合同風(fēng)險清單及防范措施

Word——6—合同風(fēng)險清單及防范措施合同風(fēng)險清單及防范措施

問：合同管理八個主要環(huán)節(jié)有哪些?

答：

合同調(diào)查;合同談判;合同文本擬定;合同審核;合同簽署;合同履行;合同結(jié)算;合同登記。

問：合同調(diào)查環(huán)節(jié)，主要風(fēng)險和管控措施是什么?

答：

主要風(fēng)險：

忽視被調(diào)查對象的主體資格審查，準(zhǔn)合同對象不具有相應(yīng)民事權(quán)利力量和民事行為力量或不具備特定資質(zhì)，與不具備代理權(quán)或越權(quán)代理的主體簽訂合同，導(dǎo)致合同無效，或引發(fā)潛在風(fēng)險;在合同簽訂前錯誤推斷被調(diào)查對象的信用狀況，或在合同履行過程中沒有持續(xù)關(guān)注對方的資信變化，致使企業(yè)蒙受損失;對被調(diào)查對象的履約力量給出不當(dāng)評價，將不具備履約力量的對象確定為準(zhǔn)合同對象，或?qū)⒕哂新募s力量的對象排解在準(zhǔn)合同對象之外。

主要管控措施：

(一)審查被調(diào)查對象的法人登記證書、資質(zhì)證明、授權(quán)托付書等證明原件，關(guān)注授權(quán)代理人的行為是否在其被授權(quán)范圍內(nèi)，在充分收集相關(guān)證據(jù)的基礎(chǔ)上評價主體資格是否恰當(dāng)。

(二)獵取調(diào)查對象財務(wù)和非財務(wù)信息，分析其獲利力量、償債力量和營運力量，評估其財務(wù)風(fēng)險和信用狀況，并在合同履行過程中持續(xù)關(guān)注其資信變化，建立和準(zhǔn)時更新合同對方的商業(yè)信用檔案。

(三)對被調(diào)查對象進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，實地了解和全面評估生產(chǎn)經(jīng)營狀況，分析其合同履約力量。

(四)與被調(diào)查對象的主要供應(yīng)商、客戶、開戶銀行、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和工商管理部門等溝通，了解其生產(chǎn)經(jīng)營、商業(yè)信譽(yù)、履約力量等狀況。

問：合同談判環(huán)節(jié)，主要風(fēng)險和管控措施是什么?

答：

主要風(fēng)險：

忽視合同重大問題或在重大問題上做出不當(dāng)讓步;談判閱歷不足，缺乏技術(shù)、法律和財務(wù)學(xué)問的支撐，導(dǎo)致企業(yè)利益損失;泄露本企業(yè)談判策略，導(dǎo)致企業(yè)在談判中處于不利地位。

主要管控措施：

(一)收集談判對手資料，熟識談判對手狀況;討論與談判內(nèi)容相關(guān)的信息，正確制定談判策略。

(二)關(guān)注合同核心內(nèi)容、條款和關(guān)鍵細(xì)節(jié)。

(三)對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系簡單的合同，組織法律、技術(shù)、財會等專業(yè)人員參加談判。

(四)必要時可聘請外部專家參加相關(guān)工作，并充分了解外部專家的專業(yè)資質(zhì)、勝任力量和職業(yè)道德狀況。

(五)加強(qiáng)保密工作，嚴(yán)格責(zé)任追究制度。

(六)對談判過程中的重要事項和參加談判人員的主要看法，予以記錄并妥當(dāng)保存，作為避開合同舞弊的重要手段和責(zé)任追究的依據(jù)。

問：合同文本擬定環(huán)節(jié)，主要風(fēng)險和管控措施是什么?

答：

主要風(fēng)險：

選擇不恰當(dāng)?shù)暮贤问?合同與國家法律法規(guī)、行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)總體策略目標(biāo)或特定業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)發(fā)生沖突;合同內(nèi)容和條款不完整、表述不嚴(yán)謹(jǐn)精確，或存在重大疏漏和欺詐，導(dǎo)致企業(yè)合法利益受損;有意拆分合同規(guī)避合同管理規(guī)定等;對于合同文本須報經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的，未履行相應(yīng)程序。

主要管控措施：

(一)除即時結(jié)清方式外，應(yīng)當(dāng)訂立書面合同(集裝箱)。

(二)嚴(yán)格審核合同需求與國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)系，保證其協(xié)調(diào)全都。

(三)合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門起草，法律部門審核;重大合同或法律關(guān)系簡單的特別合同應(yīng)當(dāng)由法律部門參加起草。

(四)通過統(tǒng)一歸口管理和授權(quán)審批制度，嚴(yán)格合同管理，防止通過化整為零等方式有意規(guī)避招標(biāo)的做法和越權(quán)行為。

(五)堅持我方起草合同。由對方起草的合同，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)審查，確保合同內(nèi)容精確反映企業(yè)訴求和談判達(dá)成的全都看法。

問：合同文本審核環(huán)節(jié)，主要風(fēng)險和管控措施是什么?

答：

主要風(fēng)險：

合同審核人員因?qū)I(yè)素養(yǎng)或工作態(tài)度緣由未能發(fā)覺合同文本中的不當(dāng)內(nèi)容和條款;審核人員雖然通過審核發(fā)覺問題但未提出恰當(dāng)?shù)男抻喛捶?合同起草人員沒有依據(jù)審核人員的改進(jìn)看法修改合同，導(dǎo)致合同中的不當(dāng)內(nèi)容和條款未被訂正。

主要管控措施：

(一)審核人員應(yīng)當(dāng)對合同文本的合法性、經(jīng)濟(jì)性、可行性和嚴(yán)密性進(jìn)行重點審核，關(guān)注合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法，合同內(nèi)容是否符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，對方當(dāng)事人是否具有履約力量，合同權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和爭議解決條款是否明確等。

(二)建立會審制度，組織財會部門、內(nèi)部審計部、法律部、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的相關(guān)部門進(jìn)行審核，內(nèi)部相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)仔細(xì)履行職責(zé)。

(三)慎重對待審核看法，對審核看法精確無誤地加以記錄，必要時對合同條款作出修改并再次提交審核。

問：合同文本簽署環(huán)節(jié)，主要風(fēng)險和管控措施是什么?

答：

主要風(fēng)險：

超越權(quán)限簽訂合同，合同印章管理不當(dāng)，簽署后的合同被篡改，因手續(xù)不全導(dǎo)致合同無效等。

主要管控措施：

(一)根據(jù)規(guī)定的權(quán)限和程序與對方當(dāng)事人簽署合同。對外正式訂立的合同應(yīng)當(dāng)由企業(yè)法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽名或加蓋有關(guān)印章。授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)托付書。

(二)嚴(yán)格合同專用章保管制度。

(三)實行恰當(dāng)措施，防止已簽署的合同被篡改，如在合同各頁碼之間加蓋騎縫章、使用防偽印記、使用不行編輯的電子文檔格式等。

(四)與被調(diào)查對象的主要供應(yīng)商、客戶、開戶銀行、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和工商管理部門等溝通，了解其生產(chǎn)經(jīng)營、商業(yè)信譽(yù)、履約力量等狀況。

問：合同文本結(jié)算環(huán)節(jié)，主要風(fēng)險和管控措施是什么?

答：

主要風(fēng)險：

違反合同條款，未按合同規(guī)定期限、金額或方式付款;疏于管理，未能準(zhǔn)時催收到期合同款項。

主要管控措施：

(一)財會部門應(yīng)當(dāng)在審核合同條款后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，準(zhǔn)時催收到期欠款。

(二)未按合同條款履約或應(yīng)簽訂書面合同而未簽訂的，財會部門有權(quán)準(zhǔn)時向企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人報告。

問：合同文本登記環(huán)節(jié)，主要風(fēng)險和管控措施是什么?

答：

主要風(fēng)險：

合同檔案不全、合同泄密、合同濫用等。

主要管控措施：

(一)合同管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同登記管理，充分利用信息化手段，定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計、分類和歸檔，具體登記合同的訂立、履行和變更、終結(jié)等狀況，合同終結(jié)應(yīng)準(zhǔn)時辦理銷號和歸檔手續(xù)。

(二)建立