2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)高分300題精編答案(吉林省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬(wàn)元／件，其中600件有合同，合同價(jià)格為500萬(wàn)元；400件沒有合同，市場(chǎng)價(jià)格為1萬(wàn)元／件，預(yù)計(jì)銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約為0．1萬(wàn)元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬(wàn)元／件，該存貨應(yīng)計(jì)提多少存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（）。

A.100萬(wàn)元

B.0萬(wàn)元

C.166.67萬(wàn)元

D.-100萬(wàn)元【答案】ACC3M8I7T6J7S4K6HJ2B1P1K2Z5K5S4ZF7Z2Z3X1M3J10I52、上市公司下列事項(xiàng)中，需要股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV7C8K6L5N9M3O3HW9R10W3J4R1H3L1ZL10K7Y2W7U10G10R93、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCR3Y7E9C2M5X5S7HV6J5Q10V5I9B1F2ZL6R3W3F8V2H3Y24、某上市公司就并購(gòu)重組事項(xiàng)于2016年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購(gòu)的乙公司2016年凈利潤(rùn)將達(dá)到5000萬(wàn)元，2017年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為3800萬(wàn)元，若不屬于上市公司管理層事前無(wú)法獲知且事后無(wú)法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無(wú)法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE8E1Z6S10U5S8B10HA10M7K2X6D7N10O2ZT10U3Z6S6X4P4K45、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅴ【答案】ACO8I8K6H1Z4B10N2HF1F10Q7Q10L9M4E3ZY9H8J2A3Q5K6G106、對(duì)于上市委委員的任職條件、聘任程序以及解聘情形等，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV7N8D6Y7K4H6W4HI10Y8I9T2P10A6X10ZS9P2Y3V2G8Z1M107、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL3N3A9R2S1I4U10HB1C2Z3J10L9N6X5ZO1C10I1U7V4M6L38、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》，在盡職調(diào)查過(guò)程中，對(duì)于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過(guò)__________，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的入池應(yīng)收款本金余額合計(jì)占資產(chǎn)池的比例超過(guò)__________的，應(yīng)該視為重要債務(wù)人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％

E.15％：25％【答案】CCY3B1J5R8O3W9J4HT7Y2Y2W6L4D6K9ZL4H10Q1P4J2F3Z89、下列關(guān)于首發(fā)路演推介的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCW6J2U1T10U6O6N8HO5O7O8Y1O4V9B8ZD10M1Z3N1R3H3Y1010、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，按企業(yè)所得稅法的規(guī)定可在稅前扣除的是（）。

A.稅收滯納金

B.非廣告性贊助

C.按規(guī)定繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)

D.企業(yè)所得稅稅費(fèi)【答案】CCK3L5Q2H1B2L4Q7HJ4A8E10P9G3M5V10ZY1F10E9K4Z2A1P911、下列各項(xiàng)中，制造企業(yè)應(yīng)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)的是（）

A.自創(chuàng)的商譽(yù)

B.企業(yè)合并產(chǎn)生的商譽(yù)

C.內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段發(fā)生的支出

D.以繳納土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)【答案】DCB2L7D6Q10U7L9H5HW8P4A3C7I2D10U10ZE5W6A5A1U2V10K712、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR2I10F8Y7B10J4Y9HM3V3M1T3D10H2N10ZR4A10B3V8Y2W2G113、下列投資者中可以參與全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD7J10F2Y4M1T7G8HL8Z4Q2S3O5A4A1ZY4J3I4I1H1B8T614、2008年3月1日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股，每股價(jià)格10元，另支付交易費(fèi)用1萬(wàn)元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬(wàn)。3月20日，甲以每股11元的價(jià)格將股票全部出售，另支付交易費(fèi)用1萬(wàn)元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為：

A.110萬(wàn)元

B.109萬(wàn)元

C.108萬(wàn)元

D.98萬(wàn)元【答案】CCM8V6K2B2E3H3I9HH10B9H9T5P2V1V2ZY5I6B2B3Z2P7V615、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于內(nèi)部控制執(zhí)行效果定期評(píng)估機(jī)制的說(shuō)法，正確的是（）。

A.內(nèi)部控制執(zhí)行效果評(píng)估每年不得少于2次

B.證券公司應(yīng)當(dāng)自行或委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)估

C.對(duì)于因投資銀行類業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)而被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的證券公司，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估

D.證券公司應(yīng)當(dāng)于評(píng)估工作完成后45日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評(píng)估報(bào)告，說(shuō)明評(píng)估及整改情況

E.證券公司委托外部機(jī)構(gòu)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)對(duì)外部機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性進(jìn)行審慎調(diào)查，避免發(fā)生利益沖突。證券公司依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任可因委托外部機(jī)構(gòu)而免除【答案】BCD4Q5T5S10D1L8J2HO1E9P4O3B5W6Y2ZS6Z6L9Q5L2T9I816、某上市公司業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式致歉。證券交易所對(duì)該項(xiàng)差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A.40%以上

B.30%以上

C.20%以上

D.10%以上

E.5%以上【答案】CCZ2U4X5W8K4N8M5HU9Z2Q6R5R8J10X5ZZ7S1Z3C10M8N1Z117、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出1臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）

A.A持股2％與B持股1.5％聯(lián)合提出

B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.董事會(huì)秘書【答案】ACK9Z7C9J4Q8M8H3HR8E8H8I1T3B9I6ZH7N1R2A9D3J9R818、2018年12月31日，甲公司的交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資分別增加20萬(wàn)、40萬(wàn)，甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬(wàn)元，則甲公司2018年度利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACH8N8L1U3D7N2Z3HK1R8F10A1Y5Q8J8ZA3Q7R10O6W8C4H919、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.董事應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議，因故不能出席的，可以書面形式委托其他董事代為出席

B.董事不得作出或者接受無(wú)表決意向的委托、全權(quán)委托或者授權(quán)范圍不明確的委托

C.上市公司的董事任職期內(nèi)連續(xù)12個(gè)月未親自出席董事會(huì)會(huì)議次數(shù)超過(guò)期間董事會(huì)會(huì)議總次數(shù)的二分之一的，應(yīng)當(dāng)作出書面說(shuō)明并對(duì)外披露

D.董事連續(xù)兩次未能出席，也不委托其他董事出席董事會(huì)會(huì)議，視為不能履行職責(zé)，董事會(huì)可以建議股東大會(huì)予以更換

E.監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議【答案】DCZ3L7H3N3L3Z7I8HO10J1B8U4W9V1A9ZY8T10D5E9I8Z7C1020、有關(guān)投資性房地產(chǎn)的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU5T9F3T1I1P4K3HK9H9Q5I8I5P6Z4ZN3A6C2P3K1U1M421、下列各項(xiàng)屬于擁有上市公司控制權(quán)的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCP6M4Q3F3D9Z4A4HQ9U6S9Y4H4O3Z7ZE5S10L5V5F4D1Y922、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO7O6I9Z9G9T2V10HW9S3M6Y7N3Q7C4ZB2Q8R2O8V2W9T723、在下列（）情形下，公司應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV7R7A5O6C2A3Q10HD6Z7E1W10D6Y9R10ZN1O4F10D5V9F3L424、關(guān)于上市公司董事會(huì)專門委員會(huì)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCG1E2F4B1X2S4N5HG6I3E6Z5K9O4C8ZM2Z8U2W1F10B6M425、甲公司2016年實(shí)現(xiàn)歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn)為1500萬(wàn)元，發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)為3000萬(wàn)股。甲公司2016年有兩項(xiàng)與普通股相關(guān)的合同：（1）4月1日授予的規(guī)定持有者可于2017年4月1日以5元/股的價(jià)格購(gòu)買甲公司900萬(wàn)股普通股的期權(quán)合約；（2）7月1日授予員工100萬(wàn)份股票期權(quán)，每份期權(quán)于2年后的到期日可以3元/股的價(jià)格購(gòu)買1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市場(chǎng)價(jià)格為6元/股。不考慮其他因素，甲公司2016年稀釋每股收益是（）。

A.0.38元/股

B.0.48元/股

C.0.49元/股

D.0.50元/股【答案】BCC4T9K7F4F4G2W8HT1K6P8A1N10K5M2ZN10K7W9J4L6L9V426、甲公司2016年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤(rùn)為7000萬(wàn)元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個(gè)投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，假設(shè)票面利率為5％，請(qǐng)問(wèn)甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）億元。

A.10

B.12

C.14

D.16【答案】CCL8O5C6Z5E6B6H8HK4S9P1D3W6F4F6ZZ10V3Q10K3Q9M6B627、張某分別持有甲乙公司60%、100%的股權(quán)，甲公司、乙公司分別持有某上市公司18%、10%的普通股權(quán)，張某被認(rèn)定為上市公司的實(shí)際控制人。甲公司、乙公司分別通過(guò)集合競(jìng)價(jià)系統(tǒng)增持該上市公司1%、1.5%的股權(quán)，不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的有哪些（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY9V2P7T5V9I9E4HZ1P4T6W8M1K8N6ZO3G5T2S3B5U10C328、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持續(xù)性要求的是（）。

A.經(jīng)營(yíng)模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健

B.業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源不嚴(yán)重依賴于控股股東

C.最近3年連續(xù)盈利，但上一年扣除非經(jīng)常性損益后虧損

D.行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化【答案】CCS3P10E2Z4C6W10A2HE3P7J8I5T8H3Z3ZP6T2P5Q4A7L9T529、甲公司股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS4D5W2R8Q8V9T10HN5G6H1K2O2G4I3ZJ3A3M1I2O7W7E630、內(nèi)部研發(fā)形成符合加計(jì)扣除的無(wú)形資產(chǎn)形成（）

A.可抵扣暫時(shí)性差異

B.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

D.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

E.永久性差異【答案】ACL8B9B9U7V4M2C3HA10T5S2Y7T2V1C8ZH2T1K3M9F1Z8K631、下列關(guān)于上市公司利潤(rùn)分配的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO6Z9G5U10O7L1I6HC3Q7F6X5A4J6F7ZE5Z7Q9E7Z7G9M832、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)信用評(píng)審委員會(huì)委員及評(píng)級(jí)從業(yè)人員在開展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)期間有下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)回避。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ4U10S8S6K10A7Y1HA3W3N9M5R10S1J1ZA6X7U8E9Y4S7D433、下列關(guān)于招股說(shuō)明書摘要的編制和披露的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市無(wú)須編制招股說(shuō)明書摘要

B.發(fā)行人應(yīng)有針對(duì)性地披露其實(shí)際面對(duì)的特有風(fēng)險(xiǎn)，不必披露風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策和措施

C.申請(qǐng)文件受理后，發(fā)審委審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書摘要在證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露

D.招股說(shuō)明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況，無(wú)須包含招股說(shuō)明書全文各部分的主要內(nèi)容【答案】CCH4Y10U6X2A7X5Z9HZ5L9U3V3V6F9E8ZH9P3T3G9I9D6Q534、根據(jù)《上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法》（2017年修訂），公眾投資者可以認(rèn)購(gòu)及交易在上交所上市的下列（）債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI9W5Q6B1F6Q4I5HT6J9E8I2J2Z1F4ZL8Q1V7A6Y6L9F635、下列關(guān)于律師、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY2N6O9H9J2U10O8HQ2Z1E7X9S9Y10W6ZF8S7I3Y7B2Z4K336、甲、乙無(wú)任何關(guān)聯(lián)關(guān)系，丙為可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的上市公司，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。Ⅰ．乙持有丙51％，甲乙簽訂協(xié)議，由甲直接辦理乙所持丙35％股份的過(guò)戶登記

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ5U4Q2A3T6K4H4HF3O7O2U1N7D6L10ZO6S6Q3Q1L3N6R337、根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司并購(gòu)重組及再融資監(jiān)管機(jī)制的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ1M5P3D2B6J8Q9HV9R3C1T9B9N3J9ZI8H9H2G9R7K7U538、公司債券每張面值（）元，發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與保薦人通過(guò)市場(chǎng)詢價(jià)確定。

A.1

B.10

C.100

D.1000【答案】CCZ8M7I1C6Y4N1O8HY2R4G8G7H1O8V5ZM1B5S4H5I5T8K839、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價(jià)值為4400萬(wàn)元的辦公樓以3600萬(wàn)元的價(jià)格出售給乙公司，同時(shí)簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經(jīng)營(yíng)租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬(wàn)元，于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面價(jià)值為4200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為30年；市場(chǎng)上租用同等辦公樓的年租金為400萬(wàn)元。不考慮其他因素，上述業(yè)務(wù)對(duì)甲公司2016年度利潤(rùn)總額的影響金額為（）萬(wàn)元。

A.﹣240

B.﹣360

C.﹣600

D.﹣840【答案】BCN10N10F6E9U1R5Y1HQ1L3U2X8S3F7J5ZT7U10D8I1Q8T1T840、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請(qǐng)公開發(fā)行2800萬(wàn)元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對(duì)該公司進(jìn)行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實(shí)中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB7T5B8N2U5E8L10HU2Z5K7N4Q8X9T4ZQ3G7Q3Y5F7R9B841、以下哪些可列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH5O10G9E10U8R2W6HX7H8M3S2D7K4K3ZB5L5T7D1M10Y8J442、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨(dú)立董事1／2以上同意的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCH2A7K9V2G5G5Q5HL4O9R9M8A9U3G7ZR1N6S10V10T9Q4T743、關(guān)于管理層收購(gòu)，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCR1I2W9G5F5Z4S2HT1Q5J9C1Z1P1A9ZU7N4J2Z3T5H10F944、不考慮其他因素，就單項(xiàng)事項(xiàng)而言，以下符合管理層收購(gòu)上市公司規(guī)定的條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF4B10X9C1Q4R7D7HJ3Z7C3P4N4G6A7ZI3E3E1K9L8E2B145、甲公司有A原材料賬面價(jià)12萬(wàn)元/套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格為9萬(wàn)元/套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬(wàn)元，每件X產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)26元/套，問(wèn)期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCW4L5V2H8Q5Q3L10HU8W2T3D9I8D10Y5ZN1P8E3Q8N2O5Q346、甲公司為境外投資者，乙公司為境內(nèi)公司。2016年甲公司擬收購(gòu)25%股權(quán)，要進(jìn)行經(jīng)營(yíng)者集中申報(bào)的是（）。

A.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入30億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為4.5億元

B.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入30億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入10億元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為2億元

C.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入3億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為4.5億元

D.2015年，甲公司全球營(yíng)業(yè)收入30億美元，中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入5000萬(wàn)元；2015年，乙公司在中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)收入為10億元【答案】ACX3W1Q7M10Z6I10X9HP1S5R6G1P6A6O2ZX8V1O9Y10I8S5K647、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX9Y3Z6J9W3C2T1HV4C7E6A9Y1P8S5ZK3A8M6M3F6B6U148、某企業(yè)年銷售收入600萬(wàn)元，產(chǎn)品變動(dòng)成本300萬(wàn)元，銷售和管理變動(dòng)成本60萬(wàn)元，固定成本200萬(wàn)元。則()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACJ5J2P7M9D9D10U2HW6G10C1T6K8E6Y6ZB3Y10O9P1Z9A7J749、根據(jù)《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第5號(hào)——關(guān)于已通過(guò)發(fā)審會(huì)擬發(fā)行證券的公司會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.未能按時(shí)提交承諾函、或有重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將暫緩安排發(fā)行

B.在中國(guó)證監(jiān)會(huì)將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行人刊登招股說(shuō)明書（招股意向書）的前一個(gè)工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核部門提交“承諾函”

C.公司發(fā)行前，審核員應(yīng)督促發(fā)行人提供會(huì)后重大事項(xiàng)說(shuō)明，主承銷商及發(fā)行人律師、會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行人在通過(guò)發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)需分別出具專業(yè)意見

D.更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)

E.在招股說(shuō)明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)，有關(guān)說(shuō)明提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)后，經(jīng)審閱無(wú)異議的，發(fā)行人方能于第2日刊登補(bǔ)充公告【答案】DCU6P3Y10H3T4Q9H10HP4X7H8A5N10X8O9ZN4Q9O3C7J5V7T1050、甲公司從事化妝品銷售。2017年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入1500萬(wàn)元，視同銷售收入500萬(wàn)元，接受股東捐贈(zèng)200萬(wàn)元，發(fā)生的成本費(fèi)用1600萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)700萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)為30萬(wàn)元。假設(shè)不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，企業(yè)所得稅稅率為25%，則該公司2017年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅為（）。

A.228萬(wàn)元

B.180萬(wàn)元

C.175萬(wàn)元

D.178萬(wàn)元

E.230萬(wàn)元【答案】BCQ1G7G8I5F9O10B10HL6L1A7U2B9G8A9ZA5S1H5A3B5G9L551、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，證券公司應(yīng)當(dāng)從組織架構(gòu)，權(quán)責(zé)分工、流程設(shè)置等方面保證業(yè)務(wù)部門和內(nèi)部控制部門，各內(nèi)部控制部門之間相互制約，相互監(jiān)督，上述說(shuō)法體現(xiàn)證券公司投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的（）原則。

A.合理性

B.獨(dú)立性

C.健全性

D.制衡性【答案】DCY10N8T4K6C10L3Q10HV3I3X8F9A7K1E10ZO9U1V6T10O5J9K452、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)保薦責(zé)任的時(shí)間起點(diǎn)為（）。

A.自發(fā)行人股票掛牌上市之日起

B.自保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人簽署保薦協(xié)議之日起

C.自保薦機(jī)構(gòu)向證監(jiān)局報(bào)送輔導(dǎo)備案之日起

D.自保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日起【答案】DCS10Z6Y4C3E1R9P6HL6N4D10T4A1G7R9ZA4W5B3C7C4L10H653、以下關(guān)于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI10K6O9B6U2U9L6HC7I3B6P2Z8C9D7ZA10Q4N9I1O1F1W1054、下列各項(xiàng)中，制造企業(yè)應(yīng)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)的是（）

A.自創(chuàng)的商譽(yù)

B.企業(yè)合并產(chǎn)生的商譽(yù)

C.內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段發(fā)生的支出

D.以繳納土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)【答案】DCJ4A10Z3Y7J5L1E4HL2I3K4K8V2D6L1ZD6D1C4W6C4S3H155、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定，公司對(duì)其控股子公司的管理控制，至少應(yīng)包括下列()控制活動(dòng)。

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCT6U9D3W1S8W2S4HA2W5D8F2K6B1B10ZL2V8H10I9M3J8X456、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬(wàn)股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬(wàn)股，網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）。[2015年11月真題]

A.1200萬(wàn)股

B.600萬(wàn)股

C.1440萬(wàn)股

D.1160萬(wàn)股【答案】ACV10D3D2K4H7C7I5HZ3W5P4M5K9L6N7ZW9L10E5U7B6L2U957、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的追溯調(diào)整法和未來(lái)適用法，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ4B3U7C1H3E2X9HL4S4B8R3P2I10A7ZG2H1Y8H6S4J4B458、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO（）必須提交主板可以選擇性提交的文件為（）。

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說(shuō)明

B.主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近三年及一期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(含土地評(píng)估報(bào)告)

D.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告【答案】ACJ2S3B7H8F10K1Q2HZ7F10H7U3N6L7Q9ZV3A10U5O5Q3W4G459、2008年3月1日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股，每股價(jià)格10元，另支付交易費(fèi)用1萬(wàn)元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬(wàn)。3月20日，甲以每股H元的價(jià)格將股票全部出售，另支付交易費(fèi)用1萬(wàn)元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）

A.110萬(wàn)元

B.109萬(wàn)元

C.108萬(wàn)元

D.98萬(wàn)元【答案】CCG1G7A1O9J1E6J8HP8B9U6K4F3Z10A1ZM10Z6R4N3B1W2I960、新三板某掛牌公司股東人數(shù)超過(guò)200人，擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送定向發(fā)行申請(qǐng)文件，下列屬于定向發(fā)行申請(qǐng)文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF4E6I8C1U8E4L6HU1S8D3J3F6W6J5ZV1G7F9T6H7M7K461、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行程序的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCF6Q2L1A9C9V3O2HQ4C10J1Q1Y10J10Y8ZP9V9Z2C8R10R2N162、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT4C8I3B1D1V1L10HJ7G1D4R1T6K3O3ZB1V1E9Q5N8Y5X263、下列人員能夠進(jìn)入首次公開發(fā)行股票簿記現(xiàn)場(chǎng)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCM1Y9E7P8J7U2J10HP1A8N9T3O6F8K8ZI5J4N4D9Q2E3M964、某外國(guó)投資者協(xié)議購(gòu)買境內(nèi)公司股東的股權(quán)，將境內(nèi)公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本為700萬(wàn)美元。根據(jù)外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額的上限是（）。

A.1000萬(wàn)美元

B.1400萬(wàn)美元

C.1750萬(wàn)美元

D.2100萬(wàn)美元【答案】CCZ9U1S9D2G2N5Y9HQ5J8S5U7G10E3B9ZW7M10G2P6I5Q5V1065、某上市公司進(jìn)行公開增發(fā)股票，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP3T6C6O8D6C2Q4HR8K5K2W1E9P4P4ZO3I3E1J8E9D8B466、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬(wàn)元／件，其中600件有合同，合同價(jià)格為500萬(wàn)元；400件沒有合同，市場(chǎng)價(jià)格為1萬(wàn)元／件，預(yù)計(jì)銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約=0．1萬(wàn)元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬(wàn)元／件，計(jì)算應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）。

A.0

B.100

C.180

D.20【答案】BCN2I2H1W2N3F8H4HL8P9S8V1B4Q7K6ZS3T7N6V7S7C1Y367、上市公司公告的招股說(shuō)明書存在虛假陳述，以下責(zé)任承擔(dān)方式說(shuō)法正確的是()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ【答案】CCS4G6O3I2F9F2Y9HR5L3N3T9I7I10N10ZY5B8N5Z6I4A3Z368、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入建造合同收入的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACD3O2I6I2D5J9R6HW4A8G2W5Z6U2V8ZP2F5A9R8I7V7T469、下列各項(xiàng)交易中，會(huì)影響公司當(dāng)期利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ1Y8A9F9C3G8J6HG3M10C1V2W1A6C5ZG2V3J9U2P5E5V470、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關(guān)于非公開發(fā)行股票規(guī)定的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO8V8L9T4E6F9E2HJ5L6I6M9H2M5P9ZL6W6Q6L4L7Z3Z571、上交所上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG10Z9T3M5H6U8Z10HE3D9K2T8A4H9E2ZJ10B8H7L3G4W2K572、假設(shè)每元銷售收人所需資金不變，下列關(guān)于外部融資需求的說(shuō)法中，正確的有()。

A.Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】ACE10Y2H8O2K9G3G8HF5H1B9I6Z8Y3Z4ZG2L1L8E6B7N2A873、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得有的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACZ3P4H5D7Y6G2U1HJ2X7S2T2M6O4X9ZB4H7O6Q4P6D2B1074、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE3C3W7O9E8T5W6HA9U3D3U3F9Q3B4ZR7L8B1Z3C8M6M475、關(guān)于要約收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

B.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，于2012年1月發(fā)布取消收購(gòu)的公告，收購(gòu)人2012年12月可以收購(gòu)?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購(gòu)其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購(gòu)上市公司股份的比例不得低于30%【答案】ACJ2N7Y7C3V7A8O3HH7Y5L10H1V5L1B1ZI4O5F2N8C3H9U876、對(duì)不符合發(fā)行條件的發(fā)行人的處罰，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP5Q1Q8N3B8L2A4HZ6Z3G4G2P9D9M3ZM4I6V9X5R1E10W777、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCE3D4G8D10H2U2D6HX1Z5A5S9X7Q5G2ZW10W10D2E7U8T2Z878、股份有限公司的董事會(huì)秘書由（）提名。

A.董事會(huì)

B.總經(jīng)理

C.股東大會(huì)

D.董事長(zhǎng)【答案】DCS4P6K4H6R10I3B10HO9W1J2C9Q8H8L10ZY2D4M10V9D3I8H279、某投資者有資金10萬(wàn)元，準(zhǔn)備投資于3年期的金融工具，若投資年利率為8％，若用單利計(jì)算，則其投資的未來(lái)值為（）萬(wàn)元；若用復(fù)利計(jì)算，則其投資的未來(lái)值為（）萬(wàn)元。

A.12.4；12.6

B.11.4；13.2

C.14.1；15.2

D.16.5；17.8【答案】ACZ1V3Q6K3K2Z2C3HK6H9X10X2S6S4O2ZH10E4I8V3P2R7R980、下列有關(guān)公允價(jià)值計(jì)量結(jié)果所屬層次的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA10M4D2L2G9R10S10HJ5I4E5C7I6I7S2ZR2A2G3S9V5F5Z481、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對(duì)其獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定【答案】DCM6C5K5Q10U1R1F2HU2N5E9S7Q1Z2M3ZZ7N5A6L3H5F2B682、以下有關(guān)收入的說(shuō)法正確的有（）。

A.包括在商品售價(jià)內(nèi)可區(qū)分的服務(wù)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)在銷售商品時(shí)一次確認(rèn)收入

B.安裝費(fèi)，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入

C.廣告制作的收費(fèi)，在相關(guān)廣告出現(xiàn)于公眾面前時(shí)確認(rèn)收入

D.建造合同按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入【答案】BCY4Z7W2J4Y8W7U2HU6B9D3X7W5W4S5ZI5S3K1Z10Y5H2D283、債券條款中，通常會(huì)極大影響債券未來(lái)現(xiàn)金流模式的嵌入式期權(quán)條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY5A4R1D4T8D8L2HZ10S3V8D6Q2R8J4ZS9Z5I1N8F8G3P284、受托管理人因涉嫌債券承銷活動(dòng)中違法違規(guī)正在接受證監(jiān)會(huì)調(diào)查或出現(xiàn)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他不再適合擔(dān)任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以臨時(shí)指定（）承擔(dān)受托管理職責(zé)，直至債券持有人會(huì)議選任出新的受托管理人為止。

A.中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司

B.中國(guó)證券投資者保護(hù)基金

C.中國(guó)證券金融服務(wù)股份有限公司

D.監(jiān)管評(píng)級(jí)不低于AA的證券公司【答案】ACP7C9W5Q1D10L5V1HW2I9E5D9A9G7D5ZU2G4A9Z9I4G4Q885、集團(tuán)公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團(tuán)公司股份支付的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCH9I1F9K1L9S2X8HF7Y6G3I5F6S2O8ZR5R4K5G5Z3L2R186、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE7S9P6N10F1L9E10HD5W6I3Y5R8O1C6ZZ10X3D5D8J6S7Q887、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券上市審核的說(shuō)法正確的是（）。

A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請(qǐng)文件后，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)交易日內(nèi)作出是否同意上市的決定

B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券上市之后，通過(guò)深圳證券交易所網(wǎng)站和相關(guān)指定信息披露網(wǎng)站或媒體披露上市公告書等相關(guān)文件

C.債券發(fā)行人在提出上市申請(qǐng)至其債券上市交易前，未經(jīng)深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關(guān)的信息

D.發(fā)行人可以在債券上市申請(qǐng)審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】CCE2C3C5L5S4H3V2HL5V10X8B3K8E10A6ZH9R10M6I10L2H6J388、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息出具的審核報(bào)告包括的要素有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】DCW5T10V8J8O7I6R1HG5D10T9U6U1P10J1ZI9T10B4I1N3N5E1089、根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，上市公司應(yīng)當(dāng)遵循()的原則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCQ4G6V7R5P6A2I5HM6D5F6Y9M3A9G8ZH4G9Y5E1U9I7Q490、某投資者持有上交所某上市公司非公開發(fā)行的股份，下列關(guān)于該投資者減持其持有的上述非公開發(fā)行的股份的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCP9Y9H2P9I7M2F2HW7M7W10T2R3C9P8ZS3P9R5X7X8O10X391、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持續(xù)性要求的是（）。

A.經(jīng)營(yíng)模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健

B.業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源不嚴(yán)重依賴于控股股東

C.最近3年連續(xù)盈利，但上一年扣除非經(jīng)常性損益后虧損

D.行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化【答案】CCY8V10A6A1G7L4O8HI3M9Z10O5X2P7Y4ZO8T5X9X5C2P1Y892、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD4X10S9M8N8K5Q7HE5C9V3O6U3B7N9ZN7V9G8T9H1T8U493、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT1F3T9U7K4Z9G10HO1H8K3E3K5K4W7ZW5V1L4Y4W2B7M394、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU8Z6D3E3W5A1V8HQ5Y5U2B1L6D2O7ZA8D1H2H7X2W2I695、上市公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況，不包括（）。

A.股權(quán)激勵(lì)的會(huì)計(jì)處理方法

B.因激勵(lì)對(duì)象行權(quán)所引起的股本變動(dòng)情況

C.報(bào)告期內(nèi)授出、行使和失效的權(quán)益總額

D.獨(dú)立董事、高級(jí)管理人員各自的姓名、職務(wù)以及在報(bào)告期內(nèi)歷次獲授和行使權(quán)益的情況【答案】DCP1N2Z2P8B4H6F7HM2Y7A9E1H1B1R1ZI1F8W2L7L6M8C196、關(guān)于報(bào)告分部的確定，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACL8Z3A2V1S6L10J6HM10U7A3G7J6Y1X4ZX1U7R5E4H10U1D897、下列與以公允價(jià)計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)相關(guān)的價(jià)值變動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入發(fā)生當(dāng)期損益的是（）。

A.其他債權(quán)投資公允價(jià)值的增加

B.購(gòu)買其他債權(quán)投資時(shí)發(fā)生的交易費(fèi)用

C.其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備在原減值損失范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)回

D.以外幣計(jì)價(jià)的其他權(quán)益工具投資由于匯率變動(dòng)引起的價(jià)值上升【答案】CCH6S2J1U4F3Z5K10HW6L1W8I9R4M6W7ZC2N1Q1W8B7A2R1098、下列關(guān)于上市公司財(cái)務(wù)信息更正的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC6B3W8E2B2M1Z8HF4W10M9D2E3I7L1ZM10V3V1D2B3B8K999、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCN10P4J4E1F10R5Z2HA5X3G8K4W2K8V10ZD3W4X1A8E10Z10V4100、符合以下（）條件的證券期貨普通投資者可以申請(qǐng)轉(zhuǎn)化成為證券期貨專業(yè)投資者，但經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)有權(quán)自主決定是否同意其轉(zhuǎn)化。

A.最近2年末凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元、金融資產(chǎn)不低于500萬(wàn)元，且具有2年以上證券投資經(jīng)歷的除專業(yè)投資者外的法人或其他組織

B.金融資產(chǎn)不低于500萬(wàn)元或者最近3年個(gè)人年均收入不低于50萬(wàn)元，且具有2年以上證券投資經(jīng)歷的自然人投資者

C.最近1年末凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元、金融資產(chǎn)不低于500萬(wàn)元，且具有1年以上證券投資經(jīng)歷的非專業(yè)投資者王某

D.金融資產(chǎn)不低于300萬(wàn)元或者最近2年個(gè)人年均收入不低于30萬(wàn)元，且具有1年以上證券投資經(jīng)歷的自然人張某【答案】CCG10B7D1J10E9V1R8HN9U5M6H4J4D6X4ZM7T6R1D5R7Y1E9101、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW3K9X10F1K4W6C10HT9G7N8A9N7B10T7ZO5K5R7B6U6N5F7102、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價(jià)機(jī)制，正確的是（）。

A.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)

B.不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

C.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

D.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】CCK5K9D1L2Q6D7V8HC10C8J8D8E10W9T10ZA4S6N4X5M1S3X9103、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則（試行）》，下列關(guān)于全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCE2J10Y1N8A2I10P3HQ4O4Q1A5B2Y10Y8ZP4V3A7A8H10S7K2104、根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（B股除外）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG9Q8Y8D5Y10E7C4HF5C10L8V1A1N5N7ZZ5H6K4S1G2J9M10105、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC2M6M8B5D10E7Q5HF3J7M7H10R8B1P9ZU7V1U8P10F8E7B7106、保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)向其住所地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送的年度執(zhí)業(yè)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV1E8K5V4C7F8O10HO2A1C1G10Q8L2O1ZJ7I10Q1M7D10Z1B8107、ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表。審計(jì)工作底稿中與函證相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下，不考慮其他因素，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師的下列做法中不恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ4Z1P7I5W4A7V7HY10Z10H4H2Q1J3D10ZZ4P8N5J4D9N5C2108、上市公司具有下列()情形的，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCN7S6E4N8C5M10F7HR8C6K9A9N7S10X8ZX2P9S10N3E7Z1D4109、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF5V7F10L6W5D8G5HP7D8L10T5S10H7O8ZE9A3M1X6C9E1U10110、某上市公司籌劃與國(guó)內(nèi)一家知名互聯(lián)網(wǎng)公司合作開發(fā)云平臺(tái)事宜，開發(fā)成功后將很大程度上改變公司的主營(yíng)范圍。則下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行首次披露義務(wù)的是（）。

A.5月20日～22日，連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)收盤價(jià)格漲跌幅偏離值累計(jì)達(dá)到20%

B.5月25日，上市公司與互聯(lián)網(wǎng)公司簽署合作意向書

C.5月24日，上市公司召開董事會(huì)，審議通過(guò)相關(guān)合作開發(fā)事宜

D.5月15日，公司股吧里面開始討論該云平臺(tái)開發(fā)事項(xiàng)，參與人數(shù)眾多【答案】BCP10U8S7Z2N7I8V4HC6Z6C9X2K2I3B5ZC2W3Q5H9W1P9P8111、關(guān)于上市公司管理層收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD2O9E1D9A10B2N6HE8N6Y10S3D10F4M3ZK10E7L2F7K1O6H9112、上市公司下列各項(xiàng)費(fèi)用中，應(yīng)當(dāng)與發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE4H4V6K7Y4Z9W6HW6W4B3P4B4O10C2ZP4Z10W7M7I4H10R10113、某項(xiàng)融資租賃合同，租賃期為8年，每年年末支付租金100萬(wàn)元，承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值為60萬(wàn)元，與承租人有關(guān)的A公司擔(dān)保余值為30萬(wàn)元，租賃期間，履約成本共50萬(wàn)元，或有租金20萬(wàn)元。就承租人而言，最低租賃付款額為（）萬(wàn)元。

A.890

B.960

C.940

D.800【答案】ACJ6L10R4J10U5Z2Y1HK4R1Y7N3M3T8K5ZD5M10C1M6D7U2C2114、甲公司2012年12月20日自證券市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股，共支付價(jià)款860萬(wàn)元，其中包括交易費(fèi)用4萬(wàn)元，甲公司將購(gòu)入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2012年12月31日，每股收盤價(jià)為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)，收到價(jià)款950萬(wàn)元。

A.194

B.190

C.100

D.94【答案】BCI6K9G7Z4V8M3A1HE7O1Q2X4C5K7A4ZN3O10V1B7X2S1V3115、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCU8E5R1E2W1G2O5HF8L1P9F7M10K5B7ZO7Q4J1C2A8G1O6116、證券公司被責(zé)令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)該證券公司直接負(fù)責(zé)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員采取的以下措施中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM6U7U6J7Q3C4P4HB9W5F3M10Q2J5Z8ZG7U7D1Q6O4J8H3117、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會(huì)議的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP2U7W1A1D10L7R2HM1A8X2Z9J10Q8Y1ZR7V6O2K4P5X10U7118、甲房地產(chǎn)公司于2016年1月1日將一棟商品房對(duì)外出租并采用公允價(jià)值模式計(jì)量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬(wàn)元。出租的時(shí)候，該商品房的成本為2000萬(wàn)元，公允價(jià)值為2200萬(wàn)元。2016年12月31日，該商品房的公允價(jià)值為2150萬(wàn)元。甲公司2016年應(yīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)損益為（）萬(wàn)元。

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100【答案】ACI3R7T7C5F10A9R2HO10D7B1H2L10F3V8ZC1P4T10Q5T8P9R10119、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，存在下列（）情形時(shí)，深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請(qǐng)文件。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI1B7S8F5E9I1J1HC7D4C7V5T9G10D7ZI3Y10H10W5V5O6Y6120、以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP3L3B8B9S1U4E8HK8S9W5C3C4S6P3ZX4K3A2S4J9Z9U2121、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH4G9K3X8D4R4R8HE5O4Z2V8N10Z8E3ZF1Z1A1L3U7A2Q10122、地方政府一般債券的發(fā)行期限為（）年。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK7D9T8K1S3T9L8HK6O6T7A6A9W6X8ZC2Q3X3S5Z4J5V7123、個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCW6A6P6J3E6A9V2HG10B2S9G8K8F9Q10ZL2T5P7M7H8R10I6124、甲公司2014年7月以860萬(wàn)元取得100萬(wàn)股乙公司普通股，占乙公司發(fā)行在外普通股股份的0.5%，作為可供出售金融資產(chǎn)核算。乙公司股票2014年年末收盤價(jià)為每股10.2元。2015年4月1日，甲公司又出資27000萬(wàn)元取得乙公司15%的股份，按照乙公司章程規(guī)定，自取得該股份之日起，甲公司有權(quán)向乙公司董事會(huì)派出成員；當(dāng)日，乙公司股票價(jià)格為每股9元。2016年5月，乙公司經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)進(jìn)行重大資產(chǎn)重組（接受其他股東出資），甲公司在該項(xiàng)重大資產(chǎn)重組后持有乙公司的股權(quán)比例下降為10%，但仍能向乙公司董事會(huì)派出董事并對(duì)乙公司施加重大影響。不考慮其他因素，下列關(guān)于因持有乙公司股權(quán)對(duì)甲公司各期間利潤(rùn)影響的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK6L8G2I3N9V10F1HV8Z6X7Z3J5Y9P6ZS8I10K6X1Y9O8R7125、保薦機(jī)構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列()工作。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCR6O7A4E5Y9F2Y8HY5I10J7R2R4C9C5ZV6L2X8Y4J3B3H8126、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。

A.上市公司直接或者通過(guò)子公司向董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員提供借款的，如借款金額在30萬(wàn)元以上，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

B.上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬(wàn)元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.3%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

C.上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在300萬(wàn)元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)，并將該交易提交股東大會(huì)審議

D.對(duì)于首次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易和已經(jīng)公司董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過(guò)且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如協(xié)議沒有具體交易金額，都應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議【答案】DCN5O6C9R4H5Z2C4HE5O2D5C6C3Z8P1ZA1U6B6O1Y9S9A3127、編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，內(nèi)部應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款相互抵消，其會(huì)計(jì)分錄為()。

A.借記“資產(chǎn)減值損失”，貸記“應(yīng)收賬款——壞賬準(zhǔn)備”

B.借記“應(yīng)收賬款——壞賬準(zhǔn)備”，貸記“資產(chǎn)減值損失”

C.借記“應(yīng)付賬款”，貸記“應(yīng)收賬款”

D.借記“應(yīng)收賬款”，貸記“應(yīng)付賬款”【答案】CCY7M8O2W4M7G5Y9HD6N2M7B6A2E9B3ZA1L5W3H2R6X6G4128、以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH7V4S9Y4M2M8N1HO1F2F9L1J5U1H4ZL3X8A7Z7K5S4D2129、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬配股，下列做法中，符合規(guī)定的是（）。

A.在股東大會(huì)召開前公告控股股東認(rèn)配股份數(shù)量的承諾

B.在發(fā)行方案中約定，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量百分之五十的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期貸款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東

C.股東大會(huì)特別決議通過(guò)，配股募集資金用途為臨時(shí)用于向控股股東借款

D.通過(guò)擬投標(biāo)的方式確定發(fā)行對(duì)象【答案】ACR4M6I6H3M2Z8K9HK8N5J6W5J9K9J3ZP10J5K2F4N7P9T10130、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE4G2M9W6N2L1O8HW3H9V2R2S5N4M6ZA8F8U2P8R3D4A7131、股份公司可以提議召開臨時(shí)董事會(huì)的人有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ7I6G4J3C8R5S7HN3U8N10A5O7T8C8ZH3X10T2H8J7L2F3132、關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的立項(xiàng)審議，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.立項(xiàng)決議應(yīng)當(dāng)制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認(rèn)

B.來(lái)自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會(huì)委員總?cè)藬?shù)的1/3

C.同意立項(xiàng)的決議應(yīng)當(dāng)至少經(jīng)1/2以上的參會(huì)立項(xiàng)委員表決通過(guò)

D.每次參加立項(xiàng)審議的委員人數(shù)不得少于5人

E.未經(jīng)立項(xiàng)審議通過(guò)的投資銀行類項(xiàng)目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務(wù)合同【答案】CCG7T7H1Q4L10B7G7HH4P8U6N2U5X1V5ZM10S1Z8L6G6V3P2133、某上市公司就并購(gòu)重組事項(xiàng)于2014年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購(gòu)的乙公司2015年凈利潤(rùn)將達(dá)到5000萬(wàn)元，2015年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為3800萬(wàn)元，若不屬于上市公司管理層事前無(wú)法獲知且事后無(wú)法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無(wú)法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG4D6G3N4E2I6U5HE3V7L3Q2A2D4J2ZH9Y5M5M9G9W8F10134、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA2S9C7W3H10N1J6HU10W6N3J8X9F2P10ZF4R7I3H3I7I2Z9135、在進(jìn)行貸款或融資活動(dòng)時(shí)，貸款者和借款者并不能自由地在利率預(yù)期的基礎(chǔ)上將債券從一個(gè)償還期部分替換成另一個(gè)償還期部分，或者說(shuō)市場(chǎng)是低效的。這是()的觀點(diǎn)。

A.市場(chǎng)預(yù)期理論

B.合理分析理論

C.流動(dòng)性偏好理論

D.市場(chǎng)分割理論【答案】DCV8B6A10E8V2X1S3HT9C2Y8Q4N7L7Y1ZU2H1A7I3Q7E2D9136、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX7S4O3I2Y1B2H6HG1O5L2E8J10K10E6ZA1W6V8C3K7G8K1137、下列關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCD1W1H6O9Q7D10F3HJ4I1F3Y5W6O7C4ZY8Z2Y9B8E7H1M2138、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬(wàn)元，年利率為5%，當(dāng)日支付1600萬(wàn)元工程款。假設(shè)尚未動(dòng)用的專門借款在尚未動(dòng)用期間無(wú)收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬(wàn)元，年利率8%。同日，支付工程款800萬(wàn)元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACK6R10H2N5W10F1X1HD3W7E4B4S6I6P5ZQ7C1D1E1Y5M5N4139、以下關(guān)于非上市公眾公司收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACJ4N1Y6Y5Z5E2W8HA3F10L8B2O7D7D8ZR7W4N1F9K7E9U8140、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告的情形不包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅴ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCI7H7A8S10E2O5G5HG3B3F6V4W1P8S8ZX5A7X6A3Y8U3Z9141、下列關(guān)于或有事項(xiàng)的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACZ3D10T3X10K9Y8Z1HP9G9F6M3L4F4I8ZF7J3J5M8Y5H7L9142、根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（B股除外）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW3M2J2J3O8U1H10HJ10O2W3Y5P2B5O6ZW6K8X9D4Q1Q6R3143、2015年12月31日，甲公司的交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)分別增加20萬(wàn)、40萬(wàn)，甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬(wàn)元，則甲公司2015年度利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACY6H9S9W4K7V5D1HP2J8R7X10T7J1M2ZK10V3R7B10M2P10C8144、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，其使用募集資金的下列行為中，不構(gòu)成募集資金用途變更的是（）。

A.為了更貼近市場(chǎng)，將募集資金項(xiàng)目的實(shí)施地點(diǎn)由廣州變更為上海

B.為增強(qiáng)全資子公司乙公司的資本實(shí)力，將原先通過(guò)借款給乙公司的方式實(shí)施募集資金項(xiàng)目變更為通過(guò)向乙公司增資的方式實(shí)施

C.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，將募集資金項(xiàng)目的實(shí)施主體由甲公司變更為其持有80%股權(quán)的控股子公司

D.因市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，原募集資金項(xiàng)目實(shí)施不具備可行性，決定取消原募集資金項(xiàng)目【答案】ACI10T3Z2P1Y4S7Z10HR9V4D3Z9M9H10D4ZA7H3Z8U9M10I3V8145、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT6T4L10Q6I4J7B6HK6T4O1P1C2T7B5ZF9D6J6P4A9Z9D10146、公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償還能力或債券價(jià)格的重大事項(xiàng)，重大事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACN6V3Y5V3N9T2Q2HD3K5W6B4M3P7J1ZL2W7H1Y1F7X5A10147、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，不考慮其他因素，下列關(guān)于小微債募集資金委托貸款集中度的要求，說(shuō)法正確的是（）。

A.對(duì)單個(gè)委貸對(duì)象發(fā)放的委貸資金累計(jì)余額不得超過(guò)1000萬(wàn)元且不得超過(guò)小微債募集資