A109010《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》

A109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表稅款所屬期間： 年月日至年月日總機(jī)構(gòu)名稱（蓋章）: 金額單位:人民幣元(列至角分)應(yīng)納所 總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹倷C(jī)構(gòu)財(cái)政集中分 分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偪倷C(jī)構(gòu)納稅人識別號得稅額 得稅額 配所得稅額 所得稅額三項(xiàng)因素分支機(jī)構(gòu)納稅分支機(jī)分配比例分配所得稅額營業(yè)職工人識別號構(gòu)名稱資產(chǎn)總額收入薪酬分支機(jī)構(gòu)情況合計(jì) —填表說明本表適用于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅的總機(jī)構(gòu)填報(bào)。納稅人應(yīng)根據(jù)稅法規(guī)定、《財(cái)政部國家稅務(wù)總局中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2012〕40號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第57號）規(guī)定計(jì)算總分機(jī)構(gòu)每一納稅年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅、總分機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟钠髽I(yè)所得稅。（一）、具體項(xiàng)目填報(bào)說明“稅款所屬時(shí)期”：填報(bào)公歷1月1日至12月31日?！翱倷C(jī)構(gòu)名稱”、“分支機(jī)構(gòu)名稱”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證記載的納稅人全稱?！翱倷C(jī)構(gòu)納稅人識別號”、“分支機(jī)構(gòu)納稅人識別號”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件號碼（15位）?！皯?yīng)納所得稅額”：填報(bào)總機(jī)構(gòu)按照匯總計(jì)算的、且不包括境外所得應(yīng)納所得稅額的本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額。數(shù)據(jù)來源于《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）第11行“總機(jī)構(gòu)本年度應(yīng)分?jǐn)偟膽?yīng)補(bǔ)（退）的所得稅”?！翱倷C(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：填報(bào)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額的25%?！翱倷C(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額”：填報(bào)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算的本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額的25%?！胺种C(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”：填報(bào)總機(jī)構(gòu)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)算，由各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟谋灸陸?yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額?！盃I業(yè)收入”：填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營活動實(shí)現(xiàn)的全部收入的合計(jì)額。“職工薪酬”：填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出的合計(jì)額。“資產(chǎn)總額”：填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中實(shí)際使用的應(yīng)歸屬于該分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)合計(jì)額。“分配比例”：填報(bào)經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的各分支機(jī)構(gòu)分配比例，分配比例應(yīng)保留小數(shù)點(diǎn)后四位?！胺峙渌枚愵~”：填報(bào)分支機(jī)構(gòu)按照分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~乘以相應(yīng)的分配比例的金額。“合計(jì)”：填報(bào)上一年度各分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)因素的合計(jì)數(shù)及本年各分支機(jī)構(gòu)分配比例和分配稅額的合計(jì)數(shù)。（二）表內(nèi)關(guān)系總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~＝應(yīng)納所得稅額×25%。總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額＝應(yīng)納所得稅額×25%。3.分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~＝應(yīng)納所得稅額× 50%分支機(jī)構(gòu)分配比例＝（該分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入÷分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入合計(jì)）×35%＋（該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬÷分支機(jī)構(gòu)職工薪酬合計(jì)）× 35%＋（該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額÷分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額）× 30%。分支機(jī)構(gòu)分配所得稅額