CASO組織知識答題(測試)附有答案

CASO組織知識答題(測試)本試卷為XXXXX您的姓名：[填空題]*_________________________________工號：[填空題]*_________________________________一、單項(xiàng)選擇題1.根據(jù)風(fēng)險導(dǎo)向原則，應(yīng)遵循下列哪項(xiàng)審計邏輯來實(shí)施審計（）[單選題]*A目的證據(jù)程序底稿【正確答案】B程序目的證據(jù)底稿C目的證據(jù)底稿程序D證據(jù)目的底稿程序2.下列有關(guān)審計證據(jù)的描述，錯誤的是（）[單選題]*A審計證據(jù)是指為得出審計結(jié)論，形成審計意見，而使用的信息B獲取審計證據(jù)應(yīng)考慮其充分性和適當(dāng)性C獲取審計證據(jù)的流程按先后順序分為獲取線索、查證、詢證、完證、確證、定責(zé)【正確答案】D不同類型、來源的審計證據(jù)原則上應(yīng)相互索引，相互佐證，避免自相矛盾3.下列哪項(xiàng)不屬于“四證一責(zé)”（）[單選題]*A完證B確證C詢證D職責(zé)【正確答案】4.“四證一責(zé)”中對于完證的描述，錯誤的是（）[單選題]*A對整個審計證據(jù)鏈的完整性、真實(shí)性、充分性、適當(dāng)性、可靠性進(jìn)行判斷，充分證明審計結(jié)果的過程B以得到完整證據(jù)鏈為目的的過程C依據(jù)事實(shí)證據(jù)，與相關(guān)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)作比較，將比較結(jié)果由相關(guān)人員簽字確認(rèn)并反饋意見的過程【正確答案】D能夠還原事實(shí)真相，防止出現(xiàn)偽證，確保所查證的事實(shí)的唯一性5.業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)是指審計過程中采取的（）[單選題]*A被審計業(yè)務(wù)的評價標(biāo)準(zhǔn)【正確答案】B審計項(xiàng)目組討論的結(jié)果C審計人員的經(jīng)驗(yàn)判斷D被審計業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的要求6.下列關(guān)于評價標(biāo)準(zhǔn)中完整性的描述，正確的是（）[單選題]*A業(yè)務(wù)流程和制度是否完整，是否符合國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、行業(yè)慣例、公司制度和業(yè)務(wù)實(shí)際的基本要求【正確答案】B業(yè)務(wù)實(shí)際執(zhí)行與流程制度是否一致C財務(wù)報表中相關(guān)數(shù)據(jù)是否完整、準(zhǔn)確D較同行業(yè)、標(biāo)桿、目標(biāo)相比，是否高效，能否為客戶提供更具競爭力的產(chǎn)品和服務(wù)7.下列哪種情況審計人員可以出具無法表示意見的結(jié)論（）[單選題]*A未能根據(jù)計劃完成審計項(xiàng)目B未能獲取發(fā)表意見所需的充分適當(dāng)證據(jù)【正確答案】C無法判斷缺陷的重要性D未能發(fā)現(xiàn)存在的重大、重要或一般內(nèi)部控制缺陷8.下列關(guān)于合規(guī)高效發(fā)展的描述，正確的是（）[單選題]*A合規(guī)主要關(guān)注“怎么做”B高效主要關(guān)注“為什么做”C發(fā)展主要關(guān)注“做什么”和“為什么做”【正確答案】D發(fā)展主要關(guān)注“不能做什么”9.下列不屬于審計業(yè)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容的是（）[單選題]*A制定龍騰計劃B制定年度事業(yè)計劃C審計人員經(jīng)驗(yàn)評估【正確答案】D戰(zhàn)略評估10.公司運(yùn)營層面風(fēng)險的根源是（）[單選題]*A財務(wù)風(fēng)險B合規(guī)風(fēng)險C客戶風(fēng)險【正確答案】D戰(zhàn)略風(fēng)險11.開展審計項(xiàng)目不包括下列哪個階段（）[單選題]*A立項(xiàng)階段B實(shí)施階段C測試階段【正確答案】D報告階段12.選題立項(xiàng)后開展審計項(xiàng)目需首先（）[單選題]*A執(zhí)行了解程序【正確答案】B確定重點(diǎn)風(fēng)險領(lǐng)域C確定重要性水平D編制審計方案13.關(guān)于了解被審計對象內(nèi)容的描述，錯誤的是（）[單選題]*A整體層面:關(guān)注公司定位、愿景目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略、商業(yè)模式、治理機(jī)制等B整體層面:關(guān)注市場策略、客戶策略、組織定位、人員發(fā)展等【正確答案】C運(yùn)營層面:關(guān)注市場策略、客戶策略、產(chǎn)品策略、交付策略等D財報層面:了解企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果14.關(guān)于審計項(xiàng)目執(zhí)行關(guān)鍵會議節(jié)點(diǎn)的描述，錯誤的是（）[單選題]*A為確保審計方案的可行性，把控審計風(fēng)險，審計項(xiàng)目組應(yīng)組織召開內(nèi)部審核會【正確答案】B現(xiàn)場審計結(jié)束前，項(xiàng)目組長負(fù)責(zé)召開內(nèi)部審核會進(jìn)行審計結(jié)果審核，保證審計工作質(zhì)量C為明確整體工作安排及需協(xié)調(diào)事項(xiàng)，與被審計單位建立溝通機(jī)制，為審計項(xiàng)目實(shí)施打好基礎(chǔ)，審計項(xiàng)目組應(yīng)組織召開進(jìn)場會D為使被審計單位了解現(xiàn)場審計結(jié)果，征求意見，明確后續(xù)工作安排，項(xiàng)目組長應(yīng)召開退場會15.調(diào)整重點(diǎn)風(fēng)險領(lǐng)域和重要性水平的原因，不包括下列哪項(xiàng)（）[單選題]*A控制測試無效B實(shí)質(zhì)性測試結(jié)果發(fā)現(xiàn)不適用C擴(kuò)大后的實(shí)質(zhì)性測試樣本推斷總體中存在問題的嚴(yán)重程度達(dá)到或超過審計風(fēng)險接受度D相關(guān)資料無法獲取【正確答案】16.審計風(fēng)險的計算不包括下列哪項(xiàng)內(nèi)容（）[單選題]*A固有風(fēng)險B控制風(fēng)險C檢查風(fēng)險D業(yè)務(wù)風(fēng)險【正確答案】17.審計報告的編寫應(yīng)遵循的要求不包括下列哪項(xiàng)()[單選題]*A披露內(nèi)容應(yīng)遵循重要性原則B依托于審計底稿，準(zhǔn)確、規(guī)范描述審計發(fā)現(xiàn)C直接按照被審計對象要求編寫審計報告【正確答案】D真實(shí)完整反映審計過程18.下列關(guān)于跟蹤整改的描述，錯誤的是（）[單選題]*A被審計對象應(yīng)及時對審計報告提出的問題進(jìn)行整改B被審計對象應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)向?qū)徲嬳?xiàng)目組書面報告整改情況C被審計對象無需向?qū)徲嬳?xiàng)目組報告整改情況【正確答案】D對不能及時整改的，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲嬳?xiàng)目組說明原因并指定整改計劃19.審計人員收到投訴舉報線索時候，應(yīng)（）[單選題]*A及時向領(lǐng)導(dǎo)/首席審計官匯報【正確答案】B與舉報人核實(shí)相關(guān)情況C根據(jù)線索開展調(diào)查D向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報案20.審計人員的執(zhí)業(yè)定位不包括（）[單選題]*A專業(yè)審計的能手B查錯糾弊的尖兵【正確答案】C業(yè)務(wù)發(fā)展的伙伴D正道經(jīng)營的守護(hù)者21.下列關(guān)于京東方人才觀的描述，錯誤的是（）[單選題]*A平時看得見B個人利益至上【正確答案】C關(guān)鍵時刻站得出來D危機(jī)來臨時豁得出去22.判斷重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域不包括下列哪項(xiàng)因素（）[單選題]*A審計經(jīng)驗(yàn):審計人員以往審計項(xiàng)目經(jīng)歷【正確答案】B規(guī)模大小:業(yè)務(wù)所涉及的數(shù)量、金額、資源投入、數(shù)據(jù)量C復(fù)雜程度:業(yè)務(wù)成熟度、業(yè)務(wù)主流程復(fù)雜度、業(yè)務(wù)協(xié)作程度、業(yè)務(wù)時間周期、系統(tǒng)整合度D特殊性:非日常發(fā)生的業(yè)務(wù)、與日常對比存在明顯異常情況的業(yè)務(wù)23.下列有關(guān)職業(yè)懷疑的說法中，錯誤的是（）[單選題]*A.內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)在整個審計過程中遵循大膽懷疑、謹(jǐn)慎求證的基本理念B.保持職業(yè)懷疑是內(nèi)部審計人員的必備技能C.保持職業(yè)懷疑是保證審計質(zhì)量的關(guān)鍵要素D.保持職業(yè)懷疑可以使內(nèi)部審計人員發(fā)現(xiàn)所有舞弊問題【正確答案】24.下列關(guān)于內(nèi)部審計的成果呈現(xiàn)的描述，錯誤的是（）[單選題]*A內(nèi)部審計的成果一般表現(xiàn)為《內(nèi)部審計報告》和審計調(diào)研建議性的報告B內(nèi)部審計成果從三個層面按照報告體系逐級向上匯總C內(nèi)部審計成果無需向集團(tuán)管理層報告【正確答案】D建立了暢通、有效、有公信力的投訴舉報通道25.下列關(guān)于審計監(jiān)察組織架構(gòu)的描述，錯誤的是（）[單選題]*A與公司業(yè)務(wù)架構(gòu)、經(jīng)營理念及管理模式適配B保障各層面審計成果的實(shí)現(xiàn)C兼顧組織效能和人員能力提升的需要D因人設(shè)崗、因崗設(shè)位、因權(quán)設(shè)職【正確答案】26.為保證審計質(zhì)量，審計成果需至少經(jīng)過（）級復(fù)核[單選題]*A一B二C三【正確答案】D四二、多項(xiàng)選擇題1.對被審計業(yè)務(wù)的評價標(biāo)準(zhǔn)包括下列哪些方面()*A完整性【正確答案】B適當(dāng)性C一致性【正確答案】D先進(jìn)性【正確答案】E相關(guān)性2.下列關(guān)于內(nèi)部審計的描述，正確的是()*A審計是管理的再管理【正確答案】B審計是針對某個具體業(yè)務(wù)的稽查核定C審計是執(zhí)行被審計業(yè)務(wù)的流程D審計是統(tǒng)計被審計業(yè)務(wù)給出的管理認(rèn)定并將其作為直接審計證據(jù)E審計是聲明的再聲明【正確答案】3.在實(shí)施審計業(yè)務(wù)過程中應(yīng)遵循下列哪項(xiàng)要求()*A審計人員應(yīng)對審計業(yè)務(wù)規(guī)劃內(nèi)化于心、外化于行，需堅持使命感與責(zé)任感，并具備專業(yè)勝任能力【正確答案】B各層級審計項(xiàng)目均應(yīng)按照整體、運(yùn)營、財報三個層面確定重點(diǎn)風(fēng)險領(lǐng)域并實(shí)施審計工作【正確答案】C項(xiàng)目實(shí)施應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審計業(yè)務(wù)流程，項(xiàng)目組長應(yīng)帶領(lǐng)團(tuán)隊全情投入，使命必達(dá)【正確答案】D項(xiàng)目實(shí)施要短時高效，報告編寫時間≥80%，現(xiàn)場審計時間≤20%E各類型審計項(xiàng)目資源及成果應(yīng)充分共享，避免交叉重復(fù)審計，浪費(fèi)審計資源【正確答案】4.審計報告應(yīng)包括下列哪些項(xiàng)內(nèi)容()*A被審計單位基本情況【正確答案】B被審計期間基本經(jīng)營情況【正確答案】C審計發(fā)現(xiàn)【正確答案】D審計評價或結(jié)論【正確答案】E審計建議及提請關(guān)注的事項(xiàng)【正確答案】5.下列有關(guān)舞弊調(diào)查的描述，正確的是()*A實(shí)名舉報無需立項(xiàng)調(diào)查B舞弊調(diào)查線索可通過電話、郵件、書信及當(dāng)面舉報【正確答案】C所有參與調(diào)查的人員均應(yīng)保密，確保調(diào)查項(xiàng)目順利開展，調(diào)查資料應(yīng)設(shè)定密級進(jìn)行管理【正確答案】D一般情況，專項(xiàng)調(diào)查組在案件調(diào)查結(jié)束時，須出具調(diào)查報告【正確答案】E舞弊處罰的決定經(jīng)董事會戰(zhàn)略委員會執(zhí)業(yè)道德懲戒委員會批準(zhǔn)后，形成正式文件發(fā)布【正確答案】三、判斷題1.內(nèi)部審計是遵循審計流程及方法，圍繞審計目的，依據(jù)審計經(jīng)驗(yàn)，獲取審計證據(jù)，得出審計結(jié)論，提出審計建議的過程，旨在促進(jìn)公司合規(guī)高效發(fā)展。[判斷題]*對錯【正確答案】2.審計證據(jù)是指為得出審計結(jié)論，形成審計意見，而使用的信息。[判斷題]*對【正確答案】錯3.審計的方法是指審計人員根據(jù)以往審計經(jīng)驗(yàn)，確定不同的審計目的，選擇適當(dāng)審計程序，獲取審計證據(jù)的過程。[判斷題]*對錯【正確答案】4.確證是就查出的審計結(jié)果函證相關(guān)人員，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)的過程，以此得到反映客觀事實(shí)的事實(shí)證據(jù)。[判斷題]*對錯【正確答案】5.內(nèi)部審計的價值體現(xiàn)在圍繞審計目的，提供審計專業(yè)監(jiān)督服務(wù)，以保障集團(tuán)合規(guī)高效發(fā)展。[判斷題]*對【正確答案】錯6.項(xiàng)目立項(xiàng)的目的是明確審計項(xiàng)目目標(biāo)，確保項(xiàng)目目標(biāo)符合審計業(yè)務(wù)規(guī)劃要求，避免跑題。[判斷題]*對【正確答案】錯7.調(diào)查類項(xiàng)目無需按照“四證一責(zé)”的方式開展。[判斷題]*對錯【正確答案】8.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項(xiàng)目應(yīng)邀請被審計對象在進(jìn)場會上做公開述職報告。[判斷題]*對【正確答案】錯9.審計人員均應(yīng)具備保密、獨(dú)立、客觀、公正、公司利益至上的職業(yè)道德素養(yǎng)。[判斷題]*對【正確答案】錯10.審計報告簽發(fā)意味著審計項(xiàng)目的結(jié)束。[判斷題]*對錯【正確答案】內(nèi)控部分一、單項(xiàng)選擇題1.企業(yè)內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、____和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。[單選題]*A.股東會B.經(jīng)理層【正確答案】C.黨委會D.職工代表大會2.內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、____、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。[單選題]*A.資產(chǎn)安全【正確答案】B.數(shù)據(jù)安全C.質(zhì)量安全D.人才安全3.風(fēng)險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制____相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。[單選題]*A.效果B.意義C.目標(biāo)【正確答案】D.手段4.京東方SOPIC第二階段的內(nèi)部控制框架包括整體層面、運(yùn)營層面(事業(yè)/專業(yè))和____。[單選題]*A.流程層面B.財報層面【正確答案】C.設(shè)計層面D.執(zhí)行層面5.京東方內(nèi)控管理的基本工作程序包括：計劃與設(shè)計、運(yùn)營與自查、自評與審計、_____。[單選題]*A.整改與跟蹤B.評估與更新C.優(yōu)化與完善D.報告與披露【正確答案】6.京東方內(nèi)部控制基本原則是：融入業(yè)務(wù)、____，防范風(fēng)險、提升效能、驅(qū)動業(yè)務(wù)成功。[單選題]*A.創(chuàng)造價值B.明確目標(biāo)C.基于流程【正確答案】D.簡潔高效二、多項(xiàng)選擇題1.企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括：全面性原則、重要性原則、____、____、____。*A.制衡性原則【正確答案】B.適應(yīng)性原則【正確答案】C.成本效益原則【正確答案】D.同步性原則2.企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括的要素有：內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險評估、____、____、____。*A.控制活動【正確答案】B.信息與溝通【正確答案】C.內(nèi)控責(zé)任人D.內(nèi)部監(jiān)督【正確答案】3.“四個控制杠桿”包括信念系統(tǒng)、交互式控制系統(tǒng)、____、____。*A.邊界系統(tǒng)【正確答案】B.預(yù)警系統(tǒng)C.跟蹤系統(tǒng)D.診斷式控制系統(tǒng)【正確答案】4.京東方SOPIC第二階段內(nèi)控框架中整體層面是由____、____、____、執(zhí)行委員會及其下設(shè)各專門委員會/工作小組構(gòu)成。*A.股東大會【正確答案】B.監(jiān)事會【正確答案】C.黨委會D.董事會【正確答案】5.京東方SOPIC第二階段內(nèi)控框架中財報層面是整體層面和運(yùn)營層面的經(jīng)營結(jié)果，由____、____、____構(gòu)成。*A.集團(tuán)合并財務(wù)報表【正確答案】B.母公司財務(wù)報表【正確答案】C.子公司財務(wù)報表【正確答案】D.事業(yè)群財務(wù)報表6.京東方審計監(jiān)察部門在年度內(nèi)控自評過程中，通過對內(nèi)部控制的____、____、____以及發(fā)現(xiàn)的缺陷整改情況實(shí)施審計監(jiān)督。*A.完整性【正確答案】B.一致性【正確答案】C.適應(yīng)性D.先進(jìn)性【正確答案】三、判斷題1.內(nèi)控就是防錯杜弊，與戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)無關(guān)。[判斷題]*對錯【正確答案】2.內(nèi)控就是內(nèi)控管