七月上旬證券從業(yè)資格資格考試證券發(fā)行與承銷第一階段綜合測(cè)試題(附答案)

七月上旬證券從業(yè)資格資格考試證券發(fā)行與承銷第一階段綜合測(cè)試題（附答案）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、證券專營(yíng)機(jī)構(gòu)、（）和信托投資公司可以在證券交易所債券市場(chǎng)上，直接承銷記賬式國(guó)債。A、保險(xiǎn)公司B、農(nóng)村信用社聯(lián)社C、商業(yè)銀行D、中國(guó)人民銀行【參考答案】：A2、（）增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票不設(shè)漲跌幅限制。TOC\o"1-5"\h\zA、L+1日B、L+3日C、L-1日D、L日【參考答案】：D【解析】1日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票不設(shè)漲跌幅限制。3、A公司擬發(fā)行一批優(yōu)先股，每股發(fā)行價(jià)格5元，發(fā)行費(fèi)用0.2元，預(yù)計(jì)每年股利0.5元，這筆優(yōu)先股的資本成本是（）。A、10.87%B、10.42%C、9.65%D、8.33%【參考答案】：B4、收購(gòu)人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送要約收購(gòu)報(bào)告書后，在發(fā)出收購(gòu)要約前申請(qǐng)取消收購(gòu)計(jì)劃的，從向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的書面申請(qǐng)之日起（）個(gè)月內(nèi)，不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。TOC\o"1-5"\h\zA、3B、6C、9D、12【參考答案】：D【解析】取消要約收購(gòu)計(jì)劃后再次收購(gòu)的時(shí)間限制：收購(gòu)人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送要約收購(gòu)報(bào)告書后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)及原因說明，并予公告；自公告之日起12個(gè)月冉，該收購(gòu)人不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。5、收購(gòu)人取得被收購(gòu)公司的股份達(dá)到5%后，通過證券交易所的，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少（），應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。A、1%B、3%C、5%D、10%【參考答案】：C6、按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見》，國(guó)有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行（）。A、盡職調(diào)查B、清產(chǎn)核資C、財(cái)務(wù)審計(jì)D、資產(chǎn)評(píng)估【參考答案】：B【解析】按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見》，國(guó)有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行清產(chǎn)核資，在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，再進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。7、實(shí)際控制人應(yīng)披露到（）為止。A、最終的非國(guó)有控股主體B、最終的外資控股主體C、最終的法人控股主體D、最終的國(guó)有控股主體或自然人【參考答案】：D8、發(fā)行人三蘭要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響作（）。A、穩(wěn)定性分析B、敏感性分析C、持續(xù)性分析D、波動(dòng)性分析【參考答案】：B9、1958年，（）提出了著名的MlVl定理，創(chuàng)建了現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論。A、大衛(wèi)?杜蘭特和米勒B、莫迪格利安尼和米勒C、莫迪格利安尼和麥克林。、米勒和麥克林【參考答案】：B10、發(fā)行公司債券籌集的資金用于以下的（）方面則必須經(jīng)有關(guān)部門的批準(zhǔn)才可以進(jìn)行。A、彌補(bǔ)虧損B、非生產(chǎn)性支出C、與本企業(yè)無關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資D、固定資產(chǎn)投資【參考答案】：D11、采用全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退的發(fā)行方式，其中機(jī)構(gòu)股票帳戶的申購(gòu)量不得超過公司發(fā)行后總股本的（）％。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、10C、15D、20【參考答案】：A12、股份有限公司的破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)是（）。A、資產(chǎn)負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)B、資不抵債標(biāo)準(zhǔn)C、盈虧平衡標(biāo)準(zhǔn)D、現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)【參考答案】：D13、在各種融資方式中，收購(gòu)公司一般最后才選擇（）。A、公司內(nèi)部自有資金B(yǎng)、銀行貸款籌資C、股票籌資D、債券籌資【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉公司收購(gòu)的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購(gòu)策略。見教材第十一章第一節(jié)，P407。14、戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于（）個(gè)月。TOC\o"1-5"\h\zA、12B、24C、3D、6【參考答案】：A【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。15、持有可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者，若其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)為股本與其持有的該公司的股份的合計(jì)數(shù)，占公司已發(fā)行的股份與全部可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股本的合計(jì)數(shù)達(dá)（）％以上，以后每增加或減少1%，該投資者應(yīng)按中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。TOC\o"1-5"\h\zA、10B、15C、5D、7【參考答案】：A16、憑證式國(guó)債與記賬式國(guó)債比較，其發(fā)行期限（）。A、一般較短B、不確定C、一般較長(zhǎng)D、差不多【參考答案】：C17、對(duì)于以募集方式設(shè)立的股份公司，發(fā)起人擬訂的章程草案須經(jīng)出席創(chuàng)立大會(huì)的認(rèn)股人所持表決權(quán)的（）通過。TOC\o"1-5"\h\zA、1/5B、1/4C、1/2D、1/3【參考答案】：C18、資產(chǎn)評(píng)估中運(yùn)用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)期資產(chǎn)的（）評(píng)定重估價(jià)值。A、可變現(xiàn)價(jià)值B、賬面凈值C、賬面原值D、凈資產(chǎn)值【參考答案】：A【解析】資產(chǎn)評(píng)估中采用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)期資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值，評(píng)定重估價(jià)值。19、下列關(guān)于國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券審批機(jī)制的說法錯(cuò)誤的是（）。A、中國(guó)人民銀行會(huì)同財(cái)政部，對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核B、中國(guó)人民銀行對(duì)人民幣債券發(fā)行利率進(jìn)行管理C、國(guó)家外匯管理局根據(jù)有關(guān)外匯管理規(guī)定，負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)債資金非居民人民幣專用賬戶及其結(jié)、售匯進(jìn)行管理D、財(cái)政部及國(guó)家有關(guān)外債、外資管理部門對(duì)發(fā)債所籌資金發(fā)放的貸款和投資進(jìn)行管理【參考答案】：A20、對(duì)保薦代表人資格的申請(qǐng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理之日起（）個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。TOC\o"1-5"\h\zA、7B、10C、15D、20【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格條件。見教材第一章第二節(jié)，P19。21、下列不屬于債券籌資特點(diǎn)的是（）。A、從籌資公司來講，債券的利息是在所得稅前支付，有抵稅的好處B、債券投資在非破產(chǎn)情況下對(duì)公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)影響不大C、公司運(yùn)用債券投資等于向債權(quán)人購(gòu)得的一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)D、公司債券通常需要抵押和擔(dān)保，而且有一些限制性條款，這實(shí)質(zhì)上是取得一部分控制權(quán)，削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)【參考答案】：C22、所有申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國(guó)境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，均應(yīng)按（）編制招股說明書，作為向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的必備法律文件，并按規(guī)定進(jìn)行披露。A、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第27號(hào)》B、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)》C、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號(hào)》D、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第30號(hào)》【參考答案】：B【解析】掌握創(chuàng)業(yè)板上市招股書及其備查文件的披露、發(fā)行公告、投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告等信息披露方面的特殊要求。見教材第六章第五節(jié)，P228。23、凈資產(chǎn)未全部折股的差額部分應(yīng)計(jì)人（）。A、負(fù)債B、資本公積金C、未分配利潤(rùn)D、其他業(yè)務(wù)收入【參考答案】：B【解析】考生應(yīng)熟悉資本公積金的來源。24、關(guān)于內(nèi)地在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司公眾持股市值和持股量要求，下列說法有誤的是（）。A、正在申請(qǐng)上市的證券類別占發(fā)行人己發(fā)行股本總額的百分比不得少于25%，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬(wàn)港元B、新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬(wàn)港元C、若發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值超過100億港元，則香港聯(lián)交所可酌情接納一個(gè)介乎15?25%之問的較低百分比D、若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%【參考答案】：A【解析】根據(jù)香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司公眾持股市值和持股量要求：若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%；但正在申請(qǐng)上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于15%，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬(wàn)港元。故A項(xiàng)的說法錯(cuò)誤。25、公司配售股票的對(duì)象為：（）。A、全體股東B、配售當(dāng)日的全體股東C、股權(quán)登記日登記在冊(cè)的全體股東D、持有股票一年以上的股東【參考答案】：B【解析】了解公司配售股票的對(duì)象，即為配售當(dāng)日的全體股東。26、國(guó)際推介的對(duì)象主要是（）。A、個(gè)人投資者B、機(jī)構(gòu)投資者C、小型投資者D、大型投資者【參考答案】：B27、保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債本息后償付能力充足率（）的前提下，募集人才能償付本息。A、不高于100%B、不低于100%C、不低于80%D、不高于80%【參考答案】：B28、招股說明書摘要是對(duì)招股說明書內(nèi)容的概括，是由（）編制，在由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件A、發(fā)行人B、保薦機(jī)構(gòu)C、發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)D、證券交易所【參考答案】：A29、提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)（）簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。A、2名以上經(jīng)辦律師B、2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人C、3名以上經(jīng)辦律師D、3名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人【參考答案】：B30、根據(jù)規(guī)定，在公開發(fā)行證券募集說明書中發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告期間的財(cái)務(wù)指標(biāo)不包括（）。A、速動(dòng)比率B、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率C、資產(chǎn)負(fù)債率D、銷售凈利率【參考答案】：D【解析】根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2006年5月8日發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)一公司公開發(fā)行證券募集說明書》第41條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)列表披露最近3年及一期的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、每股凈現(xiàn)金流量、研發(fā)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比重等財(cái)務(wù)指標(biāo)以及非經(jīng)常性損益明細(xì)表。除特別說明，上述財(cái)務(wù)指標(biāo)以合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行計(jì)算，其中扣除非經(jīng)常性損益前后的凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算應(yīng)執(zhí)行財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。31、在《證券法》最近的修訂實(shí)施以前，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的（），可從事股票（包括8股）、可轉(zhuǎn)換公司債券和企業(yè)債券的承銷業(yè)務(wù)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不再頒發(fā)單項(xiàng)承銷業(yè)務(wù)資格許可證。A、綜合類證券公司B、比照綜合類管理的證券公司C、所有綜合類證券公司及比照綜合類管理的證券公司D、綜合類證券公司及經(jīng)紀(jì)類證券公司【參考答案】：C32、改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)（）做出決議。A、股東大會(huì)B、董事會(huì)C、監(jiān)事會(huì)D、證監(jiān)會(huì)【參考答案】：A【解析】改變招股說明書所列資金用途.必須經(jīng)股東大會(huì)做出決議。33、當(dāng)上市公司董事自身的利益與公司和股東的利益相沖突時(shí)應(yīng)當(dāng)（）。A、兼顧股東利益和公司利益B、兼顧自身及公司和股東利益C、兼顧自身利益與股東利益D、以公司和股東利益最大化為行為準(zhǔn)則【參考答案】：D34、向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的，公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的（）。A、10%B、20%C、30%D、40%【參考答案】：B35、非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)不超過（）人。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、10C、15D、20【參考答案】：B【解析】非公開發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)不超過10人。36、在各種融資方式中，收購(gòu)公司一般最后才選擇（）。A、公司內(nèi)部自有資金B(yǎng)、銀行貸款籌資C、股票籌資D、債券籌資【參考答案】：C37、金融租賃公司注冊(cè)資本金不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，汽車金融公司注冊(cè)資本金不低于（）億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。TOC\o"1-5"\h\zA、2B、5C、8D、10【參考答案】：C【解析】金融租賃公司注冊(cè)資本金不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，汽車金融公司注冊(cè)資本金不低于8億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。38、同一人員不得同時(shí)擔(dān)任（）家以上企業(yè)的輔導(dǎo)工作。TOC\o"1-5"\h\zA、2B、3C、4D、5【參考答案】：C39、主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間B、證券上市后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【參考答案】：C【解析】本題考查主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)期間的概念。40、從大量收購(gòu)案例來看，防御性收購(gòu)的最大受益者是（）。A、公司股東8、目標(biāo)公司C、收購(gòu)方D、公司經(jīng)營(yíng)者【參考答案】：D41、投資者有下列（）情形的，擁有上市公司的控制權(quán)。A、投資者為上市公司持股40%以上的控股股東B、投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過25%C、投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響D、投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)1/3以上成員選任【參考答案】：C【解析】投資者有下列情形之一的，擁有上市公司控制權(quán)：①投資者為上市公司持股50%以止的控股股東；②投資者可以實(shí)際支配止市公司股份表決權(quán)超過30%；③投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任；④投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份裹決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響；⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。42、根據(jù)加權(quán)平均法的算法，每股凈利潤(rùn)的計(jì)算公式為（）。A、每股凈利潤(rùn)二全年凈利潤(rùn)/（發(fā)行前的總股本+本次公開發(fā)行股本數(shù)）B、每股凈利潤(rùn)二全年凈利潤(rùn)/（發(fā)行前的總股本+本次公開發(fā)行股本數(shù)X發(fā)行月份于12）C、每股凈利潤(rùn)二全年凈利潤(rùn)/（發(fā)行前的總股本+本次公開發(fā)行股本數(shù)X（12一發(fā)行月份）于12）D、以上都不對(duì)【參考答案】：D43、下列有關(guān)擬發(fā)行上市公司業(yè)務(wù)改組的陳述，錯(cuò)誤的是（）。A、發(fā)起人以經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資，應(yīng)同時(shí)投入與該經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的商標(biāo)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、專利技術(shù)等無形資產(chǎn)，不得單獨(dú)以除土地使用權(quán)以外的商標(biāo)權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無形資產(chǎn)出資折股B、發(fā)起人以其持有的股權(quán)出資設(shè)立擬發(fā)行上市公司的，股權(quán)應(yīng)不存在爭(zhēng)議及潛在糾紛，發(fā)起人能夠控制C、企業(yè)（集團(tuán)）可以將整體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建擬發(fā)行上市公司D、擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力的原則【參考答案】：C【解析】擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份唷限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建為擬發(fā)行上市公司。44、向不特定對(duì)象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低予（）。A、不低于公告招股意向書前10個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)B、不高于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)C、不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)D、不高于公告招股意向書前10個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)【參考答案】：C45、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。A、保留意見B、否定意見C、拒絕表示意見D、無保留意見【參考答案】：C46、證券公司應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部（）原則，建立有關(guān)隔離制度。A、保密性B、防火墻C、條塊管理D、業(yè)務(wù)控制【參考答案】：B【解析】根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”的原則，建立有關(guān)隔離制度，包括：建立嚴(yán)格的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度；建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系；強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制；建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序。47、（）應(yīng)對(duì)發(fā)行人在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況下能完成已披露的盈利預(yù)測(cè)作出承諾，承諾函應(yīng)作為盈利預(yù)測(cè)的附件。A、全體董事B、全體高級(jí)管理人員C、發(fā)行人董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D、發(fā)行人董事長(zhǎng)和總經(jīng)理【參考答案】：A48、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括（）。A、機(jī)構(gòu)、體制與人員的檢查B、財(cái)務(wù)處理辦法的檢查C、規(guī)章制度的檢查D、機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查【參考答案】：D49、為了進(jìn)一步規(guī)范上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)的行為，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2001年12月10日發(fā)布了（），自2002年1月1日起實(shí)施。A、《上市公司收購(gòu)管理辦法》B、《關(guān)于上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)若干問題的通知》C、《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》D、《關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革的指導(dǎo)意見》【參考答案】：B50、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣（）億元。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、4【參考答案】：A51、企業(yè)有（）行為的，可以不對(duì)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。A、整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司B、以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資C、經(jīng)各級(jí)人民政府或其國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)D、合并、分立、破產(chǎn)、解散【參考答案】：C52、發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件，初次報(bào)送的材料份數(shù)是：原件()份，復(fù)印件()份。TOC\o"1-5"\h\zA、1.5B、1.3C、1.6D、1.2【參考答案】：B【解析】發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件1份，復(fù)印件3份；在提交發(fā)審委審核前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。53、H股公司上市后的公司治理要求是，公司上市后須至少有()名執(zhí)行董事常駐香港，須指定至少()名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)。TOC\o"1-5"\h\zA、2，3B、3，2C、3，3D、2，2【參考答案】：A54、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人1次（）的權(quán)利。A、贖回B、回售C、股份轉(zhuǎn)換D、債券償還【參考答案】：B55、發(fā)審委委員每屆任期（）年。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對(duì)首次公開發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見教材第四章第二節(jié)，P141。56、1958年，（）提出了著名的MM定理，創(chuàng)建了現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論。A、大衛(wèi)?杜蘭特和米勒B、莫迪格利安尼和米勒C、莫迪格利安尼和麥克林。、米勒和麥克林【參考答案】：B57、任一企業(yè)集合票據(jù)待償還金額不得超過該企業(yè)（）。A、總資產(chǎn)的40%B、凈資產(chǎn)的40%C、總資產(chǎn)的50%D、凈資產(chǎn)的50%【參考答案】：B【解析】熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點(diǎn)、發(fā)行規(guī)模要求、償債保障措施、評(píng)級(jí)要求、投資者保護(hù)機(jī)制和信息披露要求。見教材第九章第七節(jié)，P343。58、發(fā)行人應(yīng)披露的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不包括（）。A、產(chǎn)業(yè)政策B、行業(yè)技術(shù)特點(diǎn)C、行業(yè)周期性D、主要產(chǎn)品狀況【參考答案】：D【解析】考生應(yīng)注意發(fā)行人披露的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)技術(shù)特點(diǎn)和行業(yè)周期性。59、在申請(qǐng)文件報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)后，進(jìn)入（），除已公開信息外，不得向外界透露有關(guān)本次發(fā)行的任何信息。A、暫停期B、保密期C、審核期D、靜默期【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P137。60、目前不可上市流通的憑證試國(guó)債的發(fā)行主要采?。ǎ┓绞健、公開招標(biāo)B、承銷包銷C、行政分配D、都不是【參考答案】：B【解析】常識(shí)，主要采取承銷包銷方式。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、債券利息支付方式一般為（）。A、以單利計(jì)付利息一次性付息B、以復(fù)利計(jì)付利息一次性付息C、以貼現(xiàn)方式計(jì)付利息一次性付息D、以連續(xù)利息計(jì)付利息一次性付息E、分次付息【參考答案】：A,B,C,E2、下列有關(guān)企業(yè)債券發(fā)行的表述，正確的有（）。A、企業(yè)債券的發(fā)行實(shí)行規(guī)模限制B、企業(yè)債券的發(fā)行實(shí)行核準(zhǔn)制C、1993年國(guó)務(wù)院發(fā)布了《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》D、主承銷商選擇并推薦企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券【參考答案】：A,B,C3、招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，以下說明正確的是（）。A、于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書面說明B、主承銷商和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見C、如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)后第2日刊登補(bǔ)充公告D、如發(fā)生重大事項(xiàng)導(dǎo)致擬發(fā)行公司不符合發(fā)行上市條件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將依照有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行并依照審核程序決定是否提交發(fā)審會(huì)討論【參考答案】：A,B,C,D4、公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載（）事項(xiàng)。A、股東的姓名或者名稱及住所B、各股東所持股份數(shù)C、各股東所持股票的編號(hào)D、各股東取得股份的日期【參考答案】：A,B,C,D5、在收購(gòu)要約發(fā)出之前，收購(gòu)人報(bào)送的上市公司收購(gòu)報(bào)告書，載明的事項(xiàng)包括（）。A、收購(gòu)人的名稱和住所B、被收購(gòu)人關(guān)于收購(gòu)的決定C、被收購(gòu)的上市公司的名稱D、收購(gòu)所需資金及資金保證【參考答案】：A,B,C,D6、保薦代表人有下列（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將其從名單中去除。A、因違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者因犯罪被判處刑罰B、調(diào)離保薦人或其投資銀行業(yè)務(wù)部門C、被注銷或者吊銷執(zhí)業(yè)證書D、保薦人撤回推薦函【參考答案】：A,B,C,D7、詢價(jià)對(duì)象是指符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定條件的以下哪些部門？（）A、證券投資基金管理公司B、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者C、信托投資公司D、證券公司E、中國(guó)證鑒會(huì)【參考答案】：A,B,C,D,E8、為了便于掌握發(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國(guó)債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)（）。A、財(cái)政部B、中國(guó)人民銀行C、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)D、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)【參考答案】：A,B9、在計(jì)劃階段，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要確定的重要性水平包括（）。A、期后事項(xiàng)B、或有損失C、會(huì)計(jì)報(bào)表D、賬戶余額【參考答案】：C,D10、如果認(rèn)定輔導(dǎo)工作不合格，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可視情況對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)責(zé)任人予以單處或并處（）的處罰。A、通報(bào)批評(píng)B、暫停直至取消從業(yè)資格C、警告D、暫停直至取消輔導(dǎo)業(yè)務(wù)資格【參考答案】：A,B,C,D【解析】輔導(dǎo)的處罰形式，考生要熟悉，以上四個(gè)均是。11、企業(yè)債券在發(fā)行的具體申報(bào)上，報(bào)送國(guó)家發(fā)改委的方式有（）。A、中央直接管理企業(yè)的申請(qǐng)材料直接申報(bào)B、國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請(qǐng)材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報(bào)C、國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請(qǐng)材料可直接申報(bào)D、地方企業(yè)的申請(qǐng)材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報(bào)【參考答案】：A,B,D【解析】在發(fā)行的具體申報(bào)上，采取如下方式報(bào)送國(guó)家發(fā)改委：中央直接管理企業(yè)的申請(qǐng)材料直接申報(bào)；國(guó)務(wù)院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請(qǐng)材料由行業(yè)管理部門轉(zhuǎn)報(bào)；地方企業(yè)的申請(qǐng)材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報(bào)。12、在可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方在公司（）的權(quán)利和義務(wù)。A、持續(xù)督導(dǎo)期間8、申請(qǐng)上市期間頃申請(qǐng)