：證券公司申請發(fā)行債券,應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送（ ）文件。A.發(fā)行人申請報(bào)告B.董事會(huì)、股東會(huì)決議C.主承銷商推薦函D.經(jīng)審計(jì)的最近2年及最近1期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告參考答案:ABC答案解析:證券公司申請發(fā)行債券,應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列文件:①發(fā)行人申請報(bào)告;②董事會(huì)、股東會(huì)決議;③主承銷商推薦函（附盡職調(diào)查報(bào)告）；④募集說明書（附發(fā)行方案）;⑤法律意見書（附律師工作報(bào)告）;⑥經(jīng)審計(jì)的最近3年及最近1期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;⑦信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排的說明;⑧償債計(jì)劃及保障措施的專項(xiàng)報(bào)告；⑨關(guān)于支付本期債券本息的現(xiàn)金流分析報(bào)告；⑩擔(dān)保協(xié)議及相關(guān)文件；（11）債權(quán)代理協(xié)議；（12）發(fā)行人章程和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（13）與債券發(fā)行相關(guān)的其他重要合同；（14）中國證監(jiān)會(huì)要求報(bào)送的其他文件。第110題:公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股,下列對(duì)應(yīng)聘請的評(píng)估機(jī)構(gòu)要求正確的是（ ）〇A.主要由境內(nèi)的評(píng)估機(jī)構(gòu)擔(dān)任B.境內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)是具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)C.主要由境外的評(píng)估機(jī)構(gòu)擔(dān)任D.企業(yè)只可以聘請境內(nèi)估值師對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估參考答案;AB答案解析:公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股,對(duì)應(yīng)聘請的評(píng)估機(jī)構(gòu)的要求有;①主要由境內(nèi)的評(píng)估機(jī)構(gòu)擔(dān)任。在某些情況下,企業(yè)也可以聘請境外估值師對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估；②境內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)；③聘請的國際估值人員通常是在外資股上市地具有一定聲譽(yù)，特別是具有國際資產(chǎn)估值標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)（TIAVSC）會(huì)籍資格或者英國皇家特許測量師學(xué)會(huì)（ARICS）會(huì)籍資格的估值機(jī)構(gòu)的人員；④還需要有一家國內(nèi)的上地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估土地。第111題;H股上市的有關(guān)文本包括（ ）〇A.招股書B.認(rèn)購申請書C.董事及監(jiān)事聲明D.承銷協(xié)議參考答案;ABCD答窠解析;H股發(fā)行上市的有關(guān)文本包括招股書、認(rèn)購申請書、董事及監(jiān)事聲明、承銷協(xié)議、物業(yè)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等。第!12題:根據(jù)中國香港聯(lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》,適用于所有發(fā)行人的一般條件包括（ ）〇A.發(fā)行人必須在所在地證券交易所備案B.發(fā)行人及其業(yè)務(wù)必須屬于香港聯(lián)交所認(rèn)定的適合上市者C.發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任董事、公司秘書和資格會(huì)計(jì)師、監(jiān)察主任和授權(quán)代表等職責(zé)。發(fā)行人必須確保這些人士于被聘任前符合《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定條件D.發(fā)行人須有經(jīng)核準(zhǔn)的股票過戶登記處,或須聘有經(jīng)核準(zhǔn)的股票過戶登記處,以便在中國香港特區(qū)設(shè)置其股東名冊參考答案:BCD答案解析:除BCD三項(xiàng)外,適用于所有發(fā)行人的一般條件還包括:①新申請人及上市發(fā)行人必須擁有按《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》所編制的會(huì)計(jì)師報(bào)告;②發(fā)行人必須依據(jù)中國內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開曼群島的法律正式注冊成立,并須遵守該類地區(qū)的法律（包括有關(guān)配發(fā)及發(fā)行證券的法律）及其公司組織章程大綱及細(xì)則或同等文件的規(guī)定。第113題:在國際推介活動(dòng)中,應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有（ ）〇A.防止推銷違例B.注意宣傳公司改組上市方面的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容C.宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí)D.把握推銷發(fā)行的時(shí)機(jī)參考答案:ACD答案解析:國際推介活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有：①防止推銷違例。例如,在美國證券交易委員會(huì)（SEC）及中國香港聯(lián)交所批準(zhǔn)全方位宣傳之前，不能宣傳（尤其在美國）公司改組上市方面的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容;②宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí);③推銷時(shí)間應(yīng)盡量縮短和集中；④把握推銷發(fā)行的時(shí)機(jī)。第114題:通過銀行貸款籌資收購,收購公司申請貸款時(shí)必須考慮的因素有（ ）。A.銀行對(duì)貸款的期限及用途有一定的限制B.世界金融信貸市場的限制C.向銀行申請貸款有較嚴(yán)格的審批手續(xù)D.影響公司經(jīng)營靈活性參考答案:ACD答案解析:銀行貸款籌資是公司收購較常采用的ー種籌資方式。但是,向銀行申請貸款一般有比較嚴(yán)格的審批手續(xù),對(duì)貸款的期限及用途也有一定的限制。因此,銀行貸款籌資有時(shí)會(huì)給公司的經(jīng)營靈活性造成一定的影響。另外,國家金融信貸政策也會(huì)給銀行的貸款活動(dòng)帶來限制（目前我國法律禁止公司利用銀行貸款進(jìn)行股權(quán)投資）。這些都是公司申請貸款時(shí)必須考慮的因素。第115題:投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人,其擁有權(quán)